時間：2022-07-14 15:28:53
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇原產(chǎn)地證明，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
證書格式和官方批注有所不同
《曼谷協(xié)定》證書目前沿用了普惠制證書的格式，作出標識區(qū)別的地方是由出口國簽證當局在普惠制證書第四欄加上Ceniflcate of Origin underthe Bangkok Agrcement(《曼谷協(xié)定》原產(chǎn)地證書)的批注。由于2005年11月2日，《曼谷協(xié)定》第一屆部長級理事會共同協(xié)議，將《曼谷協(xié)定》正式更名為《亞太貿(mào)易協(xié)定》，該項批注也將發(fā)生變動。
而中東―盟自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書和中國―巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書目前均有固定格式的證書，前者證書的第四欄和后者證書的第五欄分別應由進口成員方的海關在該欄簡要說明根據(jù)協(xié)定是否給予優(yōu)惠待遇，而不是由出口國簽證當局做出批注。
證書的用章發(fā)生變化
根據(jù)以往的簽證慣例，我國簽證當局通常只在一般原產(chǎn)地證或普惠制證書的正本上加蓋簽證印章。中國―巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書以及中國―東盟自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書的填制要求則明確規(guī)定，其證書每一聯(lián)上均須加蓋簽證印章。而《曼谷協(xié)定》證書填制要求沒有對加蓋印章提出明確規(guī)定，因而仍然沿用普惠制證書的簽證用章習慣，只在證書的第一聯(lián)加蓋簽證印章。
另外，在辦理“后發(fā)證書”時，其“后發(fā)”印章的樣式也有所不同。在辦理《曼谷協(xié)定》后發(fā)證書時，檢驗檢疫機構(gòu)審核后，在證書第四欄力口蓋ISSUED RETROSPECTIVELY(后發(fā))印章。而對于后發(fā)的中國一巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書以及中國一東盟自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書，檢驗檢疫機構(gòu)則應加蓋后發(fā)印章。
更改證書和重發(fā)證書的處理有相同也有不同
對于重發(fā)證書，《曼谷協(xié)定》證書沿用了普惠制證書的簽證規(guī)定，由檢驗檢疫機構(gòu)在證書第四欄加蓋“副本”印章，并用英文加注“此證為某年某月某日所發(fā)第×××號證書的副本，原證書作廢”字樣，重發(fā)證書的簽發(fā)日期則為當前的簽證時間。而中國一巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書和中國一東盟自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書，則是由出口國簽證當局分別在證書第13欄和第12欄中注明“經(jīng)證實的真實復制本”字樣，同時重發(fā)簽證時間應為原證書的簽發(fā)日期。這一點需要特別注意。
對于更改證書，《曼谷協(xié)定》證書做出了相應的規(guī)定，要求申請單位必須申明更改的理由，經(jīng)檢驗檢疫機構(gòu)核實并收回原發(fā)證書后方準予換發(fā)新證書，并在新證書的第四欄注明“某年某月某日簽發(fā)的第xxx號證書作廢” 字樣。而中國一巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書和中國一東盟自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書對更改證書沒有作出明確的規(guī)定。但根據(jù)國家質(zhì)檢總局文件要求，上述兩種證書“操作程序未列明之處，參照普惠制原產(chǎn)地證簽證管理辦法及實施細則執(zhí)行”，因此，這兩種產(chǎn)地證的更改處理也應參照上述要求，分別在第13欄和12欄中進行加注。
證書存檔副本各不相同用途也不相同
ISBP681第181段規(guī)定：“如信用證要求原產(chǎn)地證明，則提交經(jīng)過簽署，注明日期的證明貨物原產(chǎn)地的單據(jù)即滿足要求?！睋?jù)此，按照ISBP681的規(guī)定，原產(chǎn)地證書上必須有三要素，即：簽署、日期、原產(chǎn)地。
案例分析
一份信用證要求原產(chǎn)地證書上表明皮棉的原產(chǎn)地是蘇丹，而受益人在信用證下提交的原產(chǎn)地證書上載明的是“蘇丹皮棉”（Sudan Raw Cottonl。此時開證行有權拒付。這是因為，“蘇丹皮棉”既可能是皮棉的一個品牌，也可能是皮棉的一個通用品種，而不必然意指皮棉的原產(chǎn)地是蘇丹。因此，該原產(chǎn)地證書并沒有清晰表明皮棉的原產(chǎn)地是蘇丹。同樣，在原產(chǎn)地證書中，也不能將“俄羅斯原產(chǎn)地煙煤”簡寫為“俄羅斯煙煤”。
與ISBP681不同，ISBP745第L1）段規(guī)定：原產(chǎn)地證書須簽章但不必注明日期，而且原產(chǎn)地證書必須與發(fā)票貨物相聯(lián)系。據(jù)此，按照ISBP745的規(guī)定，原產(chǎn)地證書上必須有二要素：簽署、原產(chǎn)地。因此，按照ISBP745的規(guī)定，對于銀行來說，不僅原產(chǎn)地證書的簽發(fā)日可以晚于裝運日，而且沒有簽發(fā)日期的原產(chǎn)地證書也是可以接受的。
ISBP745新增信用證未要求提交原產(chǎn)地證書時的情況，在第L7）段規(guī)定如下：如果信用證規(guī)定了貨物的原產(chǎn)地但并未要求提交相應的原產(chǎn)地證書，此時所提交的所有單據(jù)中都不得顯示與信用證中所規(guī)定的原產(chǎn)地相矛盾的信息。例如，信用證注明貨物的原產(chǎn)地是德國但并未要求提交相應的原產(chǎn)地證書，此時所提交的所有單據(jù)中注明其他產(chǎn)地的信息就將視為與信用證中所規(guī)定的原產(chǎn)地相矛盾。
原產(chǎn)地證書的格式
ISBP745新增第L2）段規(guī)定：如果信用證要求特定格式的原產(chǎn)地證書（例如FORMA），則必須提交此特定格式的原產(chǎn)地證書。因此，按照ISBP745的最新規(guī)定，如果信用證要求提交FORM A原產(chǎn)地證書，此時在受益人公司的函頭紙上出具的原產(chǎn)地證書是不可接受的。因為，F(xiàn)ORM A原產(chǎn)地證書不僅有其特定的格式，而且按照規(guī)定，我國只有檢驗檢疫機構(gòu)才有權簽發(fā)FORM A原產(chǎn)地證書。ISBP745增加此規(guī)定的目的是確保進口商能夠取得特定格式的優(yōu)惠性原產(chǎn)地證書，以便能夠依法享受各自貿(mào)區(qū)等優(yōu)惠性關稅安排。原產(chǎn)地證書的簽發(fā)人
ISBP68l第182段規(guī)定：“原產(chǎn)地證明必須由信用證規(guī)定的人出具。但是，如果信用證要求原產(chǎn)地證明由受益人、出口商或制造商出具，則由商會出具的單據(jù)可以接受，只要該單據(jù)根據(jù)不同情形相應地注明受益人、出口商或制造商。如果信用證沒有規(guī)定由何人出具原產(chǎn)地證明，則由任何人包括受益人出具的單據(jù)均可接受?！?/p>
與ISBP681相比，ISBP745在第L3）ci段中增加了商會的類似機構(gòu)對原產(chǎn)地證書的簽發(fā)權：“但是，如果信用證要求原產(chǎn)地證明由受益人，出口商或制造商出具，則由商會出具或者其他類似機構(gòu)出具的單據(jù)可以接受，例如包括但不局限于工業(yè)商會（chamber of industry）、工業(yè)協(xié)會（association of industry）、經(jīng)濟商會（economic chamber）、海關機構(gòu)和貿(mào)易部門等類似機構(gòu)?！北仨氈赋龅氖?，按照中國現(xiàn)行法律，只有國家質(zhì)量檢驗檢疫總局下屬的檢驗檢疫機構(gòu)和貿(mào)促會才有權簽發(fā)原產(chǎn)地證書，其他類似機構(gòu)一概無權簽發(fā)原產(chǎn)地證書。其中，F(xiàn)ORM E、FORM F和FORM A原產(chǎn)地證書唯有檢驗檢疫機構(gòu)才有權簽發(fā)。因此，ISBP745的上述規(guī)定違背中國法律，在中國的出口貿(mào)易中也就不能適用。
ISBP745相應規(guī)定，如果信用證要求原產(chǎn)地證書南商會出具，則由工業(yè)商會等上述類似機構(gòu)出具的原產(chǎn)地證書也可接受。因此，今后信用證如果要求商會出具原產(chǎn)地證書，按照ISBP745的最新規(guī)定，該原產(chǎn)地證書今后也可以由檢驗檢疫機構(gòu)簽發(fā)，從而增加了受益人的選擇權。此外，由于當前我國經(jīng)貿(mào)環(huán)境復雜嚴峻，進出口增速均明顯放緩，為便利我國企業(yè)出口，自2013年8月開始我國檢驗檢疫機構(gòu)免費為廣大出口企業(yè)簽發(fā)各類原產(chǎn)地證書。
原產(chǎn)地證書與貨物相聯(lián)系的方式
原產(chǎn)地證書應該如何與貨物相聯(lián)系呢？對此ISBP681第183段規(guī)定：“原產(chǎn)地證明必須看似與發(fā)票所指貨物相關聯(lián)。原產(chǎn)地證明中的貨物描述可以使用與信用證所載不相矛盾的統(tǒng)稱，或通過其他援引表明其與要求的單據(jù)中的貨物相關聯(lián)?！?/p>
ISBP745第L4）段修改為：原產(chǎn)地證明必須看似與發(fā)票所指貨物相關聯(lián)，聯(lián)系方式是：注明信用證中的貨物描述，或者使用與信用證所載貨物描述不相矛盾的統(tǒng)稱；引用信用證所規(guī)定單據(jù)中對貨物的描述，或者引用隨附原產(chǎn)地證書的單據(jù)或者構(gòu)成原產(chǎn)地證書組成部分的單據(jù)中對貨物的描述。
可見，ISBP745刪除了ISBP681所允許的與貨物相聯(lián)系的其他方式，即：不允許僅通過在原產(chǎn)地證書上注明發(fā)票號碼或者提單號碼或者注明嘜頭或者注明信用證號碼等方式間接與貨物相聯(lián)系。筆者認為，如此規(guī)定旨在保護消費者權益，這是因為，只有進口商才能夠看到顯示進口價格的發(fā)票等其他單據(jù)，而消費者是看不到包括發(fā)票在內(nèi)的其他單據(jù)的，此時通過注明貨物名稱的原產(chǎn)地證書擺放在商場中可以使消費者清楚知曉進口貨物的原產(chǎn)地。
案例分析
一份編號DC123的信用證要求提交原產(chǎn)地證書，所提交的原產(chǎn)地證書上注明：“We certify that the goods are of Germany origin.”ISBP745要求原產(chǎn)地證書與貨物直接聯(lián)系，而不能間接聯(lián)系。因此，即便本案中的原產(chǎn)地證書援引了信用證編號，按照ISBP745規(guī)定也構(gòu)成不符點交單。試想，如果該信用證所涉及的貨物為德國汽車3輛和中國摩托車3輛，且允許分批裝運，其中需要德國汽車的原產(chǎn)地證明。第一批發(fā)貨為2輛德國汽車和1輛中國摩托車，顯然此案中出口商提交的原產(chǎn)地證明是無法達到原產(chǎn)地證書的通常功能的。
但是我國出口企業(yè)在此應該注意的是，我國簽發(fā)的各類優(yōu)惠貿(mào)易原產(chǎn)地證書均要求證書應詳細列明每種貨物的商品名稱，以便于進口方海關關員查驗時加以識別，并要求商品名稱應與發(fā)票及商品編碼協(xié)調(diào)制度上的描述相符。
原產(chǎn)地證書上的收貨人和發(fā)貨人
關于原產(chǎn)地證書上收貨人的填寫方式，ISBP681第184段規(guī)定：“如果顯示有收貨人信息，則不得與運輸單據(jù)中的收貨人信息相矛盾。但是，如果信用證要求運輸單據(jù)出具成空白指示、憑托運人指示，憑開證行指示或以開證行為收貨人，則原產(chǎn)地證明可以顯示信用證的申請人或信用證中指名的另外一人作為收貨人。如果信用證已經(jīng)轉(zhuǎn)讓，以第一受益人作為收貨人也可接受?！盜SBP745第L5）段對此的修改是：在信用證未轉(zhuǎn)讓時，原產(chǎn)地證書不得顯示收貨人為信用證的受益人。
關于原產(chǎn)地證書上發(fā)貨人的填寫方式，ISBP681第185段規(guī)定：“原產(chǎn)地證明可以顯示信用證受益人或‘運輸單據(jù)’上的托運人之外的另外一人為發(fā)貨人或出口方?！盜SBP745第L5）段對此的修改之處是：原產(chǎn)地證明可以顯示信用證受益人或“信用證下任何其他規(guī)定單據(jù)”上的托運人之外的另外一人為發(fā)貨人或出口方。如此修改，使得ISBP的規(guī)定更為嚴謹。
我國出口企業(yè)應該注意：我國簽發(fā)的各類自貿(mào)區(qū)原產(chǎn)地證書，除亞太貿(mào)易協(xié)定允許在第三方貿(mào)易時收貨人為“TOORDER”，其他均要求詳細列明自貿(mào)協(xié)定進口國家的依法登記的收貨人名稱和地址。
轉(zhuǎn)口貿(mào)易下的原產(chǎn)地證書
為適用轉(zhuǎn)口貿(mào)易的現(xiàn)實，ISBP745新增L8）條款：在原產(chǎn)地證書上顯示的出口商或者發(fā)貨人不是信用證受益人的前提下，此時原產(chǎn)地證書上可以注明與所提交的其他單據(jù)中不同的發(fā)票號碼、發(fā)票日期和運輸路線。
案例分析
一、必須加強對原產(chǎn)地名稱的法律保護
原產(chǎn)地名稱是地理標記的一種，但它不是僅僅表示產(chǎn)品來源的普遍地理標記，而是一種不僅表明產(chǎn)品來源于某地，而且還表示該產(chǎn)品質(zhì)量或特點完全或主要取決于該地域的土壤、氣候、水質(zhì)、原料、傳統(tǒng)制作工藝、加工技術等自然因素或人為因素的特殊地理標記。
原產(chǎn)地名稱通常是由“地理名稱+商品名稱”構(gòu)成，如“吐魯番葡萄”。由于原產(chǎn)地名稱與產(chǎn)品的特定質(zhì)量和特點密切聯(lián)系，實際上就是一種質(zhì)量保證書。在競爭日益激烈的當今，對生產(chǎn)者和經(jīng)營者來講，原產(chǎn)地名稱不僅是他們獲得更高的經(jīng)濟效益的工具，而且也日益成為他們可以利用的一種重要的競爭手段。對于原產(chǎn)地來講，原產(chǎn)地名稱的利用有助于推動地區(qū)經(jīng)濟、特色農(nóng)業(yè)的發(fā)展，促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化進程。而對于日益注重生活質(zhì)量的消費者來說，可以滿足他們對高檔、優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的需求。原產(chǎn)地名稱的這種功效正是其商業(yè)價值的體現(xiàn)，也是它成為工業(yè)產(chǎn)權保護對象的原因所在。然而實踐中，對于原產(chǎn)地名稱的使用卻存在幾個急需解決的問題：
1、假冒原產(chǎn)地名稱的行為猖獗。所謂假冒原產(chǎn)地名稱是指原產(chǎn)地以外的企業(yè)在同類產(chǎn)品上冒用原產(chǎn)地名稱，例如，“河南**食品廠”在其生產(chǎn)的醋類產(chǎn)品上使用“山西老陳醋”字樣。這種假冒原產(chǎn)地名稱的行為，損害了原產(chǎn)地生產(chǎn)者的利益，欺騙、誤導了消費者，造成了市場秩序混亂，使許多久負盛名的原產(chǎn)地名稱的信譽一落干丈。所以，打擊假冒原產(chǎn)地名稱的行為，與打擊假冒偽劣商品一樣重要和緊迫。
2、忽視原產(chǎn)地名稱的商品質(zhì)量。原產(chǎn)地名稱是基于原產(chǎn)地得天獨厚的自然條件和產(chǎn)地的世代勞動者集體智慧積淀的結(jié)果，是產(chǎn)地勞動者的集體財富，它是一種集體權利，所以，凡原產(chǎn)地的所有企業(yè)和個人，只要其產(chǎn)品符合傳統(tǒng)工藝、質(zhì)量、特點等要求，都有權使用。但實際中，許多使用原產(chǎn)地名稱的企業(yè)片面強調(diào)產(chǎn)地的真實性，忽視了原產(chǎn)地名稱對產(chǎn)品質(zhì)量的內(nèi)在規(guī)定性，僅憑一個知名的原產(chǎn)地名稱就希望得到可觀的利潤。這種對原產(chǎn)地名稱的濫用，既損害了原產(chǎn)地名稱的信譽，也損害了所有使用該原產(chǎn)地名稱的企業(yè)的信用，同時也損害了原產(chǎn)地名稱的知識產(chǎn)權價值。
3、對原產(chǎn)地名稱的管理和保護不力。我國在很長時間里缺乏保護原產(chǎn)地名稱的法律規(guī)定，致使不少原產(chǎn)地名稱被產(chǎn)地內(nèi)甚至被產(chǎn)地外的企業(yè)申請了商標注冊，這些商標注冊人不僅有權獨占、使用其注冊商標，還有權許可他人使用或依法轉(zhuǎn)讓。這種做法必然剝奪了原產(chǎn)地內(nèi)的其他企業(yè)甚至所有企業(yè)使用原本屬于他們的原產(chǎn)地名稱的權利。
二、保護原產(chǎn)地名稱最有力的手段是將其注冊為證明商標
目前，我國保護原產(chǎn)地名稱的法律主要有《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《反不正當競爭法》、《商標法》等。
《產(chǎn)品質(zhì)量法》和《反不正當競爭法》規(guī)定，生產(chǎn)者、銷售者或經(jīng)營者不得偽造產(chǎn)地，違反規(guī)定的，依法處理。這兩個法律所規(guī)定的“禁止偽造產(chǎn)地”，當然包括“禁止偽造原產(chǎn)地”。但是，“偽造產(chǎn)地”與“偽造原產(chǎn)地名稱”不是一個概念，在偽造原產(chǎn)地的情況下，為了騙取消費者的信任，違法者還往往偽造原產(chǎn)地名稱，此時，兩種行為就發(fā)生了競合，如河北出產(chǎn)的醋類產(chǎn)品，標上了“山西老陳醋”和“清徐縣醋業(yè)有限公司制造”的字樣。但不管怎樣，偽造產(chǎn)地不等于偽造原產(chǎn)地名稱，有了禁止偽造產(chǎn)地的規(guī)定也不等于就有了禁止偽造原產(chǎn)地名稱的規(guī)定。所以，《產(chǎn)品質(zhì)量法》和《反不正當競爭法》才原產(chǎn)地名稱的保護是有缺陷的。
《商標法》第8條規(guī)定“縣級以上行政區(qū)劃的地名或者公眾知曉的外國地名，不得作為商標，但是，地名具有其他含義的除外”。這一規(guī)定，禁止將縣級以上的行政區(qū)劃的原產(chǎn)地名稱作為商標注冊，但是卻并不禁止縣級以下的行政地名（如“道口”燒雞）以及不屬于行政區(qū)劃名稱的地理名稱、歷史地名（如“山海關”、“三峽”、“王府井”、“三晉”）作為原產(chǎn)地名稱進行商標注冊。這就為原產(chǎn)地外企業(yè)合法卻不合理地將這類原產(chǎn)地名稱注冊為自己的商標提供了可乘之機，也為原產(chǎn)地名稱保護埋下了隱患。
《商標法實施細則》第6條規(guī)定，“經(jīng)核準注冊的集體商標、證明商標受法律保護?！薄凹w商標、證明商標的注冊和管理辦法由國家工商行政管理局會同國務院有關部門另行制訂。”依據(jù)該條授權，國家工商行政管理局于1994年12月30日頒發(fā)了《集體商標、證明商標注冊和管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。該《辦法》給保護原產(chǎn)地名稱提供了一個強有力的法律后盾，它規(guī)定“證明商標是指由對某種商品或者服務具有檢測和監(jiān)督能力的組織所控制，而由其以外的人使用在商品或服務上，用以證明該商品或服務的原產(chǎn)地、原料、制造方法、質(zhì)量、精確度或其他特定品質(zhì)的商品商標或服務商標?！逼渲械摹霸a(chǎn)地”表明原產(chǎn)地名稱可以注冊為證明商標。當原產(chǎn)地名稱被注冊為證明商標以后，該商標就被稱為原產(chǎn)地證明商標。從上述內(nèi)容看出，《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《反不正當競爭法》、《商標法》對原產(chǎn)地名稱的保護都有很大的局限性。
相比之下，《商標法實施細則》和《辦法》規(guī)定的可以將之注冊為證明商標的內(nèi)容才是保護原產(chǎn)地名稱的最有效的辦法，特別是《辦法》，雖然屬于部門規(guī)章，法律效力層次較低，但卻是比較具體地規(guī)定了證明商標的注冊條件、使用管理規(guī)則、轉(zhuǎn)讓、保護等問題的唯一的一部法規(guī)，具有較強的可操作性，能夠緩解實踐中迫切需要解決的一些問題。具體來講：
1、原產(chǎn)地名稱注冊為證明商標，有利于防范和打擊假冒原產(chǎn)地名稱的侵權行為?！渡虡朔ā返?條規(guī)定：“經(jīng)商標局核準注冊的商標，商標注冊人享有商標專用權，受法律保護。
”該法第7章“注冊商標專用權的保護”既規(guī)定了侵犯注冊商標專用權的各種情況，又規(guī)定了侵權行為的民事、行政以及刑事責任。原產(chǎn)地名稱注冊為證明商標后，就取得了與普通商標同等的效力，當然受《商標法》保護，同時也受《辦法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》以及《反不正當競爭法》等的全面保護，這無疑有利于打擊各種侵犯原產(chǎn)地名稱的行為。
2、原產(chǎn)地名稱注冊為證明商標，有利于對使用原產(chǎn)地名稱的商品質(zhì)量的監(jiān)督?！渡虡朔ā返?條規(guī)定：“商標使用人應當對其使用商標的商品質(zhì)量負責。……”第31條規(guī)定：“使用注冊商標，其商品粗制濫造，以次充好，欺騙消費者的，由各級工商行政管理部門分別不同情況，責令限期改正，并可以予以通報或者處以罰款，或者由商標局撤銷其注冊商標?！薄掇k法》第14條規(guī)定：“證明商標的注冊人不履行控制職責，致使證明商標使用人的商品或者服務達不到證明商標使用管理規(guī)則要求，對消費者造成損害的，由注冊人承擔賠償責任。”這些規(guī)定，對于使用原產(chǎn)地證明商標的商品質(zhì)量監(jiān)督會發(fā)生積極的作用。
3、原產(chǎn)地名稱注冊為證明商標，有利于企業(yè)的品牌宣傳和消費者認牌購貨?，F(xiàn)代企業(yè)的廣告宣傳很大程度上是商標的宣傳，使用原產(chǎn)地證明商標的企業(yè)通過宣傳，能夠向社會公眾表明該產(chǎn)品所擁有的與原產(chǎn)地相關的特殊品質(zhì)，這是普通商標宣傳所不具有的特點。
4、原產(chǎn)地名稱
注冊為證明商標，有利于維護原產(chǎn)地企業(yè)和個人的合法權益，發(fā)展地方經(jīng)濟。如前所述，原產(chǎn)地名稱注冊為證明商標，有利于防范和打擊假冒原地產(chǎn)地名稱的行為，這就在客觀上維護了原產(chǎn)地企業(yè)和個人的合法權益。從宏觀上看，原產(chǎn)地證明商標就是地方產(chǎn)品中的“名牌”。實踐證明，充分發(fā)展原產(chǎn)地證明商標所指示的產(chǎn)品，對于推動地方經(jīng)濟的發(fā)展具有不可估量的作用。
三、做好原產(chǎn)地證明商標的宣傳、注冊、管理工作
證明商標是我國商標領域的新問題。做好證明商標工作，現(xiàn)提出幾點建議：
1、做好證明商標的法律、法規(guī)宣傳工作。
目前，社會上相當一部分人包括原產(chǎn)地的生產(chǎn)經(jīng)營者由于缺乏商標基本知識，對證明商標知之甚少，要糾正對證明商標認識上的偏差，特別是生產(chǎn)者和經(jīng)營者對證明商標認識的淡漠，就必須通過各種形式大力宣傳有關證明商標的基本知識、重要作用、注冊和管理辦法等，讓產(chǎn)地的生產(chǎn)經(jīng)營者摒棄傳統(tǒng)觀念，依法注冊、使用、保護證明商標，也使投機者懾于法律的威力，而走上正當經(jīng)營之路。
2、擇機注冊原產(chǎn)地證明商標。
在原產(chǎn)地名稱標示的眾多名優(yōu)產(chǎn)品中，有的在全國乃至全世界都家喻戶曉，像“山西老陳醋”；有的在本省聞名，如山西“柳林紅棗”；有的在本地區(qū)或本縣知名，如山西“聞喜煮餅”。不管這些產(chǎn)品的享譽范圍有多大，只要具備特殊的品質(zhì)，符合《辦法》規(guī)定的條件，就可以考慮將原產(chǎn)地名稱申請注冊為證明商標。申請證明商標注冊的，申請人除具備普通商標注冊申請人的資格條件外，還應提供由有關主管部門出具的說明申請人對某種商品或服務的特定品質(zhì)具備監(jiān)測和監(jiān)督權力的證明文件，同時附送該商標的使用管理規(guī)則。
3、加強對已注冊的原產(chǎn)地證明商標的使用管理。
（1）使用原產(chǎn)地證明商標的產(chǎn)品與使用原產(chǎn)地名稱的產(chǎn)品一樣都必須與原產(chǎn)地有密切聯(lián)系，所以只有原產(chǎn)地內(nèi)的生產(chǎn)者才有權使用原產(chǎn)地證明商標，原產(chǎn)地外的生產(chǎn)者不論其產(chǎn)品的質(zhì)量特點是否與原產(chǎn)地證明商標特定的要求一致，或者采用了與原產(chǎn)地內(nèi)生產(chǎn)者相同的原料或技術獲得了同種產(chǎn)品，這個產(chǎn)品也不能使用該原產(chǎn)地證明商標。
（2）遵循原產(chǎn)地證明商標的使用管理規(guī)則。證明商標與普通商標存在不同之處，這就是普通商標的基本功能是區(qū)別商品的不同生產(chǎn)者，而證明商標除了能指示商品的來源外，消費者傳送的最強信息則是該商品或服務擁有經(jīng)過商標所有人檢測的特有品質(zhì)，是足以依賴的。正是這一特殊的功能，決定了證明商標必然也必須有自已獨特的使用管理規(guī)則。按照《辦法》第5條第2款的規(guī)定：“證明商標的使用管理規(guī)則應當包括：①使用證明商標的宗旨；②該商標證明的商品或者服務的特定品質(zhì)和特點；③使用該商標的條件；④使用該商標的手續(xù)；⑤使用證明商標的權利義務和違反該規(guī)則應當承擔的責任?！边@就告訴我們原產(chǎn)地名稱獲準注冊為證明商標后，即使是產(chǎn)地內(nèi)的企業(yè)，其商品和服務已經(jīng)達到證明商標規(guī)定的條件，也不能隨意使用，而必須向注冊人提出申請，經(jīng)審核符合使用規(guī)則所定條件，履行了相關手續(xù)后方可使用，否則，即構(gòu)成侵權。另一方面，產(chǎn)地內(nèi)的企業(yè)提供的商品或者服務符合證明商標規(guī)定條件的，注冊人不得拒絕其使用。
（3）與證明商標使用密切聯(lián)系的另一個問題是證明商標能否轉(zhuǎn)讓。我們認為，證明商標畢竟也是一種商標，也是所有人的一項民事權利（知識產(chǎn)權），應該允許其在法律規(guī)定范圍內(nèi)依自己的意志處分。但對證明商標的處分比對普通商標的處分要有更嚴格的要求。轉(zhuǎn)讓證明商標必須遵守的條件有：第一，受讓人必須是對證明商標指示的產(chǎn)品質(zhì)量、工藝等有檢測能力的社會組織。任何注冊商標的轉(zhuǎn)讓都必須保證使用該商標的商品和服務的質(zhì)量，這既是維護注冊商標信譽的需要，又是滿足消費者對商品和服務質(zhì)量要求的需要，所以受讓人必須具備轉(zhuǎn)讓人擁有該商標時主體資格條件，對原產(chǎn)地證明商標受讓人來講，其核心條件就是具備檢測和監(jiān)督商品質(zhì)量的能力。第二，原產(chǎn)地證明商標可使用的地域范圍的有限性決定了其原則上只能在原產(chǎn)地范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓，只有這樣，才能體現(xiàn)“原產(chǎn)地”的價值，其商品才能反映出原產(chǎn)地所特有的質(zhì)量特點和工藝水平，才能取信于消費和用戶，也有利于對使用原產(chǎn)地證明商標的產(chǎn)品質(zhì)量的檢測與監(jiān)督。第三，不能影響原證明商標使用人對該商標的繼續(xù)使用。原證明商標的使用人之所以有權使用該商標是因為其產(chǎn)品質(zhì)量等達到了規(guī)定標準，如果它們能繼續(xù)保證產(chǎn)品質(zhì)量，就沒有理由剝奪它們繼續(xù)使用該商標的權利；另外，證明商標的特點是所有人和使用人分離，所有人是不能使用證明商標的，如果因為轉(zhuǎn)讓而不允許他人使用，證明商標的價值就不能發(fā)揮，其存在的意義也失去了。第四，必須由轉(zhuǎn)讓和受讓人共同向商標局提出申請，經(jīng)商標局審查核準，并予以公告，轉(zhuǎn)讓自公告之日起生效。
from一詞有新意
案例
@信用證要求“documents muSt bepresented no later than 10 days from date of shipment”（單據(jù)必須不遲于自裝運日起10天內(nèi)交單），提單（B/L）簽發(fā)日期為3月1日，受益人3月11日交單，是否構(gòu)成延遲交單？
分析
ISBP745對“from”（“自”）的解釋發(fā)生了重大變化，在A15中指出“the words‘from’when used to determine a maturity date or period for presentation following the date of shipment，the date of an event or the date of a document，exclude that date in the calculation of period.”即：當“from”用于確定自裝運日期、事件發(fā)生日期或單據(jù)日期起的到期日或交單期時，將不包括該日期。因此，按照ISBP745的規(guī)定，本案最遲交單日為3月11日。
但是UCP600第3條分別指出“‘from’when used to determine a period of shipment include the date or dates mentioned.”即：“from”用于確定發(fā)運日期時包含提及的日期。“‘from’when used to determine a maturity date exclude the date mentioned.”即：“from”用于確定到期日期時不包含提及的日期。ISBP681只在第43條d款提到“根據(jù)UCP600第3條的指引，當使用‘from’和‘a(chǎn)fter’確定匯票到期日時，到期日的計算從單據(jù)日期、發(fā)運日期或其他事件的次日起計算。”可見，UCP600和ISBP681都沒有明確當“from”用于確定交單日期時，是否包含提及的日期。
筆者認為ISBP只是輔助解讀UCP的審單標準，而非UCP600規(guī)則本身。正如ISBP681引言提到的“本文反映的國際標準銀行實務與UCP600是一致的，并不修訂UCP600，應與UCP600作為整體使用，不應孤立解讀。”另外，國際商會也不建議在信用證中直接援引“This L/C is subjeet to ISBP”，所以“from”用于確定交單日期時，仍不應簡單地視為不包含所提及日期。
為避免潛在爭議，建議企業(yè)在信用證中應盡量避免使用“from”一詞。
“快遞收據(jù)”新說法
案例
信用證46A要求“beneficiary’s certificate supported by relevant courier receipt certifying that certain documents have been forwarded to applicant within 3 working days after shipment date.”即由快遞收據(jù)佐證的受益人證明，證明受益人在裝運日后3個工作日內(nèi)將相關單據(jù)用快遞寄給申請人。47A要求“The number of L/C must be mentioned on all documents.”即所有單據(jù)須注明信用證編號。開證行對交單拒付的理由是：快速收據(jù)無日期及簽字；受益人證明上雖然有信用證編號，但快遞收據(jù)沒有。開證行拒付是否合理？
分析
由于對快遞收據(jù)理解的偏差普遍存在，ISBP745新增了A10，“When a credit requires the presentation of a document as evidence of sending documents，notices and the like to a named or described entity.in the form of a courier receipt，post receipt or certificate of posting。such document is not examined under UCP 600 article 25.”即：當信用證要求提交快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或投郵證明一類單據(jù)，以證實寄送單據(jù)給一個具名或規(guī)定的實體時，該單據(jù)的審核不適用UCP600第25條。UCP600第25條針對快遞收據(jù)、郵政收據(jù)和投郵證明，強調(diào)證明貨物收訖待運的快遞收據(jù)必須由具名機構(gòu)蓋章或簽字并表明取件或收件日期，且該日期被視為發(fā)運日期。
可見A10將快遞收據(jù)分為兩類，如果快遞是用來寄送信用證規(guī)定的貨物，這樣的快遞收據(jù)屬于運輸單據(jù)，應按UCP600第25條審核；如果快遞是寄送樣品、裝船通知、副本單據(jù)等，則其收據(jù)不屬于運輸單據(jù)，應按UCP600第14條一般單據(jù)的標準審核，即單據(jù)內(nèi)容看似滿足單據(jù)要求的功能，且不與其他單據(jù)內(nèi)容矛盾。
筆者認為，本案的快遞收據(jù)是用來證明寄送其他單據(jù)的，并非運輸單據(jù)，但是考慮到受益人證明的內(nèi)容是證明受益人于裝船日后3個工作日內(nèi)將相關單據(jù)寄給申請人，所以快遞收據(jù)日期的缺失將導致該要求無法實現(xiàn)，該快遞收據(jù)的功能也就無法滿足，因此缺少日期應視為不符點。至于有沒有簽字，則需要看快遞收據(jù)的格式是否有簽字欄位，由于快遞收據(jù)的格式不受UCP管轄，若其本來就沒有簽字欄位，自然不需要簽字，若有的話需要簽署。
第二個不符點不成立。信用證在46A中強調(diào)受益人證明是“supported by courier receipt”，可以理解成受益人證明和快遞收據(jù)作為整體，共同構(gòu)成一份單據(jù)，因此信用證編號在受益人證明上出現(xiàn)即滿足條件，無需再在快遞收據(jù)上出現(xiàn)。如果46A要求“1.beneficiary's certificate…；2.courier receipt…”，也就是將快遞收據(jù)單獨作為一份單據(jù)提交，那就要注明信用證號碼了。
“已裝船批注”新定性
案例
信用證適用于UCP600，要求裝運港青島，卸貨港釜山。提交的提單信息如下：
收獲地：“濰坊，卡車魯1234”
船名：“好運號” 裝運港：“青島港”
卸貨港：“釜山港” 交貨地點：（未填寫）
該提單沒有單獨的已裝船批注，但是預先印就了“shipped on board，Jun 1，2012”。結(jié)果開證行拒付，是否合理？
分析
裝船批注問題由來已久，國際商會多次在意見和咨詢中予以解釋，此次正式寫入ISBP745，其核心是：當提單顯示了裝運港、船只、時間和卸貨港等必要信息以外，還顯示了收貨地、接管地或前程運輸?shù)燃毠?jié)，此時仍需要一個顯示裝運港、船名及裝運時間的批注，來證明貨物確實是于信用證規(guī)定的時間內(nèi)在裝貨港裝上具名船只。
因為UCP600第20條規(guī)定提單須“通過預先印就的文字或注明裝運日期的已裝船批注表明貨物已在信用證規(guī)定的裝貨港裝上具名船只”。因此要求審單員必須能夠一目了然地從單據(jù)表面確定裝貨港、船只和時間，以判斷是否單證相符。若提單顯示收貨地、前程運輸工具等，將會影響審單員判斷，此時就需要單獨的裝船批注了c
以本案為例，提單雖預印“shipped on board”字樣，但不能證明貨物是在6月1日裝上“好運號”船只。這是因為“shipped on board”本意指裝上運輸工具，可以指船，也可以指其他工具，并非僅是已裝船的意思?！杜＝蚋唠A英漢雙解詞典》（第七版）對“ship”做動詞的解釋是“1.send or transport（passengers，cargo，etc.）by ship；2.transport（goods）by rail or other means”。對“on board”的解釋是“1.embark on a ship；2.enter（a train，vehicle，aircraft，etc.）”?？梢姡釂紊稀皊hipped 0n board”字樣有可能是指6月3日裝上了“魯1234卡車”，而非“好運號”船只，這樣就會造成單證不符。
有人以FOB（Free on Board）只適用海運方式證明“shipped on board”只能指已裝船，但是《1990年美國對外貿(mào)易定義修訂本》就指出若采取FOB裝運港船上交貨，必須注明“FOB Vessel”字樣，而“FOB New York”則指紐約市內(nèi)陸運輸工具上交貨。不同國家對某些術語、慣例理解不同也屬正常，單純爭論“shipped on board”是否僅指已裝船也意義不大，保證順利交單收匯才是硬道理。
為此，建議企業(yè)站在審單員的角度理解裝船批注。只要提單上有信息干擾審單員一目了然地判斷貨物于規(guī)定時間在規(guī)定港口裝上規(guī)定船只的，就需要裝船批注，并且要批注什么時間，在哪個港，裝上哪艘船。
“原產(chǎn)地證書”看L8
案例
信用證受益人是B公司，要求發(fā)票編號是123，結(jié)果受益人提交的原產(chǎn)地證明顯示“consignor：M公司”，發(fā)票號是456，爻單時是否會引起拒付？如果顯示“consignor：B公司，發(fā)票號456”呢？
分析
國際貿(mào)易中，中間商可以采取開立可轉(zhuǎn)讓信用證，通過替換單據(jù)的方法切斷買賣雙方聯(lián)系，保守商業(yè)機密。但是諸如原產(chǎn)地證明類似的單據(jù)中間商通常無法替換，故交單時，會出現(xiàn)單據(jù)顯示了受益人以外的第三方。ISBP681第185條規(guī)定“原產(chǎn)地證明可以顯示信用證受益人或運輸單據(jù)上托運人之外的另外一人為發(fā)貨人或出口方”，但是并未闡述原產(chǎn)地證明上的其他信息，諸如發(fā)票號碼、日期等與信用證不同是否可接受。
為此，ISBP745新增L8，“A certificate of origin may indicate a different invoicenumber，invoice date and shipment routing to that indicated on one 0r more other stipulated documents，provided the exporter or consignor shown on the certificate of origin is not the beneficiary.”即：只要原產(chǎn)地證明顯示的出口商或發(fā)貨人不是受益人，就可以顯示不同于其他一種或多種規(guī)定單據(jù)上注明的發(fā)票號碼、發(fā)票日期和運輸路線。
所以本案第一種原產(chǎn)地證明可接受，第二種原產(chǎn)地證明不可接受。ISBP745新增L8的精髓依舊是信用證是結(jié)算工具，而非“拒付工具”。
案例
信用證編號DC123要求提交原產(chǎn)地證書，交單如下：
We certlfy that the goods are ofGermany origin.
Drawn under DC 123
Signature.
是否存在不符點？
分析
ISBP745更加強調(diào)原產(chǎn)地證上貨描的重要性，L4修改為：“A certificate of origin is to appear to relate to the invoiced goods，for example，by：a goods descriptionthat correspondents to that in the credit or a description shown in general terms not in conflict with the goods description in the credit；or referring to a good description appearing in another stipulated document or in a documentthat is attached to.and forming an integral part of，the certificate of origin.”即：原產(chǎn)地證明應當看似與所開發(fā)票的貨物相關聯(lián)，例如，通過下列方式：與信用證規(guī)定相符的貨物描述，或與信用證所規(guī)定的貨物描述不相矛盾的統(tǒng)稱；或者援引其他規(guī)定單據(jù)或原產(chǎn)地證明不可分割的附件上的貨物描述。
本案中原產(chǎn)地證書沒有貨物描述，所以即便其中援引了信用證編號，按照ISBP745規(guī)定也構(gòu)成不符點交單。試想，如果該信用證所涉及的貨物為德國汽車3輛和中國摩托車3輛，且允許分批裝運，其中需要德國汽車的原產(chǎn)地證明。第一批發(fā)貨為2輛德國汽車和1輛中國摩托車，顯然此案中出口商提交的原產(chǎn)地證明是無法達到原產(chǎn)地證書的通常功能的。
“保險單據(jù)”新修改
案例
保單出具日期晚于提單日期，但是保單表面載有“倉至倉”條款，是否可以接受？
分析
ISBP745做出重大變化，此類保單將不再被接受。其KIO修改為“An insurance document that indicates coverage has been effected from‘warehouse-to-warehouse’or words of similar effect，and is dated after the date of shipment，does not indicate that coverage was effective from a date not later than the date ofshipment.”即：保險單據(jù)顯示保險基于“倉至倉”或類似條款，且出具日期晚于裝運日期，并不表示保險生效日期不晚于裝運日期。
原產(chǎn)地證書(certificate of Origin，C／O)按簽證機構(gòu)的不同性質(zhì)，可將其分為官方機構(gòu)簽發(fā)的證書和商會簽發(fā)的證書。近年來，隨著國際貿(mào)易規(guī)模的日益擴大，“小政府”管理理念不斷得到認同，企業(yè)自主認證模式已悄然在世界各國興起。
自主認證(Self-Certification)，是指由企業(yè)基于對其出口貨物生產(chǎn)流程的確切了解，為確認出口貨物的原產(chǎn)地而出具的原產(chǎn)地聲明。目前企業(yè)自主認證主要有美國、挪威和日本等模式。
美國
主要有傳統(tǒng)型的出口企業(yè)自主認證和新型進口企業(yè)自主認證模式兩種。
傳統(tǒng)型的出口企業(yè)自主認證模式
自《北美自由貿(mào)易協(xié)定》(NAFTA)于1994年正式實施起，美國便開始推行出口企業(yè)自主認證(exporter-focusedcertification)的管理模式。此后，美國在與其他國家(地區(qū))簽訂自由貿(mào)易協(xié)議時，均把出口企業(yè)自主認證作為原產(chǎn)地認證的基本程序。
美國推行企業(yè)自主認證管理模式的基本理念是：企業(yè)對其出口貨物的生產(chǎn)流程最了解，因此對出口貨物原產(chǎn)地的認定最有發(fā)言權。進口方海關對進口貨物的原產(chǎn)地進行核查時，出口商基于維護其與進口商的長遠貿(mào)易關系的需要，會積極配合進口方進行核查，否則，會使其商業(yè)信譽受到損害，進而失去與進口方企業(yè)進一步發(fā)展貿(mào)易的機會。
按照相關規(guī)定，出口商或制造商僅需在貨物出口的相關商業(yè)單證(例如，合同、發(fā)票等)上的對有關貨物的原產(chǎn)地作出聲明，即可作為進口方海關認定貨物原產(chǎn)地的依據(jù)，進口商無需提供由出口方簽證機構(gòu)簽發(fā)的原產(chǎn)地證書。當然，如果進口方海關對貨物的原產(chǎn)地存疑，可要求進口商與貨物的出口商聯(lián)系，要求其提供相關證明文件。如果企業(yè)不予配合，有關進口貨物不得享受協(xié)定稅率，進口方海關將向進口商發(fā)出拒絕給惠的書面通知，并隨附注明應付稅款金額的賬單。
進口企業(yè)自主認證模式的新嘗試
伴隨著1 993年《美國海關現(xiàn)代化法案》(The Customs Modernization Act，Mod Act)的施行以及“知法守法制度”(Informed compliance)及“共同責任”(shared responsibility)等新型管理理念的提出，進口企業(yè)被要求具備了解并遵守與進口經(jīng)營活動相關的法律法規(guī)的能力。這就成為美國海關近年來廣泛推行進口企業(yè)自主認證(Importer-based certification)模式的重要契機和原因。
在進口企業(yè)自主認證模式下，允許進口企業(yè)在掌握進口貨物相關信息的基礎上，或者在制造商／出口商所提供的出口貨物信息的基礎上，作出原產(chǎn)地聲明。在這種模式下，美國海關可在貨物放行后要求進口企業(yè)提交原產(chǎn)地聲明，并視情啟動原產(chǎn)地核查程序。其大致流程如下：首先，海關會在風險管理基礎上篩選出部分高風險貨物，將相關資料交由專家小組核查。其次，海關專家小組將視情要求進口商補充提供相關信息，亦可啟動后續(xù)審計程序，進行更深入的核查。進口商應當予以配合，向海關提交原產(chǎn)地證書(或原產(chǎn)地聲明)及其他必要的證明文件。最后，海關將根據(jù)專家小組的核查結(jié)果，確認相關貨物能否享受協(xié)定稅率。
一般而言，進口商出具的原產(chǎn)地聲明應包含以下信息：進口商、出口商及制造商的名稱及地址；商品描述；商品稅則號列；商品符合協(xié)定稅率的依據(jù)；單一批次貨物的商業(yè)發(fā)票號碼；分批運輸進口貨物的時間段；原產(chǎn)地證明；經(jīng)授權的企業(yè)代表的簽名，并注明其頭銜、聯(lián)系方式及簽發(fā)日期。
值得一提的是，進口商的原產(chǎn)地聲明沒有統(tǒng)一的格式要求。此外，它不僅適用于單一批次的進口貨物，同樣適用于一段時期內(nèi)(如一年)多次進口的同一貨物。
此外，根據(jù)商品適用的原產(chǎn)地標準不同，海關要求提供的證明文件亦有所差異。一般來說，進口商需要提交的證明文件大致包括：生產(chǎn)商出具的法律證明文件(適用于完全獲得的農(nóng)產(chǎn)品)；標有原材料種類、原產(chǎn)國別、價格的清單；用于生產(chǎn)最終制成品的原材料的商業(yè)發(fā)票；制造商出具的原材料資格的法律證明文件；生產(chǎn)記錄。按照美國所簽署的自由貿(mào)易協(xié)議的相關條款，出具自主認證原產(chǎn)地聲明的生產(chǎn)商或出口商需在5年內(nèi)保存相關的證明文件及數(shù)據(jù)記錄。
挪威
挪威的模式為歐洲自由貿(mào)易聯(lián)盟模式下的“經(jīng)核準的出口商”的模式。
何謂“經(jīng)核準的出口商”模式
目前，歐盟對于原產(chǎn)地證書的簽發(fā)采用多種方式并存的模式，既有政府部門簽發(fā)原產(chǎn)地證書，也有商會簽發(fā)和企業(yè)自主認證。按照歐洲經(jīng)濟區(qū)協(xié)定(EuropeanEconomic Area，EEA)要求，6000歐元以上的進口貨物在進口時需要政府部門或商會簽發(fā)原產(chǎn)地證書，6000歐元以下的貨物采用發(fā)票聲明(Invoice Declaration)的形式由企業(yè)自行填寫。
但早在1975年，包括挪威在內(nèi)的歐洲自由貿(mào)易聯(lián)盟(European Free Association，EFTA)的所有成員國(共有挪威、瑞士、冰島和列支敦士登4國)便開始采用“經(jīng)核準的出口商”制度。在該原產(chǎn)地簽發(fā)模式下，經(jīng)海關批準，符合一定條件的出口商，即“經(jīng)核準的出口商”可不受EEA中關于6000歐元的金額限制，無論貨值多少均可自行在發(fā)票上聲明貨物的原產(chǎn)地，無須提交海關簽發(fā)的原產(chǎn)地證書，同時，該出口商需承擔其出具的“原產(chǎn)地發(fā)票聲明”的法律全責。
由于出口商核準體系在降低企業(yè)貿(mào)易成本和政府行政管理成本方面具有突出優(yōu)勢，近期，歐盟海關也在對FTA原產(chǎn)地證書的簽發(fā)管理中積極推行出口商核準制度。相信在不久的將來，歐盟將逐步以經(jīng)核準的出口商出具的原產(chǎn)地發(fā)票聲明替代政府部門或商會等機構(gòu)簽發(fā)的FTA原產(chǎn)地證書。
具體操作流程
1.資格申請
根據(jù)挪威法律，出口商負責收集、保持證明貨物原產(chǎn)資格的相關文件、確定貨物的原產(chǎn)資格并自主簽發(fā)貨物的原產(chǎn)地聲明。挪威的出口企業(yè)為成為“經(jīng)核準的出口商”需向地區(qū)海關提交一份申請表及一份調(diào)查問卷，其內(nèi)容包括出口的相關情況、原產(chǎn)證明、原產(chǎn)地規(guī)則、企業(yè)的供貨商以及證明相關出口貨物具有原產(chǎn)資格的依據(jù)或憑證。換句話說，成為“經(jīng)核準的出口商”需同時滿足兩個條件：一是向海關提交符合規(guī)定的申請材料；二是應對其所有指名其為出口商的“原產(chǎn)地聲明”承擔責任。
2.海關對出口商的資格審查
授權機構(gòu)(通常為出口商所在地區(qū)海關)在接受企業(yè)申請后，會從以下三方面審核是否符合標準：一是該企業(yè)是否經(jīng)常性出口貨物，比起出口數(shù)量或貨值大小，海關更為注重出口頻率；二是原產(chǎn)資格證明，海關需核實出口商是否知曉所適
用的原產(chǎn)地規(guī)則、是否備有所有能夠證明貨物原產(chǎn)資格的必要文件，以確保出口商具備在任何時候均能提供出口貨物原產(chǎn)地的專業(yè)能力；三是企業(yè)是否可靠，海關將根據(jù)出口商的歷史記錄核實該企業(yè)在以往的出口中能否提供貨物原產(chǎn)資格的證明文件以及是否具備承擔相應法律責任的能力。
審核通過后，出口商將獲得“經(jīng)核準的出口商”資格并得到一個可在規(guī)定期限內(nèi)簽發(fā)原產(chǎn)地聲明的授權編碼。
3.企業(yè)自主簽發(fā)“原產(chǎn)地聲明”
在簽發(fā)原產(chǎn)地聲明時，“經(jīng)核準的出口商”可用授權編號取代親筆簽名。因此，“經(jīng)核準的出口商”簽發(fā)的原產(chǎn)地聲明可以直接以電子方式傳輸給進口商，再由進口商將其轉(zhuǎn)發(fā)給進口方海關。同時，出口商需承擔以下義務與責任：只能在持有必要的證明文件及會計賬目的情況下對相關貨物進行發(fā)票申明；確保知曉并理解原產(chǎn)地規(guī)則；對簽發(fā)原產(chǎn)地聲明的授權、特別是對原產(chǎn)地申明錯誤或其他不當授權承擔全部法律責任；自作出申明之日起保留所有原產(chǎn)地資格證明文件至少3年；應海關要求出示相關證明文件，并隨時接受海關檢查。 4.海關的核查、監(jiān)控與罰則
出口方海關當局可以應進口方海關當局請求對相關出口貨物進行原產(chǎn)地核查，同時也可以在風險分析的基礎上對“經(jīng)核準的出口商”實施自主監(jiān)控與核查。海關有權在任何時候不經(jīng)通知向已核準的出口商詢問信息、核查賬目、商業(yè)文件及生產(chǎn)工序，并核實原產(chǎn)地證明及相關證明文件的真實準確性。若出口商不符合授權要求或使用授權不當，海關可以撤銷其授權，除了聲譽受損，出口商將被責成履行耗時較長的證書辦理手續(xù)。出口商若作出錯誤的原產(chǎn)地證明、提供虛假文件或未在規(guī)定的3年期限內(nèi)保存證明文件、阻撓海關對原產(chǎn)地證明的核查等，則可能面臨撤銷授權及行政處罰的雙重罰則。
日本
2009年，亞太經(jīng)合組織(APEC)貿(mào)易與投資委員會(CTI)發(fā)起了旨在促進貿(mào)易便利化和提高FTA／RTA利用率的“原產(chǎn)地自主認證探路者計劃”，以期推廣企業(yè)自主認證管理模式。目前，在APEC的21個成員國中，共有9個國家全面實施該探路者計劃。其中，日本的企業(yè)自主認證探路者計劃具有相當?shù)拇硇浴?/p>
目前，日本出口貨物的原產(chǎn)地，既可由日本商工會(The Japan Chamber ofCommerce and Industry，JCCI)簽發(fā)原產(chǎn)地證書加以認定，也可由出口企業(yè)自主出具原產(chǎn)地聲明加以認定。
日本商工會簽證模式
日本商工會由經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)省(Ministry ofEconomy，Trade and Industry，METI)授權，從2005年4月起，根據(jù)出口企業(yè)的申請簽發(fā)原產(chǎn)地證書，企業(yè)可在該商會網(wǎng)站在線申領原產(chǎn)地證書。經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)省作為政府管理部門可通過系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫查詢已簽發(fā)的電子原產(chǎn)地證書詳細信息，以實施后續(xù)監(jiān)管和核查。
探路者自主認證模式
該模式自日本一瑞士簽訂的EPA生效起實施。根據(jù)有關規(guī)定，進口商可向海關提交固定格式的優(yōu)惠原產(chǎn)地證書，或者由獲得探路者資格的出口商在發(fā)票上作出原產(chǎn)地聲明，進口商憑以申請享受協(xié)定稅率。其管理流程大致如下：
第一步：出口企業(yè)資格的授予。政府主管機構(gòu)(瑞士聯(lián)邦海關署或日本經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)省)以“能正確簽發(fā)優(yōu)惠原產(chǎn)地證書、擁有具原產(chǎn)地認證專業(yè)背景的人員機制、原產(chǎn)地簽發(fā)流程完整清晰、服從政府管理、與經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)省及生產(chǎn)商聯(lián)系密切”等要素為評判標準，授予具有足夠?qū)I(yè)知識及能力的出口商自主認證資格。
第二步：出口企業(yè)實施自主認證。獲得探路者資格的出口商可在商業(yè)發(fā)票、提單或其他任何商業(yè)單證上打印、粘貼或印刷原產(chǎn)地聲明。該聲明應包含對出口商品進行全面描述的最簡要信息(例如，商品的6位數(shù)協(xié)調(diào)編碼、生產(chǎn)商與進口商名稱等。
【關鍵詞】：貨物進口；減免關稅；中巴產(chǎn)地證；FTA；辦理流程；應用
Abstract: Pakistan, with an important role among the numerous foreign markets of the company, is the one of the foreign market for our company’s long-term stable development, and the footstone for the us entering the foreign market. At present, with the intense foreign market competition, cost accounting directly relates to the economic benefits of the project. In order to pursue the project benefit maximization, many should be considered, including that the import goods tariffs shares a large ratio in the total purchase amount. The China and Pakistan Free Trade Area Preferential Certificates of Origin (FORM P/FTA) issued by China and Pakistan in November 2006 is an agreement based on the trade liberalization and the related problems by the ways of voluntary combination between independent subject. According to it, derating all or part of the tariffs can be applied for between the two nations. It is a key that how to get goods tariff cut and the preferential policy according to the agreements. This paper will introduce the certificate transaction process and applications of Hyderabad project in Pakistan.
Key words: imported goods; derate tariff; China-Pakistan producing area card; FTA; Transaction process; application
中圖分類號：TV212 文獻標識碼：A
1. 前言
中巴產(chǎn)地證是中國產(chǎn)品到巴基斯坦的的原產(chǎn)地證，全稱《中國與巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書》(FORM P/FTA)，以下簡稱FTA。FTA是自由貿(mào)易協(xié)定(Free Trade Agreement)的英文簡稱，主要代指中國-巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)原產(chǎn)地證(CERTIFICATE OF ORIGIN CHINA-PAKISTAN FTA)。中巴兩國于2007年7月1日起正式施行自由貿(mào)易區(qū)協(xié)定，對巴基斯坦可以簽發(fā)《中國與巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書》的產(chǎn)品，在兩國進出口貿(mào)易中可以減免全部或部分關稅，達到雙方互惠共贏的局面。
出口產(chǎn)品原產(chǎn)地證書可以說是產(chǎn)品的“身份證”，證明了產(chǎn)品的“出生地”。原產(chǎn)于中國的出口產(chǎn)品憑FTA可以享受巴基斯坦進口的關稅優(yōu)惠待遇政策。因此，在產(chǎn)品出口時，出口企業(yè)需要到當?shù)貦z驗檢疫機構(gòu)申請簽發(fā)相應的FTA以獲取產(chǎn)品進口關稅的減免。
2．FTA證書辦理總體流程
2.1項目確認產(chǎn)品采購后，首先把采購清單發(fā)至巴方清關人員，由其進行核實哪些品名的物品符合中巴自貿(mào)區(qū)協(xié)定，可以申請減免進口關稅。
2.2項目確定所出口產(chǎn)品符合中巴自貿(mào)區(qū)協(xié)定后，與供貨商聯(lián)系，由其辦理《異地貨物原產(chǎn)地調(diào)查結(jié)果單》（各地的叫法不太一樣，以下簡稱異調(diào)單），異調(diào)單必須由出口產(chǎn)品的原產(chǎn)地當?shù)爻鋈刖硻z驗檢疫局（以下稱商檢局）出具。
2.3項目拿到出口產(chǎn)品異調(diào)單原件后，去當?shù)厣虣z局辦理FTA。因公司大部分國外項目均以集團名義簽訂主合同，貨物以集團名義出口，所以需委托集團公司到當?shù)厣虣z局辦理出口貨物FTA。
整個流程中，出口貨物是否屬于中巴自由貿(mào)易區(qū)協(xié)定所列商品為基本，在產(chǎn)品生產(chǎn)加工原產(chǎn)地辦理異調(diào)單為前提，辦理出口產(chǎn)品FTA是關鍵。
下面就巴基斯坦海德拉巴大壩項目出口產(chǎn)品異調(diào)單、FTA辦理流程做詳細介紹。
3.異調(diào)單辦理流程
3.1項目確認采購清單后，首先把清單發(fā)給巴前方人員，由其進行核實哪些品名的貨物符合中巴自貿(mào)區(qū)協(xié)定，可以減免進口關稅。這樣國內(nèi)在洽談合同條款時可以在合同書中注明需要供貨商辦理FTA或者證明產(chǎn)品原產(chǎn)的異調(diào)單等單據(jù)。
3.2由項目前方清關人員根據(jù)采購清單確定可以減免關稅產(chǎn)品的HS編碼及英文名稱，可以辦理FTA進行免稅，再與國內(nèi)海運溝通，確定編碼在國內(nèi)是否可以報關。
3.3確認產(chǎn)品符合中巴協(xié)定并核實好信息后，須提前準備辦理異調(diào)單的資料。一般需要海運出具的出口產(chǎn)品的箱單、發(fā)票，項目主合同（主頁、簽字頁和主合同號即可），原產(chǎn)地調(diào)查結(jié)果單申領委托書（需加蓋形式發(fā)票條形章（中英文），即所謂的單證章）等資料，但各地省市商檢局所需資料有所不同，原件、復印件要求也不太一致，需由廠家去當?shù)厣虣z局咨詢，準備齊全資料。
3.4備齊所需資料后，廠家到商檢局對出口貨物進行備案，商檢局相關人員到貨物生產(chǎn)廠家檢驗產(chǎn)品是否為當?shù)厮a(chǎn)，符合條件的給予辦理異調(diào)單。
3.5正常辦理時間一般為3—8個工作日。
4.FTA辦理流程
優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則是自由貿(mào)易協(xié)定的主要內(nèi)容之一,它與非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則有很大區(qū)別。
法律依據(jù)
以我國為例,《中華人民共和國進出口貨物原產(chǎn)地條例》(以下簡稱“《原產(chǎn)地條例》”)是規(guī)范非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的主要法律文件,而優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則均為雙邊或者多邊的國際協(xié)定,其國內(nèi)法體現(xiàn)為海關規(guī)章。
適用國別
優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則適用于自由貿(mào)易協(xié)定成員國,非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則適用于除自由貿(mào)易協(xié)定成員國以外的其他國家。
原產(chǎn)地標準的具體內(nèi)容
優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則和非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則在原產(chǎn)地標準方面都可以分為“完全獲得標準”和“非完全獲得標準”,但這兩種標準的具體內(nèi)容是不一樣的。
關于完全獲得標準
完全獲得標準的一般性要求是指產(chǎn)品在出口國完全獲得或者生產(chǎn)。非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則與優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則關于這一標準的表述方式均為分類列舉,大的類別一般都包括植物(或者農(nóng)產(chǎn)品)及其制品、動物及其制品、礦物、水產(chǎn)品或者海產(chǎn)品、其他天然生成的物品、廢舊物品或者回收物品等,但每一類均存在細微差別,這些細微差別背后的經(jīng)濟利益可能是巨大的。
比如在特定國領海以外獲得的魚產(chǎn)品,非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的要求是“由合法懸掛該國旗幟的船舶從其領海以外海域獲得的海洋捕撈物和其他物品”以及在合法懸掛該國旗幟的加工船上加工前述物品獲得的產(chǎn)品。優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的要求則會更多一些,如主體方面,一般會限制為在成員國注冊或者登記,并懸掛或者有權懸掛其國旗的船只、成員國的自然人或者法人等;在地理范圍方面,一般會要求為成員國領水以外的水域、海床或者海床底土,以及成員國根據(jù)符合其締結(jié)的相關國際協(xié)定可適用的國內(nèi)法確定的領水、領海外的專屬經(jīng)濟區(qū)或者公海等等,如果成員國是沿海國家,漁業(yè)發(fā)達,這一方面的要求會更為細致。
關于非完全獲得標準
非完全獲得標準適用于在出口國完成部分或者主要加工、生產(chǎn)過程,或者完成主要增值部分的貨物。我國實施的非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則關于非完全獲得的主要標準是實質(zhì)性改變標準,按照《原產(chǎn)地條例》規(guī)定,非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則實質(zhì)性改變標準,以稅則歸類改變?yōu)榛緲藴?稅則歸類改變不能反映實質(zhì)性改變的,以從價百分比、制造或者加工工序等為補充標準。由于《原產(chǎn)地條例》的規(guī)定比較原則,為統(tǒng)一執(zhí)法尺度、增強可操作性,根據(jù)《原產(chǎn)地條例》的授權,海關總署會同商務部、質(zhì)檢總局于2004年公布了《關于非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則中實質(zhì)性改變標準的規(guī)定》,對稅則歸類改變標準、制造/加工工序標準、從價百分比標準的具體含義進行了進一步明確,同時將《適用制造或者加工工序及從價百分比標準的貨物清單》作為該規(guī)章的附件一并公布。
目前,我國法律規(guī)定的優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則關于非完全獲得或者生產(chǎn)的標準一般分為四類,即特定原產(chǎn)地標準、稅則歸類改變標準、區(qū)域價值成分標準和工序標準。
特定原產(chǎn)地標準
特定原產(chǎn)地標準目前尚沒有統(tǒng)一的法律概念。
有的自由貿(mào)易協(xié)定中,特定原產(chǎn)地標準包括稅則歸類改變標準、區(qū)域價值成分標準和工序標準等內(nèi)容,如中國-新西蘭自貿(mào)協(xié)定項下原產(chǎn)地規(guī)則。
有的自貿(mào)協(xié)定將特定原產(chǎn)地標準與稅則歸類改變標準、區(qū)域價值成分標準、工序標準等標準并列,如中國-東盟自貿(mào)區(qū)原產(chǎn)地規(guī)則、中國-巴基斯坦自貿(mào)協(xié)定項下原產(chǎn)地規(guī)則、中國-智利自貿(mào)協(xié)定項下原產(chǎn)地規(guī)則、亞太自貿(mào)協(xié)定項下原產(chǎn)地規(guī)則等。
從目前的情況來看,前一種特定原產(chǎn)地標準有可能成為今后優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則項下原產(chǎn)地標準的主要模式,這也與WTO在規(guī)范非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則方面的努力是一致的。
稅則歸類改變標準
稅則歸類改變標準目前主要有章改變標準、4位級稅號改變標準和6位級稅號改變標準等幾種形式。
中國-智利原產(chǎn)地自貿(mào)協(xié)定項下原產(chǎn)地規(guī)則既規(guī)定了章改變標準,也規(guī)定了4位級稅號改變標準。
中國-新西蘭自貿(mào)協(xié)定項下原產(chǎn)地規(guī)則規(guī)定的是4位級稅號改變標準(即品目改變)、6位級稅號改變標準(即子目改變)。
區(qū)域價值成分標準
在中國-新西蘭自貿(mào)協(xié)定簽定之前,區(qū)域價值成分標準是各項自貿(mào)協(xié)定中適用的基本標準,也是優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則中相對多變的標準。
幾乎每一項自貿(mào)協(xié)定關于區(qū)域價值成分的要求均不相同,比如中國-東盟自貿(mào)區(qū)規(guī)則關于區(qū)域價值成分的要求是,原產(chǎn)于中國-東盟自由貿(mào)易區(qū)的產(chǎn)品的成分占其總價值的比例不少于40%;原產(chǎn)于非自由貿(mào)易區(qū)的材料、零件或者產(chǎn)物的總價值不超過所生產(chǎn)或者獲得產(chǎn)品離岸價格的60%,并且最后生產(chǎn)工序在東盟國家境內(nèi)完成。中國-亞太自貿(mào)協(xié)定關于區(qū)域價值成分的要求是非原產(chǎn)材料成分不超過55%,且最后生產(chǎn)工序在該國境內(nèi)完成;如果該成員國為最不發(fā)達國家的,非原產(chǎn)材料成分的比例可以放寬10個百分點,即不超過65%。中國-巴基斯坦自貿(mào)協(xié)定關于區(qū)域價值成分的要求是原產(chǎn)成分的比例不低于40%;中國-智利自貿(mào)協(xié)定關于區(qū)域價值成分的要求是不少于50%。中國-新西蘭自貿(mào)區(qū)協(xié)定關于區(qū)域價值成分的要求分為幾種,有些貨物需符合40%的標準,有些則為50%,這些不同的要求通常均在規(guī)章之后以附件形式進行列明。
運輸要求
優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則一般均要求由出口成員國直接運輸至進口成員國,同時對可以視為直接運輸?shù)那樾我灿忻鞔_的限定;非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則對運輸環(huán)節(jié)沒有要求。
直接運輸一般包括兩種情況,第一種是未經(jīng)過成員國以外國家或者地區(qū)的運輸,這是直接運輸?shù)幕拘问?第二種是視為直接運輸,主要指運輸途中經(jīng)過了成員國以外的國家或者地區(qū)的情形?？梢砸暈橹苯舆\輸?shù)那樾伪仨殱M足規(guī)定條件,即僅出于地理原因或者運輸需要、未做任何增值性處理、未進入途經(jīng)國消費或者貿(mào)易領域等。有的自貿(mào)協(xié)定還要求在視為直接運輸情形下,進口貨物收貨人應當按照進口國海關的要求提交途經(jīng)國家或者地區(qū)海關出具的證明文件,如中國-智利、中國-巴基斯坦、中國-新西蘭等協(xié)定。
申報要求
非法經(jīng)營罪，是指未經(jīng)許可經(jīng)營專營、專賣物品或其他限制買賣的物品，買賣進出口許可證、進出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批準文件，以及從事其他非法經(jīng)營活動，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴重的行為。
（一）客體要件
本罪侵犯的客體是國家限制買賣物品和經(jīng)營許可證的市場管理制度。
為了保證限制買賣物品和進出口物品市場，國家實行上述物品的經(jīng)營許可制度。其中進出口許可制度是經(jīng)營許可制度的重要內(nèi)容，買賣進出口許可證和進出口原產(chǎn)地證明的行為除侵犯市場秩序外，還侵犯了對外貿(mào)易管理制度。根據(jù)《對外貿(mào)易法》的埃塞俄比亞，國家實行統(tǒng)一的對外貿(mào)易制度，根據(jù)平等互利的原則，促進和發(fā)展同其他國家和地區(qū)的貿(mào)易關系。中華人民共和國在對外貿(mào)易方面根據(jù)所締結(jié)或者參加的國際條約、協(xié)定，給予其他締約方、參加方或者根據(jù)互惠、對等原則給予對方最惠國待遇、國民待遇。任何國家或者地區(qū)在貿(mào)易方面對中華人民共和國采取歧視性的禁止、限制或者其他類似措施的，中華人民共和國可以根據(jù)實際情況對該國家或者該地區(qū)采取相應的措施，為了保證按照上述規(guī)定發(fā)展對外貿(mào)易，國家要求進出口貨物必須提供原產(chǎn)地證明，對除法律規(guī)定的特殊情況可以免領許可證的以外還須申請進出口許可證。因此，進出口原產(chǎn)地證明、進出門許可證必須是真實有效的，不允許進行偽造、變造。同時，進出口原產(chǎn)地證明、進出口許可證是針對特定進出口人的特定進出口貿(mào)易而使用的，不允許進行買賣。買賣進出口原產(chǎn)地證明、進出口許可證，擾亂國家的對外貿(mào)易秩序，因此必須予以懲治。
（二）客觀要件
本罪在客觀方面表現(xiàn)為未經(jīng)許可經(jīng)營專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品、買賣進出口許可證、進出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批準文件，以及從事其他非法經(jīng)營活動，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴重的行為。主要有以下幾種行為方式：
1、未經(jīng)許可經(jīng)營法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品。為了保證市場正常秩序，在我國對一些有關國計民生、人們生命健康安全以及公共利益的物資實行限制經(jīng)營買賣。只有經(jīng)過批準，獲取經(jīng)營許可證后才能對之從事諸如收購、儲存、運輸、加工、批發(fā)、銷售等經(jīng)營活動。沒有經(jīng)過批準而擅自予以經(jīng)營的，就屬非法經(jīng)營。所謂限制買賣物品，是指依規(guī)定不允許在市場上自由買賣的物品，如國家不允許自由買賣的重要生產(chǎn)資料和緊俏消費品、國家指定專門單位經(jīng)營的物品，如煙草專賣品（卷煙、雪茄煙、煙絲、復烤煙卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械）、外匯、金銀及其制品、金銀工藝品、珠寶及貴重藥材，等等。哪些物品限制買賣，由國家法律、行政法規(guī)規(guī)定。所有這些都是國家為調(diào)控特定物品的經(jīng)營市場而作的特殊規(guī)定，非經(jīng)許可即經(jīng)營限制買賣的物品，給國家限制買賣物品市場造成了很大的混亂。
應當指出，限制經(jīng)營物品雖然多種多樣，但其必須為國家有關法律、法規(guī)所規(guī)定，只有有關法律、法規(guī)規(guī)定限制經(jīng)營的，才屬限制經(jīng)營物品，否則，就不能對之加以認定。此外，是否為限制物品，并非一成不變，國家根據(jù)實際需要，可以加以變化調(diào)整。
2、買賣進出口許可證、進出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批準證件。經(jīng)營許可證或者有關批準文件，是持有人進行該項經(jīng)濟活動合法性的有效憑證。無之則就屬于非法經(jīng)營。一些不法分子、本來沒有經(jīng)營國家限制買賣物品的資格，無法獲取有關經(jīng)營許可證件或者批準文件，便從他人處購買甚或偽造經(jīng)營許可證或批準文件，企圖逃避檢查、制裁。由此，買賣許可經(jīng)營證件及批準文件的不法行為也應運而生。此種行為，直接促使了情節(jié)嚴重的非法經(jīng)營國家限制買賣物品的活動泛濫，具有相當大的危害性，因此，亦應以刑罰予以懲治。進出口許可證，由國務院對外經(jīng)濟貿(mào)易管理部門及其授權機構(gòu)簽發(fā)，不僅是對外貿(mào)易經(jīng)營著合法進行對外貿(mào)易活動的合法證明，也是國家對進出口貨物、技術進行管理的一種重要憑證，如海關對進出口貨物、技術查驗放行時必須以此為依據(jù)。進出口原產(chǎn)地證明，是指用來證明進出口貨物、技術原產(chǎn)地屬于某國或某地區(qū)的有效憑證。其為進口國和地區(qū)視原產(chǎn)地不同征收差別關稅和實施其他進口區(qū)別待遇的一種證明。所謂其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批準文件，一般是指對限制買賣物品的經(jīng)營許可證件或批準文件。如煙草專賣許可證就是煙草專賣局頒發(fā)給企業(yè)單位和個人準許其經(jīng)營煙草專賣品的證書，它包括煙草專賣生產(chǎn)許可證、煙草專賣經(jīng)營許可證。所謂準運證，是由省級煙草公司根據(jù)煙草總公司的調(diào)撥計劃、文件或合同而簽發(fā)的辦理煙草托運手續(xù)的證書。前者是領證單位或個人從事煙草專賣業(yè)務的資料證明文件，是區(qū)分煙草行業(yè)合法經(jīng)營和非法經(jīng)營的重要憑證。后者是領取單位或個人從事煙草運輸合法與否的重要憑證，國家主管部門經(jīng)審查批準后將上述證件發(fā)給單位和個人，以加強對煙草專賣品的生產(chǎn)、經(jīng)營和運輸?shù)谋O(jiān)督和統(tǒng)一管理。
3、未經(jīng)國家有關主管部門批準，非法經(jīng)營證券、期貨或者保險業(yè)務。
4、其他嚴重擾亂市場秩序的非法經(jīng)營行為，如非法從事傳銷活動、彩票交易；倒賣國家禁止或限制進口的廢棄物；壟斷貨源、哄抬物價、囤積居奇；倒賣外匯、執(zhí)照以及有傷風化的物品；等等。
本罪屬情節(jié)犯，非法經(jīng)營行為必須“情節(jié)嚴重”才能構(gòu)成犯罪，如果只有非法經(jīng)營行為，情節(jié)并不嚴重則不構(gòu)成犯罪?！扒楣?jié)特別嚴重”是加重情節(jié)。一般來說，應當以違法所得數(shù)額較大或者巨大，作為“情節(jié)嚴重”的基本情節(jié)：以違法所得數(shù)額特別巨大作為“情節(jié)特別嚴重”的基本情節(jié)，同時還要結(jié)合其他情節(jié)來考慮。所謂其他情節(jié)，主要是指：多次實施非法經(jīng)營行為、經(jīng)行政處罰仍不悔改的；利用職權從事非法經(jīng)營活動，影響很壞的；壟斷貨源、哄抬物價，嚴重擾亂市場，對國民經(jīng)濟和社會安定造成嚴重影響的；進行非法經(jīng)營活動造成嚴重后果的等。
（三）主體要件
本罪的主體是一般主體，即一切達到刑事責任年齡，具有刑事責任能力的自然人。依法成立、具有責任能力的單位也可以成為本罪的主體。本罪的主體，依本條愿意是指經(jīng)營者，但在市場經(jīng)濟條件下，“無人不商”，如果將本罪的主體限定為特殊主體，將會使許多沒有任何經(jīng)營許可證（非經(jīng)營者）的買賣物品和進出口許可證和進出口原產(chǎn)地證的行為得不到懲處，因之，本罪的主體為一般主體。
（四）主觀要件
本罪在主觀方面由故意構(gòu)成，并且具有謀取非法利潤的目的，這是本罪在主觀方面應具有的兩個主要內(nèi)容。如果行為人沒有以謀取非法利潤為目的，而是由于不懂法律、法規(guī)，買賣經(jīng)營許可證的，不應當以本罪論處，應當由主管部門對其追究行政責任。
二、認定
l、本罪的刑事違法性與其行政違法性是一致的、也就是說，非法經(jīng)營者必然違反有關的工商法規(guī)、沒有行政違法性就不存在刑事違法性，在我國目前行政經(jīng)濟法規(guī)不很健全的情況下，考察某一經(jīng)膏行為是否違反國家規(guī)定，一定要把國家政策的精神吃透，對既不宜提倡、也不宜急于取締的，要因勢利導，使其向有利于社會的方向發(fā)展，不要輕易作犯罪處理。
2、本罪在主觀上要求行為人必須是出于故意，對于因不知其為非法而進行非法經(jīng)營的，不認為構(gòu)成本罪，而只能給予行為人以行政處罰。
3、本罪在犯罪情節(jié)上要求情節(jié)嚴重的才構(gòu)成犯罪，而認定情節(jié)是否嚴重，應以非法經(jīng)營額和所得額為起點，并且要結(jié)合行為人是否實施了非法經(jīng)營行為，是否給國家造成重大損失或者引起其他嚴重后果，是否經(jīng)行政處罰后仍不悔改等來判斷。
三、處罰