緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇管理理論論文，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！

篇1

收益管理能支配我們生活

乘坐同一航班、同等級座位的乘客，購買機(jī)票的價(jià)格卻不盡相同，有的甚至相差一倍或者更多；入住同一飯店，同樣級別的客房，房價(jià)卻大不相同，這一切僅僅是因?yàn)橘徺I或預(yù)訂機(jī)票/客房的時(shí)間不同。午夜時(shí)長途電話的資費(fèi)或者用電收費(fèi)要比白天便宜很多。在同一餐館用餐，午餐時(shí)打八折，晚餐時(shí)卻沒有任何折扣。以上所羅列的現(xiàn)象，每天都發(fā)生在我們周圍。實(shí)際上，這些行業(yè)都在自覺不自覺、或多或少地應(yīng)用一種先進(jìn)的管理方法一一收益管理(N)N。

收益管理理論最早起源于美國航空業(yè)。在1978年《解除航空公司管制法》頒布以前，美國政府制定了統(tǒng)一的國內(nèi)票價(jià)，根據(jù)飛行的距離來衡量航空業(yè)的平均成本，所有航空公司的航班只要是飛行距離相同，都必須執(zhí)行相同的票價(jià)。1978年以后，伴隨著價(jià)格管制的解除，收益管理應(yīng)運(yùn)而生。當(dāng)時(shí)出現(xiàn)了一家新的航空公司——人民捷運(yùn)公司，推出了低價(jià)機(jī)票。一些大航空公司，如美洲和聯(lián)合航空公司為了與人民捷運(yùn)公司競爭，將一部分座位以低價(jià)出售，但同時(shí)將剩余的座位仍然以高價(jià)出售。通過這種方式他們既吸引了人捷公司那些價(jià)格敏感型的顧客，同時(shí)又沒有失去高價(jià)顧客，結(jié)果大量人捷的顧客轉(zhuǎn)投大航空公司，人捷最終破產(chǎn)。人捷公司前主席DonaldBurr認(rèn)為，人捷公司破產(chǎn)的主要原因是缺乏收益管理系統(tǒng)。

收益管理在飯店業(yè)、汽車出租業(yè)、航運(yùn)業(yè)、影劇院業(yè)、廣播電視業(yè)和公用事業(yè)等行業(yè)同樣獲得了成功。應(yīng)用收益管理的企業(yè)，在沒有重大支出的情況下，收益增加了3%-7%，利潤增加了50%-l00%。甚至有人認(rèn)為：“那些忽視應(yīng)用收益管理使收益和利潤最大化的企業(yè)將失去競爭力?！薄度A爾街雜志》認(rèn)為在目前出現(xiàn)的商業(yè)策略中，收益管理是排在第一位的，并稱收益管理為一種有待探索、前途光明的實(shí)踐。

收益管理的適用條件

隨著收益管理理論的成熟，人們在很多行業(yè)中應(yīng)用收益管理。事實(shí)上要把任何經(jīng)濟(jì)部門排除在收益管理的市場魔力之外，已經(jīng)變得越來越困難。盡管如此，收益管理在具有以下特征的行業(yè)中應(yīng)用最為有效：

產(chǎn)品無法儲存(易腐爛的存貨清單)。存貨是很多企業(yè)緩解供求矛盾的重要手段，但是有些行業(yè)沒有存貨，因?yàn)樗麄兯?jīng)營的產(chǎn)品是無法儲存的。也就是說這些產(chǎn)品如果不能在給定的時(shí)間內(nèi)售出，產(chǎn)品的價(jià)值便消失了，同時(shí)通過銷售產(chǎn)品獲得收益的機(jī)會也隨之永遠(yuǎn)的消失了。最具代表性的行業(yè)就是服務(wù)業(yè)，不可儲存性是服務(wù)業(yè)最重要的特性之一。

相對固定的生產(chǎn)能力(相對固定的容量)。很多行業(yè)的生產(chǎn)能力是剛性的，在短期內(nèi)無法根據(jù)供求情況改變自己產(chǎn)品的產(chǎn)量。也可以說在短期內(nèi)增加生產(chǎn)能力是不可能的，或者成本十分昂貴。

需求隨時(shí)間而變化(時(shí)間變量要求)。需求曲線隨時(shí)間、日期、季節(jié)的不同而呈波動。收益管理可以通過不同的價(jià)格策略平滑需求曲線。

高固定成本，低可變成本(高度固定成本，低變量成本)。最初的投資十分巨大，但是每額外銷售一單位產(chǎn)品的可變成本卻很小，甚至可以忽略不計(jì)。

產(chǎn)品可以提前預(yù)訂(前進(jìn)保留)。通常是通過預(yù)訂系統(tǒng)來完成的，綜合其他技術(shù)預(yù)測和控制需求，從而制定價(jià)格。

可以細(xì)分的市場(segmentable市場)。產(chǎn)品的購買者，可以根據(jù)對產(chǎn)品特性的需要或價(jià)格敏感程度的不同而細(xì)分為不同的群體。

事實(shí)上不是所有的行業(yè)都具備以上全部特征。具有前三個(gè)特征的行業(yè)更加需要收益管理，收益管理的作用也更加明顯；而后三個(gè)特征可以說是應(yīng)用收益管理的必要條件，沒有這些特征幾乎無法應(yīng)用收益管理。

飯店業(yè)的特點(diǎn)

了解了收益管理的適用條件，讓我們看看飯店業(yè)是否具有這些特征。

產(chǎn)品無法儲存。飯店最主要的產(chǎn)品就是客房，或者說是向顧客提供住宿的服務(wù)。如果一間客房在某一天沒有銷售出去，那么其在這一天被使用和為飯店創(chuàng)造收益的機(jī)會就永遠(yuǎn)地消失了。

相對固定的生產(chǎn)能力。飯店所擁有的客房數(shù)量在短期內(nèi)是固定的，建造新的客房在短期內(nèi)是不可能的，而且投資十分巨大。

需求隨時(shí)間而變化。任何一家飯店都有淡季、平季、旺季之分。有的受所在城市旅游資源的特性的影響，如在冬季大多數(shù)飯店進(jìn)入淡季，而哈爾濱的飯店卻迎來了旺季；有的受公共假期的影響，如在“五一”、“十一”旅游黃金周，各地飯店的客房都變得緊俏起來；還有的受一些特殊事件的影響，如云南的世界博覽會、大連的服裝節(jié)。

高固定成本，低可變成本。飯店的固定資產(chǎn)投資巨大，大多在幾千萬元、幾個(gè)億，甚至十幾個(gè)億左右；而銷售一間客房的變動成本，如水電消耗、備品的成本、打掃費(fèi)用等，一般不會超過幾十元。與高昂的固定成本相比，完全可以忽略不計(jì)。

產(chǎn)品可以提前預(yù)訂。預(yù)訂是飯店客房銷售最重要的手段，這一點(diǎn)無須任何解釋。

可以細(xì)分的市場。與航空業(yè)相同，飯店的顧客至少可以分為兩種——商務(wù)/公務(wù)旅游者(以下簡稱商務(wù)旅游者)和休閑度假旅游者。

飯店業(yè)以上的特點(diǎn)使飯店的管理和經(jīng)營面臨許多其他行業(yè)所沒有的問題。由于飯店的需求隨時(shí)間而變化，時(shí)而高、時(shí)而低。需求較低時(shí)，大量的客房無法銷售出去，更重要的是這些客房是無法儲存的產(chǎn)品，創(chuàng)造收益的機(jī)會在那個(gè)夜晚消失了；當(dāng)客房需求高漲時(shí)，又由于生產(chǎn)能力的固定無法滿足全部的需求，潛在的收益又失去了。如何平衡供給和需求間的矛盾一直是飯店業(yè)的重要課題。同時(shí)飯店高固定成本、低可變成本的成本結(jié)構(gòu)讓飯店經(jīng)營者在淡季時(shí)有了降價(jià)的余地；飯店的預(yù)訂工作使飯店可以更有效地控制和分配客房資源；可以細(xì)分的市場為經(jīng)營者提供了差異定價(jià)的基礎(chǔ)。

總之，一方面飯店業(yè)對收益管理的需要更為迫切；另一方面飯店業(yè)又具備了應(yīng)用收益管理的必要條件。在國際上飯店業(yè)也是繼航空業(yè)主后，收益管理應(yīng)用最為廣泛的行業(yè)。

收益管理的定價(jià)方法

飯店業(yè)傳統(tǒng)的定價(jià)方法有目標(biāo)利潤法、隨行就市法、千分之一法、折扣定價(jià)法等等，這些定價(jià)方法的依據(jù)是利潤、成本、競爭或需求。收益管理采用的差異定價(jià)方法是一種新的更有效的方法。差異定價(jià)策略就是根據(jù)顧客不同的需求特征和價(jià)格彈性向顧客執(zhí)行不同的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。這種定價(jià)策略采用了一種客人劃分標(biāo)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)是一些合理的原則和限制性條件。在這種劃分標(biāo)準(zhǔn)下，顧客就能根據(jù)自己的需求、消費(fèi)方式及愿意接受的價(jià)格水平而將自己劃分到合適的房價(jià)類別中去。這種劃分標(biāo)準(zhǔn)，如提前預(yù)訂的時(shí)間長短、是否退還保證金等等。這些標(biāo)準(zhǔn)一方面使那些對價(jià)格比較敏感的顧客享受低價(jià)，當(dāng)然他們對客房的選擇余地也很小；另一方面那些愿意付全價(jià)的顧客可以隨意地挑選自己所喜愛的房間。這種劃分標(biāo)準(zhǔn)的重要作用在于：飯店在向一個(gè)細(xì)分市場的顧客銷售打折客房的同時(shí)，又能保證另一個(gè)細(xì)分市場的收入不會減少。這種定價(jià)中有所區(qū)別的策略也很容易向顧客解釋。每種房價(jià)都有其合理性。運(yùn)用房價(jià)區(qū)分系統(tǒng)，飯店就能對它所有的客房進(jìn)行收益管理。這種區(qū)別定價(jià)的缺點(diǎn)是它比其他的定價(jià)方法更難管理，它要求飯店建立復(fù)雜的預(yù)訂系統(tǒng)和收益管理系統(tǒng)。

市場細(xì)分是趨勢。這種方法中，對不同的客人采用不同的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，這樣不僅能獲得更多的收入，而且能使更多的客人滿意。這種觀念是許多行業(yè)確定價(jià)格的基礎(chǔ)，價(jià)格細(xì)分方法的關(guān)鍵是要批準(zhǔn)那些將“愿意并且能夠消費(fèi)得起的客人”和“為了使價(jià)格低一點(diǎn)而愿意改變自己消費(fèi)方式的客人”區(qū)分開的標(biāo)準(zhǔn)，并據(jù)此制定有效的細(xì)分策略(如航空公司只對周末愿意在目的地停留的顧客提供優(yōu)惠機(jī)票就是一種有效的方法)。

飯店的房客至少可以分為兩類：即商務(wù)旅游者和休閑度假旅游者(見表1)。這兩類顧客的目的和要求很多，且各不相同；根據(jù)這些顧客的消費(fèi)特點(diǎn)，又可以將這些客人重新組合。任何一位顧客的購買決策都是在不同的條件(不同的時(shí)間、地點(diǎn)和旅行目的)下做出的。

充分利用顧客的這些消費(fèi)特點(diǎn)，收益管理的市場策略力圖通過創(chuàng)新的房價(jià)和一攬子服務(wù)增加來自價(jià)格彈性高的細(xì)分市場(即休閑度假旅游者所在的市場)的收入，同時(shí)確保來自價(jià)格彈性較低的細(xì)分市場的收入不至于減少。

劃分標(biāo)準(zhǔn)

收益管理的定價(jià)策略即差異定價(jià)其實(shí)質(zhì)就是價(jià)格歧視(pricediscrimination)——銷售同一商品而對不同消費(fèi)者收取不同價(jià)格的行為。價(jià)格歧視分為三種：

一級價(jià)格歧視，將每一單位產(chǎn)品都以可能的最高價(jià)格出售。

二級價(jià)格歧視，根據(jù)顧客購買產(chǎn)品的數(shù)量，執(zhí)行不同的價(jià)格。

三級價(jià)格歧視，將顧客劃分為不同的群體，對不同的群體收取不同的價(jià)格。

按照收益管理收益最大化的思想，一級價(jià)格歧視最為理想，但是一級價(jià)格歧視在現(xiàn)實(shí)中是很難實(shí)現(xiàn)的。一級價(jià)格歧視只在少數(shù)文物或工藝品拍賣時(shí)才有類似情況。二級價(jià)格歧視常常體現(xiàn)為兩步收費(fèi)制和數(shù)量折扣，在實(shí)際經(jīng)營中比較常見。實(shí)際上收益管理的定價(jià)策略最接近三級價(jià)格歧視。既然是價(jià)格歧視就必須對“套利”現(xiàn)象高度重視。套利(arbitrage)，廠商對部分顧客實(shí)行低價(jià)，他們就將其商品倒手，賣給那些無論如何也要付高價(jià)的顧客，這個(gè)過程叫套利。如果不能有效的防止套利活動，價(jià)格歧視就無法實(shí)行。由于飯店產(chǎn)品的不可轉(zhuǎn)移性，出現(xiàn)套利的可能性很小。這樣飯店實(shí)行差異定價(jià)時(shí)所要防止的“套利”行為就轉(zhuǎn)變成如何防止高價(jià)目標(biāo)市場的顧客按低價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行購買的問題了。因而如何制定有效的劃分標(biāo)準(zhǔn)和限制條件就變得至關(guān)重要了。

通過采用劃分標(biāo)準(zhǔn)和其他的限制性房價(jià)政策，飯店可以盡可能地增加在目標(biāo)市場的營業(yè)收入，同時(shí)避免來自高價(jià)細(xì)分市場的收入減少。航空公司采用的“周末逗留”要求就是一個(gè)極好的劃分標(biāo)準(zhǔn)。這種標(biāo)準(zhǔn)將休閑旅游者(一般愿意在周末逗留)和商務(wù)旅游者(一般不愿在周末逗留，希望辦完事就走)成功地區(qū)分開來。

限制條件不能太苛刻，否則會阻礙目標(biāo)群體的購買：但同時(shí)又不能太寬松，不然會讓屬于其他細(xì)分市場的顧客享受到不應(yīng)該享受的優(yōu)惠。關(guān)于如何制定限制條件，波音公司在l982年進(jìn)行了一項(xiàng)研究。商務(wù)旅游者和休閑度假旅游者對不同層次限制條件的反應(yīng)各不相同，表2對這些不同的反應(yīng)進(jìn)行了比較。如果將這些結(jié)果作為分析的基礎(chǔ)，就會發(fā)觀一條主要的規(guī)律：限制條件越高，在以新方式獲得的收入中，將會有更多的收益，而影響高價(jià)業(yè)務(wù)的可能性也越小。

差異定價(jià)策略帶來的問題

道德問題。僅僅根據(jù)顧客提前預(yù)訂的時(shí)間不同或者是否預(yù)付房費(fèi)，就向顧客收取不同的價(jià)格，這樣做道德嗎？很多員工會對這一問題感到疑惑。要正確理解這種作法，就要明確這樣—種觀念：一間提前30天就已經(jīng)售出的房間和一間顧客抵達(dá)當(dāng)天才售出的房間不是同—種商品。同樣不退預(yù)付款的限制條件，實(shí)際上將顧客不能如約出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了顧客。既然顧客愿意替飯店承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，那么這間客房與那些有可能被取消預(yù)訂的客房也不是同一種商品。飯店向這樣的客人提供一些優(yōu)惠也就順理成章了。

誰在資助誰？商務(wù)旅游者所支付的房費(fèi)總是比休閑旅游者高出很多，因而人們都認(rèn)為是商務(wù)旅游者在“資助”休閑旅游者。事實(shí)上并非如此，租售一間客房的變動成本很低，房價(jià)中超過變動成本的部分都被用來彌補(bǔ)高昂的固定成本。因而額外以任何價(jià)位出售的客房都能增加飯店的收入。因此，通過向休閑旅游者以優(yōu)惠價(jià)格出售客房而獲得的收入就能夠有效地阻止房價(jià)的上漲。從這個(gè)意義上說反而是后者在資助前者，至少是二者在“互相資助”。

客人抱怨。很明顯，實(shí)行差異定價(jià)將面臨客人的不滿和抱怨，尤其是當(dāng)客人不能滿足打折條件時(shí)更為突出。事實(shí)上實(shí)行差異房價(jià)所面臨的問題并不比現(xiàn)在未進(jìn)行合理組織的房價(jià)系統(tǒng)所面臨的問題更多。盡管這樣將增加管理的難度，但卻可以通過預(yù)訂人員、銷售人員對客人進(jìn)行解釋。只要?jiǎng)澐謽?biāo)準(zhǔn)和限制條件清晰合理，很容易就取得顧客的理解?？傊?，經(jīng)濟(jì)學(xué)的需求和供給理論要求飯店必須使用細(xì)分價(jià)格，以取得最大的收入。

收益管理定價(jià)思想的重要兩點(diǎn)

是否只有成本加上合理的利潤才是合理的價(jià)格。傳統(tǒng)的定價(jià)理論認(rèn)為，合理的價(jià)格就是成本加上合理的利潤。而收益管理的觀點(diǎn)告訴我們，只要你的價(jià)格可以被市場接受它就是合理的，不論它有多高。

篇2

在經(jīng)濟(jì)生活中，不論是還是居民都與銀行要發(fā)生往來關(guān)系，把錢存入銀行既能生息又安全，缺錢要找銀行借錢，以應(yīng)周轉(zhuǎn)之需，許多經(jīng)濟(jì)往來中的銀錢交割收付，也要通過銀行辦理匯兌和結(jié)算。銀行通過經(jīng)營存款、貸款和支付結(jié)算業(yè)務(wù)獲取收益，實(shí)現(xiàn)利潤目標(biāo)，并在社會資金循環(huán)周轉(zhuǎn)中執(zhí)行信用中介和支付中介職能，發(fā)揮提高資金使用效率，降低交易費(fèi)用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國民福利增長的作用。

隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，交易方式多樣化，市場體系不斷延伸，銀行業(yè)務(wù)品種增加，服務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，推動著學(xué)科的發(fā)展和深化。20世紀(jì)50年代以來《商業(yè)銀行經(jīng)營管》、《金融市場學(xué)》、《證券投資學(xué)》相繼形成獨(dú)立的領(lǐng)域。通訊技術(shù)和機(jī)的發(fā)展及其廣泛，銀行業(yè)務(wù)管理手段的現(xiàn)代化迅速提高，有力地推動著銀行功能的發(fā)展和業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，《銀行信貸管理》作為一門專業(yè)課程與金融專業(yè)的許多課程的邊界越來越難于劃分清楚，形成你中有我，我中有你的交織狀態(tài)，即便是銀行信貸管理的理論、和也變得復(fù)雜起來，“一張企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表起家”的知識結(jié)構(gòu)不夠用了，現(xiàn)代通訊技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用，已經(jīng)取代了“拿起算盤放下筆”的手工操作。在這種情況下，商業(yè)銀行經(jīng)營管理是不是能取代銀行信貸管理，商業(yè)銀行是不是21世紀(jì)的恐龍？直接融資能否代替間接融資？銀行信貸管理要實(shí)行何種發(fā)展戰(zhàn)略？怎樣評價(jià)金融改革績效？銀行信貸管理需要如何、從何創(chuàng)新發(fā)展？等等，就成為銀行信貸管理面對的并且需要作出回答的問題。

一、銀行信貸管理與商業(yè)銀行經(jīng)營管理的關(guān)系問題

商業(yè)銀行是吸收存款、發(fā)放貸款和從事其他中間業(yè)務(wù)的盈利性金融企業(yè)。它的基本特征是：信用中介、創(chuàng)造存款貨幣、經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行經(jīng)營管理是研究銀行自身資產(chǎn)負(fù)債配置的“流動性、安全性、盈利性”目標(biāo)為對象，以資產(chǎn)負(fù)債管理、計(jì)劃和決策管理、市場營銷管理、財(cái)務(wù)管理的理論、體制、機(jī)制和業(yè)務(wù)技術(shù)為主要內(nèi)容的學(xué)科。風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中具有特殊的重要性，貫穿于“流動性、安全性、盈利性”目標(biāo)的全過程。

信貸資金是商業(yè)銀行以信用方式籌集和分配的資金。信貸資金來源主要是各種存款、金融債券發(fā)行、借入資金和自身積累資金。信貸資金運(yùn)用主要是對各部門、各企業(yè)和個(gè)人發(fā)放的貸款、證券投資等。商業(yè)銀行信貸管理是研究銀行與企業(yè)部門、居民部門之間借貸關(guān)系的管理理論、體制、機(jī)制和業(yè)務(wù)技術(shù)的學(xué)問。雖然信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)，信貸管理屬于商業(yè)銀行經(jīng)營管理的范疇，但是，商業(yè)銀行經(jīng)營管理研究的對象是商業(yè)銀行自身的經(jīng)營，而銀行信貸管理是研究銀行與企業(yè)、居民的信貸關(guān)系，重在發(fā)現(xiàn)市場、研制產(chǎn)品、營銷貸款、創(chuàng)造收益，切入點(diǎn)是企業(yè)、居民的資金循環(huán)、融資結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)收支，與商業(yè)銀行經(jīng)營管理的對象和內(nèi)容相比具有獨(dú)立性，兩者雖有相聯(lián)系的一面，更有重要的區(qū)別，信貸管理與商業(yè)銀行經(jīng)營管理仍然是兩個(gè)獨(dú)立的領(lǐng)域。

銀行信貸管理與商業(yè)銀行經(jīng)營管理關(guān)系圖示如下：

信貸作為經(jīng)濟(jì)范疇，在經(jīng)濟(jì)理論上有三種互相聯(lián)系而范圍寬窄不同的定義，一是把信貸定義為信用，亦即借貸行為，屬于寬范圍；二是定義為銀行信用，亦即銀行存貸款等信用業(yè)務(wù)活動的總稱，為中寬范圍；三是定義為銀行貸款，專指以銀行為主體的貨幣資金貸放行為。三種定義的相互關(guān)系可以圖示如下：

銀行信貸管理在二級銀行體制下，可以劃分為宏觀層次的信貸管理和微觀層次的信貸管理。信貸宏觀管理研究中央銀行貨幣供應(yīng)調(diào)控與商業(yè)銀行信貸調(diào)節(jié)的關(guān)系，信貸微觀管理研究商業(yè)銀行與經(jīng)濟(jì)部門企業(yè)居民之間的融資關(guān)系，共同構(gòu)成貨幣政策與信貸政策的傳導(dǎo)過程。宏觀信貸管理與微觀信貸管理關(guān)系圖示如下：

二、中介和市場的關(guān)系問題

20世紀(jì)70年代以來，隨著金融自由化的發(fā)展，金融工具和衍生工具的多樣化，基金投資工具和市場的迅速增加與擴(kuò)大，推動金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展和功能的改變，出現(xiàn)傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的萎縮和競爭力下降，金融市場——資本市場的社會融資功能迅猛擴(kuò)大。在這種背景下，以微觀金融資源配置為研究對象，研究居民、企業(yè)利用金融工具，從事經(jīng)營決策，尋找規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、收益最大化的方法和技術(shù)的金融功能觀理論應(yīng)運(yùn)而生，博迪和默頓在《金融學(xué)》（人民大學(xué)出版社出版）一書中認(rèn)為，由于證券設(shè)計(jì)的日益發(fā)展和完善，計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的進(jìn)步和廣泛應(yīng)用，21世紀(jì)金融將從不透明的機(jī)構(gòu)向透明的市場發(fā)展，中介正在向市場過渡，標(biāo)準(zhǔn)化的金融市場最終將取代金融中介，商業(yè)銀行作為信用中介的間接融資功能將衰退。極端觀點(diǎn)甚至宣稱商業(yè)銀行將是21世紀(jì)的“恐龍”?；饘⑷〈鷤鹘y(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的存款，證券將取代傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的貸款，將取代機(jī)構(gòu)。照此推斷下去，作為商業(yè)銀行基本金融工具的信貸，也將為市場的基金和證券所取替。

值得注意的是：金融發(fā)展史說明，中介和市場，間接融資與直接融資并不存在替代關(guān)系，而是一種動態(tài)互補(bǔ)、互動的螺旋式向上發(fā)展過程。因?yàn)椋霸谌魏我环N情況下，在發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)中，市場和中介之間存在共生的關(guān)系。在市場中運(yùn)作要求對人力資本的大量投資，中介有助于獲得更廣泛的參與，并使個(gè)人和企業(yè)享受市場的好處。這是中介可能造就市場途徑的唯一例子，反過來，市場對金融機(jī)構(gòu)也有價(jià)值，因?yàn)槭袌鲈试S中介對在向社會公眾提供服務(wù)過程中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套利。因此市場使中介更容易的生存”。金融中介通過創(chuàng)新金融產(chǎn)品、擴(kuò)大交易量和創(chuàng)造標(biāo)準(zhǔn)化的市場推動市場的發(fā)展，中介是金融商品的供給者。市場在中介不斷創(chuàng)新商品和擴(kuò)大交易量的同時(shí)，通過降低交易成本，提高市場潛在收益并反作用于中介，為中介創(chuàng)新活動提供需求，中介和市場是相伴而生的。盡管20世紀(jì)90年代金融市場交易以幾何級數(shù)遞增，包括西方最發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家，企業(yè)的融資順序仍然是貸款融資——債券融資——股票融資，而不是顛倒過來，是為實(shí)證。

從最極端的純理論推理，基金取代銀行存款，證券取代銀行貸款，網(wǎng)絡(luò)取代機(jī)構(gòu)，至少需要具備：（1）基金能夠取代貨幣發(fā)揮所有職能；（2）所有企業(yè)和居民都能夠進(jìn)入市場籌資和融資；（3）全社會的儲蓄都是資本儲蓄，不再存在貨幣儲蓄；（4）一切基金都是開放式基金；（5）網(wǎng)絡(luò)覆蓋社會的任何一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體，否則，市場取代中介是不可能的。這些條件即使在發(fā)達(dá)國家包括“金融功能理論”的產(chǎn)生地美國都不具備，更何況在廣大的發(fā)展中國家，就更是遙遠(yuǎn)的理想了！

“由于市場和中介兩者都不像理論所說的精確方式那樣運(yùn)作，因此，在提出有關(guān)改革金融系統(tǒng)政策時(shí)，小心謹(jǐn)慎會做得更好”。由此可見，銀行信貸管理仍然是金融理論和金融管理的重要課題。

三、信貸資金運(yùn)動與銀行信貸管理戰(zhàn)略問題

銀行信貸管理是對信貸資金交易過程的制度安排，規(guī)范交易雙方信貸行為，界定各自的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任，達(dá)到交易雙方追求的各自利益目標(biāo)。因此，銀行信貸管理必須按照客觀經(jīng)濟(jì)的要求選擇信貸制度、管理體制和交易機(jī)制，這是提高信貸資金使用效益，發(fā)揮信貸優(yōu)化資金配置杠桿作用的根本所在。

信貸資金是參與借貸交易的資金，從價(jià)值運(yùn)動形態(tài)上表現(xiàn)為一種特殊的價(jià)值運(yùn)動形態(tài)。信貸資金按照馬克思在《資本論》中的論述，信貸資金“在運(yùn)動中保存自己，并在執(zhí)行職能以后，流回到原來的支付者手中?！保ā顿Y本論》第三卷384頁）“這個(gè)運(yùn)動——以償還為條件的付出——一般說是貸或借的運(yùn)動，即貨幣或商品的只是有條件的讓渡這種獨(dú)特形式的運(yùn)動?！保ㄍ蠒?90頁）并指出信貸資金“不過是在這樣的條件下被轉(zhuǎn)讓：第一，它過一定時(shí)期流回到它的起點(diǎn)；第二，它作為已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的資本流回，流回時(shí)，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)它的能夠生產(chǎn)剩余價(jià)值的那種使用價(jià)值?！保ㄍ蠒?84頁）由此可見，信貸資金運(yùn)動是一個(gè)二重支付和二重歸流的價(jià)值特殊運(yùn)動過程，貸款發(fā)放由銀行支付給企業(yè)或居民，這是第一重支付，借款者使用貸款進(jìn)行投資或消費(fèi)（實(shí)業(yè)投資或證券投資），發(fā)揮資金的職能，這是第二重支付。信貸資金在完成投資或消費(fèi)職能之后，投資者收回投資，消費(fèi)者取得預(yù)期收入這是第一重歸流，然后借款者按照借款合約歸還銀行貸款本金和利息，這是第二重歸流。從第一重支付到第二重歸流是信貸資金的循環(huán)，信貸資金循環(huán)的持續(xù)運(yùn)動構(gòu)成周轉(zhuǎn)過程。所謂信貸資金的良性循環(huán)就是實(shí)現(xiàn)這種不間斷的運(yùn)動。信貸資金的價(jià)值特殊運(yùn)動過程具有顯著的特點(diǎn)和要求，一是，以償還為條件，以收取利息為要求的價(jià)值運(yùn)動；二是，以履行資金職能，實(shí)現(xiàn)價(jià)值增殖為基礎(chǔ)的價(jià)值運(yùn)動；三是，誠信為本的價(jià)值運(yùn)動，信任、信譽(yù)、信實(shí)是資金交易秩序的基石。要求加強(qiáng)企業(yè)的信用建設(shè)，建立健全個(gè)人信用體系，健全各類中介機(jī)構(gòu)的信用體系，強(qiáng)化政府信用的導(dǎo)向作用。

信貸資金運(yùn)動在二重支付和二重歸流中充滿著信息不對稱的風(fēng)險(xiǎn)，在第一重支付階段客觀上存在事前的信息不對稱，極易發(fā)生逆向選擇行為；在第二重歸流階段更存在事后信息不對稱，產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。克服信貸管理中的信息不對稱性，防范信貸資金使用方的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇行為，構(gòu)成銀行信貸管理制度安排的重中之重。所以提高銀行信貸的效率和效益，必須實(shí)行“兩個(gè)輪子”并行的管理制度建設(shè)戰(zhàn)略，一是建立以發(fā)展為中心，優(yōu)化增量，獲取規(guī)模效益和范圍效益的“貸款營銷制度”，二是建立以處理不良貸款為重點(diǎn)，盤活存量，化解存量風(fēng)險(xiǎn)，提高競爭力的“風(fēng)險(xiǎn)處置制度”。

四、銀行信貸管理制度演進(jìn)的評價(jià)問題

銀行信貸管理制度是國家經(jīng)濟(jì)金融管理制度的組成部分，一定的經(jīng)濟(jì)金融制度決定著相適應(yīng)的信貸管理制度，經(jīng)濟(jì)金融制度的變化必然引起信貸制度的重新安排，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的需求。從中華人民共和國建立（1949年）到現(xiàn)在的半個(gè)多世紀(jì)，國家的經(jīng)濟(jì)管理制度經(jīng)歷了從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制（1949——1979年）——計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)體制（1979—1992年）——市場經(jīng)濟(jì)體制（1992——現(xiàn)在）的三個(gè)發(fā)展階段，與之相適應(yīng)，銀行信貸管理也發(fā)生了從計(jì)劃信貸的“資金供給制”模式向市場信貸的“資金交易制”模式的漸變過程

1949——1979三十年間，按照蘇聯(lián)銀行制度模式建立起來的金融制度，是一種國家完全壟斷、中央集權(quán)的計(jì)劃金融制度。最本質(zhì)的特征可以概括為：單一的國家銀行。人民銀行是全國的信貸中心、結(jié)算中心、現(xiàn)金出納和貨幣發(fā)行中心；信用集中于銀行，取消商業(yè)信用，銀行是唯一的融資中介；銀行信貸與貨幣發(fā)行合一于一身，銀行發(fā)放貸款不受存款約束，具有無限擴(kuò)張貸款的能力。這種金融制度是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)制度實(shí)行包產(chǎn)、商業(yè)包銷、物資統(tǒng)配、財(cái)務(wù)統(tǒng)管體制的支柱，否則，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)制度就不可能建立起來順利運(yùn)轉(zhuǎn)。在國家壟斷信用的銀行制度下，銀行信貸管理實(shí)行按照國家計(jì)劃的“實(shí)物貸款”辦法，對工業(yè)企業(yè)按產(chǎn)值計(jì)劃貸款，商業(yè)批發(fā)企業(yè)按進(jìn)貨計(jì)劃貸款，商業(yè)零售企業(yè)按庫存計(jì)劃貸款，農(nóng)副產(chǎn)品收購按實(shí)際需要發(fā)放貸款，物資供銷企業(yè)按物資調(diào)撥計(jì)劃貸款，銀行信貸管理是典型的“資金供給制”。市場、交易、價(jià)格、利潤等優(yōu)化資源配置的機(jī)制成為異已力量，計(jì)劃、分配機(jī)制代替市場、交易機(jī)制，利率作為資金的“價(jià)格”，既不反映成本，也不能調(diào)節(jié)供求，更不能發(fā)揮引導(dǎo)資金流向的作用。

20世紀(jì)80年代初中國開始了以解放生產(chǎn)力、發(fā)展生產(chǎn)力為目的，以市場為導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)體制改革，與之相應(yīng)，中國金融制度也以漸進(jìn)方式實(shí)行了市場化取向的改革，經(jīng)過20多年的艱苦曲折的努力，金融制度已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了銀行體制的三次制度性分離和金融市場體系框架的建立，初步形成間接調(diào)控體系、商業(yè)銀行運(yùn)作機(jī)制和金融資產(chǎn)證券化的基本制度架構(gòu)。1984年建立中央銀行體制，從制度上實(shí)現(xiàn)了信貸和發(fā)行職能的分離，為建立商業(yè)銀行“以存定貸”的內(nèi)在經(jīng)營約束機(jī)制和貨幣政策的獨(dú)立操作機(jī)制，奠定了制度基礎(chǔ)。1994年組建政策性銀行，實(shí)行商業(yè)金融與政策金融分離，為國有獨(dú)資商業(yè)銀行的企業(yè)制度改革，建立市場金融的微觀基礎(chǔ)，奠定了組織制度基礎(chǔ)。1999年組建金融資產(chǎn)管理公司，實(shí)行優(yōu)良金融資產(chǎn)與不良金融資產(chǎn)分離，構(gòu)建信用證券化和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，為提高銀行經(jīng)營效率、競爭力，邁出了重要步伐。1991年以來建立了包括貨幣市場、資本市場、保險(xiǎn)市場、外匯市場、黃金市場在內(nèi)的金融市場體系。

銀行信貸管理在制度變革過程中，按照資金交易商品化、市場化的方向，進(jìn)行了多方位的改革，信貸管理制度在十個(gè)方面實(shí)現(xiàn)了突破①，從制度上構(gòu)建了按商業(yè)信貸原則管理信貸的初步框架。試列如下：

——信貸管理思想：從重貸輕存轉(zhuǎn)向存款立行；從重物資保證忽視周轉(zhuǎn)向注重資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變；從重保證資金供應(yīng)轉(zhuǎn)向重視資金使用效益。

——信貸管理目標(biāo)：從“守計(jì)劃把口子”轉(zhuǎn)向按市場供求決定，實(shí)現(xiàn)資金的流動性、安全性、效益性。

——信貸管理原則：從傳統(tǒng)的計(jì)劃性、物資保證性、償還性傳統(tǒng)“三性”原則，轉(zhuǎn)向“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶持”和流動性、安全性、盈利性的新“三性”管理原則。

——信貸資金管理體制：從“統(tǒng)存統(tǒng)貸”的指標(biāo)管理轉(zhuǎn)向“以存定貸”，再向“差額控制”，最終實(shí)行“實(shí)存實(shí)貸”的資金管理。

——信貸范圍逐步擴(kuò)大：從超定額流動資金的狹小范圍，擴(kuò)大到固定資產(chǎn)領(lǐng)域的技術(shù)改造；從生產(chǎn)流通領(lǐng)域擴(kuò)大到消費(fèi)領(lǐng)域；從公有制擴(kuò)大到多種所有制經(jīng)濟(jì)。

——信貸對象：從單一的實(shí)物經(jīng)濟(jì)擴(kuò)大到票據(jù)和證券經(jīng)濟(jì)。

——信貸種類：從按貸款標(biāo)的物的資金性質(zhì)劃分貸款種類，轉(zhuǎn)向按期限劃分短期貸款、中期貸款和長期貸款。

——信貸管理機(jī)制：從計(jì)劃機(jī)制轉(zhuǎn)向市場機(jī)制；從行政手段轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)手段；更多利用利率杠桿作用。

——信貸方式：從單一的信用貸款走向包括抵押、質(zhì)押、第三方擔(dān)保在內(nèi)的多種貸款方式；從行政管理走向依法管理；從分配貸款轉(zhuǎn)向營銷貸款。

——信貸風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)：從“一逾兩呆”轉(zhuǎn)向國際接軌的“五級”分類標(biāo)準(zhǔn)。

漸進(jìn)式的經(jīng)濟(jì)體制改革，具有“路徑依賴”的長期性和復(fù)雜性，在銀行信貸管理上表現(xiàn)出明顯的“雙軌制”特征，一方面是傳統(tǒng)“資金供給制”的運(yùn)行機(jī)制在弱化，市場經(jīng)濟(jì)的“資金借貸制”運(yùn)行機(jī)制在成長，另一方面新舊體制的矛盾和磨擦又無時(shí)不在碰撞，有時(shí)甚至還會出現(xiàn)戲劇性的體制回歸，進(jìn)兩步退一步近似一種常態(tài)。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因往往與運(yùn)行機(jī)制轉(zhuǎn)變滯后于體制變革，引起新體制和舊機(jī)制的矛盾相聯(lián)系，這是重機(jī)構(gòu)分合輕機(jī)制轉(zhuǎn)變，形式先于的改革思維形成的不能不付出的成本。

五、經(jīng)濟(jì)后轉(zhuǎn)軌時(shí)期的銀行信貸管理創(chuàng)新

21世紀(jì)的頭20年（2000—2020年），中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新的時(shí)期，根據(jù)建設(shè)全面小康的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，經(jīng)濟(jì)體制將從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場經(jīng)濟(jì)體制的后轉(zhuǎn)軌階段。在后轉(zhuǎn)軌階段，市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用進(jìn)一步增強(qiáng)，集約效益型經(jīng)濟(jì)增長方式的主導(dǎo)地位進(jìn)一步鞏固，對外開放的步伐更加驕健。隨著全方位深層次的市場開放，我國在WTO中的地位和作用將得到真實(shí)體現(xiàn)。在整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制后轉(zhuǎn)軌時(shí)期，變革與挑戰(zhàn)共存，開放與發(fā)展共進(jìn)。

金融是經(jīng)濟(jì)的血脈，金融體制改革和運(yùn)行機(jī)制在經(jīng)濟(jì)體制后轉(zhuǎn)軌時(shí)期具有極其關(guān)鍵的作用。當(dāng)前，金融資源配置的市場化要求與現(xiàn)行金融機(jī)制的矛盾，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營理念滯后，服務(wù)意識缺乏，產(chǎn)品創(chuàng)新不足，體制機(jī)制約束的問題，在經(jīng)濟(jì)體制后轉(zhuǎn)軌時(shí)期進(jìn)一步顯現(xiàn)。因此，中國銀行業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革，公司治理結(jié)構(gòu)的建立，經(jīng)營機(jī)制創(chuàng)新，管理模式的轉(zhuǎn)變，不良貸款的處理，風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建設(shè)，成為金融改革的重中之重。

在經(jīng)濟(jì)金融體制進(jìn)入后轉(zhuǎn)軌時(shí)期，銀行信貸管理面對全新的經(jīng)營環(huán)境，信貸市場是完全競爭性市場，競爭者既有國際的大銀行，又有國內(nèi)眾多的大、中、小銀行和證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，監(jiān)管者的國際化監(jiān)管規(guī)則和全程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。在新的市場環(huán)境下，銀行信貸管理中的市場定位、貸款結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品創(chuàng)新、貸款營銷、人本服務(wù)、技術(shù)安全、扁平化管理等等問題，既是銀行信貸管理的全局性、戰(zhàn)略性、前瞻性的課題，也是銀行信貸管理和必須解決的問題。

銀行信貸制度，管理體制、運(yùn)行機(jī)制和支持技術(shù)，都是依一定的經(jīng)濟(jì)金融結(jié)構(gòu)和發(fā)展水平做出的選擇，兩者必須相互適應(yīng)，達(dá)到制度的供給與需求均衡。經(jīng)濟(jì)學(xué)常識告訴人們，經(jīng)濟(jì)金融結(jié)構(gòu)和發(fā)展水平永遠(yuǎn)都處于變化狀態(tài)，因此，銀行信貸制度、體制、機(jī)制和支持技術(shù)的效率，總是隨著條件和環(huán)境的變化而遞減，這種現(xiàn)象在制度經(jīng)濟(jì)學(xué)稱之為“制度的生命周期”，制度的有效性在于它的發(fā)展和調(diào)整的永恒性。所以，銀行信貸管理的決策者，必須具有與時(shí)俱進(jìn)的品格，從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)變化了的客觀情況，做出及時(shí)靈敏的反應(yīng)，對不適的管理體制和運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行調(diào)整重新安排，使之在新的條件下達(dá)到制度供給與需求均衡，保持制度的有效性。因此，要力求從理論、觀點(diǎn)和方法論上把握十條原則：

1.信貸管理的對象：信貸管理在于發(fā)現(xiàn)市場、研制產(chǎn)品、營銷貸款、創(chuàng)造收益，為達(dá)到信貸資金的流動性、安全性、效益性經(jīng)營管理目標(biāo)，研究信貸管理制度和體制、運(yùn)行機(jī)制和支持技術(shù)的理論、原則、方法與技術(shù)。

2.信貸管理涉及的對象：商業(yè)銀行信貸管理涉及、居民部門的資金循環(huán)、融資結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)收支，構(gòu)成銀行與企業(yè)、居民的融資關(guān)系；同時(shí)，又與中央銀行的貨幣政策調(diào)控相聯(lián)系，構(gòu)成貨幣政策與信貸政策的傳導(dǎo)體系。信貸管理研究的單一性與涉及對象的多元性，決定了銀行信貸管理是一個(gè)系統(tǒng)工程。

3.信貸資金交易費(fèi)用（成本）與資金需求和供給：存款和貸款是商業(yè)銀行向企業(yè)、居民部門提供的信貸服務(wù)，通過存貸款的利率差獲得收益。因此，合理的資金交易費(fèi)用（成本）對信貸的需求和供給產(chǎn)生重要，進(jìn)而影響經(jīng)濟(jì)總產(chǎn)出和國民福利的提高。所以，銀行信貸管理的有效性，必須建立市場化的信貸定價(jià)機(jī)制，確定合理的“價(jià)格”水平，資金盈余的企業(yè)和居民才會把錢存入銀行，資金短缺的企業(yè)和居民才會向銀行貸款，形成有效的信貸需求機(jī)制，促進(jìn)信貸發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長，反之，必然引起信貸萎縮，經(jīng)濟(jì)發(fā)展受阻。

4.信貸營銷與市場定位：在金融組織機(jī)構(gòu)多元化的信貸市場上，有眾多的供給者與需求者，形成復(fù)雜的供給和需求結(jié)構(gòu)，企業(yè)規(guī)模的大、中、小差別，資金需求的性質(zhì)和數(shù)量各異，個(gè)人財(cái)務(wù)收支水平不同，高端客戶和一般客戶的需求也千差萬別，而且不同地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異性，形成資金的需求結(jié)構(gòu)又各不相同。信貸市場的層次結(jié)構(gòu)和空間結(jié)構(gòu)差別，要求商業(yè)銀行的信貸營銷必須進(jìn)行準(zhǔn)確的市場定位，根據(jù)需求對象的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)產(chǎn)品，創(chuàng)新營銷方式和手段，才能擴(kuò)大市場占有份額，提高經(jīng)營效益。

5.信貸服務(wù)與管理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新：隨著銀行信貸管理理念的轉(zhuǎn)變，經(jīng)營范圍的擴(kuò)大、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展和廣泛，市場競爭不斷加劇，銀行信貸管理必將發(fā)生從單一業(yè)務(wù)平臺管理向綜合業(yè)務(wù)平臺管理、網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營向經(jīng)營、同質(zhì)向品牌、標(biāo)準(zhǔn)件服務(wù)向個(gè)性化服務(wù)、無償服務(wù)向收費(fèi)服務(wù)方向嬗變。研究銀行信貸管理需要具有前瞻性的發(fā)展觀念。只有慎時(shí)度勢，順勢而變，才能不斷提高制度、體制、機(jī)制的貢獻(xiàn)率。

6.信貸管理與貨幣政策傳導(dǎo)：中央銀行貨幣供應(yīng)量的增加或減少是通過商業(yè)銀行信用量的伸縮來實(shí)現(xiàn)的，商業(yè)銀行信貸是信用貨幣創(chuàng)造的閘門。商業(yè)銀行信貸經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置和經(jīng)營權(quán)限的劃分，直接影響信貸資金的流動方向和數(shù)量，信貸管理體制又成為貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的載體。因此，建立合理的與經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行需求相適應(yīng)的信貸管理體制，不僅是銀行信貸提高效率的題中之義，也是疏通貨幣政策傳導(dǎo)渠道的必然要求。

7.貸款風(fēng)險(xiǎn)控制與創(chuàng)新和發(fā)展：由于信息不對稱性和逆向選擇、道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范具有極其重要的意義，而信貸管理創(chuàng)新的功能，又在于發(fā)現(xiàn)市場潛在收益，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，推動發(fā)展，創(chuàng)新又是貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)在動力。由于貸款風(fēng)險(xiǎn)的客觀性，不能消滅只能防范和控制，消滅貸款風(fēng)險(xiǎn)等于放棄效益、效率和發(fā)展機(jī)會。因此，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制必須建立在創(chuàng)新發(fā)展機(jī)制之上，才能提高信貸管理在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的貢獻(xiàn)率。

8.銀行信貸管理與社會信用體系建設(shè)：信用是市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，在市場經(jīng)濟(jì)條件下一切經(jīng)濟(jì)關(guān)系都表現(xiàn)為信用關(guān)系，銀行信貸管理制度、管理體制、運(yùn)行機(jī)制作用的發(fā)揮，離不開社會信用環(huán)境的凈化，社會信用缺失是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)滋生最深刻的社會原因。因此，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制與防范，必須與企業(yè)信用建設(shè)，個(gè)人信用體系和各類中介機(jī)構(gòu)信用體系建設(shè)協(xié)調(diào)配合，夯實(shí)銀行信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的社會信用基礎(chǔ)，創(chuàng)造實(shí)施銀行信貸制度和管理體制的條件，提高銀行信貸管理的效率和效益。

9.銀行信貸管理與人力資源管理：信貸制度由人來進(jìn)行管理操作，管理者的素質(zhì)、能力、積極性不同，管理制度管理體制的實(shí)施效果大不一樣，優(yōu)秀的管理者具有發(fā)揮制度的效益最大化，負(fù)面影響最小化的能力。銀行信貸管理必須十分重視人力資源管理，發(fā)揮人的積極性和創(chuàng)造性。人力資源轉(zhuǎn)化為人力資本的關(guān)鍵在于激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，必須建立激勵(lì)與約束；權(quán)力與責(zé)任，利益與貢獻(xiàn)對稱的管理機(jī)制，這是銀行信貸管理最重要的保證條件，也是管理決策者必須掌握的一門。

篇3

[關(guān)鍵詞]人本管理;管理理論;發(fā)展

管理科學(xué)是人類社會和管理實(shí)踐發(fā)展到一定歷史階段的產(chǎn)物,是在社會和管理實(shí)踐對管理理論的需要日益迫切的條件下產(chǎn)生和發(fā)展起來的。隨著管理學(xué)理論的發(fā)展,人本管理理論也與之共同前行。迄今為止,人本管理的發(fā)展共經(jīng)歷了四個(gè)階段:萌芽階段、發(fā)展階段、完善階段和確立階段。與之相對應(yīng)的是管理理論的四個(gè)發(fā)展階段:古典管理理論階段、行為科學(xué)理論階段、管理理論叢林階段和當(dāng)代管理理論階段。

1古典管理理論階段

管理理論發(fā)展的第一個(gè)階段是于20世紀(jì)初開始的古典管理理論階段。在這一階段,以泰羅所倡導(dǎo)的科學(xué)管理思想和以法約爾為代表的組織理論學(xué)派為主。1911年美國人泰勒出版的《科學(xué)管理原理》一書,提出了“科學(xué)管理”,這是管理科學(xué)發(fā)展的第一個(gè)里程碑。泰勒倡導(dǎo)的科學(xué)管理以提高勞動生產(chǎn)率為目標(biāo),開創(chuàng)了科學(xué)管理的新時(shí)代,他本人也被稱為“科學(xué)管理之父”。盡管“科學(xué)管理”學(xué)派意識到了人在工作中的重要性,但是并沒有找到合適的方法對待工作中的人,因而也沒有出現(xiàn)泰勒所說的“完全的心理革命”來最大限度地滿足個(gè)人發(fā)展的需要。法約爾對組織管理進(jìn)行了系統(tǒng)的研究,提出了管理過程的職能劃分理論,他在著作《工業(yè)管理與一般管理》中闡述了管理職能的劃分,認(rèn)為管理的職能是計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制。古典管理理論是把人看作“經(jīng)濟(jì)人”來管理的,過分地強(qiáng)調(diào)物質(zhì)刺激,忽視了人在情感方面的需求,是對人的一種“物化”。“經(jīng)濟(jì)人”又稱“唯利人”和“實(shí)利人”,指人的行為是為了追求人本身的最大利益,工作是為了經(jīng)濟(jì)報(bào)酬。美國麻省理工學(xué)院心理學(xué)教授麥格雷戈把傳統(tǒng)管理對人的看法及“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)稱作X理論。X理論中將人看作是天生懶惰、愚蠢、胸?zé)o大志的,因此,管理者必須對這樣的員工實(shí)施強(qiáng)制管束,以懲罰為主要手段。

雖然古典管理理論把人假設(shè)為“經(jīng)濟(jì)人”,就是已經(jīng)開始重視人的心理和行為規(guī)律在管理中的作用了,在一定程度上具有人本管理思想的萌芽,但是,該理論對人的本質(zhì)的認(rèn)識有很大的局限性和片面性,忽視了人的主體性,存在著客體至上的偏頗,本質(zhì)上是以“物”為中心的管理。

2行為科學(xué)理論階段

管理理論發(fā)展的第二個(gè)階段是行為科學(xué)理論階段。1924—1932年,美國哈佛大學(xué)梅奧教授等通過著名的“霍桑實(shí)驗(yàn)”,于1933年出版了《工業(yè)文明中的人性問題》一書,提出了“人際關(guān)系”學(xué)說,奠定了行為科學(xué)管理理論的基礎(chǔ),這是管理科學(xué)發(fā)展的第二個(gè)里程碑。行為科學(xué)理論側(cè)重于研究人的本性和需求,行為的動機(jī),人際關(guān)系和對人的激勵(lì),主張通過多種方式激勵(lì)人的積極性,但仍把人的激勵(lì)看成是管理手段,而不是目的。在這個(gè)階段,管理理論是建立在把人假設(shè)為“社會人”的基礎(chǔ)上的,梅奧是“社會人”假設(shè)說的代表人物,他的“人際關(guān)系理論”便是“社會人”假設(shè)的基本理論?！吧鐣恕奔僭O(shè)認(rèn)為,人們工作的動機(jī)不在于經(jīng)濟(jì)利益,而是工作中的社會關(guān)系;物質(zhì)刺激對調(diào)動人的積極性,只有次要意義,而社會需要和尊重需要才是激發(fā)工作的動力。他們把這種重視社會需要和尊重需要,而看輕物質(zhì)利益或經(jīng)濟(jì)利益的人稱之為“社會人”。后來,人際關(guān)系和行為科學(xué)的幾乎所有的理論,都是順延著“社會人”,或?qū)Α敖?jīng)濟(jì)人”的批駁展開的。

3管理理論叢林階段

在第二次世界大戰(zhàn)之后,管理理論有了蓬勃的發(fā)展,出現(xiàn)了許多新的管理學(xué)派,分別是社會系統(tǒng)學(xué)派、決策理論學(xué)派、系統(tǒng)管理學(xué)派、經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派、管理科學(xué)學(xué)派、人際關(guān)系行為學(xué)派與群體行為學(xué)派。此時(shí)許多新的管理技術(shù)的出現(xiàn)推進(jìn)了管理手段的現(xiàn)代化與管理方法的現(xiàn)代化,提高了管理工作的精確化和科學(xué)化水平。在這一階段,各個(gè)學(xué)派對人的研究無論是廣度還是深度都有了很大的提高,人本管理理論的研究也逐漸趨向完善。

由于行為科學(xué)和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展,人在組織中的作用越來越顯而易見,從而產(chǎn)生了“自我實(shí)現(xiàn)人”假設(shè)。以人的需求與動機(jī)研究為出發(fā)點(diǎn),馬斯洛提出了人類需要層次理論。他將人的需要?dú)w為5大類,分別是:生理需要、安全需要、感情和歸屬的需要、尊重的需要及自我實(shí)現(xiàn)的需要。需求層次理論把“社會人”假設(shè)發(fā)展為一個(gè)需求模型,即“自我實(shí)現(xiàn)人”的假設(shè)。麥格雷戈基于馬斯洛的理論,針對“X理論”的人性設(shè)定提出了“Y理論”:人性并非天生就厭惡工作;外來的控制和懲罰并不是促使人們?yōu)閷?shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)而努力的唯一方法,在適當(dāng)?shù)臈l件下,人們能主動承擔(dān)責(zé)任,并能夠以自我管理和自我控制的方法來完成應(yīng)當(dāng)完成的目標(biāo);大多數(shù)人在解決組織的困難時(shí)都能發(fā)揮較高的想象力、聰明才智和創(chuàng)造性。因此管理就是要給被管理者創(chuàng)造一個(gè)能發(fā)揮其才能的工作環(huán)境,以工作本身的挑戰(zhàn)性來激發(fā)被管理者的潛力,使人們在完成組織目標(biāo)的同時(shí)也能實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)。

隨著管理理論的發(fā)展,對人的假設(shè)也出現(xiàn)了進(jìn)一步的完善。為了彌補(bǔ)“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)、“社會人”假設(shè)及“自我實(shí)現(xiàn)人”假設(shè)“過于簡單化和過于一般化”的缺陷,在充分考慮到人性、工作性質(zhì)、組織情境等管理過程本身固有的復(fù)雜性后,沙因于20世紀(jì)六七十年代提出了“復(fù)雜人”假設(shè)。以“復(fù)雜人”假設(shè)為基礎(chǔ),莫爾斯、洛希于1970年提出了超Y理論。正是這種多角度的對人性的剖析和透視,豐富了管理學(xué)對人性的認(rèn)識,為有效的管理提供了人性依據(jù)。

4當(dāng)代管理理論階段

最終確立的人本管理理論是于20世紀(jì)80年代形成的。進(jìn)入80年代后,企業(yè)文化理論把企業(yè)文化引入了管理中,以人為中心、以文化導(dǎo)向?yàn)楦镜墓芾硎侄?突破了傳統(tǒng)的人管人的管理模式,消除了管理中主客體的對立矛盾,開啟了西方人本管理的新境界,使管理思想的演進(jìn)趨向于真正的人本管理,是當(dāng)代管理理論發(fā)展的一個(gè)重要的里程碑。

由于在20世紀(jì)60~70年代,日本企業(yè)的迅速發(fā)展引起了廣泛的關(guān)注,因此,一些美國學(xué)者對日本企業(yè)的管理方式進(jìn)行了研究,他們發(fā)現(xiàn),日本企業(yè)管理的主要特征是奉行了以人為本的管理理念,注重從人的需要出發(fā),實(shí)施以人為本的管理,并于80年代提出了企業(yè)文化的概念。在1981年,日裔美籍學(xué)者威廉·大內(nèi)提出了Z理論,認(rèn)為各種文化賦予人以不同的特殊環(huán)境,從而形成不同的行為模式,但企業(yè)與員工的利益是一致的,兩者可以積極地融為一體。Z理論指導(dǎo)下的人本管理方式主要是長期雇傭制、員工參與管理、對員工的全面培訓(xùn)、對員工全面長期考察培訓(xùn)基礎(chǔ)上的穩(wěn)步提升、創(chuàng)造良好的上下級關(guān)系、員工忠誠于企業(yè)等。到了90年代之后,西方的管理學(xué)者對人本管理的研究又進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段,開始涉及人與環(huán)境的關(guān)系、企業(yè)愿景與共享型價(jià)值觀,并將人性的本質(zhì)、人類活動的本質(zhì)、人際關(guān)系的本質(zhì)等問題融入管理理論中,從一個(gè)嶄新的視角研究管理理論,使人本管理理論得到進(jìn)一步的升華。

人本管理不能僅僅是在理論上的探討,而更重要的是要付諸實(shí)踐。人本管理的具體內(nèi)容可分為五個(gè)層次:情感管理、自主管理、員工的職業(yè)生涯管理、人才管理、民主管理。在企業(yè)中利用情感管理融洽各種人際關(guān)系,增強(qiáng)凝聚力;利用自主管理可以增強(qiáng)員工的責(zé)任心,發(fā)揮主觀能動性,良好的完成本職工作;職業(yè)生涯管理的目的是使職工能依據(jù)自己的能力和興趣選擇適合自己的發(fā)展方向,充分發(fā)揮自己的內(nèi)在潛力,從而達(dá)到個(gè)人和集體共同發(fā)展的結(jié)果;人才管理的主要目的是培育人才、留住人才,從而提高全員素質(zhì);推行民主管理,可以提高勞動者的參與意識,發(fā)揮主人翁的精神。在實(shí)踐中實(shí)行人本管理,把人作為企業(yè)管理活動的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)是現(xiàn)代企業(yè)制度的根本要求。人本管理不是管理的又一項(xiàng)工作,而是把人本管理的理念滲透到管理的各項(xiàng)實(shí)踐活動中。

縱觀管理理論的發(fā)展歷程可以看出,所有的管理理論在發(fā)展過程中,幾乎都是首先對組織中的人作一個(gè)基本的傾向性假定,確定人在管理過程中的地位,然后再制定相應(yīng)的管理途徑和手段,圍繞著如何調(diào)動人的主動性和積極性這一主題開展管理活動。真正的人本管理必須符合復(fù)雜的人性,而不是脫離客觀現(xiàn)實(shí)或人的本性,提取人性中的某一個(gè)側(cè)面,片面地對人做一番假設(shè),并在這種假設(shè)的基礎(chǔ)上制定管理方式,人本管理不同于其他管理思想的是,人本管理不再對人做特別的假設(shè),而是把人看做是完整意義上的人,抓住人的本能,以人為出發(fā)點(diǎn),充分了解人性,并按人的需要,應(yīng)用不同的方式,進(jìn)行不同層次的有序和諧管理,充分調(diào)動人的積極性,最終達(dá)到人與組織的共同發(fā)展。人本管理的這些特點(diǎn)并不是說排斥以前的管理理論和方法,而是在此基礎(chǔ)上的進(jìn)一步發(fā)展,使管理更符合人性。

參考文獻(xiàn):

篇4

[論文摘要]財(cái)務(wù)管理理論是指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的基礎(chǔ)，構(gòu)建合理的財(cái)務(wù)管理理論體系對財(cái)務(wù)管理學(xué)科的發(fā)展和財(cái)務(wù)管理實(shí)踐具有十分重要的作用。文章在現(xiàn)有研究的基礎(chǔ)上，提出了基于財(cái)務(wù)管理環(huán)境為邏輯起點(diǎn)，包括財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)理論、財(cái)務(wù)管理應(yīng)用理論和財(cái)務(wù)管理環(huán)境理論等部分的財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系。

一、引言

財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)是人們基于對財(cái)務(wù)管理實(shí)踐活動的認(rèn)識，通過思維活動對財(cái)務(wù)管理理論系統(tǒng)的構(gòu)成要素及其排列和組合方式所作的界定。國內(nèi)外財(cái)務(wù)管理學(xué)者對于財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系的研究取得了一定的成果，如何構(gòu)建適合我國國情的財(cái)務(wù)管理理論體系仍需要進(jìn)一步研究，有必要構(gòu)建與現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理發(fā)展水平相一致、結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理理論體系，本文在借鑒和總結(jié)已有研究成果的基礎(chǔ)上。對財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系進(jìn)行整體性探討。

二、財(cái)務(wù)環(huán)境是財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系構(gòu)建的邏輯起點(diǎn)

環(huán)境決定一切，財(cái)務(wù)管理理論的發(fā)展離不開環(huán)境的影響和制約。一切事物都是以時(shí)間、地點(diǎn)等環(huán)境決定的。財(cái)務(wù)管理理論告訴我們，有什么樣的財(cái)務(wù)管理環(huán)境，必然有什么樣的財(cái)務(wù)管理理論與之相適應(yīng)。財(cái)務(wù)管理本質(zhì)、目標(biāo)，他們都是在一定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中人們對財(cái)務(wù)管理的一種認(rèn)識。財(cái)務(wù)管理環(huán)境決定了財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)，進(jìn)一步?jīng)Q定了財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容與方法。財(cái)務(wù)管理環(huán)境是財(cái)務(wù)管理理論體系賴以生存的土壤，是財(cái)務(wù)管理理論體系產(chǎn)生的基礎(chǔ)，沒有財(cái)務(wù)管理環(huán)境，就無從說財(cái)務(wù)管理理論體系。所以，以財(cái)務(wù)管理環(huán)境為出發(fā)點(diǎn)來構(gòu)建財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)符合推理邏輯。而且，理財(cái)環(huán)境還具有高度的綜合性，它包含了財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的全部內(nèi)容，孕育著財(cái)務(wù)管理理論要素的全部“胚胎”，以此為起點(diǎn)構(gòu)建的財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)可以揭示財(cái)務(wù)管理發(fā)展過程的全部因素和客觀規(guī)律，因而是全面的、完整的財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)，所以，以財(cái)務(wù)管理環(huán)境為財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系的邏輯起點(diǎn)，最符合財(cái)務(wù)管理理論的發(fā)展要求。

三、以環(huán)境為起點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系構(gòu)成要素分析

從財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系的邏輯起點(diǎn)選擇出發(fā)，財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系主要包括由財(cái)務(wù)管理環(huán)境、財(cái)務(wù)管理假設(shè)、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理程序和方法、財(cái)務(wù)管理原則、財(cái)務(wù)管理內(nèi)容、財(cái)務(wù)管理運(yùn)行、財(cái)務(wù)管理機(jī)制、財(cái)務(wù)管理組織等內(nèi)容構(gòu)成要素。

1、財(cái)務(wù)管理環(huán)境

財(cái)務(wù)管理環(huán)境是企業(yè)財(cái)務(wù)管理賴以生存的土壤，是企業(yè)展開財(cái)務(wù)管理的舞臺，企業(yè)的財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)策略的制定都離不開環(huán)境的認(rèn)識和把握。它主要研究理財(cái)環(huán)境的內(nèi)涵、構(gòu)成要素及其對財(cái)務(wù)管理理論和實(shí)踐的影響、制約及要求等問題。財(cái)務(wù)管理環(huán)境是財(cái)務(wù)管理理論研究的邏輯起點(diǎn)，財(cái)務(wù)管理環(huán)境是客觀存在的，具有客觀性的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境息息相通不斷進(jìn)行著物質(zhì)、能量和信息的交換，共同構(gòu)成研究意義上的財(cái)務(wù)管理發(fā)展的整體環(huán)境，即理財(cái)環(huán)境，或稱財(cái)務(wù)管理環(huán)境，深刻認(rèn)識和認(rèn)真研究理財(cái)環(huán)境，從理論上講，有助于正確認(rèn)識財(cái)務(wù)管理的性質(zhì)、特點(diǎn)及其發(fā)展變化的原因和內(nèi)在規(guī)律，塑造科學(xué)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，并圍繞該目標(biāo)確定一套與理財(cái)環(huán)境相適應(yīng)的理財(cái)觀念和制定一套具有現(xiàn)實(shí)意義的理財(cái)原則、程序與方法；從實(shí)踐上看，有助于企業(yè)做出正確的財(cái)務(wù)決策，選擇和規(guī)劃企業(yè)財(cái)務(wù)管理行為，增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的適應(yīng)性和有效性。

2、財(cái)務(wù)管理假設(shè)

科學(xué)源于種種假設(shè)，這是因?yàn)閷τ谌魏慰茖W(xué)的研究產(chǎn)生一系列未被確知難以直接論證的問題，因而科學(xué)的產(chǎn)生都要要依賴于某種特定的假設(shè)。假設(shè)是在兩種情況下提出來的：一是現(xiàn)在無法證明這一命題；二是多種命題可供選擇時(shí)選擇其中一種，至于為什么樣這樣做，或無法證明或現(xiàn)實(shí)條件有限。美國學(xué)者坎寧在《會計(jì)的基本假設(shè)》中把會計(jì)基本假設(shè)看成是會計(jì)賴以存在的經(jīng)濟(jì)、政治和社會環(huán)境的基本前提或基本假設(shè)?？矊帉?jì)基本假設(shè)的定義對財(cái)務(wù)管理同樣是適用的。我們可以將財(cái)務(wù)管理假設(shè)定義為，財(cái)務(wù)管理假設(shè)是財(cái)務(wù)賴以存在的經(jīng)濟(jì)、政治和社會環(huán)境的基本前提或基本假設(shè)，財(cái)務(wù)管理假設(shè)可以說是人們主觀認(rèn)識作用客觀財(cái)務(wù)環(huán)境的結(jié)果，它取決于人們的認(rèn)識水平，具有主觀性特點(diǎn)，這也是目前對于財(cái)務(wù)管理假設(shè)的認(rèn)識有不同觀點(diǎn)的主要原因；同時(shí)，財(cái)務(wù)管理假設(shè)由具有客觀性的特點(diǎn)，因?yàn)樨?cái)務(wù)管理環(huán)境是客觀存在的，這也是所有研究者都納入財(cái)務(wù)管理理論的重要原因。管理財(cái)務(wù)管理假設(shè)可以由若干獨(dú)立假設(shè)共同組成的連貫一致的體系。這個(gè)體系應(yīng)該符合合理性、獨(dú)立性、非矛盾性、可檢驗(yàn)性等條件。

3、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

目標(biāo)是一項(xiàng)或一系列活動預(yù)期希望達(dá)到的境界和結(jié)果，目標(biāo)是人們針對其活動預(yù)先設(shè)定的，是人們努力的方向，具有一定的主觀性。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是人們從事財(cái)務(wù)管理實(shí)踐過程中所希望實(shí)現(xiàn)的目的，它所回答的問題是財(cái)務(wù)人員為了什么做。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)主要揭示財(cái)務(wù)管理職能如何具體化為財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，以及財(cái)務(wù)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)在規(guī)定性，為財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)運(yùn)行提供一個(gè)規(guī)范性的概念框架。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)理論在財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)中處于承上啟下作用，有了該層次財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)才具有整體性和目的性。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是構(gòu)建財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制的方向和標(biāo)識，是人們賴以選擇各種理財(cái)手段的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。它是財(cái)務(wù)管理理論和實(shí)務(wù)的導(dǎo)向，是在認(rèn)真研究財(cái)務(wù)管理環(huán)境和已經(jīng)確立的財(cái)務(wù)管理假設(shè)的基礎(chǔ)上確定的，既對財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容、財(cái)務(wù)管理的原則、財(cái)務(wù)管理方法等基本理論問題起導(dǎo)向作用，也對財(cái)務(wù)管理的通用業(yè)務(wù)理論和特殊業(yè)務(wù)理論起導(dǎo)向作用。

4、財(cái)務(wù)管理原則

財(cái)務(wù)管理原則是管理者在對財(cái)務(wù)管理環(huán)境有了更加深刻認(rèn)識的基礎(chǔ)上制定的，它是將已經(jīng)形成的對財(cái)政管理的理性認(rèn)識在回到財(cái)勢管理實(shí)踐中去的過程，是從認(rèn)識到實(shí)踐、從精神到物質(zhì)的過程，是認(rèn)識過程的第二次飛躍。財(cái)務(wù)管理的原則將具體地承擔(dān)起指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的任務(wù)。財(cái)務(wù)管理原則可以根據(jù)財(cái)務(wù)管理假設(shè)和財(cái)務(wù)管理目標(biāo)來推演，有效市場假設(shè)可以推演出市場中心原則、雙方交易原則、信號傳遞原則、引導(dǎo)原則、交易行為自利原則、比較優(yōu)勢原則等財(cái)務(wù)管理原則；財(cái)務(wù)主體假設(shè)可以推演出性性理財(cái)原則、風(fēng)險(xiǎn)成本與收益均衡原則、貨幣時(shí)間價(jià)值原則、資源配置原則等原則；持續(xù)理財(cái)與財(cái)務(wù)分期假設(shè)可以推演出財(cái)務(wù)分期原則、可持續(xù)理財(cái)原則等原則；委托假設(shè)可以推演出財(cái)務(wù)關(guān)系協(xié)調(diào)原則、財(cái)務(wù)約束和財(cái)務(wù)激勵(lì)原則等原則。

5、財(cái)務(wù)管理程序和方法

財(cái)務(wù)管理方法，也稱財(cái)務(wù)管理工具，它是為了實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，完成財(cái)務(wù)管理任務(wù)，在進(jìn)行理財(cái)活動是所采取的各種是手段。財(cái)務(wù)管理的程序是財(cái)務(wù)管理過程中相互配合、緊密聯(lián)系、有序的管理環(huán)節(jié)，包括預(yù)測、決策、計(jì)劃、分析、控制五個(gè)環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)管理程序和言法屬于財(cái)務(wù)實(shí)踐層次，它受到財(cái)務(wù)管理原則的指導(dǎo)和約束。

6、財(cái)務(wù)管理內(nèi)容

在研究財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系時(shí)，首先應(yīng)該確定財(cái)務(wù)管理應(yīng)該包括的基本內(nèi)容是什么，或者說是基本要素是什么，只有這樣，才能確保研究的范圍因此研究財(cái)務(wù)管理內(nèi)容要從財(cái)務(wù)管理環(huán)境和財(cái)務(wù)本質(zhì)人手。一般認(rèn)為，財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容是企業(yè)財(cái)務(wù)活動，而財(cái)務(wù)活動又分為企業(yè)籌資引起的財(cái)務(wù)活動、企業(yè)投資引起的財(cái)務(wù)活動、企業(yè)日常經(jīng)營引起的財(cái)務(wù)活動和企業(yè)分配引起的財(cái)務(wù)活動。因此，財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括企業(yè)籌資管理、企業(yè)投資管理、營運(yùn)資金管理和企業(yè)分配管理四個(gè)方面。

篇5

（1）應(yīng)急管理由政府主導(dǎo)

這一特點(diǎn)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。首先，政府擔(dān)負(fù)著維護(hù)社會公眾生命財(cái)產(chǎn)安全的重要責(zé)任，掌握著主要的社會資源，具有巨大的社會動員能力，應(yīng)急管理是政府協(xié)調(diào)社會功能的重要體現(xiàn)。當(dāng)公共事件突發(fā)時(shí)，只有政府能調(diào)動社會資源并采用應(yīng)對措施來解決突發(fā)公共事件。其次，《突發(fā)事件應(yīng)對法》規(guī)定了政府在應(yīng)對突發(fā)公共事件時(shí)的主導(dǎo)地位和責(zé)任。各級人民政府在應(yīng)對突發(fā)公共事件時(shí)，必須嚴(yán)格遵守法律規(guī)定，落實(shí)責(zé)任，任何違反法律規(guī)定的不作為行為都將受到法律的懲罰。

（2）公眾具有參與政府應(yīng)急管理的法定義務(wù)

《突發(fā)事件應(yīng)對法》規(guī)定，公民、法人和其他組織有參與應(yīng)對公共突發(fā)事件的義務(wù)。因此，政府應(yīng)急管理具有較強(qiáng)的社會性。雖然政府擔(dān)負(fù)著應(yīng)對突發(fā)公共事件的主導(dǎo)責(zé)任，但這并不代表公眾就能不參與突發(fā)事件的應(yīng)對工作。政府的社會動員能力最主要的就是動員公眾，脫離群眾，政府的社會動員將顯得毫無意義，無法充分發(fā)揮自身的職能。因此，如果沒有公眾參與，突發(fā)事件應(yīng)對所取得的效果就會很差，甚至?xí)斐刹豢赏旎氐暮蠊?/p>

（3）政府應(yīng)急管理具有行政強(qiáng)制性

解決突發(fā)公共事件不同于其他行政行為，突發(fā)事件具有特殊性，政府在處理過程中的行為勢必要隨之發(fā)生變化，集中權(quán)力和決策，簡化執(zhí)行決策程序。因此，在應(yīng)急管理中，政府的決策就會具有強(qiáng)制性，離開強(qiáng)制性，將影響到政府應(yīng)急工作的效率，從而導(dǎo)致不必要的后果發(fā)生。但是，政府應(yīng)急管理的強(qiáng)制性也要受法律法規(guī)約束。法律法規(guī)規(guī)定政府應(yīng)急管理中政府做決策的程序、組織、方法，從而保證政府正確行使決策權(quán)。法律對政府應(yīng)急管理強(qiáng)制性的規(guī)定，就是要讓政府在正確作為的前提下，最大限度地保護(hù)公眾的生命財(cái)產(chǎn)安全。

二當(dāng)前地方政府應(yīng)急管理存在的缺陷

2014年12月31日，在上海外灘廣場發(fā)生了震驚全國的踩踏事件，該事件共造成36人死亡、40多人受傷，這給了我們慘痛的教訓(xùn)，也暴露出相關(guān)政府在突發(fā)事件應(yīng)急管中的突出問題，而這些問題作為一個(gè)縮影集中反映了我國政府在應(yīng)急管理中存在的缺陷。

1事前預(yù)防準(zhǔn)備不足

風(fēng)險(xiǎn)分析不到位，預(yù)防信息沒有形成體系化在這次踩踏事件中，對大規(guī)模的人流集聚沒有做出充分的估計(jì)和判斷，而且也沒有制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，在事件發(fā)生時(shí)，出現(xiàn)了無從下手的困境。同時(shí)，由于對事件發(fā)生估計(jì)不足，沒有及時(shí)協(xié)調(diào)武警支援，預(yù)防與應(yīng)急準(zhǔn)備的各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)重脫節(jié)。

2相關(guān)資源準(zhǔn)備不充足

在這次事件中，對人力資源的投入不合理，共700多名警力到場，但由于在事前沒有對如何安排警力做出合理的部署，導(dǎo)致事故發(fā)生后，警力不能及時(shí)到位。

3安全監(jiān)管制度落實(shí)不到位

安全無小事，很多公共事故的發(fā)生就是因?yàn)榘踩O(jiān)管不到位才引起的。因此，加大對隱患的排查力度，可有效避免公共事件的發(fā)生。這次踩踏事件的發(fā)生就是因?yàn)闆]有做足安全監(jiān)管方面的功課，風(fēng)險(xiǎn)分析不到位。因此，做好安全監(jiān)管就必須要落實(shí)責(zé)任，不能讓安全監(jiān)管工作流于形式。

4責(zé)任追究不明確

公共事件的發(fā)生自然要追究其法律責(zé)任，從而做出法律上、行政上的處罰，懲前毖后。事實(shí)上，我國也確實(shí)是這樣做的，但是，在責(zé)任認(rèn)定上并不是十分明確。這次踩踏事件發(fā)生后，對于相關(guān)負(fù)責(zé)人的追究遲遲得不到定論，究其原因，這次踩踏事件不能算作安全生產(chǎn)事故。按照我國相關(guān)法律的規(guī)定，只要違反了法律規(guī)定就必須要追究責(zé)任人的法律責(zé)任，但是在事故發(fā)生后卻因?yàn)槭鹿什荒芏ㄐ远荒苷J(rèn)定責(zé)任，充分說明我國在責(zé)任追究方面還存在著很大的漏洞。

三新公共管理對地方政府應(yīng)急管理的啟示

篇6

[關(guān)鍵詞]班主任觀念賞識

一、班主任為什么要學(xué)會賞識我們的學(xué)生

做父母的都知道，——我們自己也有感受，當(dāng)孩子被夸獎(jiǎng)時(shí)他們表現(xiàn)得“人來勝”；越賞識、夸獎(jiǎng)，孩子越表現(xiàn)優(yōu)秀，潛能越被開發(fā)，動力和活力、創(chuàng)造力越強(qiáng)。我們也要學(xué)會賞識和夸獎(jiǎng)我們的學(xué)生，讓他們“人來勝”。我們要學(xué)會欣賞每個(gè)學(xué)生身上的閃光點(diǎn)，最大限度地挖掘人的潛能。

事實(shí)上，每個(gè)人都能成為某方面的優(yōu)秀人才，這要看我們?nèi)绾稳ヅ囵B(yǎng)了。我們在平常的教育教學(xué)工作中，如果能像說笑話的校長那樣，用發(fā)展、欣賞的眼光看待自己的學(xué)生，就會驚奇地發(fā)現(xiàn)，他們每個(gè)人身上都有比較出色的地方。有些學(xué)生理論學(xué)習(xí)可能不行，但動手能力強(qiáng)；行為習(xí)慣不行，但在天文、繪畫、音樂、體育、機(jī)械、武術(shù)等方面有個(gè)性和特長。古今中外，許多名人在學(xué)生時(shí)期并不是品學(xué)兼優(yōu)的好學(xué)生，但是他們擁有一般人不具備的可貴的獨(dú)特的心理品質(zhì)，并且得到慧眼的發(fā)現(xiàn)，使他們成功。這些實(shí)例是賞識教育效力的充分體現(xiàn)。

賞識是一種教育思想觀念，也是一種教育方法。教師遵循生命成長的規(guī)律，以賞識姿態(tài)走進(jìn)學(xué)生的內(nèi)心世界，在信任、尊重、理解、激勵(lì)、寬容、提醒、善待生命的進(jìn)程中，幫助學(xué)生實(shí)現(xiàn)與外界的健康互動，從而最終使其享受天地人大和諧的美好境界。

二、班主任怎樣賞識我們的學(xué)生

結(jié)合多年班主任工作體驗(yàn)，建議賞識教育從以下三方面入手：

1.調(diào)整心態(tài)，轉(zhuǎn)換角色：由教導(dǎo)者轉(zhuǎn)變成發(fā)現(xiàn)者

傳統(tǒng)的學(xué)生管理部門習(xí)慣被成為“訓(xùn)導(dǎo)處”“教導(dǎo)處”“政教處”，班主任總是扮演學(xué)生活動“教導(dǎo)者”的角色；這個(gè)角色透射出教師的居高臨下的教育心態(tài)，不適合學(xué)生的接受心理。美國人文主義教育學(xué)家羅杰斯在對傳統(tǒng)教育深刻批判的基礎(chǔ)上指出：“教師必須是學(xué)生自主學(xué)習(xí)的促進(jìn)者，而非傳統(tǒng)的只注重教的教師”。其實(shí)，人在精神上最本質(zhì)的需要就是渴望得到賞識。班主任以欣賞者的角色進(jìn)行教育管理，與孩子們共同構(gòu)建相互欣賞、相互尊重、相互信任的學(xué)習(xí)環(huán)境，才能吸引孩子們更深入地探究問題、熱愛學(xué)習(xí)；班主任從孩子的“發(fā)現(xiàn)者”“欣賞者”的角度切入學(xué)生的學(xué)習(xí)活動，班級管理才會處于自然、平和、親近的狀態(tài)，才會更適合于學(xué)生個(gè)性發(fā)展。

賞識教育主張接近孩子、關(guān)注孩子、信任孩子、尊重孩子、寬容孩子、發(fā)現(xiàn)孩子、夸獎(jiǎng)孩子、引導(dǎo)孩子，這是一種平和、欣賞的教育心態(tài)，它要求班主任在班級管理中以一種平和、欣賞的心態(tài)對待孩子，從一個(gè)平等、引導(dǎo)的角度認(rèn)識孩子。所以班主任要明確自己的定位，不是“好為人師”地尊嚴(yán)說教與訓(xùn)斥；而是蹲下身來，坐近學(xué)生身邊，走進(jìn)學(xué)生宿舍，融進(jìn)學(xué)生生活，稍有發(fā)現(xiàn)，便贊嘆不已，——像冒險(xiǎn)家發(fā)現(xiàn)新大陸而贊嘆不已，像父母親發(fā)現(xiàn)新生兒的微小進(jìn)步那樣及時(shí)夸獎(jiǎng)鼓勵(lì)，寬容小錯(cuò)，望大方向上夸獎(jiǎng)、引領(lǐng)。所以我們要做學(xué)生長處、亮點(diǎn)、優(yōu)點(diǎn)、美點(diǎn)的“發(fā)現(xiàn)者”；——不是發(fā)現(xiàn)缺點(diǎn)、毛病、短處。不斷發(fā)現(xiàn)閃光點(diǎn)，哪怕一星半點(diǎn)也要及時(shí)表示欣賞。事實(shí)證明，往往你希望孩子成長什么樣就望什么樣夸獎(jiǎng)，孩子也真的能望什么樣發(fā)展；而相反的越是指責(zé)、批評怎么能什么樣，也會事與愿違地反而發(fā)展成什么樣。

2.尊重學(xué)生，激勵(lì)學(xué)生：變批評者為傾聽者

尊重和激勵(lì)學(xué)生，是賞識教育的又一重要原則和方法。

人性中最本質(zhì)的需求就是渴望得到尊重和賞識。因此，班主任的心里應(yīng)充滿賞識陽光，堅(jiān)信每個(gè)學(xué)生都有其優(yōu)點(diǎn)，甚至要將學(xué)生目前的缺點(diǎn)也看成是未來的優(yōu)點(diǎn)，不斷去發(fā)現(xiàn)和創(chuàng)造學(xué)生的優(yōu)點(diǎn)，不斷夸大學(xué)生優(yōu)點(diǎn)；只有揚(yáng)長才能補(bǔ)短，班主任要善于發(fā)現(xiàn)學(xué)生的閃光點(diǎn)，及時(shí)地鼓勵(lì)、表揚(yáng)，以促其形成燎原之勢。不斷創(chuàng)造機(jī)會，抓住時(shí)機(jī)，激勵(lì)學(xué)生發(fā)揮出自己的長處，發(fā)揮自我教育和群體教育的功能；讓學(xué)生在“天生我材必有用”“我能我行我成功”的心態(tài)中不斷進(jìn)取，向著更高、更遠(yuǎn)、更美好的目標(biāo)努力！

更重要的，我們要學(xué)會傾聽。以低位態(tài)交換思想，交流感情；至少要平等對待學(xué)生；多問他們的想法，多他們的訴說，多體會他們的感受，多聽聽他們的解釋；即使是強(qiáng)詞奪理的辯解也要聽完后問問他們還有沒有要說的，還有沒有其他解決問題的辦法，說為什么，怎么樣，還有什么，等等。千萬改變一味說教和揭短的做法，傾聽并及時(shí)抓住閃光點(diǎn)給予肯定贊揚(yáng)，委婉指出問題所在，讓學(xué)生說出解決方法。

3.民主寬容，和諧相處：變挑刺者為贊揚(yáng)者

教育改革的重點(diǎn)是促進(jìn)學(xué)生的主動發(fā)展，而學(xué)生主動發(fā)展必須具備兩個(gè)基本條件：一是主體意識，即自尊、自信、自律的精神；二是主動探究的能力，即主動地探究問題、解決問題的能力。為此，班主任應(yīng)樹立每個(gè)學(xué)生都能行的教育理念，用愛把蘊(yùn)藏在學(xué)生身上巨大的潛能調(diào)動起來，讓他們在民主、和諧中學(xué)會學(xué)習(xí)和生活。

賞識教育的基本指導(dǎo)思想是：以愛為主旋律，樹立每個(gè)學(xué)生都能行的教育理念，給所有學(xué)生信任、尊重、理解、激勵(lì)、寬容、提醒，使孩子們在愛的滋潤中學(xué)會自豪、學(xué)會探索、學(xué)會請教、學(xué)會反思、學(xué)會評價(jià)、學(xué)會欣賞，最終達(dá)到讓孩子們在賞識中自主學(xué)習(xí)，在自主學(xué)習(xí)中得到賞識，最終學(xué)會學(xué)習(xí)。

班主任的教態(tài)要親切自然，不要居高臨下；多用商量的語氣說話，杜絕有傷學(xué)生自尊心的語言；當(dāng)學(xué)生有錯(cuò)誤時(shí)，盡量不在大庭廣眾之下公開批評，就是批評，也要在批評之前先肯定其優(yōu)點(diǎn)，就事論事，不“新賬老賬一齊算”，真正為學(xué)生著想，“優(yōu)點(diǎn)適當(dāng)夸張，缺點(diǎn)盡量縮小”；學(xué)生有問教師必答，不打斷學(xué)生的問話；課間有意識地跟需要幫助的同學(xué)“閑聊”，送去一句問候語、一個(gè)關(guān)切的眼神，平等對待每一位學(xué)生，偏愛學(xué)習(xí)有困難的學(xué)生，從細(xì)微處體現(xiàn)教師博大、平等的愛。

篇7

[關(guān)鍵詞]危機(jī)管理;4R理論;高職院校;圖書館;數(shù)字資源;利用

1高職院校圖書館數(shù)字資源利用存在嚴(yán)重危機(jī)

目前，圖書館管理存在諸多危機(jī)，如服務(wù)危機(jī)、人才危機(jī)和資源利用危機(jī)等，其中數(shù)字資源利用危機(jī)最為嚴(yán)重，在國內(nèi)高校中普遍存在，尤其在高職院校顯得更為突出。筆者在2009年12月對秦皇島市4所高職院校圖書館(河北外國語職業(yè)學(xué)院、秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院、秦皇島建材學(xué)院、秦皇島環(huán)境保護(hù)學(xué)院)和河北省57所高職院校圖書館的數(shù)字資源利用情況分別進(jìn)行調(diào)查：對前者調(diào)查采用紙質(zhì)問卷的形式，調(diào)查的人員包括教授(副教授)、講師、助理講師以及大一、大二、大三的學(xué)生，共發(fā)放問卷1000份，回收780份；對后者的調(diào)查采用網(wǎng)絡(luò)搜索的方式(兩個(gè)調(diào)查結(jié)果分別見表1、表2)。

從兩個(gè)調(diào)查表可以看出，高職院校圖書館數(shù)字資源利用存在嚴(yán)重的危機(jī)，具體表現(xiàn)如下：①讀者不習(xí)慣利用圖書館數(shù)字資源。隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，讀者獲得信息的主要途徑逐漸趨于數(shù)字資源的利用。在秦皇島四所高職院校中，有459人傾向于利用搜索引擎，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出利用紙質(zhì)資源的347人，占總調(diào)查人數(shù)的58.8％；但是圖書館數(shù)字資源的利用人數(shù)不多，僅有102人，占總調(diào)查人數(shù)的13.1％，說明讀者不習(xí)慣利用圖書館的數(shù)字資源。②對數(shù)字資源的宣傳做得不到位。秦皇島四所高職院校中有500人(占64.1％)不知道有數(shù)字資源；只有152人(占19.5％)通過圖書館網(wǎng)站了解到有哪些數(shù)據(jù)庫，加上通過某種培訓(xùn)而了解到數(shù)字資源的87人，總共只有239人，占總調(diào)查人數(shù)的30.6％，所占比例確實(shí)很低；讀者希望了解數(shù)字資源的渠道也足以說明這個(gè)問題；讀者希望向館員咨詢、希望圖書館提供紙質(zhì)版數(shù)字資源使用說明和電子版使用說明的人數(shù)分別是456、410和738，其中讀者對電子版使用說明更加青睞；河北省高職院校圖書館中雖然有28所在網(wǎng)站上有數(shù)據(jù)庫使用說明，但只有1所有更直觀、讀者更容易理解的PPT版。③讀者培訓(xùn)工作做得不到位。在秦皇島4所高職院校中有500人不知道有數(shù)字資源，有119人知道有數(shù)字資源，但是不會利用；通過圖書館培訓(xùn)而了解數(shù)字資源的人數(shù)為87，只占總調(diào)查人數(shù)的11.2％；讀者希望圖書館提供網(wǎng)絡(luò)信息檢索方法和技巧、館藏?cái)?shù)目查詢以及數(shù)據(jù)庫使用方法的人數(shù)分別是682、364和634，分別占總調(diào)查人數(shù)的87.4％、46.7％和81.3％。河北省高職院校圖書館中只有3所做了館前培訓(xùn)，有5所在學(xué)期中做了信息檢索培訓(xùn)。④不能保證網(wǎng)絡(luò)暢通。河北省高職院校圖書館呂只有28所鏈接到了外網(wǎng)上，嚴(yán)重阻礙了資源共享的實(shí)現(xiàn)；在對秦皇島4所高職院校的調(diào)查中，讀者不愿使用圖書館數(shù)字資源的原因中。選擇網(wǎng)絡(luò)問題的人數(shù)為419，占總調(diào)查人數(shù)的53.7％，可見網(wǎng)絡(luò)不暢通也是影響數(shù)字資源利用的重要因素。

2高職院校數(shù)字資源利用危機(jī)產(chǎn)生的原因

高職院校是一個(gè)新興的院校群體，具有其獨(dú)特性，主要表現(xiàn)在：①經(jīng)濟(jì)力量不夠雄厚，數(shù)字資源不夠豐富。筆者對河北省28所高職院校的數(shù)據(jù)庫資源做了統(tǒng)計(jì)，擁有數(shù)據(jù)庫資源最多的是河北工程技術(shù)高等專科學(xué)校，有9個(gè)數(shù)據(jù)庫；最少的是秦皇島建材學(xué)院，有3個(gè)數(shù)據(jù)庫。②學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)的重視程度不夠。絕大多數(shù)院長都十分重視招生、教學(xué)和就業(yè)；至于圖書館，只要求館藏資源達(dá)到評估標(biāo)準(zhǔn)即可，根本無暇顧及資源的利用達(dá)到何種程度。③圖書館對數(shù)字資源的宣傳不到位。大多數(shù)讀者不知道圖書館有數(shù)字資源可以利用，秦皇島市4所院校中有64.1％的受調(diào)查者不知道數(shù)字資源就足可以說明這個(gè)問題。④忽視讀者培訓(xùn)工作。兩個(gè)調(diào)查表中的調(diào)查結(jié)果都反映出讀者培訓(xùn)工作沒有引起圖書館的足夠重視，河北省高職院校只有3所院校做了新生館前培訓(xùn)，5所院校在學(xué)期中有信息檢索培訓(xùn)。由此看出，不重視讀者培訓(xùn)是高職院校普遍存在的現(xiàn)象。以上幾種原因綜合在一起，就導(dǎo)致了高職院校數(shù)字資源利用危機(jī)的產(chǎn)生。

3什么是4R理論

4R理論是一種危機(jī)管理理論，是由美國危機(jī)管理專家危機(jī)管理大師羅伯特·希斯(RobaHeath)在《危機(jī)管理》一書中率先提出的。4R管理框架是危機(jī)管理的基本框架之一，在企業(yè)危機(jī)管理的實(shí)踐中發(fā)揮著重要作用。危機(jī)管理4R模式由縮減力、預(yù)備力、反應(yīng)力和恢復(fù)力四個(gè)階段組成。該理論圍繞著減少危機(jī)情境的攻擊力和影響力，使企業(yè)做好處理危機(jī)情況的準(zhǔn)備，盡力應(yīng)對已發(fā)生的危機(jī)以及從危機(jī)中恢復(fù)危機(jī)管理的四個(gè)過程，闡述企業(yè)應(yīng)該如何主動應(yīng)對危機(jī)，為企業(yè)應(yīng)對危機(jī)做出很好的指導(dǎo)。如圖1所示。筆者認(rèn)為把4R理論應(yīng)用到圖書館的數(shù)字資源利用危機(jī)的管理中，同樣也能發(fā)揮重要的作用。

4如何利用4R理論應(yīng)對高職院校圖書館數(shù)字資源利用的危機(jī)

4.1縮減力

危機(jī)縮減管理是危機(jī)管理的核心內(nèi)容。對于任何有效的危機(jī)管理而言，危機(jī)縮減管理始終是處于首位。其目的是通過緩沖來減少危機(jī)情境的攻擊力和影響力，轉(zhuǎn)移或縮減危機(jī)的來源、范疇和影響。對于高職院校圖書館的數(shù)字資源管理而言，縮減力不是主張縮減對數(shù)字資源的資金投入(實(shí)際情況也不允許，高職院校的數(shù)字資源遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于本科院校)，而是通過對所購買的數(shù)字資源進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，對歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析或現(xiàn)實(shí)事件的客觀判斷，得出可能有的負(fù)面結(jié)果，從而防害于未然；還可以加入圖書館聯(lián)盟，實(shí)現(xiàn)資源共享。

美國圖書館聯(lián)盟多達(dá)200多個(gè)，一個(gè)校級圖書館如加州數(shù)字圖書館就擁有3200萬項(xiàng)數(shù)字學(xué)術(shù)資源。我國先后已經(jīng)有CALIS圖書館聯(lián)盟、北京高校網(wǎng)絡(luò)圖書館，河北省高等學(xué)校數(shù)字圖書館聯(lián)盟、上海網(wǎng)絡(luò)圖書館、天津市高校圖書館聯(lián)盟等，很多高校都加入了圖書館聯(lián)盟，并從中受益匪淺。例如通過聯(lián)合采購，浙江大學(xué)圖書館在2009年就新增12個(gè)數(shù)字資源。所以高職院校圖書館加入圖書館聯(lián)盟是必然趨勢，能極大縮減數(shù)字資源利用的危機(jī)。

4.2預(yù)備力

預(yù)備力指預(yù)警和監(jiān)測。預(yù)警和監(jiān)測系統(tǒng)在危機(jī)管理中是一個(gè)整體。它們監(jiān)測一個(gè)特定的環(huán)境，對每個(gè)細(xì)節(jié)的不良變化都會有所反應(yīng)，并發(fā)出信號給其他系統(tǒng)或負(fù)責(zé)人。數(shù)字資源利用的危機(jī)與火災(zāi)、水災(zāi)等突發(fā)事件帶來的危機(jī)有很大不同，不具備很強(qiáng)的破壞力，而有很強(qiáng)的隱蔽性和不確定性，但是完全可以進(jìn)行預(yù)警和監(jiān)測，信息收集就是很好的手段。只有對各種存在問題的相關(guān)信息進(jìn)行系統(tǒng)掃描，才能收集其中可能導(dǎo)致危機(jī)產(chǎn)生的信息，進(jìn)而實(shí)施對危機(jī)進(jìn)行預(yù)警。

信息收集手段可以分為問卷調(diào)查、點(diǎn)擊率調(diào)查以及館員在日常服務(wù)中的監(jiān)測。

4.2.1問卷調(diào)查

問卷調(diào)查是使用最廣泛的監(jiān)測方式，其特點(diǎn)是簡便易行，不受時(shí)間限制，可以根據(jù)需要隨時(shí)進(jìn)行，具體可分為紙質(zhì)問卷調(diào)查和網(wǎng)絡(luò)問卷調(diào)查。相比較而言，紙質(zhì)問卷調(diào)查適用于較小范圍，并且回收率較高。網(wǎng)絡(luò)問卷調(diào)查適用的范圍比較廣，不受空間限制，主要是發(fā)電子郵件，但回收率不能保證。

4.2.2點(diǎn)擊率調(diào)查此種方式調(diào)查準(zhǔn)確率高，但必須求得數(shù)據(jù)庫開發(fā)商的幫助。因?yàn)榇蠖鄶?shù)高職院校都采取定期包庫購買的方式，數(shù)據(jù)庫開發(fā)商給一個(gè)固定的IP地址，用戶需要輸入用戶名和密碼才能享受其服務(wù)，而沒有查點(diǎn)擊率的權(quán)利。所以要查點(diǎn)擊率，唯一的方法就是請數(shù)據(jù)開發(fā)商來統(tǒng)計(jì)，操作起來不切實(shí)際性，有很大難度，所以一般不予采用。

4.2.3館員日常服務(wù)中監(jiān)測

館員在日常服務(wù)中關(guān)注數(shù)據(jù)庫的使用情況，尤其是負(fù)責(zé)電子閱覽室的館員，在工作中隨時(shí)為讀者提供輔導(dǎo)，并留有記錄，定期分析，為館領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，在數(shù)字資源使用推廣和資源建設(shè)中做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

4.3反應(yīng)力

數(shù)字資源利用危機(jī)一旦爆發(fā)，就有較強(qiáng)的破壞性，甚至可以引發(fā)圖書館的管理危機(jī)和服務(wù)危機(jī)等，所以必須建立快速反應(yīng)機(jī)制，快速控制，查出原因，在最短時(shí)間內(nèi)把危機(jī)解決，并處理好善后工作。

根據(jù)調(diào)查結(jié)果，筆者認(rèn)為可以采取以下措施：

4.3.1加強(qiáng)圖書館的網(wǎng)站建設(shè)

把“圖書館”放到校園網(wǎng)的主頁上，能大大提高數(shù)字資源的點(diǎn)擊率。

每個(gè)高校圖書館的網(wǎng)站都鏈接到校園網(wǎng)上，但是通過調(diào)查得知，包括本科院校在內(nèi)，國內(nèi)許多院校在校園網(wǎng)的設(shè)計(jì)上不把“圖書館”放在主頁上。而是設(shè)置在學(xué)校機(jī)構(gòu)的鏈接里，讀者還要花點(diǎn)時(shí)間去查找。究其原因，筆者認(rèn)為還是院校領(lǐng)導(dǎo)重視不夠，多數(shù)都以為圖書館是學(xué)校的教輔部門，不足以高度重視。河北省高職院校圖書館中只有4所能直接從校園網(wǎng)主頁進(jìn)入。圖書館雖然不在教學(xué)一線，但是充當(dāng)著重要的角色，無論是教學(xué)、科研還是學(xué)生撰寫論文、就業(yè)信息查詢等都需要圖書館來提供信息，所以非常有必要把“圖書館”放到校園網(wǎng)的主頁上，從而讓更多的讀者有機(jī)會接觸數(shù)字資源，大大提高數(shù)字資源的點(diǎn)擊率。

把資源共享和信息安全防護(hù)結(jié)合起來。

秦皇島4所院校中有53.7％的讀者因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)的問題不愿意利用圖書館的數(shù)字資源。河北省57所高職院校圖書館的網(wǎng)站能鏈接上的只有28所。由此看出，圖書館要把資源共享和信息安全防護(hù)有機(jī)結(jié)合起來，建立一個(gè)具有高度權(quán)威的信息安全領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，制定管理崗位責(zé)任制及有關(guān)措施，嚴(yán)格內(nèi)部安全管理機(jī)制，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全專業(yè)人員的培養(yǎng)，加強(qiáng)與兄弟院校的經(jīng)驗(yàn)技術(shù)交流，及時(shí)掌握國際上最先進(jìn)的安全防范手段和技術(shù)措施，防止計(jì)算機(jī)病毒、木馬、惡意代碼、物理故障、人為破壞等各方面威脅，確保在較高層次上處于主動地位，以確保資源共享和信息安全穩(wěn)定。

在網(wǎng)站上設(shè)計(jì)好數(shù)字資源的使用說明。

調(diào)查顯示，能鏈接到的28所圖書館網(wǎng)站上都有數(shù)據(jù)庫使用說明，但只有河北石油職業(yè)學(xué)院有PPT版的使用說明，而接受調(diào)查的讀者有738人(占94.6％)喜歡閱讀PPT，所以圖書館非常有必要做好這項(xiàng)工作。

做好互聯(lián)網(wǎng)資源的整合工作。

網(wǎng)上數(shù)字資源的整合包括網(wǎng)站和具體信息的整合，圖書館技術(shù)人員可依照本校的科研課題、各系部不同階段的教學(xué)重點(diǎn)和學(xué)校組織的各項(xiàng)活動等，有針對性地搜索相關(guān)網(wǎng)站或找出相應(yīng)信息，通過技術(shù)手段進(jìn)行整合，把它們鏈接到圖書館網(wǎng)站上。河北石油職業(yè)學(xué)院圖書館網(wǎng)站上就有求職招聘網(wǎng)站、各種搜索引擎、國內(nèi)大學(xué)圖書館、免費(fèi)信息資源等鏈接。這樣通過對網(wǎng)上數(shù)字資源的整合，使讀者慢慢形成一種“思維定勢”，一旦需要信息首先登錄圖書館網(wǎng)站進(jìn)行查找。

4.3.2做好數(shù)字資源的宣傳、讀者培訓(xùn)工作筆者認(rèn)為，數(shù)字資源的宣傳與讀者培訓(xùn)工作密不可分，只宣傳而不培訓(xùn)，讀者依舊不會利用；只是培訓(xùn)而不宣傳，培訓(xùn)也不能收到很好的效果。所以最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ切麄骱团嘤?xùn)相結(jié)合，利用各種渠道進(jìn)行宣傳，比如通過網(wǎng)站、海報(bào)、櫥窗、宣傳單、專題講座等多種形式，爭取讓更多的讀者得知信息和接受培訓(xùn)。

至于讀者培訓(xùn)，筆者認(rèn)為圖書館要抓好新生館前培訓(xùn)和學(xué)期中的各種培訓(xùn)。新生館前培訓(xùn)一定要有系統(tǒng)、有秩序，培訓(xùn)面要廣，確保受訓(xùn)讀者能夠掌握數(shù)字資源的使用技巧。學(xué)期中的各項(xiàng)培訓(xùn)可以靈活多樣，不受時(shí)間的限制。比如召開數(shù)據(jù)庫資源使用講座、在校園中張貼海報(bào)、舉辦信息檢索知識問答等；還可以利用讀者互相培訓(xùn)的方式，也能收到很好的效果。例如河北外國語職業(yè)學(xué)院曾充分發(fā)揮讀者協(xié)會的作用，圖書館先培訓(xùn)協(xié)會成員，然后在一周之內(nèi)讓每一位成員培訓(xùn)5名讀者，45人的讀者協(xié)會在一周之內(nèi)就培訓(xùn)225名讀者，這樣經(jīng)過一個(gè)月的培訓(xùn)，將近有1000人掌握了數(shù)字資源的使用方法，這1000人在實(shí)際運(yùn)用中再把檢索技巧傳授給其他讀者，利用數(shù)字資源的人數(shù)還會大幅度增加。對于教師讀者，圖書館可以派專人深入到系部進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)。負(fù)責(zé)培訓(xùn)的館員必須完成定量的任務(wù)，而且必須有受訓(xùn)教師的認(rèn)可簽名，這樣才能真正保證培訓(xùn)達(dá)到預(yù)期的效果。

4.4恢復(fù)力

恢復(fù)力指對危機(jī)產(chǎn)生的影響和后果進(jìn)行分析，然后有針對性地制定出恢復(fù)計(jì)劃。對于圖書館來說，筆者認(rèn)為最關(guān)鍵的就是培養(yǎng)讀者自主構(gòu)建利用數(shù)字資源的意識和習(xí)慣。

篇8

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）理論的一般框架。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種全新管理理念或管理框架的最終形成，是由美國發(fā)起人組織委員會（CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommission，COSO）在2004年9月提出的，標(biāo)志文書是《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》（EnterpriseRiskManagementIntegratedFramework，下稱《整合框架》），這個(gè)框架是迄今為至企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理最完善、最成熟的理論概括。COSO認(rèn)為，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是經(jīng)由企業(yè)當(dāng)局廣泛參與，對企業(yè)面臨的不確定性進(jìn)行多要點(diǎn)掌控，以實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的過程。

《整合框架》提出了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)核心要素，即，目標(biāo)設(shè)定、內(nèi)部環(huán)境、事件識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)、信息溝通、控制活動和持續(xù)監(jiān)督，這8個(gè)要素組成了一個(gè)有機(jī)體系。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有4個(gè)目標(biāo)，即，戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。理想的ERM框架是通過對不確定性的管理增加股東價(jià)值，以共同的語言和要素安排，落實(shí)企業(yè)的上述4項(xiàng)目標(biāo)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的要素與目標(biāo)之間是一種緊密的支持與保證關(guān)系。

2.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在我國中央企業(yè)的初步實(shí)踐。在《整合框架》的背景下，2006年6月國資委根據(jù)《中a華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定頒布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對中央企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的總體原則、基本流程、組織體系、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案、監(jiān)督與改進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等進(jìn)行了系統(tǒng)規(guī)范，成為中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)威指導(dǎo)文書。之后，一些省市區(qū)也出臺了很多相關(guān)文件，對《指引》的實(shí)際操作進(jìn)行具體化?！吨敢匪Q企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，包括純粹風(fēng)險(xiǎn)（只有帶來損失一種可能性）和機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)（帶來損失和盈利的可能性并存），具體分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。

《指引》對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、流程描述，與《整合框架》中的描述大體相同。它將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)設(shè)定為五個(gè)方面：一是將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；二是確保企業(yè)內(nèi)外部實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通；三是遵守法律法規(guī)；四是通過企業(yè)制度安排降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性；五是建立針對重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃。這五個(gè)方面的目標(biāo)，分別對應(yīng)著《整合框架》提出的4個(gè)目標(biāo)。它將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程區(qū)劃為收集初始信息、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估、制定管理策略、提出實(shí)施解決方案和監(jiān)督改進(jìn)等5個(gè)階段，分別對應(yīng)著《整合框架》中的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理8大基本要素。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論本土化過程中應(yīng)注意的問題

1.找到切合實(shí)際的本土化切入點(diǎn)

一方面，通過對《指引》的解讀可知，與國資委以往出臺的文件有很大不同是，過去國資委頒行的大多數(shù)文件都是在對企業(yè)大量實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析總結(jié)的基礎(chǔ)之上形成的，是一個(gè)從實(shí)踐到理論，再從理論回到實(shí)踐的過程。而《指引》則正好相反，它來自于成熟的理論，而且主要是國外的成熟理論，先于國內(nèi)企業(yè)的管理實(shí)踐。另一方面，每一個(gè)中央企業(yè)都有其特殊的行業(yè)特點(diǎn)、既有體制、歷史傳承、文化特色和企業(yè)員工隊(duì)伍、管理當(dāng)局的素質(zhì)水平等，這決定了不同的企業(yè)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)應(yīng)有不同的切入點(diǎn)或突破口，不能好高騖遠(yuǎn)，要從各自的實(shí)際出發(fā)，找準(zhǔn)影響各自企業(yè)主要經(jīng)營管理領(lǐng)域的不確定性來源，有針對性地進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。

2.建立起具有可操作組織規(guī)范

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和《指引》都是針對企業(yè)所面臨的時(shí)時(shí)處處都存在的各類風(fēng)險(xiǎn)提出的，都只是一個(gè)理論框架和方向指引，沒有統(tǒng)一具體的模式。它要求企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)各個(gè)管理環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，營造風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，等等?？梢?，無論企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論還是《指引》，都沒有為中央企業(yè)的現(xiàn)實(shí)經(jīng)營管理給出一個(gè)具體的、可以搬來即用的藥方，所以，將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和《指引》具體化為每一個(gè)中央企業(yè)中看得見、摸得著的具體組織結(jié)構(gòu)和規(guī)章制度，是當(dāng)前我國中央企業(yè)需要下大力氣去做的事情。

3.培育良好的氣氛和合格主體

一般講，一個(gè)良好的適合于特定企業(yè)的ERM氛圍，應(yīng)該至少包括以下幾個(gè)方面內(nèi)容：一是將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好與企業(yè)戰(zhàn)略有機(jī)聯(lián)系；二是能夠保證企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與企業(yè)的股東價(jià)值保持一致；三是可以提供鑒別和評估風(fēng)險(xiǎn)的工具，并有強(qiáng)大的企業(yè)輿論支持這些工具使用；四是企業(yè)各層面有統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)語言，和暢通的溝通管道。任何一個(gè)ERM框架都是在一定的氛圍中由具體的企業(yè)成員最終實(shí)施的，沒有良好的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，得不到企業(yè)各層面人員的支持，再好的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架和《指引》都會流于口號和形式。

參考文獻(xiàn)：

[1]滕青:我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)建[J].經(jīng)濟(jì)管理，2007，（3）：45～48

[2]陳穎杰趙陽:談企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)研究，2007，（28）：44～45

[3]張東毅:淺談國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理[J]，山東煤炭管理干部學(xué)院黨報(bào)，2007，（3）：11～12