時(shí)間：2023-03-15 15:01:26
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇開證申請(qǐng)書，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
您好!
我與2019年3月31日進(jìn)入公司，在服務(wù)實(shí)施部做技術(shù)服務(wù)工作，后因公司的需要進(jìn)入華夏銀行工作組，從事產(chǎn)品的二次開發(fā)方面的工作。到現(xiàn)在，試用期已滿，根據(jù)公司規(guī)章制度，現(xiàn)申請(qǐng)轉(zhuǎn)正為公司正式員工。
作為一個(gè)參與多次項(xiàng)目開發(fā)，有公司相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的年青人，自己各方面的適應(yīng)能力還是不錯(cuò)的。新到一個(gè)單位，一個(gè)部門最重要的是要重新調(diào)節(jié)自己，適應(yīng)新的，熟悉新的工作內(nèi)容;了解工作的內(nèi)涵與外延，做好自己的事情并及時(shí)與相關(guān)人員溝通。在這個(gè)熟悉與適應(yīng)的過程中，公司的同事和領(lǐng)導(dǎo)給了我很大的幫助和指導(dǎo)，讓我很快完成了角色的轉(zhuǎn)變。
在公司的兩個(gè)月以來，我一直嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真及時(shí)的做好領(lǐng)導(dǎo)布置的每一項(xiàng)任務(wù)，同時(shí)主動(dòng)為領(lǐng)導(dǎo)分憂，服從公司戰(zhàn)略發(fā)展的調(diào)配。在專業(yè)和非專業(yè)上不懂的東西虛心的向周圍的同時(shí)請(qǐng)教，不斷提高自己，爭(zhēng)取盡早獨(dú)當(dāng)一面，為公司作出更大的貢獻(xiàn)。當(dāng)然初入公司，難免出現(xiàn)一些小差錯(cuò)需要領(lǐng)導(dǎo)，但這些能讓我更快的成長(zhǎng)，在今后的工作中在處理各種問題的時(shí)候我會(huì)考慮的更加全面，杜絕類似錯(cuò)誤的發(fā)生。在此我要特地感謝部門的領(lǐng)導(dǎo)和同事對(duì)我的和幫助，感謝他們對(duì)于我工作的失誤給予的中肯的。
來到這里工作我的收獲最大的莫過于對(duì)工作的和熱情，對(duì)自己的敬業(yè)，業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想水平都有了很大的提高，希望在以后的工作中繼續(xù)提高自己，增加自己的能力，為公司的發(fā)展作出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。在此提出轉(zhuǎn)正申請(qǐng)，領(lǐng)導(dǎo)給我繼續(xù)鍛煉，實(shí)現(xiàn)理想的機(jī)會(huì)。我會(huì)用謙虛的態(tài)度和飽滿熱情做好本職工作，為公司創(chuàng)造價(jià)值，為自己展開美好的未來。我是到華夏銀行工作組以后正式開始從事產(chǎn)品的二次開發(fā)工作。
由于我在之前又做過OA工作流項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)工作流的各個(gè)環(huán)節(jié)還是比較熟悉，所以對(duì)開展新的工作并不難。但作為產(chǎn)品的工作流開發(fā)，我要關(guān)注的并不只是實(shí)現(xiàn)工作流，而是在產(chǎn)品自身已有的基礎(chǔ)上添加功能，一次需要對(duì)產(chǎn)品的模塊非常了解，這也是作為我剛開展計(jì)劃工作的首要目標(biāo)。自那以后對(duì)產(chǎn)品的整體功能，架構(gòu)，以及數(shù)據(jù)庫(kù)。我都作了進(jìn)一步的了解。
在這兩個(gè)月中，我嚴(yán)格按照項(xiàng)目進(jìn)度要求，完成項(xiàng)目上的開發(fā)任務(wù)。主要參與了項(xiàng)目的CR流程的開發(fā)，項(xiàng)目流程的設(shè)計(jì)與開發(fā)。其中遇到問題，與同事共同商討，研究解決方案，對(duì)于一些功能的實(shí)現(xiàn)需要公司支持的，通過公司的研發(fā)人員的支持，大部分也都得到了解決，現(xiàn)在項(xiàng)目已經(jīng)進(jìn)入到編碼及測(cè)試階段。在測(cè)試過程中也發(fā)現(xiàn)了自己做的不足的地方。我會(huì)吸取自身的不足，努力提高自己，讓自己不斷的成長(zhǎng)。希望以后可以獨(dú)當(dāng)一面。到目前為止，可以很好的完成領(lǐng)導(dǎo)的人物，以后我還要繼續(xù)努力，將工作完成的更好。完成下達(dá)給我的任務(wù)。希望自己可以在公司提供的更大的舞臺(tái)上發(fā)揮自己的價(jià)值，為公司的發(fā)展做出更多的貢獻(xiàn)。
我叫xx，XX年03月20日應(yīng)聘進(jìn)入公司，于目前在公司擔(dān)任web開發(fā)工程師一職，主要負(fù)責(zé)廣西漁政項(xiàng)目的開發(fā)與設(shè)計(jì)，以及his醫(yī)療系統(tǒng)的業(yè)務(wù)熟悉與以后的開發(fā)維護(hù)工作。近兩個(gè)月月來，在領(lǐng)導(dǎo)和各位同事們的熱心幫助和指導(dǎo)下取得了一定的進(jìn)步，綜合看來，我覺得自己還有以下的缺點(diǎn)和不足，如工作主動(dòng)性發(fā)揮的還是不夠，對(duì)工作的預(yù)見性和創(chuàng)造性不夠等，離領(lǐng)導(dǎo)的要求還有一定的距離。在今后的工作和學(xué)習(xí)中，我會(huì)進(jìn)一步嚴(yán)格要求自己，虛心向其他領(lǐng)導(dǎo)、同事學(xué)習(xí)，我相信憑著自己高度的責(zé)任心和自信心，一定能夠改正這些不足，爭(zhēng)取在各方面取得更大的進(jìn)步。公司寬松融洽的工作氛圍、團(tuán)結(jié)向上的企業(yè)文化，讓我很快進(jìn)入到了工作角色中來。來到這里工作，我最大的收獲莫過于公司全體員工在敬業(yè)精神、思想境界、業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上的優(yōu)秀品質(zhì)，這些都是我個(gè)人所需要努力學(xué)習(xí)和提高的內(nèi)容，也激勵(lì)我在工作中不斷前進(jìn)與完善。在這兩個(gè)多的工作中，我深深體會(huì)到有一個(gè)和諧、共進(jìn)的團(tuán)隊(duì)是非常重要的，有一個(gè)積極向上、大氣磅礴的公司和領(lǐng)導(dǎo)是全體員工前進(jìn)的動(dòng)力。公司給了我這樣一個(gè)發(fā)揮的舞臺(tái)，我就要珍惜這次機(jī)會(huì)，為公司的發(fā)展竭盡全力!正常情況下試用期為三個(gè)月，現(xiàn)特向公司提前申請(qǐng)?zhí)崆耙粋€(gè)月轉(zhuǎn)正：希望公司領(lǐng)導(dǎo)能夠根據(jù)我的工作能力、態(tài)度及表現(xiàn)給予合格的評(píng)價(jià)，能夠?qū)⑽肄D(zhuǎn)為正式員工。
此致
敬禮!
一是強(qiáng)化學(xué)習(xí)意識(shí)。大力推進(jìn)學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)建設(shè)，把建設(shè)學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)作為干部職工自我完善、自我提高、自我充電的“加油站”。堅(jiān)持周五集中學(xué)習(xí)制度，制訂學(xué)習(xí)計(jì)劃，并要求中層以上干部，將業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和理論知識(shí)學(xué)習(xí)結(jié)合起來每人講課，促使干部職工的思想觀念不斷更新，理論素養(yǎng)不斷提高，知識(shí)結(jié)構(gòu)不斷完善，業(yè)務(wù)水平不斷提升。
二是強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)。樹立全心全意為民服務(wù)的宗旨，增強(qiáng)大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)水平。緊緊圍繞全局工作的重點(diǎn)，努力為基層、為農(nóng)民、為機(jī)手服好務(wù)。要從小事做起，做到承諾的事抓緊辦、緊急的事加班辦、棘手的事耐心辦，進(jìn)一步增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)、服務(wù)態(tài)度、服務(wù)方式和服務(wù)質(zhì)量，努力實(shí)現(xiàn)從管理者向服務(wù)者角色轉(zhuǎn)變。
三是強(qiáng)化創(chuàng)新意識(shí)。堅(jiān)持從農(nóng)機(jī)化實(shí)際出發(fā)，圍繞單項(xiàng)工作爭(zhēng)第一、整體工作創(chuàng)一流，不斷創(chuàng)新發(fā)展思路、管理理念和工作方法，在實(shí)踐中創(chuàng)新，在創(chuàng)新中發(fā)展，圍繞事關(guān)農(nóng)機(jī)化發(fā)展全局的重大問題，深入開展調(diào)查研究，超前分析判斷，掌握發(fā)展態(tài)勢(shì)，把握運(yùn)行規(guī)律，努力實(shí)現(xiàn)農(nóng)機(jī)化工作的實(shí)踐創(chuàng)新和理論創(chuàng)新，不斷提高駕馭和指導(dǎo)農(nóng)機(jī)化發(fā)展的能力。
根據(jù)中國(guó)人民銀行《關(guān)于商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》（銀發(fā)[1997]430號(hào)）精神，為了促進(jìn)各行對(duì)國(guó)際結(jié)算遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)我行信譽(yù)，總行制定了《遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)管理規(guī)定》?，F(xiàn)將該管理規(guī)定發(fā)送各行執(zhí)行。
附：一 遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)管理規(guī)定
一、基本原則
（一）本規(guī)定中的遠(yuǎn)期信用證是指所有非即期信用證。
（二）各行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的外匯管理和利用外資政策，并具有真實(shí)的商品交易背景。
（三）各行必須嚴(yán)格審查開證申請(qǐng)人的資格。開證申請(qǐng)人必須是“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”中的在冊(cè)單位；不在冊(cè)單位以及被國(guó)家外匯管理局列入“由國(guó)家外匯管理局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”的單位申請(qǐng)開證，憑國(guó)家外匯管理部門備案表辦理。
（四）各行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格審查開證申請(qǐng)人的資信狀況和償付能力。
1.對(duì)于委托中國(guó)銀行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)為其核定開立遠(yuǎn)期信用證的最高授信限額。
2.為無授信額度客戶開證，以及超過前款規(guī)定的客戶最高授信限額開證，必須收取100%保證金；保證金必須專戶管理，不得提前支取或挪作他用。
（五）各省、自治區(qū)、直轄市分行辦理以下遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)必須上報(bào)總行，經(jīng)總行授權(quán)后方可對(duì)外開證：
1.開立360天以上（含360天以及修改展期后累計(jì)展延付款天數(shù)與原證付款天數(shù)之和超過360天）的遠(yuǎn)期信用證；開證前報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門逐筆審批。
2.單筆金額在500萬美元（含500萬美元）以上的遠(yuǎn)期信用證。
（六）開立一年期以上的遠(yuǎn)期信用證屬資本項(xiàng)目；開立三個(gè)月以上、一年以下的遠(yuǎn)期信用證余額納入外債統(tǒng)計(jì)之內(nèi)，但不占用外匯短期貸款指標(biāo)。
（七）各行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格遵守國(guó)際慣例和有關(guān)規(guī)定，對(duì)已承兌的信用證項(xiàng)下匯票負(fù)有不可抗辯的付款責(zé)任。
（八）開證申請(qǐng)人在中國(guó)銀行承兌到期時(shí)不能履行付款責(zé)任的，所需付匯資金應(yīng)區(qū)別以下兩種情況處理：
1.憑信貸部門出具的備用信貸或其他類似的書面證明文件辦理開證的，由信貸部門貸款支付并負(fù)責(zé)事后管理；
2.憑國(guó)際結(jié)算部門授信開證的，由國(guó)際結(jié)算部門按規(guī)定墊款支付并負(fù)責(zé)事后管理。
（九）凡開證申請(qǐng)人和保證人由于破產(chǎn)、關(guān)閉等原因無法償還銀行墊款的，應(yīng)依法處理抵押物。經(jīng)中國(guó)人民銀行與財(cái)政部商定，若處理抵押物仍不足彌補(bǔ)銀行墊款，其不足部分確為損失的，經(jīng)財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)后，在“營(yíng)業(yè)外支出？非常損失”中列支。
二、遠(yuǎn)期信用證的審批
（一）凡需報(bào)總行審批的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，總行直屬分行一律以行發(fā)文上報(bào)總行并附合規(guī)性文件。如因時(shí)間緊迫以傳真報(bào)批者，事后需補(bǔ)寄文件正本或復(fù)印件。以便函報(bào)批者，總行將不予處理。
（二）凡與項(xiàng)目有關(guān)的用于成套設(shè)備進(jìn)口的信用證應(yīng)嚴(yán)格按照貸款的審批程序進(jìn)行審查，并落實(shí)項(xiàng)目的配套資金。
（三）如系中國(guó)銀行貸款提供信用證項(xiàng)下付款資金或項(xiàng)目配套資金者，一律先由各行信貸部門按規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審查。
（四）凡以分行授信額度作為信用證項(xiàng)下保證條件者，必須提供以分行名義出具的正式授信文件。
（五）除本條（六）、（七）規(guī)定的情況外，遠(yuǎn)期信用證報(bào)批需以下合規(guī)性文件：
1.與項(xiàng)目有關(guān)的成套設(shè)備進(jìn)口。
（1）按照總行中銀信管[1997]92號(hào)文中關(guān)于“固定資產(chǎn)貸款審批規(guī)范格式要求”辦理，同時(shí)還須附以下文件：
（2）有關(guān)部門進(jìn)口許可批準(zhǔn)文件（如系需進(jìn)口許可的商品）；
（3）進(jìn)口合同的相關(guān)條款（如系進(jìn)口，需附協(xié)議）；
（4）信用證申請(qǐng)書；
（5）信用證草本；
（6）其他合規(guī)性文件。
2.其他商品進(jìn)口。
（1）按照總行中銀信管[1997]92號(hào)文中關(guān)于“流動(dòng)資金貸款審批規(guī)范化格式要求”辦理，同時(shí)還須附以下文件：
（2）有關(guān)部門進(jìn)口許可批準(zhǔn)文件（如系需進(jìn)口許可的商品）；
（3）進(jìn)口合同的相關(guān)條款（如系進(jìn)口，需附協(xié)議）；
（4）信用證申請(qǐng)書；
（5）信用證草本；
（6）其他合規(guī)性文件。
（六）如系中國(guó)銀行貸款提供遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下付款資金，報(bào)批需附以下合規(guī)性文件；
1.中國(guó)銀行同意為該筆業(yè)務(wù)提供貸款的正式文件；
2.有關(guān)部門進(jìn)口許可批準(zhǔn)文件（如系需進(jìn)口許可的商品）；
3.進(jìn)口合同的相關(guān)條款（如系進(jìn)口，需附協(xié)議）；
4.信用證申請(qǐng)書；
5.信用證草本；
6.其他合規(guī)性文件。
（七）若開證申請(qǐng)人在申請(qǐng)開證時(shí)已向中國(guó)銀行繳納100%信用證項(xiàng)下付款資金，報(bào)批需附以下合規(guī)性文件：
1.全額開證保證金入賬證明；
2.有關(guān)部門進(jìn)口許可批準(zhǔn)文件（如系需進(jìn)口許可的商品）；
3.進(jìn)口合同的相關(guān)條款（如系進(jìn)口，需附協(xié)議）；
4.信用證申請(qǐng)書；
5.信用證草本；
6.其他合規(guī)性文件。
（八）總行直屬分行轄內(nèi)行的遠(yuǎn)期信用證開證權(quán)限1.總行直屬分行轄內(nèi)行的遠(yuǎn)期信用證單筆開證權(quán)限由各行確定并報(bào)總行國(guó)際業(yè)務(wù)部備案。轄內(nèi)行的開證權(quán)限必須低于總行對(duì)各直屬分行的授權(quán)。
2.轄內(nèi)行不得開立付款期限超過180天（含180天以及修改展期后累計(jì)展延付款天數(shù)與原證付款天數(shù)之和超過180天）的遠(yuǎn)期信用證，超過其權(quán)限者，必須按本條的規(guī)定附所需合規(guī)性文件報(bào)總行直屬分行審批。
3.凡經(jīng)總行批準(zhǔn)后開立的遠(yuǎn)期信用證，應(yīng)將信用證執(zhí)行情況及時(shí)上報(bào)總行。
三、遠(yuǎn)期信用證的統(tǒng)計(jì)和報(bào)告
（一）總行直屬分行應(yīng)將轄內(nèi)遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)匯總后填報(bào)銀統(tǒng)113表銀行遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表和銀統(tǒng)114表銀行信用證項(xiàng)下銀行墊款情況統(tǒng)計(jì)表，于每年1月15日及7月15日前報(bào)至總行國(guó)際部。
（二）總行直屬分行應(yīng)在每半年一次的工作報(bào)告中分析遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)狀況及主要指標(biāo)（見附二、附三）。
（三）總行對(duì)遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)實(shí)行余額管理，并將于每年初向各行下達(dá)遠(yuǎn)期信用證余額指標(biāo)。
（四）信用證項(xiàng)下發(fā)生涉及金額在100萬美元以上（含100萬美元）的重大糾紛、重大案件以及嚴(yán)重越權(quán)與違規(guī)情況，各行要及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行和總行國(guó)際業(yè)務(wù)部。
（五）以前文件凡與本規(guī)定相抵觸者，以本規(guī)定為準(zhǔn)。
（六）各行應(yīng)依據(jù)本通知的各項(xiàng)規(guī)定，制定轄內(nèi)的遠(yuǎn)期信用證管理規(guī)定。
附：二
銀行遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表
中國(guó)人民銀行總行制定
銀統(tǒng)113表
年 月 日 單位：萬美元
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｜ ｜ 本 期 發(fā) 生 ｜期末未付款余額｜
｜ 項(xiàng) 目 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜筆數(shù)｜開證金額｜收取保證金｜筆 數(shù)｜金 額｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜
｜ 遠(yuǎn)期信用證 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜180天以下 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜其｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜180（含）～360天｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜中｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜360天（含）以上 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：報(bào)告期分為每年1月1日至6月30日和1月1日至12月31日。
報(bào)送中國(guó)人民銀行時(shí)間相應(yīng)為7月31日以前和1月31日以前。
附：三
銀行信用證項(xiàng)下銀行墊款情況統(tǒng)計(jì)表
中國(guó)人民銀行總行制定
銀統(tǒng)114表
年 月 日 單位：萬美元
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｜ ｜ 本期發(fā)生 ｜ 期末余額 ｜
｜ 項(xiàng) 目 ｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜筆 數(shù)｜金 額｜筆 數(shù)｜金 額｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ 信用證項(xiàng)下銀行墊款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ 其中：已轉(zhuǎn)入貸款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜180天以下 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜墊款｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜180（含）～360天 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜時(shí)間｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜360天（含）以上 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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注：1.本表中“已轉(zhuǎn)入貸款”指信用證項(xiàng)下銀行墊款已轉(zhuǎn)入銀行信貸。
2.對(duì)于單筆墊款金額超過100萬美元或墊款超過兩年的要逐筆列出發(fā)生
在哪家分行。
關(guān)鍵詞：SWIFT；信用證欄位； 兌用；兌用方式
信用證的使用，UCP600中的術(shù)語為兌用（Available），包括承付（honor）與議付（negotiation），承付又具體包括即期付款（sight payment）、延期付款（deferred payment）及承兌（acceptance）三種方式，而SWIFT電訊系統(tǒng)設(shè)計(jì)的信用證報(bào)文格式，兌用方式還包括混合付款方式（mixed payment）。不同的兌用方式，其兌用的地點(diǎn)與使用的條件都是不一樣的。涉及到兌用的欄位有41a及42諸欄位（計(jì)有42a、42C、42P、42M），41a欄用來描述兌用銀行與兌用方式的內(nèi)容，描述受益人的單據(jù)憑以交到的銀行以及該銀行以何種方式在相符交單時(shí)付款，每份SWIFT信用證都會(huì)出現(xiàn)。42諸欄結(jié)合兌用方式使用，用以說明兌用的時(shí)間、票據(jù)與金額比例等，不同的兌用方式使用不同的具體欄位，一份信用證可以42諸欄位都不出現(xiàn)，但不可以全都出現(xiàn)。其中42C（匯票期限）與42a（匯票付款人）是匯票條款，如出現(xiàn)須結(jié)對(duì)出現(xiàn)；42P欄用于說明延期付款的期限與金額，只有在兌用方式為“BY DEF PAYMENT（延期付款）”時(shí)使用；42M欄用于說明混合付款的指示，如分期付款的期次與比例，憑以提交的單據(jù)與票據(jù)等，只有在兌用方式為“BY MIXED PYMT（混合付款）”時(shí)使用。
下面結(jié)合實(shí)例來談?wù)劯鞣N類型信用證結(jié)算時(shí)這些欄位的內(nèi)容表述，供進(jìn)口商填寫開證申請(qǐng)書以及銀行國(guó)際結(jié)算開證崗人員在繕制信用證報(bào)文時(shí)參考。
一、即期信用證的兌用條款
（一）即期付款信用證的兌用條款
信用證按付款時(shí)間有即期遠(yuǎn)期之分，信用證的即期結(jié)算有即期付款信用證，即期議付信用證以假遠(yuǎn)期信用證，所以不能夠在合同的支付條款中只簡(jiǎn)單表述為：“payment term：I/C at sight（支付條款，即期信用證）”，否則開證申請(qǐng)人據(jù)此條款上述三種信用證都可能開出來而可能卻不是受益人希望的類型。這種信用C是為憑單即期付款的結(jié)算方式設(shè)計(jì)的，不需要匯票。因此SWIFT開證時(shí)僅需出現(xiàn)41a欄：“available with xxx bank（or swift code） by payment（指定由xxx銀行即期付款）”，而不需要出現(xiàn)42的任何欄位。但實(shí)務(wù)中卻常見41a欄為“by payment”的信用證有要求即期匯票的條款，即出現(xiàn)了42欄的匯票條款（42C與42a），如“42C：at sight，42a：xxx bank（or swift code）”（42C：匯票期限：即期；42a：匯票付款人：xxx銀行），實(shí)務(wù)中開證申請(qǐng)書如有此表述時(shí)，開證行如要照轉(zhuǎn)到SWIFT信用證中，應(yīng)該咨詢清楚開證申請(qǐng)人的真實(shí)意思，因?yàn)樵谟行﹪?guó)家有金融票據(jù)印花稅，匯票的使用會(huì)增加相關(guān)當(dāng)事人的稅賦。
（二）即期議付信用證的兌用條款
議付是開證行以外的銀行作為指定銀行在相符交單時(shí)或付款期限到期前買下信用證項(xiàng)下單據(jù)及或匯票的行為。議付信用證中的議付行一般是受益人所在地的銀行或受益人選擇的銀行，以方便受益人交單，議付使得受益人在相符交單時(shí)即可從議付行處獲得款項(xiàng)，有利資金周轉(zhuǎn)。通過SWIFT開出議付信用證時(shí)41a欄表述為：“available with xxx bank（or swift code） by negotiation（指定由xxx銀行議付）”，與即期付款信用證一樣，即期議付信用證可以不出現(xiàn)42欄的任何欄位或僅出現(xiàn)即期匯款條款。
（三）假遠(yuǎn)期信用證的兌用條款
貿(mào)易實(shí)踐中，常有出口商希望盡早收回貨款，進(jìn)口商卻因資金周轉(zhuǎn)原因或國(guó)家外匯管理限制對(duì)外即期付匯，假遠(yuǎn)期信用證即為這種貿(mào)易背景設(shè)計(jì)的一種結(jié)算方式，由開證行提供短期流動(dòng)資金的貿(mào)易融資，讓貿(mào)易雙方都不失去貿(mào)易機(jī)會(huì)，進(jìn)口商僅需按約定的利率支付占款利息及貼現(xiàn)費(fèi)即可。具體表現(xiàn)為信用證要求的是遠(yuǎn)期匯票，但又規(guī)定可即期議付（付款），貼現(xiàn)費(fèi)用與利息由開證申請(qǐng)人承擔(dān)。
這種信用證SWIFT開證時(shí)，兌用方式以議付或承兌為宜，即41a欄位表述為： “available with xxx bank （or swift code） by negotiation”或“available with xxx bank （or swift code） by acceptance（指定由xxx銀行承兌）”；42欄則出現(xiàn)“42C：at xx days after sight （or at xx days after B/L dated etc.），42a：xxx bank（or swift code）”（42C：匯票期限：見票（或提單日）后xx天付款；42a：匯票付款人：xxx銀行）；費(fèi)用負(fù)擔(dān)條款則出現(xiàn)在47A欄（附加條款）或78欄（對(duì)指定銀行的指示）的內(nèi)容中，如“term drafts to be negotiated at sight basis， discount charges and acceptance commission are for account of applicant（遠(yuǎn)期匯票即期議付，貼現(xiàn)費(fèi)用與承兌手續(xù)費(fèi)由開證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)）”或“usance drafts to be negotiated at sight basis， xx percent of discount charges and acceptance commission are for account of applicant， the balance for beneficiary（遠(yuǎn)期匯票即期議付，貼現(xiàn)費(fèi)用與承兌手續(xù)費(fèi)的xx%由開證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)，剩下的由受益人負(fù)擔(dān)）”，后一種情況是非完全的假遠(yuǎn)期條款，即進(jìn)出口雙方各承擔(dān)一部分遠(yuǎn)期利息及費(fèi)用，開證時(shí)須嚴(yán)格核對(duì)貿(mào)易合同中進(jìn)出口雙方已明確的各自承擔(dān)比例或期限。
二、遠(yuǎn)期付款信用證的兌用條款
（一）延期付款信用證的兌用條款
在單符交單后不能馬上得到承付的信用證即是遠(yuǎn)期信用證，需在將來確定的時(shí)間才能得到付款，主要有延期付款信用證，承兌信用證及遠(yuǎn)期議付信用證。延期付款信用證與上述即期付款信用證相對(duì)應(yīng)，受益人在相符交單后不能立即得到支付，而是要延期到信用證規(guī)定的期限屆滿才能得到付款，它的特點(diǎn)是不需要匯票。實(shí)務(wù)中使用延期付款信用證，一般是有征收金融票據(jù)印花稅的國(guó)家進(jìn)口商既出于減少稅賦負(fù)擔(dān)，又不愿意在貨到前付款造成資金占用的實(shí)際需要，因此延付期限一般是載貨船只的在途時(shí)間。
SWIFT開證時(shí)，本類信用證的41a欄表述為：“available with xxx bank（or swift code） by deferred payment（指定由xxx銀行延期付款）”，SWIFT信用證由于欄位字符的限制，“by deferred payment”表述為“BY DEF PAYMENT”，與之對(duì)應(yīng)的付款期限在42P欄表述，內(nèi)容諸如“at xx days after sight （or at xx days after B/L date etc.） （在見單（或提單日）后xx天付款）”，申請(qǐng)人在填寫開證申請(qǐng)書時(shí)這兩欄的內(nèi)容是一并選擇與填寫的：“ by deferred payment at xx days after sight （or at xx days after B/L date） （延期到在見單（或提單日）后xx天付款）”。
（二）承兌信用證的兌用條款
承兌信用證是由指定銀行承兌由其作為付款人的遠(yuǎn)期匯票的信用證。SWIFT開證時(shí)，本類信用證的41a欄表述為：“available with xxx bank（or swift code） by acceptance”，42a的匯票付款銀行與41a的銀行一致，42C的匯票期限為遠(yuǎn)期，如“at xx days after sight （or at xx days after B/L dated etc.）”。承兌信用證與延期付款信用證的主要區(qū)別在于承兌信用證必須有遠(yuǎn)期匯票條款。
開證行在繕制信用證報(bào)文時(shí)，承兌銀行的指定不一定按照開證申請(qǐng)書中進(jìn)口商所選定，開證行要考慮其是否為開證行的授權(quán)銀行以及其接受開證行指定的可能性，因此大多數(shù)開證行開出承兌信用證時(shí)，都由其自己承兌遠(yuǎn)期匯票，這個(gè)時(shí)候信用證的截止日與地點(diǎn)欄（31D）里的地點(diǎn)也就不會(huì)是申請(qǐng)人在申請(qǐng)書里所填的地點(diǎn)，開C行會(huì)將其改成與承兌銀行所在地相一致的地點(diǎn)，上述延期付款信用證也有此情況。
（三）遠(yuǎn)期議付信用證的兌用條款
遠(yuǎn)期議付信用證與上述即期議付信用證相對(duì)應(yīng)，是付款期限在將來確定時(shí)間的議付信用證，一般會(huì)要求隨附遠(yuǎn)期匯票。這種信用證受益人議付也能即期得到款項(xiàng)，但與假遠(yuǎn)期信用證不同的是相關(guān)費(fèi)用得由受益人承擔(dān)。其41a欄內(nèi)容同即期議付信用證的41a欄的內(nèi)容表述，42C欄與42a欄同承兌信用證的相應(yīng)欄位的內(nèi)容表述。
根據(jù)UCP600第2條“議付”的定義以及第12條b款的規(guī)定“開證行指定一銀行承兌匯票或做出延期付款承諾，即為授權(quán)該指定銀行預(yù)付或購(gòu)買其已承兌的匯票或已做出的延期付款承諾”，可見延期付款信用證與承兌信用證是特殊的遠(yuǎn)期議付信用證。
三、混合付款信用證的兌用條款
在貿(mào)易實(shí)踐中，支付條款的磋商是很靈活的，并不拘泥于單一的支付方式或支付期限，可以是多種支付方式的混和使用，如部分金額電匯預(yù)付或托收，余款信用證結(jié)算；也可以是全額信用證結(jié)算方式下的分期付款，如預(yù)支信用證、分多期的混合付款信用證。這些都可歸入混合付款信用證的范疇。SWIFT設(shè)計(jì)的信用證兌用方式中有混合付款（by mixed payment），但在國(guó)際商會(huì)ICC516號(hào)出版物《標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式》的開證申請(qǐng)書格式中無體現(xiàn)，UCP600也沒有提及，實(shí)務(wù)應(yīng)用中開證申請(qǐng)人及開證行都無所適眾。
（一）部分金額電匯預(yù)付，余額信用證結(jié)算的兌用條款
最常見的混合付款方式就是合同約定一部分金額電匯預(yù)付，剩余金額信用證結(jié)算。預(yù)付部分的金額是進(jìn)口商通過銀行直接電匯給出口商，信用證結(jié)算部分的金額由進(jìn)口商開立信用證支付，實(shí)務(wù)中這部分的金額都是以上述各種類型的信用證做處理。
這種方式在實(shí)務(wù)中其證外支付部分在信用證中一般都沒有提及，致多是在42欄的付款期限條款（42C或42P）中加上如下短語“for xx percent of invoice value（為發(fā)票金額的xx%）”，表明證內(nèi)支付比例。不要求匯票的即期證，可在47A欄專門列一條款說明信用證金額與發(fā)票金額的比例。但大多數(shù)來證都沒有這樣的語句表述，給受益人制單兌用與指定銀行審單帶來一些沒必要的困惑。因?yàn)檫@樣的交單，一般發(fā)票金額都會(huì)超過信用證金額，雖然UCP600第18條b款已明確“按指定行事的指定銀行、保兌行（如有的話）或開證行可以接受金額大于信用證允許金額的商業(yè)發(fā)票，其決定對(duì)有關(guān)各方均有約束力，只要該銀行對(duì)超過信用證允許金額的部分未作承付或者議付”，但受益人并不一定能對(duì)此條款理解透徹，制單時(shí)可能為了表面上追求發(fā)票金額與信用證金額的一致而導(dǎo)致比實(shí)際的發(fā)貨金額短少，在銀行之外的清關(guān)環(huán)節(jié)會(huì)出現(xiàn)大問題，貨物可能會(huì)被海關(guān)拒絕進(jìn)口或進(jìn)口商被走私調(diào)查與罰款。
編號(hào)：
申請(qǐng)日期： 年 月 日
× × 銀行：
我單位申請(qǐng)對(duì)在規(guī)行開立的____號(hào)信用證做第____次修改。
本次信用證修改通知方式：信開通知 電開通知
原證金額：_____
原證受益人：_____
我單位業(yè)務(wù)編號(hào)：_____
我單位和同號(hào)：_____
本次修改包括以下內(nèi)容：
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
原證其他條款不變。
聯(lián)系人：
電 話：
申請(qǐng)人簽章
注：本申請(qǐng)書一式三聯(lián)，第一聯(lián)受理回單;第二聯(lián)修改依據(jù);第三聯(lián)修改存查。用途及聯(lián)次應(yīng)分別印在“信 用證修改申請(qǐng)書”右端括弧內(nèi)和括弧與編號(hào)之間。
信用證修改申請(qǐng)書二：
編號(hào)： 年 字 號(hào)
致：中國(guó)銀行股份有限公司 行
現(xiàn)我司因業(yè)務(wù)需要，依據(jù)我司與貴行簽署的編號(hào)為________ ___ __的《授信額度協(xié)議》/《授信業(yè)務(wù)總協(xié)議》及其“附件1：用于開立國(guó)際信用證”和編號(hào)為 的《開立國(guó)際信用證申請(qǐng)書》/《開立國(guó)際信用證合同》，向貴行申請(qǐng)修改由貴行開立的編號(hào)為 的信用證。由于此產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)，均按照前述協(xié)議及其附件/合同、申請(qǐng)書和本申請(qǐng)書的約定辦理。
第一條 信用證的修改內(nèi)容
信用證的修改內(nèi)容見隨附英文。
第二條 增加保證金
我司將通過以下第 種方式向貴行交付本筆業(yè)務(wù)下增加的保證金：
1、在本申請(qǐng)書被貴行接受之日起 個(gè)銀行工作日內(nèi)通過 交納。 2、授權(quán)貴行直接從我司賬戶(賬號(hào)： )中扣收。 3、其他方式： 。
保證金補(bǔ)交金額為(幣種) (大寫) ，(小寫) 。
第三條 費(fèi)用
我司將按時(shí)向貴行支付因本申請(qǐng)書項(xiàng)下信用證修改而產(chǎn)生的有關(guān)費(fèi)用，該費(fèi)用的計(jì)收依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)和方式等按貴行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
我司將通過以下第 種方式支付上述費(fèi)用：
1、在本申請(qǐng)書被貴行接受之日起 個(gè)銀行工作日內(nèi)通過 交納。 2、授權(quán)貴行直接從我司賬戶(賬號(hào)： )中扣收。 3、其他方式： 。 對(duì)于提交此申請(qǐng)書時(shí)不能預(yù)見、在信用證修改后發(fā)生的應(yīng)由我司承擔(dān)的費(fèi)用(包括受益人拒絕承擔(dān)的銀行費(fèi)用)，我司將以與上述相同的方式向貴行支付。
申請(qǐng)人： 有權(quán)簽字人： 年 月 日
擔(dān)保人意見：(備注：適用于因修改而加重申請(qǐng)人債務(wù)的情形，若不適用則刪除)
我司同意上述申請(qǐng)人即 就該信用證向貴行提出的修改，并茲確認(rèn)在該信用證修改后繼續(xù)依據(jù)編號(hào)為 的《 合同》的約定向貴行承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
擔(dān)保人： 有權(quán)簽字人： 年 月 日
銀行意見： 有權(quán)簽字人/經(jīng)辦人： 年 月 日
信用證修改申請(qǐng)書三：
to致：china construction bank corporation中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司
branch分(支)行
date日期：
credit no.信用證號(hào)
amendment no.修改次數(shù)____
issuing date開證日期
amount金額(currency and figures,幣種及金額小寫)
please amend the above-mentioned credit as follows請(qǐng)將上述信用證修改如下：
(please mark “×” in where appropriate 請(qǐng)于適當(dāng)處在內(nèi)劃“×”)
shipment date extended to裝期展至 (month月) (date日) (year年);
expiry date extended to 效期展至 (month月) (date日) (year年);
amount increased by金額增加 to至 ;
amount decreased by金額減少 to至 ;
other instructions其他指示：
all other terms and conditions remain unchanged.所有其他條款不變。
banking charges related to this amendment are for account of 本次修改的銀行費(fèi)用的承擔(dān)者為
beneficiary受益人 applicant申請(qǐng)人
contact person聯(lián)系人
一、我國(guó)商業(yè)銀行有關(guān)出口押匯的操作規(guī)程
出口押匯是銀行對(duì)外貿(mào)企業(yè)提供的一種出口貿(mào)易項(xiàng)下的短期融資方式。出口商發(fā)運(yùn)貨物后，將貨物單據(jù)交給銀行，銀行審核單證相符后對(duì)匯票或單據(jù)付給對(duì)價(jià)，之后銀行將單據(jù)寄交境外開證行索回貨款后，抵扣回原來墊付的押匯資金。這種銀行先議付后回收貨款并結(jié)清墊款的全過程就是出口押匯。
我國(guó)各家商業(yè)銀行在出口押匯的操作方面都有比較系統(tǒng)的內(nèi)部規(guī)則。但是，各銀行在理解上存在一些差異，所以操作規(guī)程也有一定的區(qū)別。
1.中國(guó)銀行的操作規(guī)程
（1）對(duì)申請(qǐng)人的要求。出口押匯的申請(qǐng)人應(yīng)為跟單信用證的受益人且資信良好。
（2）對(duì)信用證和單據(jù)的要求。中國(guó)銀行辦理出口押匯要求所交單據(jù)與信用證要求相符；信用證項(xiàng)下收款有保障；押匯申請(qǐng)人已經(jīng)辦妥相關(guān)手續(xù)。
（3）辦理出口押匯的基本程序。首先，銀行需與客戶簽訂出口押匯總質(zhì)押書；其次，客戶應(yīng)逐筆提出申請(qǐng)；再次，銀行憑其提交的單證相符的單據(jù)辦理出口押匯。
2.中國(guó)工商銀行的操作規(guī)程
中國(guó)工商銀行辦理出口押匯的基本操作規(guī)程有：
（1）對(duì)于信用證的要求。這些要求主要有：信用證明確表明適用國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例（2007）》（UCP600）；信用證條款明確合理，索匯路線簡(jiǎn)潔清晰；信用證未限制其他銀行為議付行；信用證不存在不利的軟條款；信用證規(guī)定的貨運(yùn)目的地未發(fā)生政局不穩(wěn)定、暴亂、戰(zhàn)爭(zhēng)以及經(jīng)濟(jì)危機(jī)等情況；信用證不存在替他我行認(rèn)為不適宜進(jìn)行亞會(huì)的情況。
（2）對(duì)單據(jù)的要求。辦理出口押匯原則上應(yīng)單證一致、單單一致為基本前提。單據(jù)存在不符點(diǎn)，在得到開證行（保兌行）明確同意接受單據(jù)的前提下，可辦理出口押匯。
（3）應(yīng)簽署的文件。凡是申請(qǐng)辦理出口押匯的客戶應(yīng)該事先與工商銀行簽訂統(tǒng)一格式的《出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)總承諾書》。具體業(yè)務(wù)應(yīng)逐筆提交《出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》。
3.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的操作規(guī)程
（1）對(duì)押匯申請(qǐng)人的要求。（a）押匯申請(qǐng)人必須具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)并具有獨(dú)立法人資格，且以信用證作為出口結(jié)算方式。（b）企業(yè)應(yīng)在本行開立人民幣或外幣往來帳戶，辦理進(jìn)出口結(jié)算業(yè)務(wù)，并在本押匯融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下核算一切收支；（c）企業(yè)資信良好，履約能力強(qiáng)，收匯記錄良好，具有一定的外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)；
（2）對(duì)信用證和單據(jù)的要求。（a）信用證開證行及償付行所在地政局及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)穩(wěn)定，無外匯短缺，無特別嚴(yán)格外匯管制，無金融危機(jī)狀況，且開證行自身資信可靠，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)穩(wěn)健，沒有故意挑剔單據(jù)不符點(diǎn)而無理拒付的不良記錄；（b）信用證條款清晰完整且符合國(guó)際慣例，經(jīng)本行認(rèn)可無潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。轉(zhuǎn)讓信用證本行原則上不予辦理出口押匯；（c）敘作出口押匯的單據(jù)必須嚴(yán)格符合信用證條款，做到單單一致、單證一致。對(duì)遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的出口押匯，須在收到開證行承兌后方可敘作。
從上述各銀行操作出口押匯的基本規(guī)程來看，由很多共同之處。首先，在出口押匯辦理的基本條件方面有諸多共同的要求。這些要求主要反映在如下幾方面：第一，押匯申請(qǐng)人從資信、出口業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)、開立帳戶、內(nèi)控程度、財(cái)務(wù)能力等；第二，信用證（開證行及其所在國(guó)家的情況、有無限制他行議付、軟條款等）及其相關(guān)單據(jù)（到單單一致、單證一致）的有關(guān)情況；第三，申請(qǐng)人應(yīng)提供的材料和文件；第四，出口押匯的幣種、利率、期限等。
其次，在操作流程上，各銀行雖有差異，但主要包括:（1）申請(qǐng)的提出。申請(qǐng)人向銀行提供外匯押匯借款申請(qǐng)書；申請(qǐng)書內(nèi)容包括企業(yè)的基本情況介紹、企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、申請(qǐng)的金額、申請(qǐng)的期限。申請(qǐng)?zhí)峤坏耐瑫r(shí)，還應(yīng)附上如下資料：企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；外貿(mào)合同或協(xié)議；企業(yè)近三年年度財(cái)務(wù)報(bào)表及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；銀行的出口議付（押匯）申請(qǐng)書；銀行的出口押匯協(xié)議書；信用證正本及信用證修改的正本；信用證要求的全套單據(jù)。（2）銀行審查申請(qǐng)及有關(guān)資料。（3）核定押匯額度。押匯金額通常最高為匯票金額的90%以內(nèi)。（4）簽署押匯協(xié)議或押匯承諾書、押匯申請(qǐng)書等法律文件。（5）銀行發(fā)放貸款。（6）議付款的回收和貸款的歸還。如果議付款的收回，歸還押匯金額還有余額時(shí)，銀行將會(huì)將余額轉(zhuǎn)入企業(yè)的有關(guān)帳戶中。如果銀行實(shí)際收到議付款的時(shí)間長(zhǎng)于押匯的時(shí)間，這段時(shí)間的利息，銀行將會(huì)向企業(yè)追收。
二、出口押匯的法律特征
從法律的觀點(diǎn)來看，出口押匯具有以下特征：
第一，出口押匯是一種融資法律關(guān)系。從法律關(guān)系來看，出口押匯是相對(duì)獨(dú)立于信用證法律關(guān)系的一種“融資法律關(guān)系”或“借貸法律關(guān)系”。押匯銀行是融資方，押匯申請(qǐng)人是借款人。
第二，出口押匯是一種附有特殊擔(dān)保機(jī)制的融資法律關(guān)系。出口法律關(guān)系的構(gòu)建，依賴于特殊的“擔(dān)保機(jī)制”――押匯申請(qǐng)人將其出口項(xiàng)下的信用證及其相關(guān)單據(jù)作為“質(zhì)押品”或“抵押品”。正因?yàn)槿绱?，信用證項(xiàng)下的出口押匯與信用證往往有著密切的聯(lián)系，因?yàn)樗匈囉谛庞米C及其相關(guān)單據(jù)作為擔(dān)保物。值得注意的是，我國(guó)一些銀行為了充分有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，不僅構(gòu)建擔(dān)保關(guān)系，而且還將信用證及其相關(guān)單據(jù)的“所有權(quán)”轉(zhuǎn)移給銀行，即規(guī)定“在押匯申請(qǐng)人償還款項(xiàng)前，銀行有權(quán)處分信用證及其項(xiàng)下的單據(jù)。
第三，出口押匯與議付的區(qū)別。出口押匯所構(gòu)建的法律關(guān)系是附有擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，適用當(dāng)事人選擇的特定國(guó)家的法律。議付關(guān)系是一種信用證法律關(guān)系，它涉及的當(dāng)事人比出口押匯的復(fù)雜多樣。在議付關(guān)系中，議付行與開證行有著直接的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，也與受益人有著直接的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。議付法律關(guān)系主要受UCP600的支配，慣例沒有規(guī)定的，則有當(dāng)事人選擇的特定國(guó)家法律來補(bǔ)充調(diào)整。
三、出口押匯業(yè)務(wù)中存在的主要法律風(fēng)險(xiǎn)
為了安全地做好出口押匯業(yè)務(wù)，我們可以從以下幾方面認(rèn)識(shí)其風(fēng)險(xiǎn)。
（一）開證行所在地有政治經(jīng)濟(jì)因素及其無理拒付。開證行所在地政局不穩(wěn)或其有外匯管制，則容易影響信用證收匯。無理拒付雖然很少發(fā)生，但在產(chǎn)生貿(mào)易糾紛的情況下，也會(huì)給銀行帶來收匯的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）對(duì)不符點(diǎn)的單據(jù)進(jìn)行押匯。常常有企業(yè)請(qǐng)求銀行對(duì)有不符點(diǎn)的單據(jù)進(jìn)行押匯。如果是銀行的老客戶，收匯比較穩(wěn)定，以往沒有出現(xiàn)拒付的記錄，銀行就很有可能對(duì)這種單據(jù)辦理押匯。一般情況下，如果單據(jù)出現(xiàn)的不符點(diǎn)不涉及商品價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量及發(fā)運(yùn)日期等重要方面，進(jìn)口商還是會(huì)接受單據(jù)而不會(huì)輕易拒付。但如果有意外情況，如市場(chǎng)價(jià)格下跌，進(jìn)口商將面臨損失，那么進(jìn)口商就有可能對(duì)不符點(diǎn)提出拒付，或以此提出修改價(jià)格等不合理要求，對(duì)議付行十分不利。如果此時(shí)出口企業(yè)沒有能力償還押匯本息或銀行由于不可抗力因素不能行使追索權(quán)，就很有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。
（三）單據(jù)自身是否存在物權(quán)屬性的風(fēng)險(xiǎn)。在信用證中規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)如果是鐵路運(yùn)單、空運(yùn)提單等非物權(quán)單據(jù)，或雖然是物權(quán)單據(jù)海運(yùn)提單，但其中的一份正本單據(jù)以由出口商直接寄給進(jìn)口商提貨，就有可能造成出口押匯項(xiàng)下質(zhì)押?jiǎn)螕?jù)對(duì)應(yīng)的物權(quán)的懸空。雖然議付行給付了對(duì)價(jià)，但卻因單據(jù)本身的缺陷不能獲得物權(quán)，使銀行在開證行不付款、向押匯申請(qǐng)人追索不成的情況下，無法從對(duì)物權(quán)的掌握中尋找到補(bǔ)償?shù)霓k法。此外，如果信用證要求提交全套海運(yùn)提單，但要求提單抬頭人做成進(jìn)口商指示抬頭或限制抬頭。這種單據(jù)的轉(zhuǎn)讓就必須通過進(jìn)口商背書才能完成，或因制成限制抬頭而不能轉(zhuǎn)讓。銀行對(duì)這樣單據(jù)進(jìn)行出口押匯也同樣會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)。
（四）出口商和進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)。雖然信用證憑單單一致，單證一致付款，不依附于貿(mào)易合同而獨(dú)立存在，但雙方真實(shí)的貿(mào)易背景和貿(mào)易合同仍然是其產(chǎn)生的基礎(chǔ)。實(shí)踐中，經(jīng)常會(huì)有出口商蓄意制作假單據(jù)騙取銀行資金，或出口商品與合同不符導(dǎo)致銀行墊款的案例發(fā)生，這類企業(yè)多屬于貿(mào)易型公司，資產(chǎn)較少、規(guī)模不大，不具體從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。此類信用風(fēng)險(xiǎn)有的是出口商單方面的行為，有的是雙方之間串通一氣，共同逃避銀行債務(wù)。這些操作手段極具隱蔽性和欺騙性，尤其應(yīng)引起我們的注意。
四、辦理出口信用證項(xiàng)下押匯業(yè)務(wù)需要注意的問題
（一）對(duì)于作為出口方受益人的企業(yè)
1、嚴(yán)格按照信用證的各項(xiàng)條款制作單據(jù)，做到“單證一致、單單一致”，不能有實(shí)質(zhì)性的不符點(diǎn)。信用證項(xiàng)下不符點(diǎn)單據(jù)，在有完全貨權(quán)及提供擔(dān)保的前提下，一般經(jīng)信審批準(zhǔn)后也可辦理出口押匯。提交的單據(jù)中應(yīng)包括代表物權(quán)的全套運(yùn)輸單據(jù)。
2、企業(yè)最好選擇同一家銀行進(jìn)行通知、付款（或承對(duì)）和議付。信用證沒有限制其他行議付的條款，即除自由議付信用證或開證行限制自己為信用證的議付行或付款行的信用證可辦理押匯外，不在同一家通知、付款（或承對(duì)）和議付的信用證通常不能辦理押匯；被限制在其他銀行議付的信用證，通常也不能辦理押匯。
3、如果開證行所處國(guó)家政局不穩(wěn)定、外匯管制較嚴(yán)，若沒有保兌等其他防風(fēng)險(xiǎn)措施，不容易從出口地銀行獲得押匯融資。另外開證行資信不好或處于經(jīng)營(yíng)危機(jī)也不易獲得融資，因此應(yīng)選擇一些規(guī)模較大，信譽(yù)較好的銀行進(jìn)行開證。
4、出口信用證為押匯銀行可接受的正本信用證及修改正本。信用證不能已用于抵押，包括打包貸款。已辦理打包貸款的信用證項(xiàng)下單據(jù)不得再申請(qǐng)出口押匯，但辦理出口押匯用以歸還相應(yīng)的打包貸款者除外。
5、交單期與信用證有效期合理匹配。通常信用證在規(guī)定交單期時(shí)，還規(guī)定該交單期不能超過信用證有效期。交單期與信用證有效期必須合理匹配，有效期不能太短，企業(yè)一方面應(yīng)要求信用證的有效期長(zhǎng)一些，另一方面應(yīng)抓緊時(shí)間制作單據(jù)。
（二）對(duì)于出口地的押匯銀行
1、審核受益人的資信情況
盡管出口信用證押匯是憑信用證項(xiàng)下出口方受益人的單據(jù)敘做的融資業(yè)務(wù)，還款來源為單據(jù)的收匯款，但有些拒付風(fēng)險(xiǎn)來自于受益人本身而非單據(jù)，如進(jìn)口方當(dāng)?shù)胤ㄔ合蜷_證行出具“止付令”或受益人根本沒有出口，憑假單詐騙等，再這種情況下，銀行風(fēng)險(xiǎn)仍然很大。銀行應(yīng)對(duì)受益人資信做嚴(yán)格調(diào)查。
2、了解開證行的資信及所在國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)狀況
開證行所在地的政治經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，沒有戰(zhàn)爭(zhēng)和外匯管制，否則將影響安全收匯。
3、認(rèn)真嚴(yán)格審核信用證條款和單據(jù)
信用證應(yīng)明確表明適合UCP600，使進(jìn)出口雙方有統(tǒng)一的審單標(biāo)準(zhǔn)；信用證條款應(yīng)明確合理，簡(jiǎn)單扼要，沒有軟條款。審單嚴(yán)格按照“單單一致，單證一致”的原則，杜絕開證行挑剔單據(jù)不符點(diǎn)而拒付的可能性。對(duì)于有不符點(diǎn)單據(jù)的押匯，銀行應(yīng)在有完全貨權(quán)及提供擔(dān)保的前提下謹(jǐn)慎辦理。
一、案例簡(jiǎn)介
2007年10月26日，國(guó)內(nèi)A銀行開立金額USD1,500,000.00，以香港B公司為受益人的自由議付信用證，付款時(shí)間為見票后60天，到期地點(diǎn)為香港，受UCP600約束。10月26日，香港B公司憑上述信用證向香港H銀行申請(qǐng)開立背對(duì)背信用證，受益人為新西蘭S公司，即期自由議付，金額USD1,200,000.00。11月5日，香港H銀行從新西蘭C銀行收到背對(duì)背信用證項(xiàng)下單據(jù)（單據(jù)金額USD1,150,000.00），C銀行在面函上聲明：已議付相符的單據(jù)，香港H銀行審單后亦認(rèn)為單證相符。11月9日，香港B公司向香港H銀行提交主證項(xiàng)下全套單據(jù)（單據(jù)金額USD1,450,000.00）。香港H銀行審核后認(rèn)為單據(jù)合格，逐向受益人香港B公司出具 “同意預(yù)付款項(xiàng)” 書面承諾；并將主證項(xiàng)下單據(jù)寄給國(guó)內(nèi)A銀行，在面函上聲明：我行已議付單據(jù)。11月16日，香港B公司要求香港H銀行付款、并將其中USD1,150,000.00用作支付對(duì)背證款項(xiàng)。香港B公司應(yīng)香港B公司的要求將USD1,150,000.00 匯給新西蘭C銀行、將USD292,050.00打入香港B公司賬戶（兩筆金額合計(jì)USD1,442,050.00，等于主證單據(jù)項(xiàng)下金額USD1,450,000.00扣除截止到期日的貼息USD7,950.00后的金額）。11月23日，國(guó)內(nèi)A 銀行致電國(guó)內(nèi)A 銀行，聲稱香港B公司涉嫌欺詐，遂以“欺詐例外原則”拒絕支付主證項(xiàng)下款項(xiàng)。香港H銀行多次與國(guó)內(nèi)A 銀行交涉無果。2008 年9 月10 日，香港H銀行在香港A銀行。
二、案例分析
（一）本案中主證開證行A銀行是否可以根據(jù)信用證業(yè)務(wù)“欺詐例外原則”拒付
信用證業(yè)務(wù)“欺詐例外原則”是信用證獨(dú)立抽象原則的例外，即如果賣方利用信用證機(jī)制中單證相符即予以付款的規(guī)定，提供表面記載與信用證要求相符，但存在實(shí)質(zhì)性欺詐行為時(shí)，買方可以通過司法程序允許銀行不按信用證付款, 在這種情況下，信用證交易不再是獨(dú)立的，構(gòu)成信用證關(guān)系與基礎(chǔ)交易相獨(dú)立的例外。 “欺詐例外原則”的適用成為“獨(dú)立抽象原則”的有效補(bǔ)充，共同維護(hù)著信用證制度的高效、安全運(yùn)行。
信用證業(yè)務(wù)的權(quán)威慣例UCP并沒有對(duì)跟單信用證業(yè)務(wù)欺詐例外原則做出規(guī)定，對(duì)該問題的處理主要適用于各國(guó)法律的規(guī)定。2006年1月1日施行的《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》) 是我國(guó)現(xiàn)在處理該類案件適用的主要法律依據(jù)。有關(guān)信用證欺詐及其救濟(jì)主要在《規(guī)定》第8條至第15條做出了解釋。根據(jù)《規(guī)定》第9條，對(duì)于相符單據(jù)，如果受益人確實(shí)存在信用證業(yè)務(wù)欺詐行為，開證行可以根據(jù)信用證業(yè)務(wù)“欺詐例外原則”拒絕向受益人承付。不過該原則的適用需符合一定條件，即受益人確實(shí)存在信用證欺詐行為?！兑?guī)定》第11條指出提供“證明存在欺詐的證據(jù)材料”和“可靠、充分的擔(dān)保”是當(dāng)事人前申請(qǐng)中止支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的前提。另外，目前關(guān)于欺詐的判定，許多國(guó)家都接受“實(shí)質(zhì)性欺詐”的標(biāo)準(zhǔn)?！皩?shí)質(zhì)性欺詐”和違約有本質(zhì)不同，一般的違約不會(huì)使對(duì)方根本合同利益受到影響；而實(shí)質(zhì)性欺詐行為比如提供的單據(jù)項(xiàng)下的貨物毫無價(jià)值、或者產(chǎn)品質(zhì)量低劣、或者數(shù)量嚴(yán)重短缺、甚至無船無貨偽造提單等等，從而導(dǎo)致對(duì)方根本或主要的合同目的落空，使得對(duì)方預(yù)期的所有利益喪失。
因此，本案中主證開證行A銀行是否可以啟用信用證業(yè)務(wù)“欺詐例外原則”拒付，取決于是否有有效的證據(jù)證明受益人香港B公司存在實(shí)質(zhì)性欺詐行為，并不能簡(jiǎn)單依據(jù)“申請(qǐng)人聲稱受益人涉嫌欺詐”武斷動(dòng)用“欺詐例外原則”拒付, 否則將會(huì)使銀行信譽(yù)受損。
（二）本案中香港H銀行是否能以信用證業(yè)務(wù)“欺詐例外原則的排除適用”抗辯主證開證行A銀行的拒付
為了保護(hù)信用證下付出對(duì)價(jià)的善意第三人，各國(guó)法律對(duì)信用證“欺詐例外原則” 的適用進(jìn)行了限制，即信用證“欺詐例外原則的例外”。根據(jù)我國(guó)《規(guī)定》第10條，即使人民法院認(rèn)定存在信用證欺詐，但是如果存在本《規(guī)定》列舉的四種情形之一，就不能裁定中止支付或者判決終止支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)，即適用信用證“欺詐例外原則的例外”。 《規(guī)定》列舉的四種例外情形包括：(1) 開證行的指定人、授權(quán)人已按照開證行的指令善意地進(jìn)行了付款； (2) 開證行或者其指定人、授權(quán)人已對(duì)信用證項(xiàng)下票據(jù)善意地做出了承兌；(3) 保兌行善意地履行了付款義務(wù)；(4) 議付行善意地進(jìn)行了議付。
因此本案中，香港H銀行是否能以“信用證欺詐例外原則的排除適用”抗辯主證開證行A銀行的拒付，取決于香港H銀行是否是善意地進(jìn)行了議付的議付行。而這一問題的回答要分析下面兩個(gè)問題：
其一，香港H銀行是否是主證開證行A銀行授權(quán)的指定銀行？本案信用證是以香港為到期地點(diǎn)的自由議付信用證，任何一家銀行都是開證行的指定銀行，因?yàn)楦鶕?jù)UCP600第2條“指定銀行指信用證可在其處兌用的銀行，如信用證可在任一銀行兌用，則任何銀行均為指定銀行”，因此香港H銀行是主證開證行A銀行授權(quán)的指定銀行，其按照信用證的規(guī)定行事是得到開證行授權(quán)的行為。
其二，香港H銀行是否做到了議付？議付包括“預(yù)付或同意預(yù)付”，因?yàn)楦鶕?jù)UCP600第2條“議付是指指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為”。本案中香港H銀行審單后認(rèn)為合格，向受益人香港B公司出具書面承諾“同意預(yù)付款項(xiàng)”；并且數(shù)日后向受益人實(shí)際履行預(yù)付款項(xiàng)，即應(yīng)香港B公司要求，將其中的USD1,150,000.00匯給新西蘭C銀行用作支付對(duì)背證項(xiàng)下的款項(xiàng)、將余下的USD292,050.00打入香港B公司賬戶，兩筆金額合計(jì)等于議付金額。不過本案中，如果香港H銀行在實(shí)際履行預(yù)付款項(xiàng)時(shí)，先將議付金額USD1,442,050.00打入主證受益人香港B公司賬戶，然后再?gòu)南愀跙公司賬戶劃USD1,150,000.00 匯給新西蘭C銀行，則更為妥當(dāng)。
顯然，本案中香港H銀行有資格能夠以信用證“欺詐例外原則的排除適用”抗辯主證開證行A銀行的拒付。
三、案例啟示
本案折射了信用證業(yè)務(wù)欺詐的部分問題，下面筆者結(jié)合案例從信用證業(yè)務(wù)各主要當(dāng)事人的角度的探討信用證欺詐的風(fēng)險(xiǎn)防范，從而使信用證更好地為我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易服務(wù)。
（一）開證申請(qǐng)人在信用證業(yè)務(wù)欺詐中的風(fēng)險(xiǎn)防范
“純單據(jù)性”是信用證業(yè)務(wù)的主要特性之一，開證申請(qǐng)人之所以同意讓開證行僅憑相符單據(jù)對(duì)外付款，然后再償付開證行，主要是出于對(duì)受益人的信任。如果受益人資信不過關(guān)，極容易出現(xiàn)受益人偽造單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)，比如單好而貨不好，或者有單無貨等。根據(jù)開證申請(qǐng)書，如果開證行按照申請(qǐng)人的指示開證并予以付款，開證申請(qǐng)人必須償付開證行。另外雖然銀行可以利用“欺詐例外原則”對(duì)存在欺詐行為的受益人進(jìn)行拒付，但是銀行考慮到自己的信譽(yù)，一般不會(huì)主動(dòng)啟用“欺詐例外原則”拒付。因此實(shí)踐中，通常由開證申請(qǐng)人向法院尋求司法救濟(jì)阻止銀行對(duì)信用證的付款，并且開證申請(qǐng)人具有舉證受益人欺詐的責(zé)任。因此開證申請(qǐng)人防范信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的根本措施是在申請(qǐng)開證之前充分調(diào)查受益人的資信，盡量選擇資信好的貿(mào)易商成交。
（二）開證行在信用證業(yè)務(wù)欺詐中的風(fēng)險(xiǎn)防范
1. 嚴(yán)格審核申請(qǐng)人資信。信用證是開證行向受益人做出的承諾，因此開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。又由于信用證具有“純單據(jù)”業(yè)務(wù)特點(diǎn)，因此開證行只能通過單據(jù)的不符點(diǎn)拒付，或利用“欺詐例外原則”在受益人存在欺詐行為時(shí)對(duì)相符單據(jù)拒付；而不能以申請(qǐng)人倒閉或拒付等理由拒付。如果開證行付款后，申請(qǐng)人拒絕償付，開證行憑開證申請(qǐng)書約束申請(qǐng)人，而開證申請(qǐng)書是建立在申請(qǐng)人的商業(yè)信用的基礎(chǔ)上的，開證行可能面臨追討無果的風(fēng)險(xiǎn)，因此，開證行在開證之前一定要嚴(yán)格審核申請(qǐng)人的資信、必要時(shí)要求其交押金；優(yōu)先給在本行有授信額度的客戶開證。
2. 開證行必須合理拒付。開證行只有一次拒付機(jī)會(huì)，如果拒付理由不成立，即使單據(jù)不符，開證行也必須付款；而根據(jù)開證申請(qǐng)書，申請(qǐng)人對(duì)不符單據(jù)無償付義務(wù)。這種情況下，開證行必須自行處理貨物，由于開證行并不擅長(zhǎng)此事，必然遭受較大損失。反之，只要單據(jù)相符，開證行沒有過錯(cuò)，即使存在受益人欺詐，申請(qǐng)人也必須付款贖單。因此，開證行必須嚴(yán)格根據(jù)UCP600審核單據(jù)，并且以單據(jù)不符為由，在收到單據(jù)次日起5個(gè)銀行工作日內(nèi)合理拒付。
3. 不可濫用“欺詐例外原則”。對(duì)銀行來說, 信譽(yù)至關(guān)重要，不可濫用“欺詐例外原則”進(jìn)行拒付，否則會(huì)損害銀行信譽(yù)。因?yàn)槿翥y行動(dòng)輒行以“欺詐例外原則”拒付, 將導(dǎo)致企業(yè)不樂于接受其所開立的信用證，使銀行信譽(yù)受到影響。因此實(shí)踐中，大多數(shù)國(guó)家的銀行一般不擅自提出受益人欺詐，而建議申請(qǐng)人向法院申請(qǐng)禁令，銀行根據(jù)法院的禁令對(duì)受益人進(jìn)行拒付，以避免與受益人發(fā)生爭(zhēng)議。在我國(guó)沒有對(duì)“禁令”和“支付令”的規(guī)定，但是銀行可以建議當(dāng)事人根據(jù)《規(guī)定》第9條向法院提出申請(qǐng)，通過法院裁決中止支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。
（三）議付行在信用證業(yè)務(wù)欺詐中的風(fēng)險(xiǎn)防范
1. 確認(rèn)開證行授權(quán)的指定銀行身份。開證行只對(duì)其授權(quán)的銀行的議付承擔(dān)償付責(zé)任，而有權(quán)拒絕償付非指定銀行的索償。因此欲意對(duì)受益人進(jìn)行議付的銀行必須首先確認(rèn)其是否是開證行授權(quán)的指定銀行。對(duì)于自由議付信用證，任何一家銀行都是開證行授權(quán)的指定銀行，所以銀行可以優(yōu)先議付自由議付信用證；而限制議付信用證項(xiàng)下，銀行必須首先確認(rèn)自己是否是開證行授權(quán)的指定銀行，如果不是，可以和開證行聯(lián)系，獲得開證行授權(quán)后再進(jìn)行議付。另外，對(duì)于信譽(yù)不過關(guān)的開證行和受益人，議付行有權(quán)拒絕議付開證行指定在其處議付的信用證，除非議付行“明確表示同意并且告知受益人”，因?yàn)楦鶕?jù)UCP600第12條a款“議付行并不因?yàn)殚_證行的指定而承擔(dān)必須的議付的責(zé)任”。
2. 按照開證行指示恪盡職守地行事。雖然根據(jù)UCP議付行議付后如果開證行拒付，議付行具有追索權(quán)，但是當(dāng)受益人資信不佳時(shí)，議付行可能面臨追索無果的風(fēng)險(xiǎn)。因此議付行要仔細(xì)審單、確認(rèn)單據(jù)相符，減少開證行的拒付；另外議付行應(yīng)優(yōu)先議付資信好的、最好在本行具有授信額度的客戶。在單據(jù)相符的情況下，如果開證行以“欺詐例外原則”拒付，議付行要擅于利用“欺詐例外原則的排除適用”維護(hù)自己作為善意第三方的權(quán)益。當(dāng)然，“欺詐例外原則的排除適用”要求議付行完全做到了議付，因此議付行不僅要嚴(yán)格審單確保單據(jù)的相符性，而且還要按照信用證規(guī)定的寄單方式寄單等。
（四）受益人在信用證業(yè)務(wù)欺詐中的風(fēng)險(xiǎn)防范