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摘要:經(jīng)濟(jì)全球化是目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)趨勢。經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展,必然會帶來保險(xiǎn)的國際化,這種國際化必然會對我國保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生重大影響。本文通過對保險(xiǎn)國際化理論與實(shí)證分析,提出了我國保險(xiǎn)監(jiān)管的政策建議:評估現(xiàn)行保險(xiǎn)體制;實(shí)施開放性監(jiān)管戰(zhàn)略;實(shí)施優(yōu)質(zhì)發(fā)展戰(zhàn)略;提高保險(xiǎn)信息化水平;完善保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管;加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債監(jiān)管。
一、保險(xiǎn)國際化的方式及實(shí)證分析
(一)保險(xiǎn)國際化的方式
從目前看,保險(xiǎn)國際化方式主要有三種:
1.投資國外保險(xiǎn)市場。即通過在國外建立分公司或子公司的方式,向外國保險(xiǎn)市場滲透,這種方式是目前保險(xiǎn)國際化的主流。但是,由于世界各國保險(xiǎn)市場開放程度不同,開放方式各異,因此,設(shè)立分公司或子公司的難易程度也不相同。
2.投資國外資本市場。即將本公司的資金運(yùn)用到國外資本市場,分散投資風(fēng)險(xiǎn),尋求資本收益。這種方式一般受本國保險(xiǎn)法關(guān)于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用規(guī)定的限制。
3.開放本國保險(xiǎn)市場。通過完善保險(xiǎn)法規(guī),逐步開放本國保險(xiǎn)市場,允許外國保險(xiǎn)公司參與本國保險(xiǎn)市場,國內(nèi)保險(xiǎn)市場經(jīng)營主體的國際化和本國風(fēng)險(xiǎn)管理的國際化。
(二)實(shí)際分析
從目前情況看,歐洲經(jīng)濟(jì)及保險(xiǎn)一體化就是保險(xiǎn)國際化的一個實(shí)例。為了推動歐洲共同體保險(xiǎn)市場一體化進(jìn)程,1994年7月1日,歐洲第三代保險(xiǎn)決議生效。決議的主要內(nèi)容是:(1)統(tǒng)一歐洲共同體保險(xiǎn)業(yè)執(zhí)照、確立本國控制的監(jiān)管原則和取消對保險(xiǎn)業(yè)的高度監(jiān)管;(2)統(tǒng)一執(zhí)照將允許共同體成員國保險(xiǎn)公司在本國注冊,在歐洲共同體的任何地方從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù);(3)由保險(xiǎn)公司注冊國負(fù)責(zé)對保險(xiǎn)公司的監(jiān)管。償付能力的執(zhí)照由保險(xiǎn)公司的注冊國來頒發(fā),但所有共同體成員國都必須認(rèn)可這次改革最重要的內(nèi)容是保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人可以自由決定費(fèi)率和條件,監(jiān)管局的監(jiān)管目標(biāo)只限于保持保險(xiǎn)公司的償付能力。
通過這次改革,過去在許多歐洲大陸國家中實(shí)施的保險(xiǎn)條款和費(fèi)率需獲得保險(xiǎn)監(jiān)管部門事先批準(zhǔn)的要求已不再存在。從歷史的角度來看,這次管理制度的改革幾乎是一場革命,為了達(dá)到預(yù)期目的,立法者必須處理好以下主要問題:
1.必須克服各國過去不同的保險(xiǎn)監(jiān)管方式所形成的障礙。長期以來,不少成員國一直規(guī)定保險(xiǎn)合同的條文必須得到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn),認(rèn)為這樣具體的監(jiān)管可以增加市場的透明度,最大程度地減少公司之間的不同之處,并方便消費(fèi)者比較和選擇不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品。對于保險(xiǎn)準(zhǔn)備金,雖然所有的成員國都分析保險(xiǎn)準(zhǔn)備金是否充足,但各國對如何平衡指令性的調(diào)控和精算師的職責(zé)有很大的分歧,這一分歧在人壽保險(xiǎn)中最為明顯。還有些國家一直通過法律和監(jiān)督人的方式,對保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的具體細(xì)節(jié)加以規(guī)定。在這些國家里,批準(zhǔn)保險(xiǎn)費(fèi)的同時一般也要批準(zhǔn)技術(shù)性指標(biāo)(預(yù)定利率,死亡率)。在整個合同有效期內(nèi),這些技術(shù)性指標(biāo)都被用來計(jì)算保險(xiǎn)準(zhǔn)備金。在投資方面,許多國家規(guī)定了投資范圍,并且規(guī)定在一定類別內(nèi)最大的投資限額。由于各個成員國對監(jiān)管方式有不同的看法,因此,各個成員國一般都不愿支持徹底提供服務(wù)的自由。
2.事后控制。有些國家的監(jiān)管制度在很大程度上依賴于對每個保險(xiǎn)產(chǎn)品和費(fèi)率的事先批準(zhǔn)。有些國家規(guī)定,每個保單用語都必須事先和監(jiān)督機(jī)關(guān)達(dá)成協(xié)議。新保單形式的提議需由一些主要保險(xiǎn)公司成員組成保險(xiǎn)管理理事會傳閱。提議被批準(zhǔn)后,任何希望銷售這種產(chǎn)品的保險(xiǎn)公司都可以使用。但是,歐洲委員會指出,事先批準(zhǔn)的程序不適合開放的競爭市場的要求,因?yàn)槭孪扰鷾?zhǔn)措施是為了減少競爭,并很可能給地方保險(xiǎn)公司帶來優(yōu)勢。因此,成員國必須廢除事先批準(zhǔn)的規(guī)定。
3.共同認(rèn)可。為了開創(chuàng)一個充滿活力和競爭性的市場,保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)費(fèi)率的事先批準(zhǔn),甚至備案性通知的要求都被禁止。從現(xiàn)在開始,著重于統(tǒng)一執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)及對保險(xiǎn)準(zhǔn)備金、資產(chǎn)的充足性與最低償付能力差額的監(jiān)管。保險(xiǎn)公司即將有選擇在哪個國家設(shè)立總公司,在哪種監(jiān)督制度下開展業(yè)務(wù)的自由。
二、國際保險(xiǎn)監(jiān)管總目標(biāo)的調(diào)整與監(jiān)管發(fā)展趨勢
保險(xiǎn)國際化的發(fā)展使全球保險(xiǎn)市場逐步融為一體,本國保險(xiǎn)市場日益成為全球保險(xiǎn)市場的一個不可分割的組成部分,獨(dú)立性相對減弱。在這種情況下,各國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展不僅要受本國政治、經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的影響,也要受到國際政治、經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的影響。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化程度的加深,影響的程度將越來越大。
由于一國保險(xiǎn)市場同時受國內(nèi)和國際形勢的影響,所以,可以預(yù)見,21世紀(jì),各國保險(xiǎn)業(yè)波動的可能性將進(jìn)一步加大。為了熨平保險(xiǎn)波動周期,促進(jìn)本國保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展,世界上絕大部分國家,尤其是發(fā)達(dá)國家都相應(yīng)調(diào)整了宏觀保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)?？偟膩砜?宏觀保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)主要有四個:一是保持社會對保險(xiǎn)制度體系和機(jī)構(gòu)體系的信任;二是增進(jìn)社會公眾對保險(xiǎn)體系的了解和理解;三是在適當(dāng)程度上保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的合法權(quán)益,四是減少和打擊保險(xiǎn)犯罪。在實(shí)現(xiàn)上述宏觀監(jiān)管目標(biāo)時,各國法律一般要求保險(xiǎn)監(jiān)管部門做到:(1)維護(hù)本國保險(xiǎn)市場的穩(wěn)定;(2)依法監(jiān)管,尊重保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自;(3)平衡消費(fèi)者和保險(xiǎn)行業(yè)間的利益,以及加予保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)和限制;(4)加快本國保險(xiǎn)業(yè)的改革與創(chuàng)新;(5)在保險(xiǎn)國際化形勢下,通過有效監(jiān)管,增強(qiáng)本國保險(xiǎn)業(yè)的國際競爭力;(6)堅(jiān)持市場化原則,保護(hù)公平、公正和公開的競爭。
在宏觀監(jiān)管目標(biāo)和法律要求的指導(dǎo)下,各國保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)展趨勢表現(xiàn)為:
1.混業(yè)監(jiān)管體制將全面取代分業(yè)監(jiān)管體制。20世紀(jì)末,金融業(yè)發(fā)展的新動向就是混業(yè)經(jīng)營。在保險(xiǎn)方面,這種混業(yè)經(jīng)營主要表現(xiàn)在兩個方面,一是產(chǎn)、壽險(xiǎn)業(yè)采用子公司的形式相互滲透,并存在一種產(chǎn)、壽險(xiǎn)公司交叉經(jīng)營的第三保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域;二是銀行、證券、保險(xiǎn)和投資之間相互滲透。在混業(yè)經(jīng)營的情況下,保險(xiǎn)市場和資本市場、貨幣市場的聯(lián)系越來越密切,相互之間的互動效應(yīng)將越來越大。為了適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的趨勢,解決混業(yè)經(jīng)營所產(chǎn)生的問題和新的需要,不少國家都對本國的金融監(jiān)管法律進(jìn)行了修訂,對保險(xiǎn)監(jiān)管體制也進(jìn)行了相應(yīng)的改革,目的在于加強(qiáng)對保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管,防范和化解金融市場波動對保險(xiǎn)業(yè)造成的風(fēng)險(xiǎn)。
2.產(chǎn)品監(jiān)管的市場化趨向明顯。產(chǎn)品的市場化突出表現(xiàn)為保險(xiǎn)合同自由和保險(xiǎn)費(fèi)率市場化。近年來,越來越多的國家采用市場經(jīng)濟(jì)體制。在市場經(jīng)濟(jì)條件下,各國保險(xiǎn)監(jiān)管部門普遍認(rèn)為商定保險(xiǎn)合同內(nèi)容和保險(xiǎn)產(chǎn)品價格(保險(xiǎn)費(fèi)率)是保險(xiǎn)公司與投保人雙方的事情,應(yīng)由雙方自行解決,政府不應(yīng)過多干預(yù)。同時認(rèn)為,政府應(yīng)該通過讓市場最大限度地發(fā)揮作用來實(shí)現(xiàn)自由競爭和保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新。從目前看,大部分國家已不再審批保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率。在實(shí)行產(chǎn)品市場化的同時,各國仍保留對保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率的否決權(quán),即如果保險(xiǎn)監(jiān)管部門認(rèn)為保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率違反了法律、法規(guī)和社會公共道德標(biāo)準(zhǔn),或有不公平行為,有權(quán)要求保險(xiǎn)公司予以糾正。在放松保險(xiǎn)產(chǎn)品監(jiān)管的同時,各國保險(xiǎn)監(jiān)管部門普遍加強(qiáng)了對保險(xiǎn)投訴的監(jiān)管,注重研究網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)對保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的影響,加大了對網(wǎng)上保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售行為的監(jiān)管力度。
3.償付能力監(jiān)管日益成為監(jiān)管工作核心。近年來,保險(xiǎn)監(jiān)管重點(diǎn)越來越偏重于償付能力監(jiān)管。而且,隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和信息技術(shù)的進(jìn)步,償付能力監(jiān)管不斷被賦予新的內(nèi)容,監(jiān)管方式也日新月異。盡管各國的監(jiān)管方式不同,但毫無疑問,全球保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管正在由傳統(tǒng)的靜態(tài)監(jiān)管向現(xiàn)代的動態(tài)監(jiān)管轉(zhuǎn)變,正在由業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)分離監(jiān)管向業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)一體化監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。
4.保險(xiǎn)信息公開披露制度日臻成熟。向社會公開保險(xiǎn)公司的信息越多,越能幫助投保人正確選擇保險(xiǎn)公司以轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn),越能減少信息不對稱形成的市場失靈所造成的經(jīng)濟(jì)損失。同時,大部分國家的保險(xiǎn)監(jiān)管部門認(rèn)為,向社會公開保險(xiǎn)公司的信息,可以通過社會的力量強(qiáng)化對保險(xiǎn)公司的監(jiān)督,有利于保險(xiǎn)公司加強(qiáng)自律?；诖?各國保險(xiǎn)監(jiān)管部門普遍建立了保險(xiǎn)信息披露制度,定期向社會公開保險(xiǎn)公司信息,以便于社會各單位和個人了解保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況。
5.依法監(jiān)管走強(qiáng)。市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)。市場經(jīng)濟(jì)條件下的保險(xiǎn)監(jiān)管也注定應(yīng)依法監(jiān)管。目前,各國都有保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī),通過法規(guī)對保險(xiǎn)監(jiān)管部門的職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行規(guī)定。這些法規(guī)同時也要求為保險(xiǎn)監(jiān)管部門錯誤的監(jiān)管行為給被監(jiān)管對象造成經(jīng)濟(jì)損失后,必須依法進(jìn)行賠償。在具體監(jiān)管實(shí)踐中,普遍增強(qiáng)了監(jiān)管法規(guī)的透明度,大幅度地減少了“暗箱”操作行為。
三、我國保險(xiǎn)監(jiān)管政策建議
(一)現(xiàn)行保險(xiǎn)體制評估
從體制方面看,我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展與世界保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展有一些較為明顯的區(qū)別:一是世界保險(xiǎn)業(yè)正在走集團(tuán)化、綜合化發(fā)展道路,購并活動頻繁;我國則在實(shí)施分業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,這種分業(yè)不僅表現(xiàn)在銀行、證券、保險(xiǎn)間的絕對分業(yè),同時也表現(xiàn)為人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)間的絕對分業(yè)。二是世界上正在實(shí)施混業(yè)監(jiān)管的金融監(jiān)管體制創(chuàng)新,而我國則在落實(shí)分業(yè)監(jiān)管方案。近幾年我國保險(xiǎn)業(yè)的大踏步發(fā)展,在一定程度上也得益于分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管。但隨著我國經(jīng)濟(jì)開放度的加深,尤其是隨著我國加入WTO,我國經(jīng)濟(jì)必然會被納入世界經(jīng)濟(jì)大循環(huán)之中。在未來開放條件下,現(xiàn)行的保險(xiǎn)體制對21世紀(jì)我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展將會產(chǎn)生何種影響,應(yīng)從現(xiàn)在開始研究,適時提出完善方案,這樣才能有備無患。
(二)實(shí)施開放性監(jiān)管戰(zhàn)略
開放性監(jiān)管戰(zhàn)略條件下保險(xiǎn)監(jiān)管的目的主要有三個:一是在國內(nèi)保護(hù)保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益,保障我國保險(xiǎn)市場的穩(wěn)定與發(fā)展;二是在國際上全面提升我國保險(xiǎn)業(yè)的國際競爭力;三是采用市場手段與政府監(jiān)管相結(jié)合的方式,兼顧保險(xiǎn)市場的效率與公平。為達(dá)到監(jiān)管目的,建議:第一,中國保監(jiān)會應(yīng)與國際保險(xiǎn)監(jiān)管組織和他國保險(xiǎn)監(jiān)管部門建立國際保險(xiǎn)監(jiān)管支持體系,通過該體系監(jiān)管國內(nèi)保險(xiǎn)市場上的外資保險(xiǎn)公司和國際保險(xiǎn)市場上的本國保險(xiǎn)公司,以及接受本國分保業(yè)務(wù)的國外再保險(xiǎn)公司。第二,與中國人民銀行和中國證監(jiān)會建立監(jiān)管信息通道,以監(jiān)管保險(xiǎn)市場與資本市場和貨幣市場的互動性。第三,加速本國保險(xiǎn)業(yè)市場化的建設(shè),適當(dāng)增設(shè)中資保險(xiǎn)公司,培育全國性保險(xiǎn)市場,適當(dāng)發(fā)展現(xiàn)有保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu),培育地區(qū)性保險(xiǎn)市場;建立市場退出機(jī)制,淘汰償付能力嚴(yán)重不足的公司,優(yōu)化市場主體結(jié)構(gòu)。通過發(fā)揮準(zhǔn)入與退出機(jī)制的作用,建立適度競爭的完善的中國保險(xiǎn)市場體系。第四,建立合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重的新的監(jiān)管體制,加強(qiáng)對保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和體系的過程控制,防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
(三)實(shí)施優(yōu)質(zhì)發(fā)展戰(zhàn)略
保險(xiǎn)深度和保險(xiǎn)密度是反映一個國家或地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展程度與市場潛力的主要指標(biāo)。1998年我國保險(xiǎn)深度只有1.4%,保險(xiǎn)密度只有約100元。而同期發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)深度已超過10%,保險(xiǎn)密度已超過5000美元;發(fā)展中國家如印度等國,保險(xiǎn)深度也已達(dá)到5%,保險(xiǎn)密度也達(dá)到100美元的水平。在現(xiàn)有GDP水平下,如果用發(fā)展中國家保險(xiǎn)深度平均水平衡量我國保險(xiǎn)業(yè),1998年我國保費(fèi)總收入應(yīng)該達(dá)到3997億元,而實(shí)際上我國保費(fèi)收入只有1247億元。另外,雖然我國保險(xiǎn)業(yè)已發(fā)展了50年,但新險(xiǎn)種開發(fā)、老險(xiǎn)種升級換代等工作做得還很不夠,保險(xiǎn)產(chǎn)品尚未形成優(yōu)質(zhì)品牌效應(yīng)。如在世界上已流行多年的壽險(xiǎn)投資連結(jié)產(chǎn)品和職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)在我國則剛開始嘗試。由此可以看出,無論從保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模,還是從保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來看,我國保險(xiǎn)市場潛力巨大。因此,目前應(yīng)通過加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)施保險(xiǎn)發(fā)展戰(zhàn)略。首先,應(yīng)抓住我國“入世”機(jī)遇,認(rèn)真研究國際保險(xiǎn)慣例和WTO有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)的規(guī)則,充分利用國外先進(jìn)的保險(xiǎn)技術(shù),引進(jìn)先進(jìn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品和經(jīng)營方式,實(shí)現(xiàn)“跳躍式”發(fā)展。其次,要深化改革,銳意創(chuàng)新,苦練內(nèi)功,大力挖潛,合理開發(fā)和使用保險(xiǎn)市場資源。第三,要以“保障經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定社會、促進(jìn)改革、造福人民”為總服務(wù)方向,大力調(diào)整保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu),積極理順費(fèi)率體系,不斷拓展服務(wù)領(lǐng)域。
(四)提高保險(xiǎn)信息化水平
我們所處的時代已是信息化時代,信息化和信息資源的利用不僅成為保險(xiǎn)公司生存的基礎(chǔ),而且是保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)市場競爭中克“敵”致勝的法寶。對我國這樣一個保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展落后的國家來說,保險(xiǎn)信息化程度將是決定我國保險(xiǎn)業(yè)在未來開放性中國保險(xiǎn)市場上生存的基本條件。因?yàn)樵谖磥黹_放性的保險(xiǎn)市場中,“本國”與“外國”不再是投保人選擇保險(xiǎn)公司的重要參照條件,只依靠投保人的愛國熱情是不能維護(hù)保險(xiǎn)公司生存的。在未來保險(xiǎn)競爭中,可以依靠的只能是投保人對保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量和效率的選擇。要創(chuàng)造品牌效應(yīng)和提高保險(xiǎn)服務(wù)的質(zhì)量和效率,就必須加速保險(xiǎn)業(yè)信息化建設(shè),提高信息化程度。當(dāng)前,建議中國保監(jiān)會牽頭制定行業(yè)信息標(biāo)準(zhǔn),提出行業(yè)信息化建設(shè)要求和目標(biāo),通過建設(shè)保險(xiǎn)行業(yè)公共信息網(wǎng)和各單位專用信息網(wǎng),并適當(dāng)聯(lián)結(jié)保險(xiǎn)行業(yè)公共信息網(wǎng)和各單位專用信息網(wǎng)的方式,建成中國保險(xiǎn)業(yè)信息網(wǎng)。
(五)完善保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管
我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和保險(xiǎn)監(jiān)管力度的不斷加強(qiáng),使越來越多的保險(xiǎn)從業(yè)人員認(rèn)識到保險(xiǎn)公司償付能力的重要性。但從我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展和監(jiān)管歷史來看,我國保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管還處于起步階段。這主要表現(xiàn)在對保險(xiǎn)公司償付能力的評估尚無成熟的方法。監(jiān)管償付能力不僅是維護(hù)保險(xiǎn)行業(yè)穩(wěn)定的需要,更重要的是保護(hù)被保險(xiǎn)人合法權(quán)益的需要。只有及時準(zhǔn)確地評價保險(xiǎn)公司的償付能力,才能及時采取切實(shí)可行的監(jiān)管措施,防范和化解保險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對償付能力的監(jiān)管,首先要建立保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債評價制度,正確評估保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債匹配狀況;其次,建立保監(jiān)會償付能力行動標(biāo)準(zhǔn)和行動方法;第三,嚴(yán)格執(zhí)法,將償付能力達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)公司清除出保險(xiǎn)市場或進(jìn)行資產(chǎn)重組。
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；監(jiān)管；保險(xiǎn)產(chǎn)品
保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營保險(xiǎn)商品的特殊行業(yè)。保險(xiǎn)業(yè)作為經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險(xiǎn)業(yè)都進(jìn)行監(jiān)管是必然的。
一、保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)
保險(xiǎn)業(yè)作為社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中專門處理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現(xiàn)在保險(xiǎn)商品的特殊形態(tài)和保險(xiǎn)經(jīng)營方式的特殊性。
1.保險(xiǎn)商品的特點(diǎn)
保險(xiǎn)是一種提供風(fēng)險(xiǎn)保障的經(jīng)濟(jì)活動，保險(xiǎn)商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險(xiǎn)商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因?yàn)槭菬o形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風(fēng)險(xiǎn)及其后果的畏懼與對保險(xiǎn)的必要性的理解往往局限在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險(xiǎn)消費(fèi)則需要在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前發(fā)生。保險(xiǎn)商品的這種需求嚴(yán)重滯后于消費(fèi)的特點(diǎn)對保險(xiǎn)經(jīng)營具有重大的影響。
保險(xiǎn)商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品，因?yàn)槁糜蔚刃纬傻纳唐飞a(chǎn)過程和消費(fèi)過程幾乎是同步進(jìn)行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費(fèi)過程的結(jié)束；而保險(xiǎn)商品則不是這樣；消費(fèi)者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險(xiǎn)商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險(xiǎn)人交納保費(fèi)在前，遭受風(fēng)險(xiǎn)損失后能否得到賠償則取決于保險(xiǎn)人履行合同的愿望和能力。
2.保險(xiǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)
保險(xiǎn)商品是一種特殊的商品,保險(xiǎn)經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點(diǎn)。
（1）保險(xiǎn)經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因?yàn)樗麄兊慕?jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險(xiǎn)企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險(xiǎn)合同向保險(xiǎn)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。而這些保險(xiǎn)費(fèi)正是未來賠償或給付責(zé)任的負(fù)債。
（2）保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會的危害比較輕。但保險(xiǎn)公司總是需要有至少一定的保費(fèi)規(guī)模，總得有相當(dāng)多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。所以任何一家保險(xiǎn)公司的保單持有人都不應(yīng)該太少，哪怕是相對較小的保險(xiǎn)公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險(xiǎn)公司，它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時候，債權(quán)人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險(xiǎn)企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個社會的危害則比較嚴(yán)重。它的風(fēng)險(xiǎn)是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。
（3）保險(xiǎn)經(jīng)營成本的特殊性。保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險(xiǎn)經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險(xiǎn)商品現(xiàn)時價格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補(bǔ)償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補(bǔ)償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風(fēng)險(xiǎn)的因素在不斷的變動，使得保險(xiǎn)人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學(xué)地測定保費(fèi)或費(fèi)率,是保險(xiǎn)經(jīng)營中極為重要的一項(xiàng)工作。
二、保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)
國家對保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)，是指國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)在一定時期內(nèi)對保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管所達(dá)到的要求或效果。最主要的是：一是維護(hù)保險(xiǎn)市場秩序，二是保證保險(xiǎn)人的償付能力。
據(jù)保監(jiān)會對2008年保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險(xiǎn)監(jiān)管部門要加強(qiáng)和改善監(jiān)管，提高保險(xiǎn)監(jiān)管的科學(xué)性、針對性和有效性，切實(shí)維護(hù)好投保人、被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。重點(diǎn)抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實(shí)的監(jiān)督。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，著力加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高社會的認(rèn)知度、認(rèn)可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標(biāo)。
三、當(dāng)前監(jiān)管工作的重點(diǎn)
1.加快完善保險(xiǎn)監(jiān)管法律體系
對保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險(xiǎn)法律體系。保險(xiǎn)法的組成主要包括保險(xiǎn)業(yè)法、保險(xiǎn)合同法和其他方面的保險(xiǎn)特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險(xiǎn)關(guān)系。保險(xiǎn)業(yè)法是對保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險(xiǎn)企業(yè)的組織形式，保險(xiǎn)企業(yè)的設(shè)立程序和條件，保險(xiǎn)企業(yè)的主管機(jī)關(guān)，保險(xiǎn)資金的管理、使用財(cái)務(wù)計(jì)算，保險(xiǎn)企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險(xiǎn)合同法是規(guī)范保險(xiǎn)合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險(xiǎn)法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險(xiǎn)特別法是規(guī)范某一保險(xiǎn)的法律，例如國家關(guān)于法定保險(xiǎn)的各種法律規(guī)定。
需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機(jī)構(gòu)（人、經(jīng)紀(jì)人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當(dāng)競爭、反保險(xiǎn)欺詐以及會計(jì)制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨(dú)立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應(yīng)進(jìn)一步明確保監(jiān)會對保險(xiǎn)業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的編制。此外，在法律上應(yīng)進(jìn)一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責(zé)以及保險(xiǎn)業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀(jì)人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。
2.強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)管
（1）以非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金充足性和償付能力額度為重點(diǎn)，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實(shí)《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》，加強(qiáng)準(zhǔn)備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達(dá)到監(jiān)管規(guī)定、未嚴(yán)格執(zhí)行《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴(yán)處罰，通過采取停止分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強(qiáng)制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。
（2）建立與公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長通報(bào)監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實(shí)性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強(qiáng)化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。
（3）加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計(jì)工作監(jiān)管。全面落實(shí)《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》、《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計(jì)在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險(xiǎn)市場實(shí)際，對公司合規(guī)管理和稽核審計(jì)工作提出要求，明確工作重點(diǎn)和原則。
3.對高層管理人員加強(qiáng)管理
為加強(qiáng)保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險(xiǎn)公司規(guī)范運(yùn)作。
保監(jiān)會2008年4月28日，《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對象包括保險(xiǎn)公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)參加培訓(xùn)的其他高級管理人員。
《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)?；纠碚撆嘤?xùn)主要包括國家經(jīng)濟(jì)金融形勢與政策、保險(xiǎn)業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險(xiǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險(xiǎn)公司運(yùn)作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓(xùn)主要包括保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略管理、保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理、保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)知識等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險(xiǎn)公司的社會責(zé)任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任等。
4.對償付能力進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管
《保險(xiǎn)法》第108條規(guī)定：“保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對保險(xiǎn)公司的最低償付能力實(shí)施監(jiān)控”。這是《保險(xiǎn)法》規(guī)定的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)職責(zé)。《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險(xiǎn)公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”，這是給保險(xiǎn)公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險(xiǎn)公司一項(xiàng)義務(wù)，就是保險(xiǎn)公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。
長期以來我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標(biāo)放在對保險(xiǎn)主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應(yīng)逐步將重點(diǎn)放在對保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力的測試，確保保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。
保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會，這個標(biāo)準(zhǔn)委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險(xiǎn)公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，這就把有監(jiān)管職責(zé)的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計(jì)信息部門要對保險(xiǎn)公司的信息質(zhì)量進(jìn)行評價。
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保險(xiǎn)監(jiān)管是保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局基于信息不對稱、逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)等因素，對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)行為、保險(xiǎn)公司償付能力和保險(xiǎn)市場競爭行為進(jìn)行監(jiān)督管理的制度、政策和措施的總和。保險(xiǎn)監(jiān)管模式則是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在既定的約束條件下為達(dá)到保險(xiǎn)監(jiān)管的某種預(yù)期目標(biāo)而作出的監(jiān)管法規(guī)和監(jiān)管方式的制度安排。進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來，以銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)為主導(dǎo)的金融并購浪潮席卷全球，金融混業(yè)經(jīng)營日漸深入，不僅導(dǎo)致了西方各國的保險(xiǎn)運(yùn)行格局發(fā)生了重大變化，同時也推動了保險(xiǎn)監(jiān)管模式的變革。
一、西方保險(xiǎn)監(jiān)管模式的變革：四個轉(zhuǎn)變
1.從分業(yè)監(jiān)管向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。以19四年美國國會通過的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》為標(biāo)志，全球金融業(yè)務(wù)日益向混業(yè)經(jīng)營方向轉(zhuǎn)變，與之相適應(yīng)的金融保險(xiǎn)監(jiān)管模式也日益朝著混業(yè)監(jiān)管的方向演變，主要表現(xiàn)為集銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)監(jiān)管于一體，成立統(tǒng)一的金融監(jiān)管部門，使保險(xiǎn)監(jiān)管受益于銀行、證券監(jiān)管的技術(shù)和信息優(yōu)勢；放寬對保險(xiǎn)資金投資領(lǐng)域的管制，支持保險(xiǎn)企業(yè)上市和兼并，推動金融向混業(yè)經(jīng)營方向發(fā)展。如英國已經(jīng)通過改革建立起統(tǒng)一的監(jiān)管框架，對于金融控股公司，包括保險(xiǎn)公司為主干企業(yè)的金融服務(wù)公司，統(tǒng)一由金融監(jiān)管局的一個集團(tuán)公司部監(jiān)管，而對單一保險(xiǎn)公司，則仍然由保險(xiǎn)監(jiān)管部監(jiān)管；日本的金融大爆炸改革也維持原有的統(tǒng)一監(jiān)管結(jié)構(gòu)，只是成立新的金融監(jiān)督廳行使統(tǒng)一監(jiān)管職能而已。
2.從市場行為監(jiān)管向償付能力監(jiān)管轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)的保險(xiǎn)監(jiān)管主要是市場行為監(jiān)管，即對市場行為的合規(guī)性監(jiān)管，重點(diǎn)是對市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)行為、費(fèi)率厘定、保單設(shè)計(jì)等經(jīng)營實(shí)務(wù)的監(jiān)管。但從20世紀(jì)80年代以來，西方國家逐步從市場行為監(jiān)管轉(zhuǎn)向償付能力監(jiān)管，以保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益為監(jiān)管目的。所謂償付能力，是指保險(xiǎn)公司對所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任在發(fā)生超出正常出險(xiǎn)概率的賠償和給付時所具有的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。保險(xiǎn)監(jiān)管部門通過對保險(xiǎn)企業(yè)償付能力的有效監(jiān)管，可以及時了解保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)情況，及時提醒償付能力不夠充分的保險(xiǎn)公司采取積極而有效的措施，以切實(shí)保障被保險(xiǎn)人的利益。如英國于1982年頒布了新的《保險(xiǎn)公司法》，特別強(qiáng)調(diào)了償付能力監(jiān)管問題，并規(guī)定經(jīng)營不同業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司有不同的償付能力額度；美國的NAIC于1994年提出了以風(fēng)險(xiǎn)資本為基礎(chǔ)（RBC）的償付能力監(jiān)管要求，并制定了一套量化監(jiān)管指標(biāo)；日本于1996年頒布了《新保險(xiǎn)業(yè)法》，明確將保險(xiǎn)監(jiān)管工作重點(diǎn)由市場準(zhǔn)入的嚴(yán)格審批轉(zhuǎn)向?qū)ΡｋU(xiǎn)人償付能力的管理，注重對被保險(xiǎn)人利益的保護(hù)。
3.從機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變。機(jī)構(gòu)監(jiān)管是指按照金融機(jī)構(gòu)的類型分別設(shè)立不同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)擁有各自職責(zé)范圍，無權(quán)干預(yù)其它類別金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動。功能性監(jiān)管是指一個給定的金融活動由同一個監(jiān)管者進(jìn)行監(jiān)管，而無論這個活動由誰從事，其目的是提高流程的秩序和效率（美前財(cái)長RobeaRubin）。功能監(jiān)管的最大優(yōu)點(diǎn)是可以大大減少監(jiān)管職能的沖突、交叉重疊和監(jiān)管盲區(qū)（裴光，2002）。在金融混業(yè)經(jīng)營越來越流行的今天，不同金融機(jī)構(gòu)之間的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)界限變得越來越模糊，不同金融機(jī)構(gòu)功能的一體化和業(yè)務(wù)交叉使傳統(tǒng)的機(jī)構(gòu)監(jiān)管變得越來越不適應(yīng)，因此，從機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變已是現(xiàn)實(shí)的客觀要求。從保險(xiǎn)監(jiān)管角度來看，采取功能監(jiān)管方式對處于混業(yè)經(jīng)營中的保險(xiǎn)業(yè)來說也是非常必要的。
4.從嚴(yán)格監(jiān)管向松散監(jiān)管轉(zhuǎn)變。從西方國家來看，150多年前，現(xiàn)代保險(xiǎn)監(jiān)管模式誕生便選擇了嚴(yán)格的保險(xiǎn)監(jiān)管模式，并一直朝著正向強(qiáng)化的方向發(fā)展。然而，進(jìn)入20世紀(jì)90年代中期以來，西方保險(xiǎn)監(jiān)管出現(xiàn)了改革勢頭，逐步放松了對保險(xiǎn)業(yè)的管制，其保險(xiǎn)監(jiān)管模式逐步由嚴(yán)格向?qū)捤赊D(zhuǎn)化（劉友芝，2001）。這主要是因?yàn)?，傳統(tǒng)的嚴(yán)格監(jiān)管是以穩(wěn)定性作為保險(xiǎn)監(jiān)管的惟一目標(biāo)，但隨著金融混業(yè)經(jīng)營的不斷深入，導(dǎo)致金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的相互交叉，使得銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)三者的行業(yè)邊界逐步淡化，市場競爭日趨激烈，業(yè)務(wù)擴(kuò)張與效率提升成為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，西方發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)不得不重新審視持續(xù)近一個半世紀(jì)的保險(xiǎn)監(jiān)管的穩(wěn)定性目標(biāo)，并對保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)加以修正，由單一的穩(wěn)定性目標(biāo)轉(zhuǎn)為多維目標(biāo)，即穩(wěn)定性目標(biāo)、效率目標(biāo)和擴(kuò)張性目標(biāo)。其中，效率目標(biāo)是第一性的，它是實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)體系的長期穩(wěn)定性目標(biāo)和長遠(yuǎn)擴(kuò)張性目標(biāo)的前提條件。因此，放松保險(xiǎn)管制成為西方發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的必然選擇。
二、嚴(yán)格監(jiān)管和松散監(jiān)管：西方實(shí)踐
1.美國為代表的嚴(yán)格監(jiān)管模式。
嚴(yán)格監(jiān)管模式是一種傳統(tǒng)的監(jiān)管模式，在這種監(jiān)管模式下，所有保險(xiǎn)活動的過去和現(xiàn)在都受到全面監(jiān)管，包括對市場準(zhǔn)入的限制，對保險(xiǎn)條款、費(fèi)率條件、保單利率、紅利分配、一般保險(xiǎn)條件等均有明文規(guī)定，并在投放到市場前受到監(jiān)管部門嚴(yán)格和系統(tǒng)的監(jiān)管。美國是這一模式的代表。美國的保險(xiǎn)監(jiān)管職責(zé)主要是由各州的保險(xiǎn)監(jiān)督局承擔(dān)，其最高領(lǐng)導(dǎo)是保險(xiǎn)監(jiān)督官，由所在州的州長任命，對州長負(fù)責(zé)，全國共有保險(xiǎn)監(jiān)管人員1.4萬名左右。由于美國聯(lián)邦政府沒有保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，相對獨(dú)立的各州對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入和條款費(fèi)率等方面的監(jiān)管要求和方式不盡相同，隨著保險(xiǎn)公司越來越多地跨州經(jīng)營業(yè)務(wù)，各州不同的規(guī)定和監(jiān)管方式帶來了諸多不便，因此，加強(qiáng)各州保險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)調(diào)的呼聲越來越高，成立于1871年的全國保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會（NAIC）在協(xié)調(diào)各州監(jiān)管行為方面發(fā)揮著愈來愈重要的作用。NAIC的主要職能是協(xié)助各州的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)市場進(jìn)行監(jiān)管，協(xié)調(diào)各州的保險(xiǎn)監(jiān)管方式，以低成本的方式實(shí)現(xiàn)高效率的監(jiān)管。
美國各州的保險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)容雖有差異，但歸納起來通常有四個方面：償付能力監(jiān)管、保險(xiǎn)合同（保單和費(fèi)率）監(jiān)管、財(cái)務(wù)監(jiān)管和市場行為監(jiān)管。為了做好償付能力監(jiān)管工作，NAIC于1994年提出了以風(fēng)險(xiǎn)資本為基礎(chǔ)（BBC）的償付能力監(jiān)管要求，代替了原來各州實(shí)行的最低資本要求的監(jiān)管制度，并制定了一系列監(jiān)測指標(biāo)，目前各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門基本采用了這套指標(biāo)。在保險(xiǎn)合同的監(jiān)管上，對于財(cái)產(chǎn)和意外保險(xiǎn)公司，可以自行設(shè)計(jì)保單和厘定費(fèi)率，但前提是公司采用的保單和費(fèi)率必須符合所在州的有關(guān)規(guī)定；而對人壽和健康保險(xiǎn)公司，他們必須按照規(guī)定將其要出售的新保單報(bào)經(jīng)本州保險(xiǎn)監(jiān)督局批準(zhǔn)或備案才能實(shí)施。而且，如果這種產(chǎn)品含有證券特性，還應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)美國證券交易委員會（SEC）批準(zhǔn)。在財(cái)務(wù)和市場行為監(jiān)管方面，監(jiān)管部門通常實(shí)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查兩種，現(xiàn)場檢查主要是監(jiān)管者親自光臨保險(xiǎn)公司，檢查公司財(cái)務(wù)狀況是否健全，會計(jì)賬簿是否完整，內(nèi)部管理是否完善，是否公正對待其客戶，能否遵守各項(xiàng)有關(guān)承保、銷售、廣告和理賠方面的法規(guī)。非現(xiàn)場檢查是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的日常工作，要求所有在美國注冊登記的國內(nèi)外保險(xiǎn)公司均要向NAIC報(bào)送季度和年度財(cái)務(wù)報(bào)表，以供NAIC不斷擴(kuò)充各個保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫，并將格式化后的數(shù)據(jù)反饋給各州保險(xiǎn)監(jiān)督官，以便各州保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)化程序分析本州保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況，并提早發(fā)現(xiàn)問題，采取適當(dāng)措施，處理有問題的公司。
除美國外，德國和歐洲一些大陸國家也實(shí)行這一模式。德國的監(jiān)管內(nèi)容主要有：（1）統(tǒng)一保險(xiǎn)契約和危險(xiǎn)分類，對契約實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化管理。（2）費(fèi)率控制，所有保險(xiǎn)公司都必須按監(jiān)管部門規(guī)定，確定各自費(fèi)率，其中風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)由行業(yè)平均損失率確定，預(yù)計(jì)管理費(fèi)用由前年的結(jié)果來確定，傭金不得超過保費(fèi)的11%.（3）利潤控制，保險(xiǎn)企業(yè)利潤率不得超過總保費(fèi)的3%，超過部分要返還給被保險(xiǎn)人。（4）償付能力控制，做法與英國基本相同。
2.英國為代表的松散監(jiān)管模式。
松散監(jiān)管模式是一種強(qiáng)調(diào)對保險(xiǎn)人的償付能力進(jìn)行監(jiān)管，而相應(yīng)地放松對保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)甚至市場準(zhǔn)入條件的約束。英國是這一模式的代表，1997年10月以前，英國政府對金融業(yè)的監(jiān)管是按照分業(yè)模式進(jìn)行的，其中保險(xiǎn)監(jiān)管是由英國貿(mào)工部負(fù)責(zé)的，但從1998的1月起，保險(xiǎn)監(jiān)管職能由英國貿(mào)工部臨時過渡到財(cái)政部，然后由財(cái)政部采取簽署合同方式，將保險(xiǎn)監(jiān)管職能從1999年1月1日起委托給新成立的英國金融服務(wù)局（FSA），金融服務(wù)局是由過去分別監(jiān)管銀行、證券、保險(xiǎn)等9個行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)組成。
英國的保險(xiǎn)監(jiān)管是以償付能力為中、b的。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)業(yè)的管理強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公司的自律性，除保證償付能力外，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)不對保險(xiǎn)公司的具體經(jīng)營、費(fèi)率制定和業(yè)務(wù)狀況作特別規(guī)定。1982年通過的《保險(xiǎn)公司法》規(guī)定，所有在英國營業(yè)的保險(xiǎn)公司均應(yīng)保持足夠的償付能力，必須定期向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交和向公眾公布其詳盡的財(cái)務(wù)信息。英國對最低償付能力的要求是：對于非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不得低于公司每年凈保費(fèi)收入的16%或當(dāng)年保險(xiǎn)賠款額的23%；對于壽險(xiǎn)公司來講，最低償付能力為公司負(fù)債額的4%加上風(fēng)險(xiǎn)資本額（即保額與責(zé)任準(zhǔn)備金之差）的0.3%.對于償付能力不足的保險(xiǎn)公司，英國保險(xiǎn)監(jiān)管部門處罰時從不手軟的。如果保險(xiǎn)公司發(fā)生償付能力不足或財(cái)務(wù)不健全的情況，F(xiàn)SA會要求保險(xiǎn)公司提供更詳盡的信息，包括按季度送報(bào)表和隨時提供投資、業(yè)務(wù)活動情況、精算報(bào)告等項(xiàng)內(nèi)容，甚至停止承保新業(yè)務(wù)。這種監(jiān)管機(jī)制有效地保證了保險(xiǎn)監(jiān)管的及時、準(zhǔn)確、到位，而且便于發(fā)現(xiàn)問題和解決問題。另外，英國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)重視對保險(xiǎn)公司信息的披露，他們認(rèn)為，向社會公開的保險(xiǎn)公司信息越多，越能幫助投保人正確選擇保險(xiǎn)公司以轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，越能減少市場失靈所造成的經(jīng)濟(jì)損失，因此，保險(xiǎn)監(jiān)管部門每年都向社會公開保險(xiǎn)公司報(bào)送的保險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，凡是需要了解保險(xiǎn)公司信息的單位和個人都可以自行查閱。
從英美保險(xiǎn)監(jiān)管模式來看，無論是美國的嚴(yán)格監(jiān)管模式還是英國的松散監(jiān)管模式，都強(qiáng)調(diào)了償付能力監(jiān)管的重要性。相對于松散監(jiān)管模式而言，嚴(yán)格監(jiān)管在市場準(zhǔn)入、產(chǎn)品質(zhì)量和經(jīng)營行為方面有更高的要求，有利于保證保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)健和保險(xiǎn)業(yè)的聲譽(yù)。但松散監(jiān)管在一定條件下更有利于促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。因此，各國保險(xiǎn)監(jiān)管模式的選擇是要根據(jù)本國的國情傳統(tǒng)和現(xiàn)實(shí)變革需要來確定。
三、我國保險(xiǎn)監(jiān)管模式選擇：折衷模式
我國的保險(xiǎn)監(jiān)管歷史較為短暫，1995年保險(xiǎn)法的頒布使我國保險(xiǎn)監(jiān)管納入了法制化的軌道，1998年中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會的成立，標(biāo)志著我國保險(xiǎn)監(jiān)管體系初步形成。與西方寬松的保險(xiǎn)監(jiān)管相比，我國現(xiàn)階段的保險(xiǎn)監(jiān)管從整體上看仍然屬于較為嚴(yán)格的監(jiān)管模式，但又不同于美國的嚴(yán)格監(jiān)管模式，有其自身的獨(dú)特性。這種獨(dú)特性表現(xiàn)在：（1）強(qiáng)調(diào)分業(yè)監(jiān)管，忽視混業(yè)監(jiān)管。我國于1995年開始形成的金融分業(yè)經(jīng)營體制，與之相適應(yīng)，我國金融監(jiān)管就形成了證監(jiān)會、保監(jiān)會和新近成立的銀監(jiān)會三足鼎立之勢，各司其職，這雖然有利于防范我國金融業(yè)管理水平不高情況下因混業(yè)經(jīng)營而產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，但由于相互缺乏有效的協(xié)調(diào)機(jī)制，在銀行、證券、保險(xiǎn)之間業(yè)務(wù)往來越來越頻繁的情況下，這種忽視混業(yè)的監(jiān)管體制顯然是一種低效率的監(jiān)管。（2）重視市場行為監(jiān)管，忽視償付能力監(jiān)管。長期以來，我國的保險(xiǎn)監(jiān)管基本上是市場行為的監(jiān)管，重點(diǎn)監(jiān)管費(fèi)率厘定、險(xiǎn)種設(shè)計(jì)等經(jīng)營實(shí)務(wù)，償付能力監(jiān)管十分薄弱，缺少相應(yīng)的監(jiān)管技術(shù)和能力。由此造成許多保險(xiǎn)公司忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量的提高，疏于成本費(fèi)用的控制，償付能力隱患很大。（3）追求穩(wěn)定性目標(biāo)，忽視效率目標(biāo)。我們現(xiàn)行的保險(xiǎn)監(jiān)管模式是建立在穩(wěn)定性目標(biāo)之上的，對保險(xiǎn)企業(yè)的監(jiān)管內(nèi)容不僅涉及范圍廣，而且限制性很強(qiáng)，如嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入限制，產(chǎn)壽險(xiǎn)不得兼營，主要險(xiǎn)種的基本條款和費(fèi)率由保監(jiān)會統(tǒng)一制定，保險(xiǎn)資金運(yùn)用僅限于銀行存款、國債和金融債券等等。雖然表面上看，保險(xiǎn)企業(yè)的穩(wěn)定性得到了保證，但由于嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入而缺乏競爭，條款費(fèi)率的統(tǒng)一制定而缺乏創(chuàng)新，嚴(yán)格的投資范圍限制導(dǎo)致資金運(yùn)用低效率，這都使得我國保險(xiǎn)業(yè)的效率極其低下。而且，在缺乏效率情況下，內(nèi)資保險(xiǎn)公司的償付能力嚴(yán)重不足已是不爭的事實(shí)，長此以往，保險(xiǎn)體系的穩(wěn)定性也會遭到嚴(yán)重威脅。
隨著我國加入WTO后保險(xiǎn)市場的全面開放，國內(nèi)外競爭加劇，金融混業(yè)經(jīng)營趨勢日益明顯，傳統(tǒng)的保險(xiǎn)監(jiān)管模式難以滿足開放條件下我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。從長遠(yuǎn)來看，中國保險(xiǎn)監(jiān)管模式必然要向國際通行的寬松的保險(xiǎn)監(jiān)管模式過渡，但在一系列約束條件尚未改變的情況下，我國現(xiàn)階段的保險(xiǎn)監(jiān)管模式應(yīng)該采?。阂詢敻赌芰ΡO(jiān)管為主、兼顧市場行為監(jiān)管的折衷監(jiān)管模式。
1.建立償付能力監(jiān)管機(jī)制。從國際國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展趨勢來看，轉(zhuǎn)向以償付能力為核心的保險(xiǎn)監(jiān)管是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的客觀要求。保險(xiǎn)公司的償付能力是保障公司經(jīng)營安全和投保人合法權(quán)益的最重要因素，償付能力監(jiān)管已成為世界各國保險(xiǎn)監(jiān)管的核心。最近幾十年，由于保險(xiǎn)業(yè)飛速發(fā)展，保險(xiǎn)公司經(jīng)營多樣化策略、保險(xiǎn)公司面對越來越激烈的競爭、以及保險(xiǎn)業(yè)為彌補(bǔ)承保業(yè)務(wù)的虧損而進(jìn)入高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域投資，這些都大大增加了保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度，國際上越來越多的保險(xiǎn)公司變得沒有償付能力而破產(chǎn)，根據(jù)Sigma的統(tǒng)計(jì)，1978—1994年世界范圍內(nèi)共有648家產(chǎn)險(xiǎn)公司喪失了償付能力。而中國保險(xiǎn)業(yè)償付能力不足的問題也引起了理論與實(shí)務(wù)界的重視，正如張維迎教授（1998）所說：保險(xiǎn)業(yè)的支付危機(jī)已經(jīng)成為中國未來金融穩(wěn)定的一大威脅。平安保險(xiǎn)董事長馬明哲（1999）在測算后也認(rèn)為；中國保險(xiǎn)業(yè)償付能力不足的比率（償付能力不足差額／最低償付能力）已經(jīng)高達(dá)32.69%.當(dāng)然，由于我國保險(xiǎn)業(yè)壟斷程度高，又有著巨大的發(fā)展?jié)摿ΓｋU(xiǎn)經(jīng)營所累積的風(fēng)險(xiǎn)可能可以用新增保費(fèi)收入彌補(bǔ)，從而推遲償付能力危機(jī)的到來。但償付能力的問題必須要引起保險(xiǎn)監(jiān)管部門的高度重視，從目前來看，應(yīng)該做好以下幾方面工作：一是建立保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)，確保信息的真實(shí)性和完整性，及時掌握保險(xiǎn)公司償付能力的變化情況；二是要進(jìn)一步細(xì)化償付能力監(jiān)管指標(biāo)，并根據(jù)情況變化及時修訂，實(shí)行量化監(jiān)管；三是參照美國經(jīng)驗(yàn)，建立財(cái)務(wù)分析和償付能力跟蹤系統(tǒng)（FAST），重點(diǎn)對大保險(xiǎn)公司進(jìn)行跟蹤監(jiān)管。
家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是我國恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，開展業(yè)務(wù)較早，發(fā)展較快，覆蓋較寬的骨干險(xiǎn)種之一。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括災(zāi)害保險(xiǎn)、第三者責(zé)任保險(xiǎn)、盜竊保險(xiǎn)等。它面對全國十幾億人口、數(shù)億個家庭，市場潛力巨大。據(jù)了解，世界發(fā)達(dá)國家家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的普及率已達(dá)70％。但是，我國目前的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)覆蓋面不到10％，而且很大比例是機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位作為一種福利給干部、職工購買的，保費(fèi)少，保額低，絕大多數(shù)為不足額保險(xiǎn)，有的根本起不到保障作用。在承保實(shí)務(wù)上，大多數(shù)保單承保要素不全，被保險(xiǎn)人資料不齊，保險(xiǎn)標(biāo)的不明確。一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，勘查、定損非常困難。改革開放20多年來，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展很快，人民生活水平也快速提高，家庭個人財(cái)產(chǎn)日益增長、擴(kuò)大，人們生活中追求寧靜、安全，減少風(fēng)險(xiǎn)的意識也日益加強(qiáng)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)越來越具有發(fā)展?jié)摿Α?/p>
但是，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單與個人壽險(xiǎn)保單相比較，保費(fèi)較少，一般每單數(shù)為10元，多的也不過上百元，長效還本家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)每單亦不過幾百元，大者上千元，且直銷無手續(xù)費(fèi)，銷售的手續(xù)費(fèi)也非常低，很難象壽險(xiǎn)一樣通過營銷隊(duì)伍賣單。由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基層公司自營，費(fèi)時費(fèi)力，收效甚少；若城鄉(xiāng)居民自己去保險(xiǎn)公司購買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認(rèn)為，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)恰如“雞肋”，食之無味，棄之可惜。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)何去何從，是值得認(rèn)真研究的課題。
一、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)顩r及特點(diǎn)
1．國內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)初期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其它業(yè)務(wù)一起高速增長
恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)初期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其他業(yè)務(wù)一樣發(fā)展很快。以中國人民保險(xiǎn)公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費(fèi)總收入4118萬元增至1985年的2．2億元。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)由1980年的0．3萬元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬元(承保504萬戶)，所占保費(fèi)的比重上升為7％。當(dāng)時，人保江蘇省分公司大力公關(guān)，得到了當(dāng)?shù)厝嗣裾闹С?，取得了較好的效果。1990年江蘇省保費(fèi)收入達(dá)到10．2億元，同期增長17．4％，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入7．41億元，其中家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入為4061萬元(承保868萬戶)，占保費(fèi)總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)收入達(dá)到7507萬元，當(dāng)年增長26％。這一時期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入絕對數(shù)雖然不大，但發(fā)展較快，也達(dá)到了一定的比例(詳見表1)，人保徐州市分公司1995年業(yè)務(wù)總收入約為1．8億元(當(dāng)年增長17％)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為9183萬元(增長19％)。當(dāng)年家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為774萬元，比上年增長68％，占產(chǎn)險(xiǎn)總量的8．43％，業(yè)務(wù)量較小的唯寧縣該年家財(cái)險(xiǎn)占總量的14．8％(185萬元)。1996年人保徐州分公司家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入856萬元，同比增長11％，占財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量的8．05％，承保總戶數(shù)超過120萬戶，覆蓋面為55％，達(dá)到了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的最高峰。
2．財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展時期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)卻大幅下滑，大有不可遏制之勢
1996年之后的三年時間，亞洲金融危機(jī)發(fā)生，世界保險(xiǎn)業(yè)受到較大影響。以人保徐州分公司為例，其家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)1997年至1999年三年大幅度下滑，降幅分別為17．44％、31．22％、34．00％，直到2000年才與上年基本持平(詳見表2)
表2人保徐州市分公司家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表
年份財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總收入
(萬元)家財(cái)險(xiǎn)
保費(fèi)收入數(shù)(萬元)同比增減(％)賠付率(％)占業(yè)務(wù)比重(％)
3．改革深入發(fā)展期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)徘徊不前，陷入困境。隨著我國住房制度改革的推進(jìn)，大多數(shù)城鎮(zhèn)居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝璜，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時尚，這一切，都給了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)新的發(fā)展契機(jī)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理應(yīng)進(jìn)入較好的發(fā)展階段。但是，到目前為止，這項(xiàng)業(yè)務(wù)仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。這幾年家財(cái)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r就是例證。
二、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展中的主要問題和原因
家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)由快速發(fā)展到急劇下降，目前業(yè)務(wù)發(fā)展比較困難，舉步維艱；業(yè)務(wù)下滑，比重減小。1999年中國人民保險(xiǎn)公司家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)總收入10．16億元，同比下降了7．25％，僅占全部財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的2．41％。比重也在下降；產(chǎn)險(xiǎn)儲金59．30億元，比去年同期下降40．21％。在賠付率方面，與城市家財(cái)保險(xiǎn)賠付率較低形成鮮明對照的是農(nóng)村家財(cái)險(xiǎn)賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財(cái)業(yè)務(wù)僅為49．2萬元，同比減少73％，其賠付率也由14．17％上升為50．41％。該年度人保徐州分公司家財(cái)險(xiǎn)賠付率最高的基層支公司高達(dá)158％。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在著較嚴(yán)重的問題。
分析起來，引起這些問題的主要原因：一是保險(xiǎn)公司缺乏對市場變化的調(diào)研，不能及時掌握情況，沒有采取有力措施；二是展業(yè)手段單調(diào)，方式方法不靈活，服務(wù)水平不高；三是暴露出險(xiǎn)種的不盡合理，缺少吸引力，不適應(yīng)市場需求；四是途徑不穩(wěn)定，機(jī)構(gòu)、人員不能正常開展業(yè)務(wù)；五是在經(jīng)濟(jì)調(diào)整時期，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民收入增長緩慢，特別是農(nóng)民“減負(fù)”期間，“保險(xiǎn)”往往被當(dāng)作農(nóng)民的負(fù)擔(dān)被砍掉，城市居民收入近年來增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。
三、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展思路和對策
為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)改革、發(fā)展的形勢，滿足城鄉(xiāng)居民家庭財(cái)產(chǎn)安全保障的要求，必須認(rèn)真分析新情況，研究新問題，找出當(dāng)前發(fā)展家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的對策。
1．適應(yīng)市場需求，設(shè)計(jì)出適應(yīng)性較強(qiáng)的條款。一是積極開展市場調(diào)研，區(qū)別不同情況，對不同保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行科學(xué)分類，比如按城鎮(zhèn)、農(nóng)村進(jìn)行分類。居民家庭裝潢、家用電器包括電腦等均可納入保險(xiǎn)標(biāo)的范圍。有的保險(xiǎn)公司已將第三者責(zé)任保險(xiǎn)納入家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)系列，應(yīng)是比較有眼光的做法。二是搞好險(xiǎn)種組合，以適應(yīng)各種不同層次的需求。三是靈活厘定費(fèi)率，不可一概而論。就目前江蘇省農(nóng)村而言，江南農(nóng)村住房，已與中小城市無大差別。江蘇省政府采取“不將草房、危房帶入二十一世紀(jì)”行動，蘇北農(nóng)村年內(nèi)將消滅草房、危房。這些情況必須考慮在內(nèi)。大中城市居民住房可按高級住宅區(qū)、安全小區(qū)、普通住宅區(qū)等實(shí)行不同費(fèi)率。這將激起人們投保的積極性。四是對連續(xù)投保3年、5年、10年，安全無賠款的，應(yīng)分別給予一定比例的安全獎。
2．調(diào)整展業(yè)力量和展業(yè)方式，搞好新業(yè)務(wù)拓展。一是加強(qiáng)保險(xiǎn)宣傳，特別是條款中主要保險(xiǎn)責(zé)任、除外責(zé)任等要宣講明白。可利用保險(xiǎn)宣傳月(周)、街頭咨詢等方式進(jìn)行深入宣傳。二是適當(dāng)調(diào)整展業(yè)力量，加強(qiáng)展業(yè)力度。隨著保險(xiǎn)公司經(jīng)營機(jī)制改革的深入，認(rèn)真進(jìn)行分配制度的改革，按照保費(fèi)收入多少，業(yè)務(wù)質(zhì)量好壞，確定業(yè)務(wù)人員的工資、獎金分配水平，以調(diào)動工作積極性。三是采取靈活方式，提高服務(wù)質(zhì)量。如對常年無賠款的單位、個人采取重大節(jié)日送賀卡、寄送慰問明信片等方法加強(qiáng)與保戶溝通，提高續(xù)保率。四是努力尋找新的途徑，降低展業(yè)成本。比如利用銀行、商場、社區(qū)服務(wù)中心、有線電視收費(fèi)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)，實(shí)踐證明是行之有效的方法。人保徐州某區(qū)支公司利用銀行房屋保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，年收取保費(fèi)逾百萬元。
盡管網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)優(yōu)勢明顯，但網(wǎng)絡(luò)的虛擬性和保險(xiǎn)的特殊性相結(jié)合所帶來的風(fēng)險(xiǎn)更應(yīng)引起警覺。目前，我國網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)發(fā)展主要存在以下風(fēng)險(xiǎn)：
1.法律風(fēng)險(xiǎn)
首先是網(wǎng)絡(luò)單證的法律地位問題，我國2004年推出《電子簽名法》，但個人電子簽名技術(shù)目前尚不具備可推廣性，電子保單的有效性和法律地位比較模糊；其次，網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)平臺在客戶完成在線投保后可能故意出售客戶個人信息以獲取利潤，對客戶隱私造成惡意侵犯；另外，網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)使市場競爭有了新的不合規(guī)、不正當(dāng)?shù)谋憩F(xiàn)形式，如網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)平臺公布虛假產(chǎn)品信息、惡意攻擊同業(yè)網(wǎng)站等，對網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)市場秩序造成明顯干擾。
2.安全風(fēng)險(xiǎn)
網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全問題是網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)順利實(shí)現(xiàn)的重要保證。網(wǎng)絡(luò)非法入侵者可能會給網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)帶來各種病毒，改變和破壞在線保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，甚至引發(fā)業(yè)務(wù)系統(tǒng)癱瘓；系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)包括網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)客戶的疏忽、因網(wǎng)絡(luò)密碼和認(rèn)證方式外泄導(dǎo)致的違規(guī)操作以及超越權(quán)限的違法交易等；在線支付風(fēng)險(xiǎn)涉及到信息傳輸技術(shù)、加密技術(shù)、數(shù)字簽名、身份認(rèn)證技術(shù)等安全技術(shù)認(rèn)證以及各種安全協(xié)議。
3.道德風(fēng)險(xiǎn)
在網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間信息不對稱的問題可能更加嚴(yán)重。保險(xiǎn)人無法直接觀察風(fēng)險(xiǎn)水平，投保人或被保險(xiǎn)人更有可能不履行如實(shí)告知義務(wù)；對于保險(xiǎn)人而言，不誤導(dǎo)、不欺詐、信守承諾、及時理賠、維護(hù)投保人或被保險(xiǎn)人合法利益，是健康發(fā)展網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的基本前提。另外，保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)平臺也存在道德風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)紀(jì)人可能擅改財(cái)務(wù)信息和數(shù)據(jù)，造成被保險(xiǎn)人資金受損；而內(nèi)部員工越權(quán)操作，非法竊取客戶資料，也會造成嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)和損失。
二、加強(qiáng)我國網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)監(jiān)管的措施
網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)快速發(fā)展中蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，需要盡快加以規(guī)范和引導(dǎo)，除了應(yīng)遵守現(xiàn)行金融監(jiān)管規(guī)則，更需要針對其特點(diǎn)制定專門的監(jiān)管措施。
1.完善我國網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)立法
保險(xiǎn)監(jiān)管的基本原則是依法監(jiān)管，有法可依是依法監(jiān)管的基本前提。我國現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》中并沒有專門針對網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定，缺乏對網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)性質(zhì)、準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營規(guī)則、檢查條例以及懲處機(jī)制的明確指示和認(rèn)定，因此，加強(qiáng)我國網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)監(jiān)管的根本在于完善網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)立法，切實(shí)做到有法可依，依法監(jiān)管。國家工商總局于2010年6月1日出臺的《網(wǎng)絡(luò)商品交易及有關(guān)服務(wù)行為管理暫行辦法》從市場主體準(zhǔn)入、市場主體行為規(guī)范、網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)者和經(jīng)營者合法權(quán)益保護(hù)、行業(yè)和企業(yè)自律、商標(biāo)專用權(quán)保護(hù)等方面做出培育、扶持、服務(wù)、促進(jìn)、規(guī)范網(wǎng)絡(luò)市場發(fā)展的規(guī)定，為網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)立法提供了重要參考依據(jù)。2014年12月10日，保監(jiān)會《互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管暫行辦法（征求意見稿）》，要點(diǎn)包括：規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營條件與區(qū)域，經(jīng)營區(qū)域限制適度放開；第三方網(wǎng)絡(luò)平臺納入監(jiān)管；明確互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品信息披露制度；建立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及第三方平臺退出管理等，有望成為國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域第一份正式的監(jiān)管文件。只有健全法制環(huán)境，依法監(jiān)管，加快立法步伐，建設(shè)適合網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)發(fā)展的成熟、統(tǒng)一的法律體系，才能從根本上保證網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)良性發(fā)展。
2.充分重視網(wǎng)絡(luò)安全
保證網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)行安全必須成為監(jiān)管重點(diǎn)，特別是數(shù)據(jù)信息的安全保存和傳遞；同時，也要求全力推進(jìn)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)和平臺的建設(shè)。對于保險(xiǎn)監(jiān)管部門而言，必須督促和協(xié)助保險(xiǎn)公司或網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)平臺建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括制訂系統(tǒng)安全規(guī)范、預(yù)測和防范安全隱患、建立和完善系統(tǒng)安全機(jī)制以及對于遭受惡意攻擊的系統(tǒng)進(jìn)行恢復(fù)和重建等；定期檢查網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)平臺的安全系統(tǒng)，及時根據(jù)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化進(jìn)行系統(tǒng)更新和升級；建立健全電子證據(jù)保全制度和措施，加大違法違規(guī)行為的查處力度，以確保網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)交易和服務(wù)的安全運(yùn)行。對于網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)平臺而言，應(yīng)積極研發(fā)密鑰加密、防火墻、數(shù)字簽名、電子認(rèn)證等核心技術(shù)，確認(rèn)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)客戶身分和授權(quán)的可靠性，確保網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)信息傳遞的機(jī)密性、真實(shí)性，完整性和不可否認(rèn)性；同時，嚴(yán)格防范網(wǎng)絡(luò)平臺非授權(quán)人員非法接觸關(guān)鍵設(shè)備及核心數(shù)據(jù)以及必須采取有效措施防止網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)遭受計(jì)算機(jī)病毒的侵襲。
3.加強(qiáng)道德風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，政府干涉市場主要是因?yàn)榇嬖谑袌鍪ъ`、外部性或公共產(chǎn)品供給不足等原因，而干涉結(jié)果是希望能使社會福利增加。同其他行業(yè)一樣，最早的保險(xiǎn)費(fèi)率監(jiān)管也是為了糾正市場失靈，應(yīng)該講，監(jiān)管的效果是一個很重要的問題，但卻鮮有人問津。
截至2007年，中國市場上共有保險(xiǎn)公司102家，多主體的市場格局基本形成。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)計(jì)的2007年全年保費(fèi)的份額來看，中國人壽占壽險(xiǎn)市場39.73%，平安保險(xiǎn)占16.00%，太平洋保險(xiǎn)占10.24%，泰康人壽占6.92%，四家合計(jì)達(dá)到72.89%；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)收入中中國人保占42.46%，太平洋保險(xiǎn)占11.23%，平安保險(xiǎn)占10.28%，中華保險(xiǎn)占8.78%，四家合計(jì)達(dá)到72.75%?？梢婋m然保險(xiǎn)公司的數(shù)量在增加，但市場的大部分份額仍掌握在幾家大公司手中，市場的集中化程度很高。但從變化趨勢來看，集中度卻呈明顯下降的趨勢(見表1)。財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場的CR4指標(biāo)從90年代的接近100%下降到2006年的76.79%和2007年的72.75%；壽險(xiǎn)市場的CR4指標(biāo)也同樣從1996年的98.92%下降到2007年的72.89%。
應(yīng)該注意的是，與其他某產(chǎn)業(yè)內(nèi)的高集中度不同，中國保險(xiǎn)市場這種高集中度的形成并不是市場競爭優(yōu)勝劣汰的結(jié)果，而是由歷史原因形成的。在1986年以前，中國保險(xiǎn)市場由中國人民保險(xiǎn)公司一家獨(dú)占，直至新疆兵團(tuán)保險(xiǎn)公司、太平洋保險(xiǎn)公司和平安保險(xiǎn)公司的成立，才打破了原先一家獨(dú)霸天下的局面。一般而言，凡是成立較早的保險(xiǎn)公司，其市場份額也就相對較大，但隨著保險(xiǎn)市場主體的增多，市場份額會越來越平均化。雖然新成立的保險(xiǎn)公司因?yàn)闀r間太短，優(yōu)勢還沒有完全發(fā)揮出來，再加上目前各保險(xiǎn)產(chǎn)品的差異性并不大，難以在短期內(nèi)對老公司構(gòu)成威脅。但無論如何，目前市場份額較大的保險(xiǎn)公司并不是由市場競爭優(yōu)勝劣汰機(jī)制而形成的，并不是以保險(xiǎn)公司勞動生產(chǎn)率水平的高低和市場競爭力的強(qiáng)弱為邊界的，且資本實(shí)力仍然較弱，因而，隨著保險(xiǎn)業(yè)的市場競爭不斷加劇，保險(xiǎn)企業(yè)的市場占有率就會越來越平均，表1中四家保險(xiǎn)公司的市場份額不斷下降就說明了這一點(diǎn)。所以，我們可以得出這樣一個結(jié)論，現(xiàn)階段中國保險(xiǎn)市場結(jié)構(gòu)處于向競爭型市場轉(zhuǎn)型時期，從而價格競爭是保險(xiǎn)公司的必然選擇，這也是實(shí)施費(fèi)率監(jiān)管的原因之一。2004年中國保監(jiān)會下發(fā)了《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》，規(guī)定保險(xiǎn)公司使用的費(fèi)率應(yīng)報(bào)經(jīng)中國保監(jiān)會審批或備案，可見，目前我國對保險(xiǎn)費(fèi)率仍然實(shí)施較嚴(yán)格的監(jiān)管，采取事先批準(zhǔn)和先備案后實(shí)施的方法。
本文希望能結(jié)合中國保險(xiǎn)市場發(fā)展的現(xiàn)狀，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度探討費(fèi)率監(jiān)管對社會福利的影響，從理論上闡述費(fèi)率市場化的原因。
二、費(fèi)率監(jiān)管與效應(yīng)分析
(一)費(fèi)率監(jiān)管帶來的價格提升效應(yīng)分析
1.價格提高帶來的社會福利損失
我們一般用消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余之和來衡量費(fèi)率監(jiān)管政策的福利效應(yīng)。如圖1所示，在競爭性市場中，市場均衡價格嚴(yán)由保險(xiǎn)需求曲線D和保險(xiǎn)供給曲線S決定，在沒有外部干涉的情況下，保險(xiǎn)費(fèi)率能隨時根據(jù)需求和供給的情況進(jìn)行調(diào)整，達(dá)到市場均衡。
如果政府對保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)行監(jiān)管，要求價格高于市場出清價格嚴(yán)，比如說限定在P1，在較高的價格水平下，保險(xiǎn)的供給數(shù)量為Q2，但消費(fèi)者愿意購買的數(shù)量下降為Q1。這時如果生產(chǎn)者以銷定產(chǎn)，市場產(chǎn)出水平為Q1，消費(fèi)者剩余減少P1P*EC的面積，生產(chǎn)者剩余增加P1P*BC的面積，但減少BEF的面積，凈社會福利損失為ECF的面積。
事實(shí)上，在政府制訂最低價格時，由于此時價格水平較高，保險(xiǎn)的意愿供給數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于Q1，如果保險(xiǎn)公司按Q2的量供給，其無謂損失將大大超過面積ECF。
2.價格監(jiān)管(限價)下的生產(chǎn)者行為分析
假設(shè)在一個競爭的、同質(zhì)投保人的保險(xiǎn)市場上，保險(xiǎn)公司是價格的接受者，面臨的需求曲線具有完全的價格彈性。保險(xiǎn)公司的長期總成本由期望索賠成本和生產(chǎn)成本構(gòu)成。生產(chǎn)成本包含了營銷和服務(wù)費(fèi)用，期望索賠成本等于純保費(fèi)，因?yàn)橥侗Ｈ耸峭|(zhì)的，所以純保費(fèi)是所出售保單的線性函數(shù)，邊際純保費(fèi)和平均純保費(fèi)是常數(shù)。如圖2所示，APP代表平均純保費(fèi)，APC是生產(chǎn)成本，ATC等于APP+APC，MR是邊際收入，MC等于邊際生產(chǎn)成本加上邊際純保費(fèi)。在價格不受監(jiān)管的市場下，MR=Pc=MC，均衡點(diǎn)為(Pc，Qc)，保險(xiǎn)公司在總成本的最低點(diǎn)組織生產(chǎn)。
假設(shè)此時政府規(guī)定一個限制價格，PR(PR>Pc)，如果保險(xiǎn)公司按照利潤最大化的規(guī)則PR=MC組織生產(chǎn)，最佳供給量應(yīng)該是QR。但隨著費(fèi)率的提升，需求量會下降。這時，一家保險(xiǎn)公司為了讓他的實(shí)際供給量能維持在QR位置上，可以有兩種方法：一是搶占其他公司的市場份額，另外是擴(kuò)大市場總需求。目前我國各家保險(xiǎn)公司提供的險(xiǎn)種在保障范圍和責(zé)任內(nèi)容上大致相同，要搶占市場份額，擴(kuò)大市場需求，首先想到的是低價策略。在政府直接定價的約束條件下，保險(xiǎn)市場競爭突出地表現(xiàn)為以手續(xù)費(fèi)競爭為主要手段，于是出現(xiàn)了目前市場上各保險(xiǎn)公司不計(jì)后果的降價行為，如提高人手續(xù)費(fèi)比例；違規(guī)違法支付現(xiàn)金手續(xù)費(fèi)和現(xiàn)金無賠款優(yōu)待；不顧承保風(fēng)險(xiǎn)直接降低保險(xiǎn)費(fèi)率或擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任，變相降低費(fèi)率爭搶市場或以其他各種名目向大客戶返款來變相降低費(fèi)率等。這種不正當(dāng)?shù)膬r格競爭給保險(xiǎn)業(yè)帶來了諸多負(fù)面影響，導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)累積加劇，使保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營成果嚴(yán)重失真，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。當(dāng)然，保險(xiǎn)公司也可以通過提高服務(wù)質(zhì)量來擴(kuò)大銷售量，即通常所講的非價格競爭，但這樣會使APC和MC增加，再加上由于費(fèi)率上升所引起的初始利潤的增加會吸引新的保險(xiǎn)公司進(jìn)入市場，來瓜分市場份額，最終使保險(xiǎn)公司縮小供給量到比如QR′的位置上。在該點(diǎn)上，我們可以看到，保險(xiǎn)公司并不是在平均總成本的最低點(diǎn)組織生產(chǎn)(事實(shí)上，即使保險(xiǎn)公司能供應(yīng)產(chǎn)品的數(shù)量為QR，該點(diǎn)也同樣不是平均總成本的最低點(diǎn))，造成企業(yè)資源浪費(fèi)；而且，此時市場上也存在著一些由于費(fèi)率上升而不再參保的個人，他們的風(fēng)險(xiǎn)損失得不到保障，使得社會福利下降。
總之，政府對保險(xiǎn)市場的費(fèi)率監(jiān)管——提高費(fèi)率，不僅造成社會福利的無謂損失，而且在保險(xiǎn)公司擁有過剩的生產(chǎn)能力的同時，市場又存在著得不到保險(xiǎn)保障的個人，資源沒有得到最佳配置。
(二)費(fèi)率監(jiān)管帶來的價格僵化效應(yīng)分析
2004年保監(jiān)會下發(fā)的《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》中規(guī)定，保險(xiǎn)公司對已經(jīng)批準(zhǔn)或備案的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)行變更的，應(yīng)當(dāng)重新申報(bào)審批或備案，說明保險(xiǎn)公司在變更費(fèi)率時，同樣受到嚴(yán)格監(jiān)管。
保險(xiǎn)費(fèi)率由兩個部分構(gòu)成：純保費(fèi)和附加保費(fèi)，其中純保費(fèi)由保險(xiǎn)標(biāo)的的期望損失成本所決定。我們用P代表一個類別的風(fēng)險(xiǎn)單位的總保費(fèi)，L為該風(fēng)險(xiǎn)單位的預(yù)期損失額，一般根據(jù)保險(xiǎn)公司以往的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)而得，k為保費(fèi)附加率，則有
P=L+kP(1)
或者
我們再以Lt代表第t時期該類別風(fēng)險(xiǎn)單位的預(yù)期損失，Pt為第t時期該類別風(fēng)險(xiǎn)單位的應(yīng)收總保費(fèi)，Pt-1為第t-1時期的總保費(fèi)，則(2)可寫為：
在(3)式兩邊同時除以Pt-1，整理可得，
該式意味著，如果第.t時期的預(yù)期損失額超過上期的保費(fèi)，那么第t時期的應(yīng)收保費(fèi)也應(yīng)該相應(yīng)增加，反之則需要減少，這也是保險(xiǎn)費(fèi)率制定的充足性和公平性所要求的。但在現(xiàn)實(shí)社會中，價格的調(diào)整不會那么及時和完全，(4)式的左右兩邊，即實(shí)際費(fèi)率調(diào)整和所需的調(diào)整之間會存在一個比例系數(shù)α(0≤α≤1)，使得
成立。如果α=0，意味著實(shí)際上費(fèi)率沒有進(jìn)行調(diào)整；如果α=1，則費(fèi)率的實(shí)際調(diào)整是完全的。
在費(fèi)率被監(jiān)管的情況下，價格調(diào)整的幅度一般會小于費(fèi)率未被監(jiān)管時，即αreg<αnoreg，其原因是，當(dāng)外部因素發(fā)生某些變動導(dǎo)致保險(xiǎn)標(biāo)的物的預(yù)期損失增加，或發(fā)生較為嚴(yán)重的通貨膨脹需要上調(diào)費(fèi)率時，基于政治壓力，調(diào)整的幅度一般不大或不進(jìn)行調(diào)整；同樣，當(dāng)需要進(jìn)行費(fèi)率下調(diào)時，為維護(hù)保險(xiǎn)經(jīng)營的安全性，除非進(jìn)行調(diào)整的需要非常明顯或迫切，一般情況下也不會進(jìn)行調(diào)整。更為重要的是，因?yàn)閲?yán)格的費(fèi)率監(jiān)管，保險(xiǎn)公司在變動費(fèi)率時要審批或備案后才能實(shí)施，使得保險(xiǎn)價格調(diào)整存在滯后性，不能充分及時地反映當(dāng)時保險(xiǎn)標(biāo)的物的預(yù)期損失。往往是當(dāng)保監(jiān)會批準(zhǔn)價格調(diào)整并開始實(shí)施時，引起價格變化的因素已經(jīng)發(fā)生變化，造成調(diào)整后要實(shí)施的新的保險(xiǎn)費(fèi)率偏高或偏低，又不能反映真正的保險(xiǎn)產(chǎn)品成本及供求狀況。
關(guān)于保險(xiǎn)費(fèi)率偏高，上文已經(jīng)做過分析；關(guān)于監(jiān)管造成的保險(xiǎn)費(fèi)率偏低，我們可以以同樣的方式進(jìn)行分析。如圖3，競爭市場均衡價格P*由保險(xiǎn)需求曲線D和保險(xiǎn)供給曲線S決定，而監(jiān)管價格低于市場出清價格P*，比如說為P1，在較低的價格水平下，有的保險(xiǎn)公司會退出市場或減少供應(yīng)數(shù)量，市場總供給量為Q1，雖然此時消費(fèi)者愿意購買的數(shù)量為Q2。這時消費(fèi)者剩余增加P1P*BF的面積，但因?yàn)楫a(chǎn)品供應(yīng)不足，減少BCE的面積，生產(chǎn)者剩余減少P1P*EF的面積。與價格偏高的情況一樣，存在大小為ECF的面積的凈社會福利損失。
(三)監(jiān)管帶來產(chǎn)品價格下降的效應(yīng)分析——以商業(yè)車險(xiǎn)為例
以前，對于商業(yè)車險(xiǎn)，保監(jiān)會實(shí)行嚴(yán)格的價格監(jiān)管，統(tǒng)一條款、統(tǒng)一費(fèi)率，希望能保護(hù)消費(fèi)者利益，但由于被管制的保險(xiǎn)公司存在較大的利潤空間，作為自利的各個公司事實(shí)上處于“囚徒困境”：只要一家公司不按監(jiān)管要求進(jìn)行降價，其他公司必然跟進(jìn)。雖然費(fèi)率高度統(tǒng)一不能變更，但各公司在手續(xù)費(fèi)上做文章，最終導(dǎo)致市場秩序混亂。于是，從2003年元旦開始我國對車險(xiǎn)費(fèi)率放松監(jiān)管，各公司在車險(xiǎn)費(fèi)率結(jié)構(gòu)中引入了風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)系數(shù)，最大優(yōu)惠幅度可達(dá)到50%，希望能使費(fèi)率水平更加公平合理，與客戶實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況更加匹配。這種監(jiān)管方式確實(shí)使商業(yè)車險(xiǎn)費(fèi)率降低，但是否真的有利于消費(fèi)者，使社會福利上升，卻值得討論。
1.保險(xiǎn)公司方面
目前，我國保險(xiǎn)市場環(huán)境還不成熟，各家公司車險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)同質(zhì)性很強(qiáng)，難以形成差異化經(jīng)營與競爭模式的情況下，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)系數(shù)在很大程度上并沒有被各公司嚴(yán)格按規(guī)定使用，也沒有發(fā)揮細(xì)分市場與區(qū)別客戶風(fēng)險(xiǎn)的真正作用，反而和50%的優(yōu)惠幅度一起成為參與價格競爭的手段與合規(guī)途徑。低折扣帶來的是違規(guī)承保，最終要么使得客戶出險(xiǎn)時遭到拒賠，有違保險(xiǎn)的最終目的，同時影響了保險(xiǎn)公司的形象；要么使賠付率大幅度上升，保險(xiǎn)公司面臨著經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
2.消費(fèi)者方面
消費(fèi)者對保險(xiǎn)認(rèn)識不足，消費(fèi)需求簡單，存在著僥幸和投機(jī)心理，投保時對車險(xiǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量和售后服務(wù)沒有引起足夠重視，注重的不僅是車險(xiǎn)保費(fèi)的最終水平，還有保險(xiǎn)公司給予的折扣幅度，由于對價格折扣有了明確預(yù)期，價格敏感度增強(qiáng)，在客觀上更加刺激了保險(xiǎn)公司之間的價格競爭。這種對保險(xiǎn)的低層次消費(fèi)需求難以刺激保險(xiǎn)公司進(jìn)行產(chǎn)品的開發(fā)和創(chuàng)新。同時，失去理性的惡性價格競爭導(dǎo)致保險(xiǎn)公司償付能力不足，影響了安全運(yùn)營，服務(wù)質(zhì)量下降，使原本在車險(xiǎn)“大戰(zhàn)”中應(yīng)該屬于最終受益者的消費(fèi)者反而成了最終的受損害者。
鑒于這種情況，2006年3月，保監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)動車輛保險(xiǎn)監(jiān)管有關(guān)問題的通知》，規(guī)定通過無賠款優(yōu)待、隨人因素、隨車因素等方式給予投保人的所有優(yōu)惠總和不得超過車險(xiǎn)產(chǎn)品基準(zhǔn)費(fèi)率的30%，將車險(xiǎn)最高優(yōu)惠幅度從50%降低到了30%。限折令的推出也反映了前段時間對車險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)管確實(shí)存在著一定的問題，這說明在價格監(jiān)管的過程中，并不一定是產(chǎn)品實(shí)際價格下降就能讓消費(fèi)者得到最大收益，而是應(yīng)該引導(dǎo)市場走向規(guī)范。
三、主要結(jié)論與啟示
對于競爭保險(xiǎn)市場，費(fèi)率監(jiān)管，不管是限價還是實(shí)行最低價格，都會使社會福利遭受損失。筆者認(rèn)為，我國現(xiàn)階段應(yīng)逐步放寬費(fèi)率監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)無事先批準(zhǔn)要求的寬松監(jiān)管模式，實(shí)現(xiàn)費(fèi)率市場化，其原因?yàn)椋?/p>
首先，保險(xiǎn)市場上已初步形成多元化的競爭格局，目前中國保險(xiǎn)市場結(jié)構(gòu)處于向競爭型市場轉(zhuǎn)型時期，一家保險(xiǎn)公司獨(dú)占市場份額的局面已不復(fù)存在。
其次，隨著市場機(jī)制的逐步完善和競爭的日趨激烈，保險(xiǎn)企業(yè)的競爭手段也在不斷豐富，保險(xiǎn)企業(yè)運(yùn)用價格策略進(jìn)行競爭只是暫時的。
實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)管工作創(chuàng)新,就是根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，按照WTO基本規(guī)則的要求，盡量減少制約公司發(fā)展的行政審批事項(xiàng)，逐步實(shí)現(xiàn)償付能力監(jiān)管，確實(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，依法保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。
要與時俱進(jìn)，創(chuàng)新監(jiān)管思路。保監(jiān)會自1998年成立以來，始終把適應(yīng)發(fā)展需要、創(chuàng)新監(jiān)管思想作為重要工作來抓，并進(jìn)行了積極的探索和大膽的嘗試。加入WTO給保險(xiǎn)監(jiān)管工作帶來新的挑戰(zhàn)，WTO的基本要求是充分發(fā)揮市場機(jī)制的作用，盡量弱化政府的行政干預(yù)，對此，國內(nèi)保險(xiǎn)公司必須進(jìn)一步轉(zhuǎn)變監(jiān)管思路，把該管的管住管好，不該管、也管不好的由市場去管，盡量發(fā)揮市場機(jī)制的作用。要充分考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制和社會穩(wěn)定的需要，不斷加強(qiáng)經(jīng)營管理，逐步提高信息透明度。進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)自律的作用，逐步建立公司內(nèi)控、行業(yè)自律、政府監(jiān)管和社會監(jiān)督“四位一體”的保險(xiǎn)監(jiān)督體系。
要依法行政，減少監(jiān)管隨意性。依法監(jiān)管首先要建立一套完善的法律法規(guī)體系。保監(jiān)會成立以來，一直對《保險(xiǎn)法》中與保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際不相適應(yīng)的一些條款的修訂問題進(jìn)行反復(fù)研究論證；同時，在清理已有法規(guī)和規(guī)章的基礎(chǔ)上，相繼出臺了《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》等一系列行政規(guī)章和規(guī)范性文件，我國保險(xiǎn)法律法規(guī)體系基本框架初步形成。但是，由于我國保險(xiǎn)法律法規(guī)建設(shè)起步較晚，與《保險(xiǎn)法》配套的行政法規(guī)和規(guī)章還不完善。
要逐步實(shí)現(xiàn)償付能力監(jiān)管。償付能力是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一切經(jīng)營活動的綜合反映。因此，按國際通行做法，償付能力是保險(xiǎn)監(jiān)管的核心。保監(jiān)會成立之初，根據(jù)當(dāng)時保險(xiǎn)市場較為混亂的狀況，提出了市場行為監(jiān)管和償付能力監(jiān)管并重的方針。目前要在繼續(xù)抓緊市場行為監(jiān)管的同時，加大償付能力監(jiān)管的力度，積極創(chuàng)造條件，包括健全法制、完善內(nèi)控、建立信用體系、改善監(jiān)管手段等，逐步轉(zhuǎn)向以償付能力為核心的監(jiān)管方式上來。當(dāng)前，要在償付能力監(jiān)管試運(yùn)行的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步建立和完善償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，逐步建立適合我國國情的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評價和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。
開創(chuàng)我國保險(xiǎn)業(yè)新局面
要認(rèn)真學(xué)習(xí)外資公司風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)營管理、產(chǎn)品開發(fā)和服務(wù)等方面的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)我國保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。自1992年我國保險(xiǎn)市場對外開放以來，已有34家外資保險(xiǎn)分公司和中外合資保險(xiǎn)市場公司獲準(zhǔn)進(jìn)入中國市場，有111家外國保險(xiǎn)公司在華設(shè)立了185個代表處。實(shí)踐證明，外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入，不僅帶來了新的經(jīng)營理念、營銷方式和管理經(jīng)驗(yàn)，也促進(jìn)了市場的競爭和業(yè)務(wù)的發(fā)展。僅以壽險(xiǎn)營銷方式變革為例，個人人營銷模式給我國壽險(xiǎn)業(yè)的銷售帶來巨大變化。如今這種營銷模式已被國內(nèi)各壽險(xiǎn)公司普遍采用，促進(jìn)了我國壽險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。
要充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，變挑戰(zhàn)為機(jī)遇，縮短與外資公司間的差距。開放的目的是為了促進(jìn)我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。中、外資公司在很多方面存在較大差異，但各有所長，中資公司具有先入優(yōu)勢、地緣文化優(yōu)勢、短期成本優(yōu)勢和后發(fā)優(yōu)勢。只要冷靜思考，沉著迎戰(zhàn)，發(fā)揮優(yōu)勢，揚(yáng)長避短，就能夠在激烈的國際競爭中站穩(wěn)腳跟，借助外力促進(jìn)發(fā)展。當(dāng)前，要充分利用好即將結(jié)束的過渡期，加快體制改革、機(jī)制轉(zhuǎn)換步伐，增強(qiáng)企業(yè)競爭能力；建立合理客戶群體定位，開拓具有潛力的市場，占領(lǐng)有利的細(xì)分領(lǐng)域；進(jìn)行品牌宣傳，樹立良好的企業(yè)形象，擴(kuò)大公司知名度；完善選人用人機(jī)制，廣納人才，做好人才儲備，穩(wěn)定職工隊(duì)伍。
要利用好過渡期，創(chuàng)造有利的發(fā)展環(huán)境。過渡期結(jié)束，我國保險(xiǎn)市場全面開放，外資保險(xiǎn)公司將全方位參與競爭。我們要努力做到既按照國際規(guī)則辦事，又利用這些規(guī)則維護(hù)自身的合法權(quán)益；既嚴(yán)格履行承諾不斷提高我國保險(xiǎn)業(yè)參與國際競爭水平、擴(kuò)大對外開放的力度，又適應(yīng)我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)際需要、考慮國家金融安全有步驟分層次地?cái)U(kuò)大開放步伐。我國保險(xiǎn)業(yè)面對保險(xiǎn)市場全球一體化的挑戰(zhàn)，這對我國保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用與監(jiān)管提出了更高的要求，對此我國保險(xiǎn)業(yè)只有積極探索實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)管創(chuàng)新，努力學(xué)習(xí)借鑒國外保險(xiǎn)公司的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，才能提高我國保險(xiǎn)業(yè)的國際競爭力，開創(chuàng)保險(xiǎn)開放的新局面。
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論文摘要：隨著經(jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展，我國社會保險(xiǎn)制度日趨完善，這就需要根據(jù)我國社會經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況選擇適合的、有效可行的社會保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式，使社會保險(xiǎn)基金能夠健康穩(wěn)定的運(yùn)行，促進(jìn)社會穩(wěn)定，帶來更大的收益。
社會保險(xiǎn)作為社會保障體系的重要組成部分，隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系的建立和不斷完善，其社會作用越來越大。社會保險(xiǎn)屬于社會公共產(chǎn)品，具有強(qiáng)制性、保障性、福利性和社會性，是社會的“安全網(wǎng)”，構(gòu)建和諧社會離不開健全完善的社會保險(xiǎn)制度。因此，社?；鸬谋O(jiān)管就成為了重要的環(huán)節(jié)，加強(qiáng)和完善社會保險(xiǎn)基金的監(jiān)管對我國社會的發(fā)展有著十分重要的作用。
一、我國社會保險(xiǎn)基金監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在的問題
1997年，為了改變基金管理的混亂狀況，國務(wù)院決定將社會保險(xiǎn)基金納入財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理。1998年，國務(wù)院在組建勞動和社會保障部時，建立了社會保險(xiǎn)基金監(jiān)督司，計(jì)劃經(jīng)過各級政府機(jī)構(gòu)改革，自上而下建立起社會保險(xiǎn)基金行政監(jiān)管體系。目前，我國已經(jīng)初步形成以勞動保障部門行政監(jiān)管為主，專門監(jiān)督、內(nèi)部控制、法律監(jiān)督以及社會監(jiān)督有機(jī)配合的社會保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系，各部門配合共同實(shí)施社會保險(xiǎn)基金監(jiān)督工作。
據(jù)國家審計(jì)署的對29個省區(qū)市、5個計(jì)劃單列市的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和失業(yè)保險(xiǎn)基金的審計(jì)結(jié)果。審計(jì)的3項(xiàng)保險(xiǎn)基金2006年收入3128.46億元、支出2203.14億元，分別占全國當(dāng)年基金收支總額的50.7%、46.5%。截至2006年底，3項(xiàng)保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余2918億元。審計(jì)結(jié)果表明，3項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金管理情況良好，但部分資金的安全存在一定的風(fēng)險(xiǎn)；一些地方未能嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，管理不規(guī)范的問題比較突出。審計(jì)共發(fā)現(xiàn)違規(guī)資金71億元，包括擴(kuò)大3項(xiàng)保險(xiǎn)基金開支范圍用于彌補(bǔ)“補(bǔ)充醫(yī)?；稹奔敖杞o企業(yè)等；用于委托金融機(jī)構(gòu)貸款、對外投資；用于購建辦公房及彌補(bǔ)行政經(jīng)費(fèi)等。近些年來，國家加大對社會保險(xiǎn)基金的監(jiān)管力度，逐步完善管理制度。但是，牽動大量人力、付出高昂行政成本組織了這些檢查和審計(jì)，可一些嚴(yán)重違規(guī)和犯罪問題仍然屢禁不止。
二、社會保險(xiǎn)基金監(jiān)管國際比較研究
（一）典型國家社會保險(xiǎn)基金監(jiān)管簡介
1、美國。美國實(shí)施的是審慎性的社會保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式。在美國，社會保險(xiǎn)的覆蓋面比較廣泛，參保是強(qiáng)制的。最主要的社會保險(xiǎn)項(xiàng)目是老年、遺屬和傷殘保險(xiǎn)，同時有雇員補(bǔ)償、失業(yè)保險(xiǎn)、暫時傷殘保險(xiǎn)、鐵路雇員退休計(jì)劃等。美國社會保障的基本目標(biāo)是向被保險(xiǎn)人及其家庭成員提供適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)保障。對于社會保險(xiǎn)基金的監(jiān)管，美國政府強(qiáng)調(diào)“事前監(jiān)管”以杜絕資金被挪用的危險(xiǎn)。美國聯(lián)邦社?；鸬母鱾€賬戶開設(shè)在財(cái)政部內(nèi)并由財(cái)政部專項(xiàng)管理，征繳的款項(xiàng)相應(yīng)存入各個基金。
2、德國。德國堪稱高度發(fā)達(dá)的福利型國家，它的社會保障系統(tǒng)基本以保險(xiǎn)形式體現(xiàn)，幾乎涵蓋了所有德國公民。德國社會保險(xiǎn)共有5大分支：養(yǎng)老保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)、工傷事故保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)被稱為社會保障體系的3大支柱。德國包括醫(yī)療、意外傷害和養(yǎng)老在內(nèi)的各類社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行法律上的獨(dú)立自我管理，并且由保險(xiǎn)金的繳納者，即投保人和雇主共同參與決策。養(yǎng)老保險(xiǎn)是德國最大的社會保障系統(tǒng)。德國養(yǎng)老金不用于投資，而是由專門德國養(yǎng)老金保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來管理，全民參與監(jiān)督。
3、智利。智利模式是以個人資本為基礎(chǔ)，實(shí)行完全的個人賬戶制，將個人工資的10%存入個人賬戶并進(jìn)行積累，交由私營機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資管理，最終個人賬戶中積累的儲蓄及增值收益作為個人養(yǎng)老金的資金來源，保險(xiǎn)費(fèi)完全由個人承擔(dān)，雇主不承擔(dān)繳費(fèi)義務(wù)。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本結(jié)構(gòu)主要是以個人資本為基礎(chǔ)建立起來的，即完全由個人繳費(fèi)，實(shí)行個人賬戶。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由私人機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，參保職工根據(jù)自己的原則可以選擇任何一家基金管理公司建立法定的資本積累賬戶。智利模式中政府實(shí)行間接式的監(jiān)管，通過法律法規(guī)對公司進(jìn)入和退出市場、投資項(xiàng)目和所占比例等方面進(jìn)行監(jiān)控，以確保其具有足夠的償付能力。
4、新加坡。新加坡是一個幾乎沒有社會福利的國家，他沒有任何社會福利意義上的收入再分配制度，其養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以個人賬戶為基礎(chǔ)，強(qiáng)制儲蓄，集中管理，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由雇主和雇員共同繳納。新加坡社會保障制度的核心是中央公積金制度。中央公積金由政府的中央公積金局直接進(jìn)行全面的管理和管制。雇員和雇主每月按雇員工資一定的比例繳費(fèi)。國家通過中央公積金局依法對基金實(shí)施管理，中央公積金局既負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的日常支付，又負(fù)責(zé)實(shí)施基金管理和投資運(yùn)營。
（二）四國社會保險(xiǎn)管理模式的分析比較
1、從法制體系上看，各國社會保險(xiǎn)模式都有嚴(yán)密的法律體系。例如德國是世界上最早實(shí)行社會保險(xiǎn)立法的國家，現(xiàn)今已在社會保險(xiǎn)的5個方面分別制定了完整的法律和條例。美國于1935年通過了社會保障法案，有關(guān)社會保障的基本法律由聯(lián)邦政府制定，州政府在不違背聯(lián)邦法律的情況下，可以制定本州社會保障方面的法律和條例。
2、從資金籌集方面看，都是多渠道籌資，籌資形式主要有稅收和繳費(fèi)兩種。目前世界上實(shí)行社會保障制度的國家，社?；鸬膩碓炊际嵌嗲?，有勞動者個人、企業(yè)雇主、基金營運(yùn)增值、社會捐贈、政府預(yù)算補(bǔ)貼等等。其中約有60%的國家采取社會保障稅的籌資形式。開征社會保障稅使資金籌集從形式上更具法律強(qiáng)制性，同時社會保障收支成為政府預(yù)算的直接組成部分。
3、在社會保險(xiǎn)基金的運(yùn)作方面，有由政府行政機(jī)關(guān)運(yùn)作、事業(yè)單位運(yùn)作和面向市場運(yùn)作3種不同的方式。美國的社會保障稅和失業(yè)保險(xiǎn)稅全部記入財(cái)政信托基金賬戶。除失業(yè)保險(xiǎn)由聯(lián)邦勞工局管理外，德國的社會保險(xiǎn)都是劃分不同的職業(yè)和行業(yè)以及險(xiǎn)種分別獨(dú)立管理的。智利的經(jīng)濟(jì)改革創(chuàng)造了單一資金來源的、私人管理的退休金制度。政府對私人養(yǎng)老金市場的各項(xiàng)活動，通過各種法律、法令和退休養(yǎng)老基金管理局，進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理。新加坡的公積金運(yùn)作，全部由中央公積金局負(fù)責(zé)。內(nèi)部設(shè)有會員服務(wù)部、雇主服務(wù)部、人事部、內(nèi)部審計(jì)部等。公積金局由勞工部管轄，內(nèi)設(shè)董事會，為最高管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)重要的政策制定。比較重大的計(jì)劃制定，要經(jīng)勞工部。
三、我國的社會保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式的選擇
（一）社會保險(xiǎn)基金監(jiān)管中政府的作用
政府參與的社會保險(xiǎn)基金監(jiān)管主要是基金籌集的監(jiān)管，基金營運(yùn)的監(jiān)管和基金給付的監(jiān)管。由于社會保險(xiǎn)金市場上存在著市場失靈，政府就必須要發(fā)揮重要作用，保證社會保險(xiǎn)基金的收繳、安全營運(yùn)、基金保值增值等每一個環(huán)節(jié)都能夠正常穩(wěn)定的運(yùn)行。因此，政府積極作用的發(fā)揮，就對于探索適合我國國情的社會保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式有著重要的意義。
首先，政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)選擇適合我國國情的社會保險(xiǎn)和監(jiān)管模式，避免決策上的失誤。我國的現(xiàn)實(shí)情況是人口眾多，社會保險(xiǎn)的覆蓋面還很窄，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度還不夠高，國民的參保意識不強(qiáng)，這就需要根據(jù)具體的情況選擇適合我國國情的社會保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式，使得政府能夠充分發(fā)揮其積極的作用而又不會限制市場機(jī)制的作用。
其次，政府應(yīng)當(dāng)要制定社會保險(xiǎn)基金監(jiān)管的具體計(jì)劃和措施，計(jì)劃和措施應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)政府的社會責(zé)任，運(yùn)用各種經(jīng)濟(jì)、法律、行政手段，為社會成員提供基本的生活保障，為基金社會的正常發(fā)展提供穩(wěn)定機(jī)制。
再次，政府應(yīng)當(dāng)制定各種社會保險(xiǎn)的法律法規(guī)，完善基本社會保險(xiǎn)制度架構(gòu)，嚴(yán)格規(guī)范社會保險(xiǎn)的建立、運(yùn)行和監(jiān)管。
最后，政府應(yīng)當(dāng)盡可能的為社會保險(xiǎn)的長期穩(wěn)定運(yùn)行提供和制造良好的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境，以便于社會保險(xiǎn)能夠健康有序的發(fā)展。
（二）社會保險(xiǎn)基金監(jiān)管的構(gòu)架
社會保險(xiǎn)基金整個監(jiān)督體系可分為基金日常管理監(jiān)督子系統(tǒng)、基金營運(yùn)監(jiān)督子系統(tǒng)和基金監(jiān)督法制體系3個部分。基金管理監(jiān)督系統(tǒng)社會保險(xiǎn)基金日常管理是經(jīng)常的、大量的，是社會保險(xiǎn)制度整體運(yùn)作的基本鏈條，是社保基金監(jiān)督體系中最基本、最寬廣的組成部分?；馉I運(yùn)監(jiān)督系統(tǒng)基金營運(yùn)的目的是要保障基金的效益性，通過實(shí)現(xiàn)效益性而達(dá)到保值、增值之目的。對基金營運(yùn)進(jìn)行監(jiān)督就是為確保這一目的實(shí)現(xiàn)而采取的手段?；鸨O(jiān)督的法制體系基金監(jiān)督的法制體系是基金管理監(jiān)督與營運(yùn)監(jiān)督得以順利實(shí)行的法律保證，是基金監(jiān)督體系的法律基礎(chǔ)。
社會保險(xiǎn)基金管理監(jiān)督系統(tǒng)、基金營運(yùn)監(jiān)督系統(tǒng)、基金監(jiān)督法制體系構(gòu)成了完整的社會保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系。這3個系統(tǒng)側(cè)重點(diǎn)不同，基金管理監(jiān)督系統(tǒng)側(cè)重于對社會保險(xiǎn)基金收、支、管理的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，其目的是確保社會保險(xiǎn)基金依法及時足額繳納和按時足額支付?；馉I運(yùn)監(jiān)督系統(tǒng)側(cè)重于對社會保險(xiǎn)基金投資營運(yùn)的各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，依照低風(fēng)險(xiǎn)原則、適度高回報(bào)原則、流動性原則、最優(yōu)投資組合原則，審慎投資營運(yùn)，防范和化解投資風(fēng)險(xiǎn)，通過實(shí)現(xiàn)效益回報(bào)而達(dá)到基金保值增值的目的?；鸨O(jiān)督法制體系為前2者得以落實(shí)的依據(jù)，是其操作的法律準(zhǔn)繩。
（三）我國社會保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式的選擇
借鑒國外的經(jīng)驗(yàn)，我國社會保險(xiǎn)的目標(biāo)模式應(yīng)該逐步走向全民保障，其服務(wù)形式應(yīng)走社會化服務(wù)的道路，在管理上追求體制的高效、合理、長期穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的正面作用。因此就要做到不能政出多門；保障類別和水準(zhǔn)合理，費(fèi)用支出在國家、單位、個人的承受能力以內(nèi)；盡可能降低行政機(jī)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)波動和少數(shù)人的個人行為對社會保險(xiǎn)體系正常運(yùn)行的影響；社會保險(xiǎn)體制不僅不能拉經(jīng)濟(jì)發(fā)展的后腿，不能影響國家政治的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，而且還要通過積累和資金的有效管理對經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。
我國目前社會保險(xiǎn)基金管理體制存在的一個明顯的問題是行政管理與基金運(yùn)營一直分不開，不僅使有限的基金積累無法獲得很好的收益和投資回報(bào)，而且由于缺乏制約和監(jiān)督，管理不善的問題經(jīng)常發(fā)生。因此，應(yīng)該將監(jiān)督和經(jīng)營分開，在此基礎(chǔ)上，通過更有效的手段，全面提高投資效益。
但是，僅僅將行政管理與基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)分開還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，為了確保社會保險(xiǎn)基金能夠真正地被有效使用，必須建立更有效的基金運(yùn)營和監(jiān)督制度。
首先，必須有嚴(yán)格的法律體系依據(jù)。管理機(jī)構(gòu)不但要依法行政，其自身也要依法接受監(jiān)督。還要建立高效的管理機(jī)構(gòu)，將分散的管理部門的管理職能統(tǒng)一到一個專門的機(jī)構(gòu)作為政府機(jī)構(gòu)依法行使各種管理只能、監(jiān)督及指導(dǎo)職能，并對不同形式和內(nèi)容的保障及保險(xiǎn)進(jìn)行協(xié)調(diào)。
其次，管理機(jī)構(gòu)不參與各種形式基金的經(jīng)營活動，為了使得監(jiān)管體系本身具有更強(qiáng)的制約機(jī)制，還應(yīng)該考慮建立和發(fā)展其他的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
最后，對社會保險(xiǎn)基金運(yùn)營的監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)該集中于金融和財(cái)務(wù)方面。為了防止?fàn)I私舞弊的行為，應(yīng)該將財(cái)務(wù)公開化，并且進(jìn)行績效評估和嚴(yán)格的處罰制度。
總之，要堅(jiān)強(qiáng)社?；鸬墓芾砗捅O(jiān)督工作，就要加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和監(jiān)督檢查，保證?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁擠占和揮霍浪費(fèi)。使社會保險(xiǎn)基金能夠真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用，是廣大人民收益，更好地保證和推動我國社會經(jīng)濟(jì)各方面更好更快的發(fā)展。
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