時間：2023-06-01 08:53:09
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇檔案管理風險防控措施，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
如今社會中，各行各業(yè)都開不開電子信息技術(shù)，紙質(zhì)記錄管理漸漸被取而代之，電子信息檔案管理，隨之因運而生。電子檔案信息的安全是指保護該檔案、保護該檔案的核心內(nèi)容、數(shù)據(jù)文件，不受到破環(huán)、丟失和竊取。與傳統(tǒng)紙質(zhì)記錄比較，電子信息檔案管理顯得更加方便。但是在帶來巨大快捷的同時，電子信息檔案管理也存在著很大的風險隱患。
一、電子信息檔案管理中存在的風險
可是就我國目前來說，電子檔案系統(tǒng)的構(gòu)建才剛剛開始屬于萌芽階段，自身存在著很多缺陷，電子信息檔案管理的風險重在于對其的預防措施太單薄，很難去規(guī)避風險，不知道該如何加強信息保護，問題往往出現(xiàn)在電子信息管理人員缺乏科學技術(shù)，該管理人員對于電子信息的保護意識不夠清晰，沒有加大管理力度。管理中缺乏信息反饋。電子檔案信息的風險主要來源于網(wǎng)絡黑客或其它網(wǎng)絡病毒，一旦受到攻擊和傳染，那么電子檔案信息的安全將無從談起，這種風險無法得到及時有效的信息反饋，導致就算經(jīng)歷了惡意網(wǎng)絡攻擊傳染后，也并沒有及時加強管理補救措施，并未對電子信息檔案系統(tǒng)定期及時更新升級，導致系統(tǒng)老化，容易被襲擊。在傳統(tǒng)的管理方式落后的狀態(tài)下，新的管理模式仍然還尚未研究、補救、總結(jié)、反饋，使得風險系數(shù)大大提升。未及時緩解突然風險。在電子信息檔案的管理中會存在很多方面的因素，導致原本簡單的風險防御系統(tǒng)失效，電子信息檔案的管理本身就自帶不安全性，而在面臨突然情況時，如果稍有疏忽那簡單的防御就會徹底崩盤，許多企業(yè)在選擇了電子信息檔案管理的同時，也做好了風險轉(zhuǎn)移的準備，而往往也有大多數(shù)企業(yè)管理人員未能及時采取措施，未能及時發(fā)現(xiàn)風險、未能解決風險[1]。
二、電子信息檔案管理中應對風險的對策
（一）設置訪問權(quán)限，減少泄漏風險。諸多企業(yè)都存在著蓄意或者非蓄意的人為疏失，有關(guān)企業(yè)部門并未嚴格執(zhí)行人員個體確認，因為檔案工作管理人員，都曾或多或少的接觸過不同層次的檔案實體，該工作人員包括，企業(yè)人員異動、崗位調(diào)換、退休、離職等因素，都很有可能造成電子信息檔案泄漏的風險。該風險需要靠企業(yè)落實到個人，對其個人設置訪問權(quán)限以及在有效期內(nèi)個人可以對某部分區(qū)域的電腦進行管控和掌握使用權(quán)，這樣可大大減少人為泄漏的風險。所謂的電子信息檔案泄漏風險，除了人為泄漏因素外、還包括病毒泄漏。各個企業(yè)不光要大力宣導信息安全的觀念，更是要投入科學技術(shù)防護，安全觀念提醒我們，防毒措施以及相關(guān)資料備份的重要性。網(wǎng)絡這個大載體中可以無形間夾帶著病毒侵入電腦中，造成電子檔案信息系統(tǒng)的感染，導致電子信息資料可能會被某病毒摧毀或者泄漏。與此同時，檔案部門應該建立更好的防毒環(huán)境。將重要資料盡可能備份在光碟中，讓備份可以工作法智能化。從而以保證電子信息檔案的安全。（二）維護信息檔案，規(guī)范操作流程。在各個企業(yè)檔案部門向外提供檔案資料的同時，盡可能的采用電子郵件或者網(wǎng)頁瀏覽的方式進行傳遞操作，在信息檔案發(fā)送前應進行強力掃描殺毒，該內(nèi)容使用過濾方式循環(huán)阻隔其它普通網(wǎng)頁的侵入，以此來保證信息檔案的安全，監(jiān)督保持殺毒掃描前后原件數(shù)量是否一致，維護發(fā)送信息檔案的原件未受到惡意損壞或丟失，并組織確保已經(jīng)發(fā)送后的系統(tǒng)網(wǎng)頁攻擊事件的出現(xiàn)，以及被他人侵權(quán)或盜用其他用途的可能。在當下科技發(fā)展如此飛快的社會，電子信息檔案的操作也需要不斷的更新學習，不光防控防病毒這一單方面，在信息系統(tǒng)維護上也要加大學習力度，不能一直停止在一個階段，維系著已經(jīng)過時的病毒庫，新的病毒體已經(jīng)出現(xiàn)，就需要檔案部門操作人員及時更新，研究對策，不能持續(xù)“以不變應萬變”的思想，應該多方面掌握信息安全的資料，重點關(guān)注，就電子信息檔案的管理人員而言，最重要的就是對電子信息檔案的每個環(huán)節(jié)能有嚴格把控、縝密的的分析、迅速的決定。而多年來，檔案工作都普遍存在著“輕管、重用”的問題[2]。（三）完善培訓計劃，統(tǒng)籌管理風險?？刂骑L險作為損失縮小的最佳方法，加強培訓防御措施不但能夠有效的控制風險，更能降低風險的可能性。學習引進最先進的防御系統(tǒng)，不被外界其它網(wǎng)絡網(wǎng)頁肆意侵略，確保電子信息檔案的安全性能，學習對于電子信息技術(shù)進行加密處理。檔案部門人員可以再通過學習培訓制定實施應變計劃、災難恢復計劃、以及各個電子信息檔案所相關(guān)資產(chǎn)的重新布置等計劃。管理中的黃金定律就是預防勝于治理，通過培訓做到把風險預防放到首位，當風險真的出現(xiàn)時，采取有效的措施進行風險緩解和風險轉(zhuǎn)移，盡可能降低各種風險所帶來的危害，這才是最為關(guān)鍵的[3]。
三、結(jié)論
關(guān)鍵詞：電子信息；檔案管理；事業(yè)單位；應用；風險控制
一、電子信息檔案管理在事業(yè)單位中應用的主要作用
（一）電子信息檔案管理符合時展的基本要求
在當前的社會發(fā)展形勢下，科學技術(shù)已經(jīng)發(fā)展到了前所未有的高度，并且隨著科學技術(shù)的發(fā)展，各行各業(yè)的傳統(tǒng)工作形式也在發(fā)生改變。高速發(fā)展的科學技術(shù)催生了信息化水平的提升，強化信息化建設也已經(jīng)成為當前許多行業(yè)發(fā)展的主要趨勢，檔案管理領(lǐng)域同樣如此。傳統(tǒng)的檔案管理工作中，由于工作方式較為落后，工作效率較低，并且隨著檔案數(shù)量的增多，管理工作的難度也呈現(xiàn)出逐漸加大的態(tài)勢，給事業(yè)單位的檔案管理工作人員帶來了較為沉重的負擔[1]。而電子信息檔案管理將很好的解決工作質(zhì)量低下的現(xiàn)狀，并且可以有效提升事業(yè)單位的檔案管理效率，可以說，電子信息檔案管理很好的契合了時代的發(fā)展趨勢，促進了事業(yè)單位檔案管理工作的發(fā)展。
（二）電子信息檔案管理是事業(yè)單位的檔案管理工作得到一定程度的優(yōu)化
在當前形勢下，事業(yè)單位檔案管理工作的一個目標是儲存資料，與此同時，檔案中承載了大量的信息，這些信息是開展下一步工作的基礎(chǔ)，通過查詢和利用檔案工作信息，可以更好的指導下一步工作，明確工作目標，優(yōu)化工作體系。通過檔案管理的電子化和信息化，可以將事業(yè)單位的檔案管理人員從傳統(tǒng)工作中解放出來，將更多的精力放在檔案利用與開發(fā)上。通過對檔案的總結(jié)和梳理，可以明確下一步工作方向，并且為事業(yè)單位主營業(yè)務的發(fā)展與優(yōu)化提供建議，實現(xiàn)工作效能總體提升。
（三）節(jié)省了事業(yè)單位檔案管理工作的大量資源
在傳統(tǒng)的事業(yè)單位檔案管理模式下，管理質(zhì)量較低，檔案管理工作受到了較大的空間限制。紙質(zhì)版的傳統(tǒng)檔案會占據(jù)較大的空間，事業(yè)單位檔案管理部門在工作的過程中，隨著人數(shù)的增加，會產(chǎn)生大量的檔案，如果不進行信息化收集與處理，會嚴重影響檔案資源的開發(fā)與利用[2]。此外，傳統(tǒng)的檔案管理方式存在明顯的不足，在檔案資料查詢與調(diào)取等方面，都要耗費較大的人力物力。
二、電子信息檔案管理在事業(yè)單位工作中應用及風險控制措施
（一）建立一套科學完善的電子信息檔案管理工作模式
在事業(yè)單位的檔案管理工作中，重要的目標就是發(fā)揮檔案作用，實現(xiàn)檔案資源的利用與流通。要想提升電子信息檔案管理水平，就要構(gòu)建一體化的檔案管理模式，在傳統(tǒng)的事業(yè)單位檔案管理和收集模式中，各部門之間一般各自為政，檔案之間缺乏有效的交流和流通，通過檔案管理的電子信息化建設，可以通過現(xiàn)代信息技術(shù)實現(xiàn)檔案資源的共享，節(jié)約大量的人力、物力、財力，在需要信息和資源的時候，可以通過調(diào)閱檔案的方式，有效整合工作資源[3]。
（二）合理利用電子信息檔案管理資源，提升風險防控質(zhì)量
在事業(yè)單位的檔案管理中開展電子信息建設，既要優(yōu)化工作流程，發(fā)揮現(xiàn)代信息技術(shù)的快捷性和便利性，還要實現(xiàn)檔案資源的充分利用。通過大數(shù)據(jù)分析和大數(shù)據(jù)檢索等方式，發(fā)現(xiàn)檔案之間的有機聯(lián)系，找到共性和有指導性的問題，分析檔案管理工作的主要形式，通過得出有效數(shù)字，指導具體的工作過程，為下一步工作的開展提供有針對性的指導意見[4]。
（三）及時填補事業(yè)單位電子信息檔案管理工作中的漏洞，提高安全性
在事業(yè)單位的檔案管理工作中，應該隨時注意電子信息檔案管理的漏洞，因為檔案中涉及許多隱私性的個人資料[5]。所以，為了消除電子信息檔案管理中的風險，保證檔案的安全性，一方面應該及時的采取有效措施，填補電子信息檔案管理中的漏洞，防止檔案中的數(shù)據(jù)被不法分子利用和盜取，另一方面應該加強對檔案管理人員的培訓力度，提升他們抵御檔案風險的能力，從而有效提升電子信息檔案管理的風險抵御能力。
（四）提升事業(yè)單位檔案管理工作人員的整體素質(zhì)
傳統(tǒng)的檔案管理工作較為機械，重復性很強，不需要很高的技術(shù)水平，對檔案管理工作人員的素質(zhì)要求并不高，但是隨著現(xiàn)代信息技術(shù)與傳統(tǒng)檔案管理工作的融合，越來越需要專業(yè)化的檔案管理人才[6]。在現(xiàn)代高等教育體系下，很多學校都開設了檔案管理專業(yè)，事業(yè)單位在引進人才的時候，除了需要引進專業(yè)人才外，還要注重引進檔案管理人才和計算機專業(yè)人才，提升電子信息檔案管理的水平。與此同時，還可以通過開展培訓等方式，提升事業(yè)單位原有檔案管理人員的現(xiàn)代信息技術(shù)應用水平，提升檔案管理的信息化程度。在具體的工作中，檔案管理具有一定特殊性，檔案管理工作與日常主營業(yè)務密切相關(guān)，要經(jīng)常性開展電子信息檔案管理方面的培訓，提升工作人員的信息應用意識，提升工作水平。
三、結(jié)語
綜上所述，事業(yè)單位在檔案管理工作中，在利用電子信息檔案管理的同時，要對檔案信息的安全和風險控制措施給予重點關(guān)注，不能一味的追求管理的效率，而忽視檔案的安全，應積極制定檔案管理的風險防控措施，提升檔案管理的安全性，有效避免因電子信息檔案管理漏洞帶來的損失。
參考文獻：
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[4]李詠梅.事業(yè)單位檔案管理信息化建設的策略分析[J].黑龍江史志，2015（13）：163.
1 食品安全監(jiān)管檔案的作用
食品安全監(jiān)管是指國家食品相關(guān)部門對食品生產(chǎn)、上市行使監(jiān)督、檢測的職能。一般情況下是負責生產(chǎn)食品、加工食品、食品流通等的日常監(jiān)管，進而由相關(guān)部門許可實施、檢驗、生產(chǎn)等食品質(zhì)量過關(guān)，然后準入市場的制度，除此之外，還需要對不過關(guān)的食品進行查處、檢測、等質(zhì)量不關(guān)的違法行為。而食品安全監(jiān)測檔案的管理就是指之前和現(xiàn)在的食品相關(guān)部門進行食品安全的生產(chǎn)、監(jiān)督、檢測等對社會有評估價值的文字、表格、質(zhì)量等記錄。而之所以相關(guān)食品部門建立食品安全監(jiān)管檔案，一來是為了加強對食品安全的檢測進而防控食品安全風險[1]；二來因為“民以食為天”，所以食品安全一直以來都是老百姓心中永遠都關(guān)心的話題，從來都沒有變過。所以，建立規(guī)范的食品安全監(jiān)管檔案，對食物安全進行規(guī)范管理，進而防控食品風險的產(chǎn)生，提高廣大消費者對食品安全的信任度，對我國經(jīng)濟發(fā)展有重大意義，并且對一些企業(yè)食品安全的規(guī)范生產(chǎn)也有重要的作用。
2 食品安全監(jiān)管檔案的管理過程
（一）建立檔案
我國各大城市正在建立食品安全監(jiān)管的檔案，其中包含食品生產(chǎn)過程中的安全監(jiān)管、食品檢測中的安全監(jiān)管、食品上市過程中的監(jiān)督執(zhí)法等等總體的檔案分類。后續(xù)連續(xù)建立起關(guān)于藥品、餐飲、食品原料的種植、食品原料的養(yǎng)殖甚至其食品生產(chǎn)所在的環(huán)境都建立了相關(guān)的食品安全監(jiān)管檔案，并且將檔案歸類整理，相關(guān)食品部門也建立了相應的備案，以此規(guī)范食品安全的管理[2]。
（二）管理檔案
我國關(guān)于食品安全的監(jiān)管部門的建立，完善了食品安全檔案管理的系統(tǒng)。之后就是檔案的管理，首先是查驗記錄，所謂查驗記錄就是將每次購買的食品名稱、數(shù)量、保質(zhì)期、送貨日期等等內(nèi)容進行記錄，可以采取賬簿登記、計算機建檔等方式進行記錄，并且將食品保質(zhì)期做出醒目標記，定期管理過期、腐敗等不合格的食品進行處理；其次進行庫房管理，在建立食品安全檔案的時候，將食品與非食品分開管理，定期通過檔案管理清理不符的食品，另外管理檔案的人員應當穿著整齊衛(wèi)生才行[3]；最后將紙質(zhì)的記錄檔案通過計算機進行錄入保存，從而實現(xiàn)食品安全檔案的安全化、信息化的管理，通過遠程監(jiān)控進行管理，提升檔案管理的精準度和水平。
（三）使用檔案
我國食品安全檔案通過數(shù)字化管理，將死檔案靈活化，國家各市的工商部門在前幾年就已經(jīng)有一半的食品企業(yè)將自己的紙質(zhì)食品檔案進行數(shù)字化管理，使食品企業(yè)計算機查詢系統(tǒng)進行實施，食品工作負責人可以方便隨時查詢食品的安全性，這樣一來，不僅能提高老百姓的信任度，而且也增加了食品企業(yè)的工作效率和質(zhì)量。另外，通過檔案數(shù)字化管理，使用食品安全檔案，對于工商部門辦案、監(jiān)管、查處等都有著重要的作用，不僅提高了工商局查案的效率，而且也提升了工商局對食品的監(jiān)管，減少食品安全案件的發(fā)生。
3 規(guī)范食品安全監(jiān)管檔案防控食品安全風險
（一）成立專門機構(gòu)，保障建檔質(zhì)量
我國食品種類包含很多種類，有農(nóng)產(chǎn)品的糧食、蔬菜、水果等，有養(yǎng)殖類的豬、羊、牛等的肉類、甚至還有一些進口的食品等等。因為種類繁多，所以在建立食品安全檔案的時候會非常的繁??，因此建檔的質(zhì)量無法得到保障[4]。對于這一點，可以建立專門負責記錄登記的部門機構(gòu)，通過分類管理進行食品安全檔案的建立，比如肉類的管理，可以將其分為羊肉類、豬肉類、牛肉類、魚肉類等一次類推下去，然后再按照生產(chǎn)基地進行分類，最后將綜合質(zhì)量進行管理；另外人員工作的配置也是一樣，成立的專門機構(gòu)可以將人員分為分類、檢測、記錄等，還可以將檢測人員分為重量檢測、產(chǎn)地環(huán)境監(jiān)測以及營養(yǎng)檢測等等，然后每個人都有自己專屬負責的地方。所以成立專門負責的機構(gòu)，以此確定食品安全檔案管理的質(zhì)量。
（二）多方面監(jiān)管，檔案部門參與監(jiān)督
我國對于食品安全采取多方面的監(jiān)管措施，也就是說，不只上文提到的工商局，還包括了衛(wèi)生局、出入境檢驗檢疫局、食品藥品監(jiān)督局等等，但是不同的機構(gòu)運行的法制也是不一樣的，所以對于食品安全的建檔要求也是各管各的，導致食品安全的建檔標準不同；另外檔案部門只有執(zhí)行權(quán)卻沒有參與權(quán)，他們在制定食品安全檔案的時候，有的檔案管理有自己的想法卻沒法提出來，導致建立的檔案沒法完全統(tǒng)一[5]。所以，對于這一點，需要各個食品部門之間進行協(xié)調(diào)、發(fā)揮自身特色、融合他人技巧，進而建立更完全的食品安全檔案，比方說，工商局沒有考慮到分類管理，但是衛(wèi)生局卻考慮到這點了，那么可以雙方進行協(xié)調(diào)商討，確定更完美的食品安全檔案，促進食品安全檔案管理的工作逐漸步入規(guī)范化、完善的發(fā)展軌道。
（三）發(fā)揮檔案作用，防控食品安全風險
之所以建立食品安全檔案，更多是為了防控食品安全風險，因為如今社會上關(guān)于食品安全的報道越來越多，例如食品中毒、食物含鉛等等，未來能夠防控食品安全的風險，國家近幾年一直在實施食品安全檔案，但是由于一些部門對食品安全檔案的意識海比較薄弱，因此認識不到食品安全檔案的重要性[6]。所以，對于這一點，首先應該懂得發(fā)揮檔案的作用，我國應該鼓勵建造能夠及時、準確、披露食物安全信息的全方位監(jiān)管網(wǎng)絡平臺，通過在老百姓所經(jīng)常光顧的場所，例如：超市、商店、娛樂場所都設置二維碼、食品安全檢測系統(tǒng)等設施，使老百姓也能做到監(jiān)督的作用，同時還能夠提高老百姓對食品安全的防范意識，進而防控食品安全風險。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；個人信貸業(yè)務；風險防控
中圖分類號：F830.589 文獻標識碼：B 文章編號：1007―4392(2008)02―0040―03
個人信貸業(yè)務作為國家擴大內(nèi)需，拉動需求增長的有力舉措越來越受到各家銀行的重視，但應引起重視的是，個人信貸業(yè)務已進入風險顯現(xiàn)期，其風險問題不容忽視，商業(yè)銀行應制訂有效的風險防范措施，保障個人信貸業(yè)務的穩(wěn)健快速發(fā)展。
一、個人信貸業(yè)務主要特征
(一)個人信貸業(yè)務總體特點
1.業(yè)務規(guī)模發(fā)展迅猛。個人信貸業(yè)務從無到有，從開辦之初的星星點點，到目前的業(yè)務比例基本占據(jù)股份制商業(yè)銀行信貸業(yè)務的15％，成為商業(yè)銀行的核心產(chǎn)品和重要支柱。
2.貸款品種日益豐富。個人信貸業(yè)務目前已形成包括個人住房按揭貸款、個人商用房貸款、個人汽車消費貸款、個人助學貸款、個人綜合消費貸款、個人質(zhì)押貸款、個人經(jīng)營貸款、個人信用貸款8個品種的個人貸款體系，滿足了不同客戶群體的消費需求。
3.個人住房按揭貸款居于龍頭地位。個人信貸業(yè)務各品種中，個人住房按揭貸款一枝獨大。以天津市某商業(yè)銀行為例，截至2006年末，個人住房按揭貸款余額74.51億元，占個人貸款總額的90.63％，是發(fā)展個人貸款的龍頭品種。
4.貸款投向合理。個人客戶貸款主要投向具有穩(wěn)定收入的中高端客戶群體，投向合理。以天津市某商業(yè)銀行為例，截至2006年末，從客戶收入結(jié)構(gòu)看，年收入2萬元以上的客戶貸款余額占比為93％；從客戶職業(yè)結(jié)構(gòu)看，管理人員和職員貸款余額占比為81％；從客戶受教育程度看，受過高中和大學本科教育的客戶貸款余額占比為87％。
5.貸款綜合收益較好。個人貸款在商業(yè)銀行信貸總額中的利息收入占比高于其余額占比，顯示出良好的收益性。通過為客戶提供個人信貸服務，帶來持續(xù)、穩(wěn)定的利息收入的同時，對商業(yè)銀行的負債業(yè)務、中間業(yè)務亦具有顯著的促進作用，達到了個人信貸業(yè)務和中間業(yè)務的聯(lián)動發(fā)展。
6.貸款分散性較高。個人信貸業(yè)務因其貸款金額較小，貸款戶數(shù)、筆數(shù)較多，貸款分散性較高的特點，有利于降低貸款集中性風險。
(二)個人信貸業(yè)務風險特性
近年來，商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務運行平穩(wěn)，總體風險基本可控，但同時我們也注意到，按業(yè)務發(fā)展規(guī)律，隨著時間推移，貸款發(fā)放3―5年后，個人信貸業(yè)務開始進入風險顯現(xiàn)期。個人信貸業(yè)務主要風險類型如下：
1.流動性風險。流動性是指銀行個人信貸資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力，流動性風險主要體現(xiàn)在對抵押物的處置執(zhí)行難的問題無法根治。自2005年12月21日起施行的《最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行設定抵押的房屋的規(guī)定》的相關(guān)要求(第二條“人民法院對已經(jīng)依法設定抵押的被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬居住的房屋，在裁定拍賣、變賣或者抵債后，應當給予被執(zhí)行人六個月的寬限期。在此期限內(nèi)，被執(zhí)行人應當主動騰空房屋，人民法院不得強制被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬遷出該房屋。”、第三條“強制遷出時，被執(zhí)行人無法自行解決居住問題的，經(jīng)人民法院審查屬實，可以由申請執(zhí)行人為被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬提供臨時住房。”、第六條“被執(zhí)行人屬于低保對象且無法自行解決居住問題的，人民法院不應強制遷出?！?，使銀行無法在申請執(zhí)行后立即行使債權(quán)，增加了處置抵押物的難度。
2.信用風險。信用風險指借款人不能按期足額歸還貸款本息的風險。對大多數(shù)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源，個人信貸業(yè)務的信用風險廣泛存在于每一筆交易之中，采取有效手段積極管理信用風險至關(guān)重要，在任何環(huán)節(jié)忽視對信用風險的管理都必將留下無法吞咽的苦果。如商業(yè)銀行在開辦個人汽車消費貸款的初期，對信貸政策的把握有偏差，認為由保險公司辦理履約保證保險即可做到萬無一失，對風險的防范過于依賴保證人，放松了對借款人情況的審查，結(jié)果保險公司因不愿承擔損失而找出各種理由拒賠，這也是目前商業(yè)銀行個人汽車消費貸款不良率居高不下的原因之一。
3.市場風險。市場風險是指因市場價格(利率等)的不利變動而使銀行發(fā)生損失的風險。個人信貸業(yè)務的一個顯著特點是客戶多且分散、客戶風險狀況差異顯著。但由于目前我國利率尚處于管制階段，商業(yè)銀行無法通過采取差別定價的貸款策略，增加對高風險客戶貸款的風險貼水，從而不能有效地降低個人貸款的平均損失率。
4.操作風險。根據(jù)2004年通過的《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風險是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導致?lián)p失的風險。個人信貸業(yè)務操作風險產(chǎn)生的主要原因一是有章不循，違規(guī)操作，缺乏足夠的風險意識，往往是憑習慣和經(jīng)驗辦理業(yè)務；二是貸后管理不到位，對貸款發(fā)放后借款人是否真正用于購房、購車等信息不能及時進行確認，當貸款出現(xiàn)風險時無法及時發(fā)現(xiàn)，甚至對逾期貸款也未能及時采取相應的保全措施，致使風險擴大。
二、個人信貸業(yè)務存在的主要問題
(一)貸前調(diào)查依據(jù)不足
由于個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設尚需進一步完善，個人信用評分和信用信息咨詢服務尚需待對個人的其他社會信用信息(如司法、稅務、社會保障等)采集完整后，才能逐步提供。已經(jīng)在全國聯(lián)網(wǎng)的人行征信系統(tǒng)存在調(diào)整周期過長、內(nèi)容更新不及時的問題，由此系統(tǒng)查詢出來的報告缺乏應有的權(quán)威性，目前判斷借款人還款能力的主要依據(jù)仍為借款人提供的收入證明，但由于對出具證明的單位無任何法律約束力，導致證明中的收入隨意性較大，同時缺乏明確的行業(yè)指導性收入水平等標準，增加了貸前調(diào)查的難度。
(二)管理機制不順暢，制約業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展
1.缺乏相應的管理協(xié)同策略，尚未形成業(yè)務發(fā)展合力效應。市場營銷和貸后管理歸口于不同的部門管理，各部門考慮問題的角度和出發(fā)點是部門利益，而不是公司整體的發(fā)展目標和方略，缺少全局觀念，前后臺未達到有效聯(lián)動，致使業(yè)務不能快速發(fā)展。
2.“重貸輕管”問題仍未得到徹底根治，貸后管理難度較大。一些銀行因思想上存在短視行為，觀念并沒有從根本上扭轉(zhuǎn)過來，在市場營銷上投人大，獎勵多，對貸后管理投入少，處罰多，“重貸輕管”問題仍然存在，貸后管理工作亟需進一步加強。
(三)產(chǎn)品創(chuàng)新力度不大，不能充分滿足市場需求。表面上看，個人信貸業(yè)務市場新品迭出，大有“亂花漸欲迷人眼”之勢。但細究起來，大多難
免“換湯不換藥”之嫌，真正滿足市場需求的產(chǎn)品并沒有多少。
(四)個人貸款的檔案管理工作尚有待完善。檔案作為業(yè)務發(fā)生的載體，事關(guān)銀行的債權(quán)能否得到有效維護。相對于法人客戶檔案的規(guī)范管理而言，個人客戶檔案管理無論是從人員配備，還是管理基礎(chǔ)都存在欠缺之處，有的銀行就曾經(jīng)發(fā)生過因檔案散落在客戶經(jīng)理手中造成丟失而無法維護債權(quán)。
三、風險防控措施
(一)加強貸前調(diào)查和審查，風險防范關(guān)口前移
1.認真篩選客戶，做好風險識別工作。發(fā)揮人行征信系統(tǒng)的屏障作用防范風險，在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)強調(diào)風險防范，從源頭上防控風險。目前對借款人資信的考察可在人行征信系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，通過對借款人的文化程度、工作經(jīng)歷、年齡等進行綜合判斷，確定收入的可信度。對現(xiàn)有合作結(jié)構(gòu)、合作項目做好風險識別，規(guī)避對高風險的合作結(jié)構(gòu)、合作項目的準人。
2.合理厘定貸款成數(shù)和期限，嚴格授信審批管理。一是對借款人還款能力的考核應嚴格按照銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風險管理指引》中所規(guī)定的“借款人住房貸款的月房產(chǎn)支出與收入比控制在50％以下(含50％)，月所有債務支出與收入比控制在55％以下(含55％)”掌握，以嚴防借款人因自身收入下降而違約的風險。二是在審批貸款時，充分結(jié)合房地產(chǎn)市場發(fā)展趨勢，合理厘定貸款期限和成數(shù)，最大限度避免借款人因房產(chǎn)價格下降而違約的風險。特別是在目前房地產(chǎn)市場過熱、部分房價虛高的情況下，應密切關(guān)注抵押品的價值貶損問題，嚴格抵押物價值管理。
(二)理順管理體制，業(yè)務發(fā)展與風險防范并行
1.加強合作，做到市場營銷與風險防控的有機結(jié)合。協(xié)同管理市場營銷和風險防控部門，定期組織形式多樣的培訓學習，使員工牢固樹立風險防范意識，嚴格控制業(yè)務風險。風險防控部門及時將各合作機構(gòu)、合作項目的個人客戶違約信息反饋給營銷部門并據(jù)此調(diào)整對不同開發(fā)商、經(jīng)銷商的支持力度，對于優(yōu)質(zhì)客戶，給予一定的政策傾斜，擴大優(yōu)質(zhì)業(yè)務資源。
2.強化貸后管理。眾所周知，貸款期限越長，其中的不可測因素越多，而個人消費貸款期限最長可達5年，個人住房按揭貸款更是高達30年，貸款期限長、戶數(shù)多的特點，無形中加大了管理的難度。應盡快配備與業(yè)務發(fā)展相適應的貸后管理人員，并適當加大獎勵力度，以進一步健全個人信貸業(yè)務風險防范機制。
(三)加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，提高市場競爭力
雖然金融產(chǎn)品具有同質(zhì)性的特點，但真正滿足市場需求的產(chǎn)品必然是不斷創(chuàng)新的，市場是不斷變化的，我們所提供的服務也要隨之改變，研發(fā)整合滿足市場需求的產(chǎn)品，并注意保持業(yè)務拓展和風險防范的有機制衡，針對具體業(yè)務品種制定詳盡的操作手冊，列出所有潛在風險點，保證新業(yè)務、新產(chǎn)品的推出與規(guī)章制度的制定同步進行，在控制風險的前提下發(fā)展業(yè)務，不斷推出具有競爭力的個人信貸產(chǎn)品。
一、檔案管理數(shù)字化是信息時代檔案管理的必然選擇
計算機出現(xiàn)的短短半個世紀就將人類從電子時代帶入到了數(shù)字化的信息時代，同時拉近了人與人之間的距離。檔案管理者將信息技術(shù)充分利用到檔案管理的日常工作中，將檔案從實體檔案的利用轉(zhuǎn)化為數(shù)字化形式的信息檔案。通過利用計算機設備將檔案存儲在基于計算機網(wǎng)絡的數(shù)據(jù)庫之中，人們可以實現(xiàn)檔案的全數(shù)字化、信息化操作，檔案管理工作的流程已經(jīng)從傳統(tǒng)的全手工式操作轉(zhuǎn)變成了“計算機（檔案的交互查詢與顯示終端）――網(wǎng)絡（檔案的傳輸通道）――數(shù)據(jù)庫（檔案的存儲位置）”的更為先進的信息時代模式。尤其是在檔案管理面向全社會開放以后，來自全球的檔案需求者都可以通過互聯(lián)網(wǎng)與檔案管理機構(gòu)的服務器進行交互、查詢。如果沒有檔案的數(shù)字化與信息化，以全手工的方式應對如此巨大的查詢量是無法想象的。
二、檔案管理數(shù)字化使信息安全面臨風險
檔案管理機構(gòu)在開通了互聯(lián)網(wǎng)接入的同時就已經(jīng)將自己置身于整個復雜網(wǎng)絡之中了，全球化的互聯(lián)網(wǎng)就像是一個巨大的局域網(wǎng)，在這個巨大的局域網(wǎng)中每一個IP地址都可以對另外的任何一個IP地址發(fā)起訪問，這樣的好處是檔案的查詢、分享與異地遠程處理變得十分容易，人們不再需要親自來到檔案管理機構(gòu)就可以在家里、單位，甚至在路上都可以使用包括電腦在內(nèi)的但不僅限于電腦的任何智能化終端設備對檔案信息進行數(shù)字化查詢。檔案管理機構(gòu)為社會大眾帶來便捷的同時，也給自己帶來了一個負面效應。那就是，在一個開放的互聯(lián)網(wǎng)中，既然每一個人都可以自由訪問，那么黑客也可以。只不過這些黑客的訪問手段屬于一種非?；脑L問，他們不滿足于對檔案的查詢與瀏覽，他們還要通過技術(shù)手段獲得對整個檔案的控制權(quán)，這就使得檔案管理構(gòu)機中的所有檔案立刻置身于極大的危險之中。黑客只須一條簡單的命令就可以將檔案管理工作者辛辛苦苦工作一年甚至數(shù)年的工作毀于一旦，或者是被惡意篡改。在黑客們獲取了系統(tǒng)的控制權(quán)之后，他們可以利用掌握的權(quán)限輕而易舉地將整個檔案管理機構(gòu)內(nèi)部的網(wǎng)絡摧毀使之癱瘓。某些秘密檔案還會面臨被公之于眾的風險。
三、檔案管理數(shù)字化中信息安全風險的防范對策
打造既安全又開放的面向互聯(lián)網(wǎng)的檔案信息化工程是可行的，具體的實現(xiàn)就是要將檔案管理工作置于安全、可控的狀態(tài)之下。具體就要從下述幾個方面進行防控：
第一，規(guī)范案信息者、傳遞者與接受者的行為。
信息在整個互聯(lián)網(wǎng)的傳播模式為：者->傳遞者->接受者。我們從整個信息傳播的模式中可以看到只要我們規(guī)范了者、傳遞者與接受者的行為，那么，檔案信息的基本安全就可以得到保障。
首先，規(guī)范檔案信息者的行為。
檔案信息的絕大多數(shù)是由檔案管理機構(gòu)自主發(fā)起，因此，為了規(guī)范者的行為就要在源頭上對檔案管理機構(gòu)內(nèi)部進行檔案工作的規(guī)范化，所有需要的檔案必須符合上級要求、符合密級原則、符合人民的需要、符合時代的主旋律。檔案管理工作亦應扭轉(zhuǎn)過去的類似于保密局的工作，改變那種傳統(tǒng)的重藏輕用的方針政策為開放的理念。對于涉及到具體的單位、個人等的檔案則需要在征得該單位或個人及其家屬同意的情況下才可以，以免損害單位或個人的隱私權(quán)。
其次，規(guī)范檔案信息傳遞者的行為。
檔案信息傳遞者即在檔的具體過程中負責傳遞工作的各級檔案管理工作人員。這些人員的責任心、組織性、紀律性、原則性是保證檔案在此環(huán)節(jié)傳遞的可靠性的關(guān)鍵。因此，任何檔案傳遞機構(gòu)都應從合格的人選中挑選那些誠實、可靠、了解計算機基本操作、對自己的道德要求較高的人員擔任傳遞者。
最后，還要規(guī)范檔案信息接受者的行為。
每一份檔案在的源頭上都必須附加上尊重知識產(chǎn)權(quán)、禁止未經(jīng)授權(quán)的肆意修改與非常傳播等警示語，以起到對于接受者的規(guī)范、教育、知情等方面的宣傳義務，既可使得接受者在得到檔案以后能夠在合法的范圍內(nèi)加以有效利用，又使得接受者了解到非法使用對自身的危害性。這樣就可以使得絕大多數(shù)檔案受眾能夠在法律的規(guī)范下使用檔案中的內(nèi)容。
第二，使用先進的技術(shù)防范手段嚴把信息安全關(guān)。
有了規(guī)范可就以規(guī)范那些知法、守法、懂法的文明用戶，但是，無論是在社會上，還是在互聯(lián)網(wǎng)上總有那么一小撮別有用心者，他們不僅肆無忌憚，而且膽大妄為，因此，任何存在著檔案管理信息化的單位都必須在技術(shù)上進行信息安全的風險防控。對于檔案管理單位內(nèi)部的不對外披露的未解密檔案必須進行加密處理，嚴格防止信息的泄露，具體的加密手段可以視單位內(nèi)部的專業(yè)技術(shù)人員的技術(shù)水平而定，但是，無論采用任何一種加密方法，做為管理者必須銘記的一點就是，加密的密鑰絕不能是是固定的字符，因為任何固定的字符只要隨意一復制、一粘貼，就可以在一秒鐘之內(nèi)由一個人傳給另一個人，乃至無數(shù)人，這樣就失去了加密的意義了，因此，目前幾乎所有的單位內(nèi)部都在使用動態(tài)加密且不可見密鑰法。這種加密的密鑰只能使用特殊的設備在特定的環(huán)境下使用，一般的用戶即使得到了密鑰與文件也無法將文件打開，這樣就極大地確保了檔案信息的最大化安全。此外，還可以使用諸如數(shù)字簽名法、認證技術(shù)法、智能卡加密法、防火墻法等加密方法。加密方法沒有止境，永遠在加密與破解的斗爭中發(fā)展著，對于檔案管理部門而言，最好的加密就是動態(tài)密鑰與動態(tài)特殊環(huán)境加密法。
三、結(jié)語
關(guān)鍵詞：動物重大疫??；防控；規(guī)范化管理
中圖分類號：S851 文獻標識碼：B 文章編號：1007-273X（2016）02-0057-02
動物重大疫病存在幾大明顯特點，即傳播速度快、危害性高、破壞性高等[1]。為了動物及人類的健康，采取有效防控措施，并在防控過程中實現(xiàn)規(guī)范化管理便顯得極為重要。本文重點對動物重大疫病防控規(guī)范化管理模式進行了探討。
1 資料與方法
1.1 一般資料
對2011年3月至2012年3月犍為縣動物疫病預防控制中心在動物重大疫病防控管理中的相關(guān)資料進行了回顧性分析，同時對2012年4月至2013年4月縣動物疫病預防控制中心在動物重大疫病防控管理中的相關(guān)資料進行了回顧性分析，發(fā)現(xiàn)兩份資料在畜類、疫病種類等基本資料方面無明顯差異（P>0.05），具有可比性。
1.2 方法
1.2.1 動物重大疫病防控管理存在的問題分析 對2012年3月至2013年3月縣動物疫病預防控制中心在動物重大疫病防控管理中的相關(guān)資料進行了回顧性分析，其主要存在的問題如下。
對于動物疫病來說，潛在三大危害性：①由于養(yǎng)殖規(guī)模大，因此，傳染病的傳播速度非?？?。②在人畜共患的情況下，會對人類的身心健康構(gòu)成極大的威脅，甚至威脅人類的生命。③在疫病發(fā)生而得不到有效防控的情況下，會大大降低經(jīng)濟效益，同時大大降低社會效益。針對動物重大疫病存在的這些危害性，采取有效防控管理便顯得極為重要。而縱觀近年來動物重大疫病防控管理以及結(jié)合本次研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)，犍為縣動物重大疫病防控管理還存在一些較為明顯的問題，主要表現(xiàn)為：①制度缺失，主要表現(xiàn)為畜禽相關(guān)管理制度不完善，如畜牧獸醫(yī)中心站動物防疫督查制度、調(diào)入畜禽隔離觀察制度以及動物防疫消毒制度等均不完善[2]。②動物防疫檔案管理不規(guī)范，該方面工作做不好，將會加大動物流行病的發(fā)生率，同時難以搜集到有效的防控信息。③專供疫苗缺乏規(guī)范化管理。其后果是疫苗的管理松散，從而發(fā)生疫苗亂放、隨意丟棄等狀況。④出入境動物缺乏規(guī)范化管理。此方面管理的缺失會導致外來疫病入侵。⑤宣傳工作不到位，對于相關(guān)防控人員缺乏技術(shù)培訓，從而加大了管理的風險。
1.2.2 動物重大疫病防控規(guī)范化管理模式 成立小組，由小組成員對解決動物防控管理的問題提出建設性意見，進一步制定規(guī)范化管理模式，并將其實施于2013年4月至2014年4月的縣動物重大疫病防控管理工作中，規(guī)范化管理模式如下。
（1）構(gòu)建完善的規(guī)范化管理制度。制度是各項工作開展的保證和依據(jù)。對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)中心站來說，對相關(guān)制度加以完善顯得非常重要。如畜牧獸醫(yī)中心站動物防疫督查制度、調(diào)入畜禽隔離觀察制度以及動物防疫消毒制度等，均需要加以完善，并根據(jù)所制定的制度，保證各項工作開展的嚴謹性及流暢性，進一步為動物重大疫病防控實現(xiàn)規(guī)范化管理提供保障依據(jù)。
（2）動物防疫檔案實現(xiàn)規(guī)范化管理。防疫規(guī)范化管理并不是一項簡單的工作，需從多方面加以完善。對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)中心站來說，要對各項文件進行構(gòu)建和完善，如防疫通知書、免疫回執(zhí)卡以及免疫檔案等。將這些文件資料統(tǒng)一起來，進行存檔，并做好各類檔案的分類工作，從而為動物重大疫病的預防及控制提供充分有效的依據(jù)。
（3）針對強制免疫專供疫苗進行規(guī)范化管理。為了使強制免疫專供疫苗管理更具規(guī)范性，需要對疫苗的相關(guān)信息進行嚴格記錄，如疫苗的名稱、生產(chǎn)日期及批號等。對于養(yǎng)殖場（戶）來說，在對畜禽進行引進的過程中，需具備動物檢疫合格證，在通過各級審核后，方可引進。并在引進的同時做好免疫實施工作，借助信息化手段，實行程序免疫。對于對強制免疫專供疫苗倒買倒賣的現(xiàn)象需嚴厲打擊。
（4）加強出入境動物規(guī)范化管理。除已有的檢疫申報制度外，還需要對隔離觀察制度加以構(gòu)建，使畜產(chǎn)品的質(zhì)量及安全得到充分有效的保障。
除此之外，為了使動物重大疫病防控管理更具規(guī)范性，還需加大宣傳力度，同時做好相關(guān)工作人員的培訓，如針對獸醫(yī)進行動物重大疫病防控方面的知識培訓，在培訓過程中需注重技術(shù)的強化及操作的規(guī)范性，以此為動物重大疫病防控管理規(guī)范化的實現(xiàn)提供保障和依據(jù)。
1.3 統(tǒng)計分析
本研究應用SPSS13.0統(tǒng)計學軟件進行處理，數(shù)據(jù)以“平均數(shù)±標準差”表示，組間比較采取χ2檢驗，P
2 結(jié)果與分析
2.1 規(guī)范化管理實施前后相關(guān)問題發(fā)生情況對比
實施規(guī)范化管理后，制度缺失、檔案管理薄弱、專供疫苗缺失以及出入境動物管理缺失而引發(fā)的管理風險發(fā)生率降低，僅為3.63%；而實施前發(fā)生率為22.94%。實施規(guī)范化管理后管理風險發(fā)生率顯著低于實施前（x2=12.349，P
2.2 規(guī)范化管理實施前后各項指標評分對比
采取自制調(diào)查問卷，包括制度建設、檔案管理、專供疫苗管理、出入境動物管理以及宣傳培訓管理五項指標，設百分制、分數(shù)越高，表示管理越規(guī)范。
規(guī)范化管理實施前，制度建設（68.3±1.9）分、檔案管理（72.4±0.6）分、專供疫苗管理（63.8±1.4）分、出入境動物管理（61.9±2.6）分；宣傳培訓管理（63.2±2.8）分。
規(guī)范化管理實施后，制度建設（94.6±2.1）分、檔案管理（98.2±0.4）分、專供疫苗管理（93.2±1.8）分、出入境動物管理（91.8±3.4）分；宣傳培訓管理（96.8±2.3）分。
實施規(guī)范化管理后，各項指標評分均顯著高于實施規(guī)范化管理前（P
3 小結(jié)與討論
動物重大疫病防控管理存在一些較為明顯的問題，主要包括：制度缺失、動物防疫檔案管理不規(guī)范、專供疫苗缺乏規(guī)范化管理、出入境動物缺乏規(guī)范化管理以及宣傳工作不到位。鑒于此，需要構(gòu)建完善的制度，并加強檔案管理、專供免疫管理及出入境動物管理等。結(jié)合本文研究結(jié)果，可得出結(jié)論：實施動物重大疫病防控規(guī)范化管理，明顯改進了管理模式，進而使動物重大疫病防控的質(zhì)量得到有效提高，也進一步保障了出入境動物管理的安全性。
參考文獻：
關(guān)鍵詞：建設工程合同；發(fā)包人；法律風險防控；具體措施
中圖分類號：D923文獻標識碼： A
建設工程施工合同的客戶的方法,是法律風險法律風險防范建設工程施工合同的防治方法,其實質(zhì)是客戶的合同法律風險管理的方法。發(fā)包人法律風險管理屬于一種發(fā)展中的全新理念。它所強調(diào)的是法律風險控制與企業(yè)管理的有機結(jié)合。在合同風險防控領(lǐng)域,這種以法律專業(yè)人才為主的防控活動,強調(diào)主動收集企業(yè)及法律環(huán)境方面的風險信息,分析企業(yè)的交易行為中潛在的風險,從企業(yè)切身利益角度尋找最為合適的折中方案,并在平衡控制成本、企業(yè)效率與風險防范之后,通過科學的方式,控制合同文本之內(nèi)及簽訂與履行中的各類法律風險,并將某些控制方案有機地融入企業(yè)的管理活動之中。因此,控制企業(yè)從事法律風險發(fā)生后的補救轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑邦A防,企業(yè)法律風險最低的成本最小化和安全利益最大化。實踐中,一個完備的建設工程合同法律防控體系應當包括一個完整的建設工程合同管理體系以及建設工程合同法律風險評價系統(tǒng)。
1.完善發(fā)包人建設工程合同督理體系
首先一個完整的建設工程合同管理體系可以通過前期工作減少法律風險、降低訴訟成本、保證企業(yè)利益。具體的流程應當保證以下幾點:
(1)合同主體選擇管理
避免因不當?shù)倪x擇形成締約過失責任,以及因為招標等程序問題影響整個工程的進展。
(2)合同簽訂及生效的管理
從內(nèi)部完善審批制度和合同簽訂及履行的標準程序,杜絕因合同簽訂及履行的隨意性而產(chǎn)生的風險。
(3)建立完整的合同文本管理、檔案管理制度
發(fā)包人應建立完整的合同文本管理、檔案管理制度,并保證合同任何階段的檔案集中管理,可防止因缺少證據(jù)而喪失權(quán)益。
(4)危機事務處理管理
在合同履行中如果出現(xiàn)違約、突發(fā)公共事件等,可以有條不紊地及時采取有力措施,防止損失發(fā)生或防止損失擴大。
2.建立發(fā)包人建設工程合同法律風險評價系統(tǒng)
建設工程施工合同管理系統(tǒng),法律風險的識別,需要法律風險管理的分析,有效的手段的選擇,建立法律風險評估系統(tǒng),減少法律風險,及時有效地控制法律風險的概率,取得最低的傷害。建設工程合同的法律風險的具體措施,確定可見的建設合同和人承包的法律風險的預防控制,包括對具體的防治措施分析三個實施步驟。
2.1建設工程合同法律風險的識別
實踐中進行針對發(fā)包人一方在建設工程合同法律風險的識別,需要大量的前期準備工作的支持,如筆者在實習中參與了針對我國石油天然氣股份有限公司某分公司在建筑工程領(lǐng)域法律風險專項防控研究工作,參與調(diào)閱建筑工程公文檔案、基建檔案1347件,建設工程財務檔案61件,并根據(jù)要求在對涉秘檔案實施了簽訂保密承諾書等保密措施后對其中664份文件進行了復制、查閱。同時還收集含概各級法院對建筑糾紛等典型判例,并廣泛收集整理了包括我國在建設工程領(lǐng)域基本法律法規(guī)、招標投標、建筑規(guī)劃、環(huán)境保護、國家民用建筑設計規(guī)范標準(房屋)建造設計規(guī)定、施工管理、質(zhì)量管理、工程監(jiān)理、竣工驗收、結(jié)算決算、安全生產(chǎn)、勞動保護及該分公司所在省份在建設工程領(lǐng)域的地方性法規(guī)、行業(yè)規(guī)范等十四個領(lǐng)域的法律法規(guī)共176部。在綜合篩查了該分公司過往簽署的合同和該地區(qū)建設工程合同常見糾紛之后,作出了符合該分公司自身運營特點的法律風險識別報告。
2.2建設工程合同發(fā)包人法律風險的分析
它實際上是對開發(fā)商的建設合同法估計和衡量風險,科學的風險管理方法的使用,通過統(tǒng)計、計算、分析各個已識別出的法律風險,并計算出各個法律風險的出現(xiàn)的頻率,作出有針對性的法律風險防控體系提供科學嚴謹?shù)臄?shù)據(jù)與理論依據(jù)。建設工程合同發(fā)包人法律風險的分析由法律風險發(fā)生概率的計算與造成損失的估算,以及綜合這兩者數(shù)據(jù)之后對法律風險進行風險評級構(gòu)成:
(1)建設工程合同發(fā)包人法律風險的概率分析
要進行建設工程合同發(fā)包人法律風險的概率分析,需要通過公司歷史合同檔案的整理和統(tǒng)計,并參照地區(qū)內(nèi)法院關(guān)于建筑工程合同糾紛的判例,對各個已識別的法律風險點的發(fā)生頻數(shù)。一個簡單的例子:在風險識別過程中,審查了發(fā)包人簽訂的1000份合同,在1000份合同中發(fā)現(xiàn)有5份合同的合同當事人名稱與其在合同上印章所記載的名稱不符,那么該法律風險發(fā)生的概率就是5/1000。因此,通過計算在各合同風險概率,概率高風險重點防治的法律風險。實踐中進行概率分析的時候會遇到某一法律風險從未發(fā)生的情形,這里就需要風險管理人根據(jù)已知情況參照過往經(jīng)驗進行估計,從而給出一個確定的概率,或者直接將該類風險單獨劃歸為極小概率事件,并不給出確定的值。
(2)建設工程合同發(fā)包人法律風險致?lián)p估算
所謂的法律風險造成的損失估計,其估計法可能會導致?lián)p失的大小。建設工程合同發(fā)包人的法律風險所導致的損失亦可分為直接損失和間接損失,無論是直接損失還是間接損失,基本上可以歸為兩類:商譽的損失和經(jīng)濟損失。通過對損失數(shù)額的定量分析,對于容易照成直接損失并且損失后果嚴重的法律風險則為需要高度防范的對象。
2.3建設工程合同發(fā)包人法律風險的評級
綜合建設工程合同中法律風險的概率分析結(jié)果與致?lián)p估算結(jié)果,將法律風險按風險系數(shù)進行級別劃分,便于發(fā)包人對法律風險防控的重點進行科學的掌握。具體劃分方法是:首先,將建設工程合同發(fā)包人法律風險的概率系數(shù)賦予固定的值,以上文中某法律風險的5/1000的概率為例,那么它的概率系數(shù)可以看成是5(每1/1000看作1);而該風險可能對企業(yè)帶來的經(jīng)濟損失假設為20萬,則該風險的損失系數(shù)可以看成是2 (每10萬元看作1);將該法律風險的概率系數(shù)乘以它的損失系數(shù),得到的就是它的風險系數(shù)10。
3.建設工程合同法律風險的防控方法
常見的法律風險的具體防控方法包括消極規(guī)避法、積極預防法、成本控制法、風險轉(zhuǎn)移法等方法,具體闡述如下:
(1)消極規(guī)避法。即為預防可能發(fā)生的法律風險而采取消極的方式避免其發(fā)生。比如,假設B為了避免發(fā)生與A簽約后,A違約而導致的法律風險,則B選擇不與A簽約,從而完全避免發(fā)生這個法律風險。消極規(guī)避法極易影響合同目的的實現(xiàn)。因此一般不太采用此法。
(2)積極預防法。即積極主動的取系列措施,降低、消滅可能引發(fā)法律風險發(fā)生的因素。再以上文為例:假設B為了確保合同相對人不會違約而引發(fā)法律風險,則在簽約前選擇數(shù)個合同主體進行調(diào)研,分析對方的違約率,再從中選擇違約率最低的一方簽約。積極預防法能有效的預防控制法律風險的發(fā)生,
(3)成本控制法。成本控制法是合同主體將可能發(fā)生的法律風險作為商業(yè)成本計算到支出項目中。因為收益與風險往往是并存的,當可得收益遠遠大于可能的風險損失時,風險管理者一般會根據(jù)自身風險承受能力與預期目標綜合抉擇。成本控制法一般包括兩類情形:一類是把可能的風險損失納入成本,損失發(fā)生時以利潤沖抵;第二類則是建立專項的風險基金。
(4)風險轉(zhuǎn)移法。即將可能發(fā)生的風險分擔或轉(zhuǎn)移給其他主體,比如轉(zhuǎn)讓、保險等方法。并且經(jīng)濟成本小,因而被常被采用。
參考文獻：
[1]尤馨巖：《建設工程合同無效的認定及其法律后果分析》,西南財經(jīng)大學碩士學位論文,2012。
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按照通知要求開展了2019年度內(nèi)部控制自我評估工作?，F(xiàn)將我局各部門自我評估情況及重點內(nèi)部風險防控計劃報告如下：
二、內(nèi)控內(nèi)生化情況
（一）內(nèi)生化措施的實施情況
本級開發(fā)的
應用軟件名稱
設置的內(nèi)部控制
措施種類
實現(xiàn)的
環(huán)節(jié)數(shù)量
實施效果
職責分工控制
10
R全部有效部分有效無效
不相容崗位（職責）分離控制
4
R全部有效部分有效無效
授權(quán)審批控制
6
R全部有效部分有效無效
流程控制
5
R全部有效部分有效無效
公開運行控制
4
R全部有效部分有效無效
痕跡記錄控制
1
R全部有效部分有效無效
其他控制措施
1
R全部有效部分有效無效
……
注：“實現(xiàn)的環(huán)節(jié)數(shù)量”以實現(xiàn)的具體業(yè)務環(huán)節(jié)分別計算，如行政處罰的發(fā)起人和審批人不為同一人、納稅人定期定額核定的發(fā)起人和審批人不為同一人的，計數(shù)2次。
（二）本年度內(nèi)生化的風險防控措施
本級開發(fā)的
應用軟件名稱
風險防控
措施種類
實現(xiàn)的
環(huán)節(jié)數(shù)量
實施效果
無
事前預警
全部有效
部分有效
無效
事中阻斷
全部有效
部分有效
無效
事后篩查
全部有效
部分有效
無效
……
（三）內(nèi)控內(nèi)生化成果展示情況
功 能
具備展示條件的
應用軟件（個）
已實現(xiàn)展示的應用軟件（個）
展示效果
在應用軟件展示
好
一般
不理想
向內(nèi)控平臺推送
R好
一般
不理想
注：本表中“應用軟件”指本級開發(fā)的應用軟件
（四）內(nèi)控內(nèi)生化建議的響應情況
問題及建議來源
反映數(shù)
處置數(shù)
完善數(shù)
下級單位反映的信息系統(tǒng)內(nèi)控內(nèi)生化問題及建議
內(nèi)控管理部門提出的本信息系統(tǒng)內(nèi)控內(nèi)生化建議
注：“處置數(shù)”包含對所提出內(nèi)生化問題及建議的回復、采納等情況，“完善數(shù)”指針對提出的內(nèi)控內(nèi)生化問題或建議，已在年度內(nèi)對相關(guān)軟件中進行完善，解決相關(guān)問題或設置內(nèi)控內(nèi)生化環(huán)節(jié)。
三、內(nèi)部重大風險防控情況
（一）本地區(qū)存在的內(nèi)部重大風險
在內(nèi)部風險防控工作中，以風險防控為核心，以崗責明確、流程規(guī)范為基礎(chǔ)，通過對表面和深層次風險點的查找，并積極實施預防和控制，從根本上解決職責不清、工作監(jiān)督不到位、等問題，達到了風險防范、規(guī)范執(zhí)法的目的。2019年，未發(fā)現(xiàn)有內(nèi)部重大執(zhí)法風險
（二）內(nèi)部重大風險防控情況（包括防控的手段、效果和經(jīng)驗等）
1.明確職責。從稅收風險的角度來來明確職責，一是按事分崗，實現(xiàn)工作思路和工作方法由管戶向管稅源信息、管事的轉(zhuǎn)變；而是人機結(jié)合，充分利用內(nèi)控平臺，實現(xiàn)過程控制；三是強化崗位銜接，明確業(yè)務的發(fā)起人、各環(huán)節(jié)承辦人、各層次的風險監(jiān)督人。
2.環(huán)節(jié)流暢。區(qū)局建立了“數(shù)據(jù)采集-預警指標-案頭分析評估-核實情況-風險點消除-結(jié)果反饋及評價考核”的管理流程。
3.制衡有效。圍繞稅收執(zhí)法責任的落實建立健全內(nèi)部制約機制。通過崗位分工協(xié)作，達到有風險的事項有人處理，管理上的漏洞有人解決、上一環(huán)節(jié)工作落實不到位有人監(jiān)督，化被動為主動，建立制衡有效的稅收風險防范運行機制，達到動態(tài)防范的效果。
4.監(jiān)督到位。一是在監(jiān)督對象方面，從領(lǐng)導崗位、中層崗位和一般崗位三個層次實施稅收風險防范監(jiān)督。重點監(jiān)督“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用）等方面風險;監(jiān)督科所負責人在履行崗位職責、執(zhí)行制度、行使業(yè)務處置權(quán)和內(nèi)部管理權(quán)等方面存在或潛在的風險內(nèi)容;監(jiān)督一般崗位風險在履行崗位職責、執(zhí)行制度和行使自由裁量權(quán)方面存在或潛在的風險內(nèi)容。
二是在監(jiān)督方式方面，從內(nèi)部流程考核、法制科日?？己撕蛢?nèi)控領(lǐng)導小組考核三個層次實施稅收風險防范監(jiān)督。層層防范，監(jiān)督到位。
實施內(nèi)控管理以來，通過前期的風險防范工作開展，主要有以下效果：
1.考核差錯率逐漸降低。針對內(nèi)控平臺設定的考核項目，我局通過風險提醒和責任追究，逐步實現(xiàn)了“依法執(zhí)法、規(guī)范操作、權(quán)力有制約、過程有監(jiān)控、責任有追究”，2019年我局沒有產(chǎn)生由于執(zhí)法人員本身原因造成的執(zhí)法過錯。
2.檔案管理逐漸規(guī)范。稅務檔案是執(zhí)法痕跡記錄。我們以風險防范為先導，創(chuàng)新檔案管理理念、管理方式、管理流程和管理手段，保證征管檔案的完整和安全，注重開發(fā)利用，強化征管檔案的增值利用，通過檔案規(guī)范管理提高執(zhí)法水平，有效地減少執(zhí)法風險。
（三）防控中存在的不足及難點
1.內(nèi)控工作缺乏法律法規(guī)支撐。目前內(nèi)控工作已成為稅務系統(tǒng)內(nèi)部管理的重要組成部分之一，發(fā)揮著制約、規(guī)范執(zhí)法行為，保障納稅人權(quán)益的作用。但有關(guān)立法工作比較滯后，缺乏針對內(nèi)控工作的法律法規(guī)。如何最大限度發(fā)揮內(nèi)控機制的作用，還缺乏理論指導，沒有一個法律理論體系。
2.稅務系統(tǒng)部分干部員工對內(nèi)部控制缺乏必要的認識，重視程度不夠。稅務系統(tǒng)內(nèi)部控制體系的建立、推廣以及效果與廣大干部職工內(nèi)部控制的認識和態(tài)度有很大關(guān)系。內(nèi)部控制的最終執(zhí)行者和落實者都是普通的干部職工，目前部分干部職工認為是內(nèi)部控制制度是多了一種考核和負擔，沒有上升到廉政風險防控的高度來重視；有些人員認為內(nèi)部控制過于繁瑣，增加了日常工作負擔。因此在內(nèi)部控制制度真正推廣、使用過程中，可能會會帶來很多問題。
四、內(nèi)控工作存在的主要問題
（一）內(nèi)控制度建設方面
首先，形成的內(nèi)控機制文本多數(shù)停留在紙上，裝訂在本上，沒有很好地融入日常管理中去，仍存在有落實不到位的情況。其次，風險防控體系的建設，應該從制度上保證其成為一個循環(huán)推進、不斷改善的機制，這樣才是有效的監(jiān)控機制，實際上形成內(nèi)控體系后，卻沒有強調(diào)制度本身的持續(xù)完善，這就在客觀上把內(nèi)控體系建設留在了紙面上，無法真正去落實、去產(chǎn)生有效防控。
（二）內(nèi)控信息化建設方面（包括內(nèi)控內(nèi)生化）
首先是信息化監(jiān)控在業(yè)務管理環(huán)節(jié)的運用不到位。理論上，內(nèi)控體系應該涵蓋稅收業(yè)務管理的每個事項和環(huán)節(jié)，但是，就目前的信息化監(jiān)控來說，還沒有做到。其次是在行政管理環(huán)節(jié)，信息化管理基本處于空白。除了少量內(nèi)部稅務管理事項已納入信息化管理之外，大部分的行政管理事項本身都沒有納入信息化管理。
（三）內(nèi)控監(jiān)督方面
目前內(nèi)控機制建設本身有待完善，考核評價與責任追究機制尚不健全?？己斯ぷ鞯亩ㄐ耘c定量的依據(jù)不夠明確，有些過錯環(huán)節(jié)無法核實確定，容易出現(xiàn)推諉責任的現(xiàn)象，過錯責任追究方式不夠明確，無法追責到位。還有，在目前的考核體系和單項的問責規(guī)定中，確實存在干部多做多錯的情況，考核評價體系無法起到獎勤罰懶的正面引導作用。
五、內(nèi)部控制的改進計劃
加強基層稅務部門內(nèi)控機制建設，必須統(tǒng)一思想認識，強化組織領(lǐng)導，落實工作制度，明確“主體責任”，加強考核監(jiān)督，有針對性地制訂防范措施，把對權(quán)力的制約，貫穿于權(quán)力運行的全過程，預防和減少工作過錯以及違紀違法行為的發(fā)生。
（一）強化制度建設，夯實風險防控基礎(chǔ)
基層稅務部門作為參與經(jīng)濟管理的重要職能部門，通過實施稅收執(zhí)法權(quán)力清單制度，可以以清單形式對各項權(quán)力的邊界進行明確規(guī)定，公開權(quán)力運行過程、運行方式，清權(quán)明責，在便于社會監(jiān)督的同時，也有利于進一步解決由于行政執(zhí)法權(quán)力界限不明、缺乏監(jiān)督而產(chǎn)生的稅收權(quán)力運行不規(guī)范、執(zhí)法責任不清或者責任追究不嚴的問題，為進一步加強內(nèi)控機制建設、有效防范稅收執(zhí)法風險和廉政風險奠定基礎(chǔ)。
（二）強化考核監(jiān)督，促進內(nèi)控體制機制建設
內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)控機制得以有效運行的保障，通過有效監(jiān)督能夠發(fā)現(xiàn)內(nèi)控機制運行過程中的問題，并及時采取措施糾正偏差，不斷提高內(nèi)控機制運行質(zhì)量。一是結(jié)合實際，建立一套科學、合理、行之有效的內(nèi)控機制及工作考核機制，當人員調(diào)動、職能變化以及外部政策等發(fā)生變化時，從制度設計、手段適宜性、執(zhí)行效果等方面進行深入剖析，進一步修復漏洞，持續(xù)地進行自我完善，形成評價―反饋―評價的有機循環(huán)內(nèi)控機制，確保整個防控系統(tǒng)“活”起來。二是以績效考核為抓手，將黨風廉政責任制考核、目標管理考核等各項考核整合起來，通過指數(shù)化管理、風險報告制度等工作措施，建立系統(tǒng)完整的、定性與定量結(jié)合的內(nèi)控機制考核體系。嚴格獎懲機制，將內(nèi)部考核監(jiān)督結(jié)果作為評選先進和干部任用的重要參考依據(jù)。三是加強內(nèi)部監(jiān)督成果利用與轉(zhuǎn)化，促進基層稅務部門內(nèi)控機制的不斷提升和健全；強化稅務干部執(zhí)行制度的自覺性，嚴格控制自由裁量權(quán)，有效維護內(nèi)部監(jiān)督制度的嚴肅性和權(quán)威性。
（三）強化信息支撐，確保權(quán)力在法治軌道上依法運行
依托稅收信息化建設的成果，將更多的執(zhí)法管理事項納入計算機信息網(wǎng)絡管理，建立完善稅收執(zhí)法和廉政風險預警機制，全面排查稅收執(zhí)法中可能引發(fā)執(zhí)法風險和廉政風險的風險點，實現(xiàn)自動預警，及時示警，實時推送風險提醒，增強科技防控能力，推動稅務機關(guān)內(nèi)部治理現(xiàn)代化。對還沒有納入系統(tǒng)運行和一些由各自單獨系統(tǒng)運行的事項納入內(nèi)控機制平臺統(tǒng)一運行，盡量減少機外運作。這樣既可以規(guī)范行政管理行為、提高內(nèi)部管理透明度，又解決了廉政監(jiān)控缺乏數(shù)據(jù)源、廉政風險評估缺乏依據(jù)的問題。在全系統(tǒng)實行全員全程績效考核，實現(xiàn)稅收執(zhí)法“事前提醒，事中預警，事后糾錯”的工作機制，使各種執(zhí)法偏差能夠及時得到糾正。
六、2020年內(nèi)部風險防控計劃
（一）優(yōu)化規(guī)章、制度建設，提高內(nèi)控的重要地位
制度和機構(gòu)的建設，是建立稅收內(nèi)部控制機制的基礎(chǔ)。在2020年的內(nèi)控工作中，我局將完善相應的規(guī)章制度，使內(nèi)部控制在推行和深化的過程中，有法可依、有章可循。與此同時加強內(nèi)部控制培訓教育，提高稅務系統(tǒng)各級領(lǐng)導及全體干部職工對內(nèi)部控制的認識和理解，加強內(nèi)部控制制度理論體系的深入研究和建立健全；加強內(nèi)部控制與反腐倡廉建設相融合的步伐，為稅務系統(tǒng)發(fā)展提供堅實的保障和支持。
