時(shí)間：2023-06-22 09:13:07
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇財(cái)務(wù)部工作重點(diǎn)，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面
為了確保財(cái)務(wù)核算在單位的各項(xiàng)工作中發(fā)揮準(zhǔn)確的指導(dǎo)作用，我們?cè)谧袷刎?cái)務(wù)制度的前提下，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)工作要求，正確地發(fā)揮會(huì)計(jì)工作的重要性?？偨Y(jié)各方面工作的特點(diǎn)，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，扎實(shí)地做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，年初以來(lái)，我們把會(huì)計(jì)基礎(chǔ)學(xué)習(xí)及集團(tuán)下達(dá)的各項(xiàng)計(jì)劃、制度相結(jié)合，真實(shí)有效地把會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)檔案管理等幾項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作放到了重要工作日程上來(lái)，并按照每月份工作計(jì)劃，組織本部門人員按月對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行了裝訂歸檔，按時(shí)完成了憑證的裝訂工作。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)的要求，認(rèn)真登記各類賬簿及臺(tái)帳，部門內(nèi)部、部門之間及時(shí)對(duì)帳，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
二、 會(huì)計(jì)管理方面
1、 資產(chǎn)管理：我們?cè)诎磿?huì)計(jì)制度要求進(jìn)行資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上，更加有條不紊地堅(jiān)持集團(tuán)的各項(xiàng)制度，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)財(cái)資管理處部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。認(rèn)真設(shè)置整體資產(chǎn)賬簿，對(duì)帳外資產(chǎn)設(shè)置備查登記，要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺(tái)帳，并將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，堅(jiān)持每月盤點(diǎn)制度，在人員辦理辭職手續(xù)時(shí)，認(rèn)真對(duì)其所經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)進(jìn)行審核，做到萬(wàn)無(wú)一失。
2、 債權(quán)債務(wù)管理：對(duì)酒店債權(quán)債務(wù)認(rèn)真清理，每月及時(shí)催促營(yíng)銷部收回各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)。
3、 監(jiān)督職能：加大監(jiān)控力度，主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：
(1)財(cái)務(wù)監(jiān)控從第一環(huán)節(jié)做起，即從前臺(tái)收銀到日夜審、出納，每個(gè)環(huán)節(jié)緊密銜接，相互監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)上報(bào)。
(2)對(duì)日常采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督，制定了每月原材料采購(gòu)及定價(jià)制度(菜價(jià)、肉價(jià)、干調(diào)、冰鮮)，酒水及物料購(gòu)入均采用簽訂合同的方式議定價(jià)格。對(duì)供應(yīng)商的進(jìn)貨價(jià)格進(jìn)行嚴(yán)格控制，同時(shí)加強(qiáng)采購(gòu)的審批報(bào)帳環(huán)節(jié)及程序管理，從而及時(shí)控制和掌握了購(gòu)進(jìn)物品的質(zhì)量與價(jià)格，及時(shí)了解市場(chǎng)情況及動(dòng)態(tài)。(3)加強(qiáng)客房部成本控制：要求客房部加強(qiáng)對(duì)回收物品及客房酒水的管理，對(duì)未用的一次性用品及時(shí)回收，建立二次回收臺(tái)帳。
4、 貨幣資金管理：財(cái)務(wù)部嚴(yán)格遵守集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)定，由會(huì)計(jì)人員監(jiān)督，定期對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，并由日審定期對(duì)前臺(tái)收銀員庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，現(xiàn)金收支能嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，做到現(xiàn)金管理無(wú)差錯(cuò)。
三、對(duì)內(nèi)、對(duì)外協(xié)調(diào)方面
1、 對(duì)內(nèi)：協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)班子控制成本費(fèi)用開支，一、編制費(fèi)用預(yù)算，為各部門確定費(fèi)用使用上限，督促各部門從一點(diǎn)一滴節(jié)省費(fèi)用開支;二、合理制定經(jīng)營(yíng)部門收入、成本、毛利率各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，及時(shí)準(zhǔn)確地向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供所需要的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。對(duì)本部門所屬的收銀員認(rèn)真教育，督促其盡力配合經(jīng)營(yíng)部門的工作。
2、 對(duì)外：及時(shí)了解稅收及各項(xiàng)法規(guī)新動(dòng)向，主動(dòng)咨詢稅收疑難問題。
3、 及時(shí)填制酒店的納稅申報(bào)表，按時(shí)申報(bào)納稅，遇到問題及時(shí)與集團(tuán)財(cái)資管理處進(jìn)行溝通并解決。
4、 按時(shí)參加集團(tuán)召開的季度例會(huì)，根據(jù)集團(tuán)財(cái)資管理處召開的財(cái)務(wù)工作會(huì)議的工作布署，及時(shí)安排對(duì)往來(lái)的清理及固定資產(chǎn)的管理工作。
5、 積極配合集團(tuán)財(cái)資管理處及法規(guī)審核處的聯(lián)合檢查工作，做好各項(xiàng)解釋工作。
6、 對(duì)收據(jù)及發(fā)票的領(lǐng)、用、存進(jìn)行登記，并認(rèn)真復(fù)核管理。
7、 參加集團(tuán)組織的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的培訓(xùn)，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好的為企業(yè)服務(wù)。
XX年的工作計(jì)劃
XX年是“xx”的第一年，也是酒店發(fā)展的關(guān)鍵一年，我們將已嶄新的面貌迎接一年的工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合三星標(biāo)準(zhǔn)，圍繞“竭盡全力為酒店前勤服務(wù)，保證酒店正常運(yùn)轉(zhuǎn)”的宗旨，齊心協(xié)力，團(tuán)結(jié)一致，為酒店的美好明天共同努力。在XX年，財(cái)務(wù)部將：
1、XX年財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃工作。根據(jù)集團(tuán)公司及酒店領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求，結(jié)合市場(chǎng)情況，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合帄衡， 統(tǒng)籌兼顧，本著計(jì)劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則，編制酒店XX年財(cái)務(wù)預(yù)算。并且，根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的XX 年任務(wù)指標(biāo)，層層分解落實(shí)，下達(dá)到各部門。同時(shí)，為了保證任務(wù)指標(biāo)的順利完成，財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的計(jì)劃任務(wù)進(jìn)行逐月檢查和分析，及時(shí) 發(fā)現(xiàn)各部門計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營(yíng)決策提供重要 依據(jù)。
2、XX年財(cái)務(wù)決算工作。財(cái)務(wù)部將根據(jù)會(huì)計(jì)決算工作的要求，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力，認(rèn)真保質(zhì)保量地完成會(huì)計(jì)決算幾十個(gè)報(bào)表的編制及上報(bào)工作，并對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表編寫詳細(xì)的報(bào)表說(shuō)明，認(rèn)真完成會(huì)計(jì)決算工作任務(wù)。
3、做好XX年收入、費(fèi)用計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。
本人在2011年的一年來(lái)，在公司領(lǐng)導(dǎo)和部門主管安排下，從事了會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)相關(guān)工作，做為公司一名資深員工和老財(cái)務(wù)工作者，以飽滿的熱情投入到工作中，以立足本職服務(wù)公司為己任，愛崗敬業(yè)，忠于職守，團(tuán)結(jié)同志，講究和諧，為新員工做了好表率和模范帶頭作用。
1-10月本人主要從事會(huì)計(jì)主管一職，從事了日常的帳務(wù)處理、融資資料的收集、編制和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析等系列工作，在深圳公司的稅收籌劃和繳納上，本著不違犯國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和公司財(cái)務(wù)規(guī)章的情況下，想公司所想，合理避稅，為公司節(jié)省稅務(wù)支出，在費(fèi)用控制上，本人也是嚴(yán)格履行職責(zé)，恪守誠(chéng)信，在費(fèi)用的控制上嚴(yán)格把關(guān)，把會(huì)計(jì)監(jiān)督、控制工作到實(shí)處。
在對(duì)新員工的傳幫代上，本人配合公司人才戰(zhàn)略規(guī)劃，以通過(guò)日常工作來(lái)培養(yǎng)和培訓(xùn)，鍛煉和培訓(xùn)新員工的會(huì)計(jì)工作技能，并以身作則傳授良好的工作作風(fēng)、工作態(tài)度和職業(yè)道德，言傳身教，以靈活機(jī)動(dòng)的方式把會(huì)計(jì)工作技巧和經(jīng)驗(yàn)以及成本費(fèi)用的核算控制理念灌輸給新員工，做好公司會(huì)計(jì)承前啟后的工作。 一直以來(lái)，做為一個(gè)財(cái)務(wù)工作者，對(duì)國(guó)家相關(guān)的財(cái)經(jīng)、稅收政策都很關(guān)注，對(duì)本行業(yè)出臺(tái)的相關(guān)法規(guī)和準(zhǔn)則也時(shí)常學(xué)習(xí)，努力提高自己的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)素質(zhì)，始終保持著為公司的利益負(fù)責(zé)對(duì)自己的職業(yè)生涯負(fù)責(zé)的態(tài)度，堅(jiān)持原則，信守職責(zé)，積極工作，為保障公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化，作出自己的貢獻(xiàn)。
2011年即將過(guò)去，新的一年又將來(lái)到，本人要保持著良好的工作態(tài)度和積極性，為公司的蓬勃發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)!
【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)部審計(jì)；供電企業(yè)；財(cái)務(wù)管理
內(nèi)部審計(jì)是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要一部分，對(duì)企業(yè)加強(qiáng)自身內(nèi)部財(cái)務(wù)控制、防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理漏洞方面有著一定的約束力。同時(shí)內(nèi)部審計(jì)也能有效降低外部檢查的風(fēng)險(xiǎn)，在規(guī)范電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面發(fā)揮著重要作用。下面就對(duì)內(nèi)部審計(jì)在供電企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用進(jìn)行一個(gè)具體的分析。
一、內(nèi)部審計(jì)的職能
內(nèi)部審計(jì)是一個(gè)企業(yè)內(nèi)部必不可少的一個(gè)工作流程和環(huán)節(jié)，是企業(yè)內(nèi)部對(duì)企業(yè)自身進(jìn)行監(jiān)督約束的一個(gè)有效途徑。在電力領(lǐng)域內(nèi)內(nèi)部審計(jì)的主要職能是監(jiān)督職能和服務(wù)職能。內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能主要是指對(duì)企業(yè)的具體業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)進(jìn)行自上而下的監(jiān)督，內(nèi)部審計(jì)所具有的監(jiān)督職能對(duì)供電企業(yè)的發(fā)展有關(guān)鍵性的影響，可以最大限度保證供電企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)安全，避免在財(cái)政資金使用支出上出現(xiàn)差池。主要監(jiān)督內(nèi)容是企業(yè)的財(cái)務(wù)收支和其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，通過(guò)審計(jì)可以衡量企業(yè)的各項(xiàng)收支是否與規(guī)定相符、各方面的資料是否準(zhǔn)確、真實(shí)，這可以確保供電企業(yè)經(jīng)濟(jì)方面不會(huì)出現(xiàn)重大問題，如果在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有問題，企業(yè)也可以通過(guò)審計(jì)結(jié)果及時(shí)進(jìn)行改正，最終使企業(yè)的利益得到最大保障。在有的供電企業(yè)中由于缺乏內(nèi)部審計(jì)的有效監(jiān)督，使得企業(yè)資金在用度支出方面出現(xiàn)了問題而沒有被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，最終為企業(yè)的資金安全埋下了安全隱患，誘發(fā)經(jīng)濟(jì)問題的產(chǎn)生。經(jīng)濟(jì)效益下滑等情況，嚴(yán)重影響著供電企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，究其原因內(nèi)部審計(jì)工作不到位就是一個(gè)關(guān)鍵因素。電力系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的另一個(gè)職能就是服務(wù)職能，內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)職能主要是指審計(jì)工作的開展及內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果可以為供電企業(yè)其他項(xiàng)的工作提供一個(gè)基礎(chǔ)性的服務(wù)。比如電力企業(yè)在做下一步的投資規(guī)劃時(shí)，其需要以各方面的基本數(shù)據(jù)為依據(jù)，在這種情況下內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)數(shù)據(jù)就可以發(fā)揮一定的作用，對(duì)資金的劃分、投資方向都能提供一個(gè)良好參考，為其提供基礎(chǔ)性的服務(wù)。
二、內(nèi)部審計(jì)的主要方法
進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)可以有多種審計(jì)方法可供選用，主要有順查法、逆查法和抽查法，這幾種方法可以在不同的情況下加以使用，都能起到良好的審查結(jié)果。順查法是按照企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的發(fā)生順序進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容有會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等，順差法可以對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的環(huán)節(jié)依次進(jìn)行審計(jì)，防止出現(xiàn)漏洞，能體現(xiàn)出審計(jì)的全面性。另一個(gè)是逆查法，逆查法與順查法審計(jì)順序相反，這種方法是在發(fā)現(xiàn)問題后，從問題出發(fā)逆向?qū)徲?jì)直到發(fā)現(xiàn)問題所在。抽查法是運(yùn)用一定的抽樣方法對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行審計(jì)，常用的抽樣方法有隨機(jī)抽樣、等距抽樣、PPS抽樣，抽查法可以提高審計(jì)的效率，可以在保證審計(jì)質(zhì)量的同時(shí)減輕審計(jì)負(fù)擔(dān)，使審查的效率得以有效提高。
三、內(nèi)部審計(jì)在供電企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用
1.可以保障供電企業(yè)財(cái)務(wù)安全
內(nèi)部審計(jì)是對(duì)供電企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況的有效監(jiān)督和管理，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)可以最大限度的保證供電企業(yè)的財(cái)務(wù)安全。首先，內(nèi)部審計(jì)可以時(shí)刻關(guān)注到供電企業(yè)各項(xiàng)資金的走向，對(duì)每一項(xiàng)支出收入都會(huì)有一個(gè)詳細(xì)的審查，如果在審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)資金流向有可疑的情況，審計(jì)人員可以對(duì)這種狀況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)出問題的環(huán)節(jié)，使企業(yè)對(duì)之進(jìn)行調(diào)查，找出問題癥結(jié)。其次，企業(yè)資金的用度、收支的額度、收支的頻率等內(nèi)部審計(jì)都可以對(duì)之進(jìn)行有效監(jiān)管，保證企業(yè)資金和財(cái)務(wù)狀況的安全。
2.內(nèi)部審計(jì)有助于提高企業(yè)管理水平
內(nèi)部審計(jì)在電力企業(yè)中對(duì)各方面發(fā)揮一定的評(píng)估審查作用，同時(shí)也有助于企業(yè)管理水平的提高。在企業(yè)管理中需要各方面的參考，內(nèi)部審計(jì)通過(guò)對(duì)供電企業(yè)各個(gè)方面的審查為企業(yè)管理提供部分參考信息。比如內(nèi)部審計(jì)通過(guò)對(duì)企業(yè)資金的審查，可以得到資金在各方面的用度，資金的收入支出狀況狀況。企業(yè)在進(jìn)行相關(guān)管理安排時(shí)就可以以此為依據(jù)，調(diào)整管理方案，使企業(yè)管理工作更加合理有效。
3.內(nèi)部審計(jì)可以增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力
內(nèi)部審計(jì)通過(guò)對(duì)供電企業(yè)內(nèi)部多方面的審計(jì)，可以有效找到企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)中的管理漏洞，并且通過(guò)審計(jì)可以保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。內(nèi)部審計(jì)是供電企業(yè)內(nèi)部對(duì)自身狀況的一個(gè)監(jiān)督，內(nèi)部審計(jì)的加強(qiáng)同時(shí)也能有效應(yīng)對(duì)外部審計(jì)，使整個(gè)供電企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力得到提高。在供電企業(yè)中，尤其是企業(yè)財(cái)會(huì)這一塊，容易出現(xiàn)狀況。財(cái)會(huì)直接關(guān)系到整個(gè)企業(yè)的資金管理，這一方面也容易產(chǎn)生各種弄虛作假的情況，有的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員會(huì)對(duì)公司賬務(wù)做不真實(shí)的記錄，這就使企業(yè)的部分?jǐn)?shù)據(jù)出現(xiàn)了虛假性，當(dāng)企業(yè)以此為依據(jù)做出決策時(shí)就容易出現(xiàn)決策失誤的情況。內(nèi)部審計(jì)通過(guò)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)等信息的審計(jì)，能保證這些數(shù)據(jù)的真實(shí)性，為企業(yè)的決策提供真實(shí)參考，使企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力得到增強(qiáng)。
四、結(jié)束語(yǔ)
內(nèi)部審計(jì)在供電企業(yè)財(cái)務(wù)管理中發(fā)揮的作用充分保障了供電企業(yè)財(cái)務(wù)管理的安全和規(guī)范，供電企業(yè)在以后應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)對(duì)自身的監(jiān)督作用，加強(qiáng)自身“免疫功能”，使內(nèi)部審計(jì)的作用和優(yōu)勢(shì)得到更好發(fā)揮。
參考文獻(xiàn)：
[1]何立志.內(nèi)部審計(jì)在國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用探究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息， 2012（01）：117.
大家下午好！
下面我對(duì)北京公司財(cái)務(wù)部門的工作進(jìn)行總結(jié)。我的總結(jié)分為二個(gè)部分：第一部分財(cái)務(wù)部門上半年工作總結(jié)；第二部分財(cái)務(wù)部門下半年的工作重點(diǎn)，暨財(cái)務(wù)部門二線為一線服務(wù)的6條承諾。
第一部分：財(cái)務(wù)部門上半年工作總結(jié)
1、各種財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審核。財(cái)務(wù)部門每月制作和上報(bào)的報(bào)表加起來(lái)有近百個(gè)，包括每日上報(bào)的資金日?qǐng)?bào)表，核對(duì)每日的收支明細(xì)；營(yíng)業(yè)收入核對(duì)表，檢查各門店每日的營(yíng)業(yè)款是否在次日存入銀行，以及存款是否與營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入相符。每周要上報(bào)代金券回收情況，也就是我們門店上報(bào)的券是否按要求回收，與收銀系統(tǒng)是否相符；每周還要上報(bào)證照發(fā)票辦理情況。每月1日前要上報(bào)北京公司各店?duì)I業(yè)收入明細(xì)表、現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行余額調(diào)節(jié)表，每月5日前要上報(bào)上月各店發(fā)票盤點(diǎn)表、毛利率表和水電煤表，每月7日前要上報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、部門損益表、門店損益表和物流報(bào)表。每月8日前要上報(bào)資金預(yù)算表。每月10日前要上報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告、現(xiàn)金流量表和管理費(fèi)用明細(xì)表。
2、綜合納稅申報(bào)。按照稅法的要求，每月在15日前繳納各店上個(gè)月的稅款，每季度15日前上報(bào)各店的所得稅分配表，每年5月底之前上報(bào)所得稅匯算清繳表。
3、新店開業(yè)的銀行、稅務(wù)工作。XX年12月24日和25日分別開了唐山萬(wàn)達(dá)店和天津大悅城店，1月13日開了天津萬(wàn)達(dá)店，每開一家新店要辦理銀行刷卡pos機(jī)、稅控機(jī)、發(fā)票、大眾點(diǎn)評(píng)pos機(jī)、商通卡pos機(jī)，北京市區(qū)外的門店，比如河北和天津的新開門店的還需新開銀行賬戶、三方協(xié)議、以及與稅務(wù)專管員的銜接。
4、配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所完成了XX年度的報(bào)表審計(jì)和稅務(wù)審計(jì)工作。
5、審核報(bào)銷費(fèi)用。對(duì)于每一張報(bào)銷的單據(jù)，都要審核發(fā)票是否符合要求，包括抬頭是否是我公司的全稱，是否是真發(fā)票，金額是否與報(bào)銷金額一致，以及該項(xiàng)費(fèi)用是否是合理支出等。特別是審核費(fèi)用是否是合理支出，需要我們各部門各門店控制好本部門本店面的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門在報(bào)銷時(shí)也加強(qiáng)各種費(fèi)用的控制?？梢圆换ǖ腻X不要支出，平時(shí)注重節(jié)約，節(jié)約用紙，一些文檔可以雙面打?。还?jié)約用電，人走關(guān)燈等。在不影響顧客和員工感受的情況下，倡導(dǎo)節(jié)約、低碳環(huán)保。
6、日常賬務(wù)處理。按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，認(rèn)真將每一筆收入、成本和費(fèi)用制作成憑證，及時(shí)將每月的會(huì)計(jì)憑證打印出來(lái)，整理歸檔。
第二部分，下半年的工作重點(diǎn)
下半年北京公司財(cái)務(wù)部門在保證做好財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)工作不出差錯(cuò)的同時(shí)，要著重加強(qiáng)二線為一線的服務(wù)意識(shí)。以下是北京公司財(cái)務(wù)部門的6條服務(wù)承諾。
1、門店的報(bào)銷方面。自財(cái)務(wù)部門收到單據(jù)起若無(wú)特殊事情當(dāng)日付款，最遲不超過(guò)2日內(nèi)付款。
2、門店的發(fā)票方面。每月月初財(cái)務(wù)部門根據(jù)各店的營(yíng)業(yè)需要購(gòu)買當(dāng)月發(fā)票，若門店當(dāng)月的發(fā)票用完，提前5天向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)可繼續(xù)購(gòu)買。一般情況下，請(qǐng)各店根據(jù)本店的營(yíng)業(yè)需要預(yù)估本月的發(fā)票，根據(jù)上月剩下的發(fā)票，可適當(dāng)多估20%，但不要估太多，因?yàn)楣捞嗔?，稅?wù)所與上個(gè)月該店的發(fā)票使用量比較，申購(gòu)太多不賣。我們各店的稅控卡上都記錄有這個(gè)店上個(gè)月的發(fā)票開具明細(xì)。
3、門店的水電煤費(fèi)請(qǐng)購(gòu)方面。財(cái)務(wù)部門在收到水電煤請(qǐng)購(gòu)的oa后，當(dāng)天寫單據(jù)，當(dāng)天發(fā)oa報(bào)審批，在工作流審批同意后，當(dāng)天付款申請(qǐng)總公司授權(quán)放款。因?yàn)榘ū本┕竞涂偣镜念I(lǐng)導(dǎo)有時(shí)不在辦公室，無(wú)法簽字或?qū)徟跈?quán)等情況，因此，需提前一周（即5個(gè)工作日）申請(qǐng)。
4、工資的發(fā)放方面。根據(jù)行政人事部的工資表，每月15日以前（含15日）按時(shí)發(fā)放自發(fā)人員的工資，每月25日以前（含25日）按時(shí)發(fā)放離職人員工資。
5、北京市內(nèi)的七家門店的電話費(fèi)在15日前繳納。保證門店不因電話欠費(fèi)影響門店?duì)I運(yùn)。因?yàn)楸本┦械你y行無(wú)法繳納北京市以外省市的電話費(fèi)，對(duì)于外地的四家門店，還是由該店長(zhǎng)在當(dāng)?shù)氐你y行或營(yíng)業(yè)廳自行繳納。如果外地的門店的電話費(fèi)，還是我們單獨(dú)去一趟河北或天津繳納，需要一個(gè)人一天的時(shí)間，我們財(cái)務(wù)部門人員不多，成本也太高了。
一、積極加強(qiáng)銀企溝通，財(cái)務(wù)指標(biāo)超額完成。
去年以來(lái)，公司財(cái)務(wù)部進(jìn)一步加強(qiáng)與各金融機(jī)構(gòu)及相關(guān)職能部門的溝通與對(duì)話，竭力為公司降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用實(shí)際支付比2017年減少850萬(wàn)元。按照目標(biāo)計(jì)劃全年共減少貸款559萬(wàn)元。
二、認(rèn)真做好稅務(wù)工作，配合完成賬目稽查。
財(cái)務(wù)部不斷完善與稅務(wù)部門的交流合作，妥善避免因工作脫節(jié)造成的涉稅糾紛，通過(guò)不斷的調(diào)整各公司間業(yè)務(wù)，全年公司共開具有效發(fā)票18.54億元，全年公司國(guó)稅實(shí)繳稅款1153.6萬(wàn)元，地稅實(shí)繳稅款399.5萬(wàn)元，合計(jì)實(shí)繳稅款1553.1萬(wàn)元。
2018年，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部的工作緊緊圍繞公司經(jīng)營(yíng)層年初提出的今年工作重點(diǎn)和今年資產(chǎn)財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃展開，在公司經(jīng)營(yíng)層的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門的通力配合下，以資金管理、資產(chǎn)管理、核算管理、成本管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，有力地推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將今年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)。
一、2018年資產(chǎn)財(cái)務(wù)部的主要工作
在各部門的大力支持和緊密配合下，今年資產(chǎn)財(cái)務(wù)部主要完成了以下工作：認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算、規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作、嚴(yán)控成本費(fèi)用支出。較好的完成了今年的工作計(jì)劃，保證了公司日常工作的順利進(jìn)行。
2018年資產(chǎn)財(cái)務(wù)部繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行“以管理成就發(fā)展，以數(shù)據(jù)指導(dǎo)生產(chǎn)，通過(guò)技術(shù)改造推進(jìn)效率進(jìn)步”的精細(xì)化財(cái)務(wù)管理體系，立足財(cái)務(wù)本職工作，助推公司發(fā)展，服務(wù)于公司目標(biāo)，為公司完成集團(tuán)任務(wù)指標(biāo)保駕護(hù)航。圍繞集團(tuán)公司四大體系，構(gòu)建以資金管理、資產(chǎn)管理、核算管理、成本管理的四大財(cái)務(wù)管理方向。
（一）資金管理
加大力度使用“承兌匯票”，降低資金成本。同采購(gòu)部一道，與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商，在資金比較緊張的情況下，簽訂以承兌匯票為支付方式的付款合同。
（二）資產(chǎn)管理
為加強(qiáng)公司資產(chǎn)及工程管理，2018年資產(chǎn)財(cái)務(wù)部繼續(xù)加強(qiáng)工程驗(yàn)收管理制度，以資產(chǎn)管理的科學(xué)化、精細(xì)化推動(dòng)財(cái)務(wù)管理的科學(xué)發(fā)展。通過(guò)對(duì)固定資產(chǎn)及在建工程情況的審核，掌握各部門資產(chǎn)情況，及時(shí)將資產(chǎn)責(zé)任細(xì)化落實(shí)到各部門，進(jìn)一步提高資產(chǎn)使用效率，保證了國(guó)有資產(chǎn)保值增值。
（三）核算管理
2018年，資金的計(jì)劃與使用、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)、決算、2017年度工作報(bào)告等各項(xiàng)工作開展均有序進(jìn)行、按時(shí)完成。各項(xiàng)報(bào)表工作合理規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)，符合集團(tuán)公司要求，《2017年度工作報(bào)告》與2017年度決算工作分別獲得集團(tuán)公司表彰單位。
在稅收籌劃方面：通過(guò)與地稅主管稅務(wù)局的良好溝通，財(cái)務(wù)部積極爭(zhēng)取個(gè)人所得稅返還，上半年已將爭(zhēng)取到的個(gè)人所得稅返還5萬(wàn)元存入公司賬戶。
在管理制度方面：重新修改完善了公司部分管理制度，主要有票據(jù)管理制度、會(huì)計(jì)電算化管理制度、工程驗(yàn)收結(jié)算管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、票據(jù)管理制度等25個(gè)財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)管理工作。
（四）精細(xì)化管理
根據(jù)集團(tuán)公司精細(xì)化管理的要求，同時(shí)結(jié)合公司精細(xì)化管理實(shí)施總體方案，本著一人多崗，專人專崗，相互控制，共同提升，為推動(dòng)公司財(cái)務(wù)工作由核算型向管理型轉(zhuǎn)化，以財(cái)務(wù)核算合法、合規(guī)、高效、有序、準(zhǔn)確為目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)重要崗位進(jìn)行如下精細(xì)化管理：
1.崗位職責(zé)描述明確，節(jié)點(diǎn)清楚；
2.工作流程流暢，業(yè)務(wù)重點(diǎn)突出；
3.崗位間既有合作，又有相互制約；
4.獎(jiǎng)罰合理，關(guān)鍵崗位關(guān)鍵工作，尤為突出；
5.既體現(xiàn)核算，又突出管理。
二、2019年財(cái)務(wù)工作方向
1.繼續(xù)堅(jiān)持深入開展“管理提升降本增效”活動(dòng)，制定并完成2019年公司的降本增效目標(biāo)。
財(cái)務(wù)部季度工作計(jì)劃
(一)20××主要開展的工作
(1)收銀工作
A、組織收銀員等一線員工參加商務(wù)禮儀培訓(xùn)，并在中餐站點(diǎn)推行班前會(huì)制度，在班前會(huì)上檢查員工儀容儀表，夯實(shí)崗位知識(shí)。
B、安排員工參加部門組織的其他培訓(xùn)活動(dòng)，《高效的溝通》、《如何做一名優(yōu)秀收銀員》、《應(yīng)收賬款的控制規(guī)范》等。
C、二期酒店投入運(yùn)營(yíng)后，已先期將中餐一樓收銀臺(tái)、客房總臺(tái)搬遷過(guò)去，目前運(yùn)轉(zhuǎn)正常。
(2)稽核工作
A、自20××.10月份開始實(shí)行營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)收賬款周報(bào)制度，每周例會(huì)上通報(bào)回款計(jì)劃的執(zhí)行情況，并匯總下周回款計(jì)劃。
B、推行中廚部菜品標(biāo)準(zhǔn)食譜卡，除履行原來(lái)的菜品申報(bào)程序外，要求廚房提供單個(gè)菜品的標(biāo)準(zhǔn)成本食譜卡，做到定價(jià)有據(jù)合理。
(3)倉(cāng)庫(kù)工作
A、根據(jù)酒店現(xiàn)狀及營(yíng)業(yè)需要，在二期酒店投入運(yùn)營(yíng)以后，做好地下倉(cāng)庫(kù)的規(guī)劃，做好房間通風(fēng)及貨架擺放，同時(shí)對(duì)各部門領(lǐng)貨、收貨做統(tǒng)一規(guī)范。
B、根據(jù)酒店及部門工作安排做好仲秋月餅倉(cāng)管工作，保證原料、包裝及時(shí)到位，月餅成品出庫(kù)有序，統(tǒng)計(jì)翔實(shí)準(zhǔn)確。
C、調(diào)配倉(cāng)庫(kù)劉少梅支援二期酒店工程及祥苑項(xiàng)目材料收發(fā)、保管和統(tǒng)計(jì)工作。
(4)財(cái)務(wù)參與酒店銷售情況。
A、月餅銷售。除做好月餅周轉(zhuǎn)流程保證月餅銷售正常、有序開展，積極動(dòng)員部門員工投身月餅銷售，成為月餅銷售的急先鋒。
B、圣誕銷售。
(二)××年財(cái)務(wù)工作中存在的不足
(三)20××年計(jì)劃開展的工作
(1)根據(jù)酒店計(jì)劃和部門安排，完成中心倉(cāng)庫(kù)、各營(yíng)業(yè)收銀點(diǎn)的搬遷、站點(diǎn)增加等工作。
(2)協(xié)調(diào)軟件公司及公司各部門，完成廚房飛單、手吃點(diǎn)菜、桑拿洗浴系統(tǒng)的安裝、調(diào)試，直至正常運(yùn)營(yíng)。
(3)根據(jù)公司統(tǒng)籌安排做好酒店財(cái)務(wù)成本費(fèi)用控制、收支稽查等工作。
(4)根據(jù)二期酒店運(yùn)行的工作需要，對(duì)財(cái)務(wù)部人員組成和工作安排進(jìn)行調(diào)整，合理安排。
財(cái)務(wù)部季度工作計(jì)劃
財(cái)務(wù)部既是公司的服務(wù)部門又是公司的管理部門，尤其目前行政、財(cái)務(wù)合并，人力資源部人員未到崗的情況下，本季度的工作重點(diǎn)是：
一、 貸款卡的申請(qǐng)及取得銀行授信：
貸款卡的申請(qǐng)已在進(jìn)行之中，著重要與銀行方面多溝通、多請(qǐng)教，盡早辦好貸款卡，爭(zhēng)取下一步的授信和貸款能夠及時(shí)到位;
二、 餐廳財(cái)務(wù)指標(biāo)的重新考量和制定：
7月份餐廳要進(jìn)行一次裝修和人員的調(diào)整，以此為契機(jī)參與管理層研究討論，制定新的財(cái)務(wù)考量指標(biāo)和切實(shí)可行的績(jī)效考核指標(biāo);
三、 出納工作的交接和順利過(guò)渡：
出納崗位面臨人員調(diào)整，因新進(jìn)人員以前沒有從事過(guò)該崗位的工作，需要一定的學(xué)習(xí)和熟悉過(guò)程，所以我們整個(gè)部門都需要通力合作幫助其盡快勝任，確保出納工作的順利交接，保證財(cái)務(wù)工作的正常開展;
四、 行政工作的細(xì)節(jié)和提升：
由于行政部與財(cái)務(wù)部的工作合并不久，管理相對(duì)薄弱，因此我們準(zhǔn)備就資產(chǎn)管理、檔案管理進(jìn)行調(diào)整，即資產(chǎn)管理落實(shí)到人，檔案進(jìn)行重新分類以便查閱的及時(shí)和方便，服務(wù)于各個(gè)部門; 同時(shí)提升對(duì)公司和各案場(chǎng)以及所有員工宿舍的環(huán)境要求，提倡
低碳節(jié)能、整潔有序，要求每個(gè)員工的參與和配合，我們準(zhǔn)備通過(guò)每周的學(xué)習(xí)交流討論會(huì)加強(qiáng)宣傳，同時(shí)完善監(jiān)督和檢查的力度;
五、 人事工作的過(guò)渡：
目前人力資源部的崗位空缺，我們?cè)谧龊秘?cái)務(wù)、行政工作的同時(shí)必須兼任人力資源的工作，及時(shí)與各個(gè)部門協(xié)調(diào)做好人員招聘信息的與應(yīng)聘人員的簡(jiǎn)歷篩選;
參與績(jī)效考核指標(biāo)的審核、評(píng)定及回饋，爭(zhēng)取做領(lǐng)導(dǎo)與員工溝通的橋梁。
以上是部門本季度的工作重點(diǎn)和計(jì)劃，也是我們努力的方向。 請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)指正!
財(cái)務(wù)部季度工作計(jì)劃
××年上半年，我們會(huì)一如既往地做好日常財(cái)務(wù)核算工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育。做到長(zhǎng)財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，短安排，使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。為了更好的開展工作，特?cái)M訂下半年工作計(jì)劃：
一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是年月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國(guó)家財(cái)務(wù)部最新公告：年財(cái)務(wù)上將有大的變動(dòng)，實(shí)行《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說(shuō)財(cái)務(wù)部年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。
首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。 參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。
二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
第一條為增強(qiáng)財(cái)務(wù)資金治理，規(guī)范財(cái)務(wù)支出行為，堅(jiān)持科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)支出績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)，提高資金運(yùn)用效益和效率，結(jié)合我區(qū)實(shí)踐，特制訂本方法。
第二條本方法所稱的財(cái)務(wù)支出績(jī)效評(píng)價(jià)是指財(cái)務(wù)部分、主管部分和單位運(yùn)用科學(xué)、合理的評(píng)價(jià)辦法，選擇、設(shè)置適宜的評(píng)價(jià)目標(biāo)，依照統(tǒng)一的評(píng)價(jià)規(guī)范和準(zhǔn)則，對(duì)財(cái)務(wù)支出運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)程及其結(jié)果進(jìn)行客觀、公平的權(quán)衡比較和綜合評(píng)判的治理行為。
第三條本方法所稱的主管部分和單位，是指與財(cái)務(wù)部分直接發(fā)生預(yù)算撥款關(guān)系的黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位和社會(huì)集團(tuán)。
第四條依照“統(tǒng)一組織、分級(jí)施行、先易后難、由點(diǎn)及面”的準(zhǔn)則，財(cái)務(wù)支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作先以財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)為重點(diǎn)，采取項(xiàng)目財(cái)務(wù)部分組織評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)部分托付主管部分組織施行評(píng)價(jià)和單位自行評(píng)價(jià)相結(jié)合的方法，穩(wěn)步推進(jìn)我區(qū)財(cái)務(wù)支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
第二章施行范圍
第五條績(jī)效評(píng)價(jià)的范圍為歸入部分預(yù)算治理的財(cái)務(wù)性資金，包括財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金和其他資金。
第三章評(píng)價(jià)內(nèi)容與辦法
第六條績(jī)效評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容：
（一）績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目標(biāo)目的設(shè)定狀況；
（二）績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目標(biāo)目的完成狀況；
（三）績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目標(biāo)資金安排和運(yùn)用狀況，項(xiàng)目單位的財(cái)政治理情況和資產(chǎn)裝備、運(yùn)用狀況；
（四）績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金投入所獲得的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)情況效益等；
（五）項(xiàng)目單位為完成果效目的而采取的治理準(zhǔn)則、辦法等；
（六）依據(jù)實(shí)踐狀況確定的其他評(píng)價(jià)內(nèi)容。
第七條績(jī)效評(píng)價(jià)辦法首要包括比較法、要素分析法、大眾評(píng)價(jià)法、成本效益分析法等。
（一）比較法是經(jīng)過(guò)對(duì)績(jī)效目的與績(jī)效后果、歷史狀況和實(shí)踐執(zhí)行狀況、分歧部分和地域同類支出的比較，綜合分析評(píng)價(jià)績(jī)效目的完成狀況的評(píng)價(jià)辦法。
（二）要素分析法是經(jīng)過(guò)羅列分析影響收益及成本的表里要素，綜合分析評(píng)價(jià)績(jī)效目的完成狀況的評(píng)價(jià)辦法。
（三）大眾評(píng)價(jià)法是指對(duì)無(wú)法直接用目標(biāo)計(jì)量其效益的支出，經(jīng)過(guò)專家評(píng)價(jià)、大眾問卷及抽樣查詢，對(duì)各項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容完成狀況進(jìn)行打分，并依據(jù)分值評(píng)價(jià)績(jī)效目的完成狀況的評(píng)價(jià)辦法。
（四）成本效益分析法是將必然期間內(nèi)的支出與效益進(jìn)行比照分析，然后評(píng)價(jià)績(jī)效目的完成狀況的評(píng)價(jià)辦法。
（五）財(cái)務(wù)部分制訂的其它評(píng)價(jià)辦法。
第八條績(jī)效評(píng)價(jià)目標(biāo)選擇應(yīng)遵照以下準(zhǔn)則:
（一）相關(guān)性準(zhǔn)則。選定的績(jī)效評(píng)價(jià)目標(biāo)與其所做的工作和完成的任務(wù)有直接的聯(lián)絡(luò)。
（二）主要性準(zhǔn)則。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)目標(biāo)在整個(gè)評(píng)價(jià)進(jìn)程中的位置和效果進(jìn)行挑選，選擇最具代表性、最能反映評(píng)價(jià)要求的績(jī)效評(píng)價(jià)目標(biāo)。
（三）可比性準(zhǔn)則。對(duì)具有類似目的的工作選定一起的績(jī)效目的，保證績(jī)效后果可以互相比較。
（四）經(jīng)濟(jì)性準(zhǔn)則?？?jī)效目標(biāo)選摘要思索實(shí)際前提和可操作性，能在合理的成本基本上獲得績(jī)效目的數(shù)據(jù)并進(jìn)行評(píng)價(jià)。
第四章組織方法與治理
第九條財(cái)務(wù)部分負(fù)責(zé)制訂績(jī)效評(píng)價(jià)準(zhǔn)則、方法和操作規(guī)范，統(tǒng)一組織和規(guī)劃績(jī)效評(píng)價(jià)工作，指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查主管部分和單位開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。依據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作重點(diǎn)和預(yù)算治理要求，財(cái)務(wù)部分將在每個(gè)預(yù)算年度遴選局部具有代表性和必然影響力的重點(diǎn)項(xiàng)目或跨年度較長(zhǎng)的項(xiàng)目組織施行績(jī)效評(píng)價(jià)（財(cái)務(wù)部分組織評(píng)價(jià)的申報(bào)詳見附件1）。
第十條項(xiàng)目評(píng)價(jià)的首要組織方法：財(cái)務(wù)部分重點(diǎn)評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)部分托付主管部分組織施行評(píng)價(jià)和單位自評(píng)。
第十一條各類績(jī)效評(píng)價(jià)表和項(xiàng)目評(píng)價(jià)申報(bào)，必需根據(jù)充分、內(nèi)容完好、真實(shí)精確，相關(guān)附件要完全并裝訂規(guī)范。
第五章詳細(xì)目標(biāo)設(shè)置
第十二條單位和主管部分在申報(bào)年度部分預(yù)算或財(cái)務(wù)專項(xiàng)資金時(shí)，應(yīng)明確項(xiàng)目標(biāo)預(yù)期績(jī)效目的及能表現(xiàn)績(jī)效目的的詳細(xì)績(jī)效目標(biāo)，績(jī)效目標(biāo)應(yīng)盡量細(xì)化和量化。
第十三條財(cái)務(wù)部分重點(diǎn)評(píng)價(jià)或財(cái)務(wù)部分托付主管部分組織施行評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)依據(jù)各部分的工作特點(diǎn)設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的詳細(xì)目標(biāo)；詳細(xì)目標(biāo)由財(cái)務(wù)部分依據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、資金渠道研討確定，設(shè)置時(shí)可參考“武昌區(qū)項(xiàng)目評(píng)價(jià)詳細(xì)目標(biāo)一覽表”（詳見附件2）。在設(shè)定、選器具體目標(biāo)的基本上，應(yīng)對(duì)詳細(xì)目標(biāo)設(shè)置必然的分值（權(quán)重），便于評(píng)價(jià)后果的核算。
第十四條項(xiàng)目單位在進(jìn)行自評(píng)時(shí)，偏重于對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行狀況特別是預(yù)算績(jī)效目的完成狀況的評(píng)價(jià)。在自評(píng)申報(bào)中，應(yīng)包括對(duì)評(píng)價(jià)項(xiàng)目標(biāo)階段性或完成后能到達(dá)的總目的的分析與評(píng)價(jià)，包括：項(xiàng)目投資額、資金到位率、項(xiàng)目完成率、到達(dá)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等。
第六章評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)
第十五條評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)包括：由財(cái)務(wù)部分組織的評(píng)價(jià)組；由財(cái)務(wù)部分、主管部分或項(xiàng)目單位約請(qǐng)的專家組；具有響應(yīng)天資的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。
第十六條評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)以由財(cái)務(wù)部分組織的評(píng)價(jià)組為主；需要時(shí)經(jīng)財(cái)務(wù)部分贊同，可約請(qǐng)專家組或具有響應(yīng)天資的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。
第十七條托付中介機(jī)構(gòu)開展績(jī)效評(píng)價(jià)，托付方與受托方應(yīng)簽署托付和談。
第七章工作順序
第十八條為保證評(píng)價(jià)后果的客觀、公平，績(jī)效評(píng)價(jià)工作該當(dāng)遵照嚴(yán)厲、規(guī)范的工作順序，普通分為前期預(yù)備、施行評(píng)價(jià)和撰寫申報(bào)三個(gè)階段。
第十九條前期預(yù)備階段：
（一）確定評(píng)價(jià)對(duì)象?？?jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象由財(cái)務(wù)部分、主管部分和單位依據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作重點(diǎn)及預(yù)算治理要求確定。主管部分和單位在向財(cái)務(wù)部分編報(bào)年度預(yù)算時(shí)，應(yīng)提出評(píng)價(jià)對(duì)象的預(yù)期績(jī)效目的，經(jīng)財(cái)務(wù)部分審核后，批復(fù)下達(dá)；如遇非凡狀況需對(duì)績(jī)效目的做出調(diào)整的，應(yīng)實(shí)時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部分核定。
（二）成立評(píng)價(jià)工作組。評(píng)價(jià)對(duì)象確定后，組織施行績(jī)效評(píng)價(jià)的財(cái)務(wù)部分、主管部分和單位應(yīng)成立評(píng)價(jià)工作組，負(fù)責(zé)制訂評(píng)價(jià)施行方案、選擇評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)和審核評(píng)價(jià)申報(bào)等。
（三）下達(dá)評(píng)價(jià)通知。在詳細(xì)施行績(jī)效評(píng)價(jià)工作前，組織施行績(jī)效評(píng)價(jià)的財(cái)務(wù)部分、主管部分和單位應(yīng)下達(dá)評(píng)價(jià)通知。內(nèi)容包括評(píng)價(jià)目標(biāo)、任務(wù)、根據(jù)、評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)、評(píng)價(jià)時(shí)間和有關(guān)要求等。
第二十條施行評(píng)價(jià)階段：
（一）材料審核。評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)主管部分或單位提交的相關(guān)材料進(jìn)行審核。主管部分或單位對(duì)所供應(yīng)材料的真實(shí)性和精確性負(fù)責(zé)。
（二）現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。績(jī)效評(píng)價(jià)的方式包括現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)和非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)可依據(jù)詳細(xì)狀況采取分歧的評(píng)價(jià)方式。
（三）綜合評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的基本上，運(yùn)用相關(guān)評(píng)價(jià)辦法對(duì)績(jī)效狀況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)。
第二十一條撰寫申報(bào)階段：
（一）撰寫申報(bào)。評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)依照規(guī)范的文本花樣和要求撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)申報(bào)。
（二）提交申報(bào)。評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)將評(píng)價(jià)申報(bào)在規(guī)則時(shí)間內(nèi)提交評(píng)價(jià)工作組，經(jīng)評(píng)價(jià)工作組核定后，將評(píng)價(jià)后果通知被評(píng)價(jià)者。
（三）歸檔存查。評(píng)價(jià)工作完畢后，組織施行評(píng)價(jià)的財(cái)務(wù)部分、主管部分和單位應(yīng)實(shí)時(shí)將評(píng)價(jià)申報(bào)、評(píng)價(jià)通知書和施行方案等材料歸檔存查。
第八章工作規(guī)范和后果使用
第二十二條評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)及評(píng)價(jià)人員對(duì)項(xiàng)目單位供應(yīng)的相關(guān)材料、營(yíng)業(yè)文件等負(fù)有保護(hù)秘密責(zé)任。
第二十三條評(píng)價(jià)人員應(yīng)嚴(yán)厲依照要求進(jìn)行評(píng)價(jià)，不得在規(guī)則順序之外對(duì)評(píng)價(jià)工作施加傾向性影響，不得干涉和影響項(xiàng)目單位的正常工作次序，不得謀取不合理好處，保證評(píng)價(jià)后果的自力、客觀和公平。
財(cái)務(wù)部分、主管部分和單位不得在規(guī)則順序之外對(duì)評(píng)價(jià)人員的工作施加傾向性影響。
第二十四條主管部分和單位應(yīng)將項(xiàng)目評(píng)價(jià)后果作為編報(bào)年度部分預(yù)算的根據(jù)，并依據(jù)項(xiàng)目評(píng)價(jià)后果進(jìn)行認(rèn)真分析，實(shí)時(shí)總結(jié)項(xiàng)目治理經(jīng)歷，關(guān)于治理中存在的問題提出改良辦法，完善項(xiàng)目治理方法，提高項(xiàng)目治理程度和資金運(yùn)用效益。
第九章監(jiān)督治理
第二十五條對(duì)專項(xiàng)資金運(yùn)用單位在申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)程中，虛報(bào)項(xiàng)目、投資規(guī)劃、已完成工作量騙取專項(xiàng)資金的；或在運(yùn)用進(jìn)程中未按規(guī)則專款專用、截留、挪用專項(xiàng)資金的；因?yàn)橹卫聿簧苹驔Q定計(jì)劃掉誤、形成損掉浪費(fèi)的，除限日追回上當(dāng)取、截留、挪用的資金外，還要依據(jù)《財(cái)務(wù)違法行為處分處置條例》的有關(guān)規(guī)則進(jìn)行處置，并建議有關(guān)部分追查有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，冒犯司法的，移送司法機(jī)關(guān)處置。
第二十六條對(duì)運(yùn)用專項(xiàng)資金的單位，財(cái)政機(jī)構(gòu)不健全、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、資金運(yùn)用不符合有關(guān)財(cái)政準(zhǔn)則、未按規(guī)則做好年度財(cái)政決算的，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等有關(guān)規(guī)則進(jìn)行處置。
第二十七條對(duì)未按規(guī)則進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)或績(jī)效評(píng)價(jià)信息材料嚴(yán)厲掉真的，財(cái)務(wù)部分該當(dāng)責(zé)成有關(guān)部分和單位限日整改，并依據(jù)狀況可暫停撥付該項(xiàng)目資金。
第二十八條中介機(jī)構(gòu)、參評(píng)專家違背有關(guān)規(guī)則的，按規(guī)則進(jìn)行處置；績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的其他問題，按有關(guān)司法法律和順序處置。
第二十九條財(cái)務(wù)部分該當(dāng)逐漸堅(jiān)持績(jī)效評(píng)價(jià)信息公開準(zhǔn)則，將績(jī)效評(píng)價(jià)后果在必然范圍內(nèi)，承受監(jiān)督。
第三十條財(cái)務(wù)部分應(yīng)將項(xiàng)目評(píng)價(jià)后果作為審定部分預(yù)算和財(cái)務(wù)專項(xiàng)資金分派的根據(jù)和預(yù)算執(zhí)行、分析、治理的基本材料。關(guān)于績(jī)效優(yōu)秀的項(xiàng)目單位，在安排項(xiàng)目預(yù)算時(shí)賜與優(yōu)先思索；關(guān)于無(wú)合理理由沒有到達(dá)預(yù)期績(jī)效目的的項(xiàng)目單位，在安排列入績(jī)效評(píng)價(jià)范圍的項(xiàng)目預(yù)算時(shí)應(yīng)從緊思索或不予安排。
第三十一條財(cái)務(wù)部分將依據(jù)項(xiàng)目評(píng)價(jià)后果對(duì)有關(guān)部分和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
