時(shí)間：2023-07-19 09:28:53
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)管理系統(tǒng)，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 審計(jì) 理念 內(nèi)容 手段方法
一、當(dāng)前新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)審計(jì)理念分析
新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立是農(nóng)村社會(huì)保障的重要舉措，對(duì)于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展，全面建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村，促進(jìn)農(nóng)民物質(zhì)和精神生活的增長(zhǎng)有著重要意義。我國(guó)當(dāng)前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在很多方面還不完善，例如相關(guān)的法律制度仍不健全；覆蓋面小、水平低；相關(guān)的管理制度缺失……對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度而言，如何強(qiáng)化農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的審計(jì)工作，這就成為一個(gè)非常重要的問題。首先，我們需要從構(gòu)建農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制角度來看待這個(gè)問題，我們知道，對(duì)任何一個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來講，公眾的信任是這個(gè)制度可持續(xù)發(fā)展和實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)效機(jī)制的非常重要的組成部分。第二，在制度的構(gòu)建后，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)管需要從管理體制，從繳費(fèi)記錄的完善以及對(duì)基金的有效管理，以及安全審計(jì)，這些都是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有效運(yùn)行的重要組成部分。尤其是在動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)的背景之下，如何實(shí)現(xiàn)農(nóng)?；鸬谋Ｖ翟鲋?，有效抵御通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)，必須實(shí)現(xiàn)有效的營(yíng)運(yùn)和安全的監(jiān)管。只有在這樣一個(gè)背景之下，我們的新農(nóng)保制度的運(yùn)行才會(huì)在一個(gè)安全的制度環(huán)境之下。第三，要充分認(rèn)識(shí)到農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)審計(jì)制度建設(shè)的長(zhǎng)期性、復(fù)雜性、艱巨性，努力把這項(xiàng)利在當(dāng)代功在千秋的好事做的更好。因?yàn)檗r(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管要遠(yuǎn)比城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度復(fù)雜，畢竟農(nóng)村居民居住分散，而且農(nóng)民的社會(huì)保險(xiǎn)意識(shí)還有待提升，在這樣一種條件下，我們需要努力夯實(shí)我們審計(jì)工作的基礎(chǔ)，不斷提升管理能力和服務(wù)水平。只有從制度層面、監(jiān)督管理、綜合分析……我們才能對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)審計(jì)理念進(jìn)行全方位的解讀。
二、 當(dāng)前新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)審計(jì)的主要內(nèi)容
我國(guó)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨著最大的國(guó)情：人口基數(shù)大，分布不均。這項(xiàng)舉措既是一項(xiàng)利國(guó)利民的基本國(guó)策，受到億萬農(nóng)民的擁護(hù)的制度，又是一項(xiàng)異常艱巨的社會(huì)系統(tǒng)工程，審計(jì)工作運(yùn)行具有復(fù)雜性、艱巨性、長(zhǎng)期性、敏感性等特點(diǎn)，既要重視新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)建立初期的組織動(dòng)員與輿論推動(dòng)，同時(shí)必須高度重視新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)自身發(fā)展的規(guī)律，又必須注意各種內(nèi)外在的約束限制。第一：必須著力解決新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中各級(jí)財(cái)政的責(zé)任分擔(dān)問題，這是需要認(rèn)真研究的問題，需要我們創(chuàng)新新形勢(shì)下的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度。同時(shí)，財(cái)政補(bǔ)貼測(cè)算的科學(xué)性和財(cái)政資金實(shí)際到位的可能性都應(yīng)充分考慮。更好實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平，入口補(bǔ)貼有利于調(diào)動(dòng)農(nóng)民的參保積極性，各地應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的情況因地制宜的進(jìn)行探索。第二，有效地提高審計(jì)管理系統(tǒng)和改進(jìn)審計(jì)管理能力。新的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)其在管理上難度很大，我們農(nóng)村的在組織上分散、管理上不均衡，農(nóng)民保險(xiǎn)系統(tǒng)故障和管理上的問題都有關(guān)，所以新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理系統(tǒng)重建是一項(xiàng)十分艱巨的任務(wù)，需要在完善新農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)系統(tǒng)的同時(shí)，協(xié)調(diào)處理同各種繳費(fèi)系統(tǒng)、信息管理與他們賬戶系統(tǒng)之間的關(guān)系。第三，如何最大限度的調(diào)動(dòng)農(nóng)民的積極性，讓農(nóng)民長(zhǎng)期理解和支持新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，這是一項(xiàng)新的事物，農(nóng)民對(duì)這項(xiàng)制度的了解和認(rèn)同有一個(gè)過程，區(qū)別于農(nóng)村的新農(nóng)合和農(nóng)民工的工傷保險(xiǎn)，因?yàn)檫@是農(nóng)民有很大現(xiàn)實(shí)需求的社會(huì)保障制度，而養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的時(shí)間界限拉的很長(zhǎng)，所以如何實(shí)現(xiàn)農(nóng)村的長(zhǎng)期繳費(fèi)意愿是我們工作當(dāng)中需要認(rèn)真加以研究的問題，需要我們創(chuàng)新審計(jì)機(jī)制，強(qiáng)化服務(wù)，加強(qiáng)宣傳，努力做好這項(xiàng)工作。第四，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)審計(jì)制度如何與其他制度有效銜接，這也是組織實(shí)施當(dāng)中值得重點(diǎn)的一個(gè)難點(diǎn)。我國(guó)的農(nóng)村社會(huì)保障在發(fā)展中，探索出了不同的形式和制度，如何有效的把這些制度，把新舊農(nóng)村社會(huì)保障制度有效銜接，這是在審計(jì)工作當(dāng)中需要認(rèn)真探討的一個(gè)問題，也有相當(dāng)?shù)碾y度。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)保險(xiǎn) 農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn) 政策支持
一、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀
我國(guó)處在建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的攻堅(jiān)階段，在切實(shí)抓好經(jīng)濟(jì)建設(shè)的同時(shí)，還要落實(shí)農(nóng)村群眾的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題。針對(duì)這種情況，國(guó)務(wù)院于2009年9月1日頒布了《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，意見指出，要在為群眾提供基礎(chǔ)保障的同時(shí)，逐漸擴(kuò)大和完善新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的建設(shè)和落實(shí)。然而，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在試點(diǎn)推廣當(dāng)中遇到諸多問題，如地方政府籌措資金困難、集體補(bǔ)助存在缺口、個(gè)人繳費(fèi)落實(shí)不到位以及基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放的制度缺陷等等。同時(shí)，我國(guó)不同地區(qū)存在差異，這也對(duì)我國(guó)推進(jìn)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)形成很大阻礙。
二、商業(yè)保險(xiǎn)引入新農(nóng)保的優(yōu)勢(shì)分析
（一）商業(yè)保險(xiǎn)是對(duì)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有力補(bǔ)充
隨著新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的運(yùn)行，過程中暴露出很多問題與弊端，如果可以在新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中引入商業(yè)保險(xiǎn)，利用商業(yè)保險(xiǎn)比較成熟的分配機(jī)制則可以很好的解決以上問題，充分借鑒商業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)模式，借助各種社會(huì)力量，可以在政策與制度方面給新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供借鑒，使其進(jìn)行調(diào)整與完善。
（二）商業(yè)保險(xiǎn)模式能更好的解決新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)凸顯的問題
商業(yè)保險(xiǎn)擁有相對(duì)完善的管理經(jīng)驗(yàn)與風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，通過商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)與信息管理系統(tǒng)，能夠解決新型農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)當(dāng)中的諸多問題，同時(shí)商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人才無論在產(chǎn)品研發(fā)或是風(fēng)險(xiǎn)控制方面都可以根據(jù)新農(nóng)保的需要有針對(duì)性的開展相關(guān)業(yè)務(wù)。
（三）商業(yè)模式監(jiān)管更為細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)
商業(yè)保險(xiǎn)在進(jìn)入新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的過程中，作為社保基金的操控者，遵從政府這個(gè)“管理者”進(jìn)行管理，實(shí)行“管辦分離”，利用保險(xiǎn)公司細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理制度與管控機(jī)制實(shí)現(xiàn)客戶與的多元化，既可以保證社保資金的安全性，還能夠保證社保資金的流動(dòng)性，可以實(shí)現(xiàn)政府與保險(xiǎn)公司之間相互監(jiān)督與管控，從而使社保資金更為安全。
三、商業(yè)保險(xiǎn)參與新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題
（一）新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)引入商業(yè)保險(xiǎn)缺乏政府支持與保障
新農(nóng)保始終都在保險(xiǎn)范疇當(dāng)中，由于商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)入新農(nóng)保時(shí)需要投入大量資金，如果缺乏政府在政策上的扶持，但長(zhǎng)此以往則無法對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)形成保障，這就造成商業(yè)保險(xiǎn)公司短期內(nèi)對(duì)新農(nóng)保的投資熱情較高，然而從長(zhǎng)遠(yuǎn)來分析，商業(yè)保險(xiǎn)公司后勁可能會(huì)收到影響，此類業(yè)務(wù)的持續(xù)性不甚理想。
（二）地方政府對(duì)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏推廣力度
我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)目前仍然是以繳費(fèi)型為主，具體則有地方“補(bǔ)入口”，政府“補(bǔ)出口”，這種情況會(huì)造成地方參保率與地方財(cái)政壓力直接掛鉤，參保率越高，財(cái)政壓力越大。這種情況會(huì)使地方政府產(chǎn)生消極的宣傳，商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)入新農(nóng)保的積極性也隨之降低。
（三）商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)入新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)還需創(chuàng)新思維與模式
首先，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)需要根據(jù)新農(nóng)保的需求進(jìn)行理念上的創(chuàng)新，根據(jù)實(shí)際需要有針對(duì)的參與到新農(nóng)保當(dāng)中來；其次，商業(yè)保險(xiǎn)要發(fā)揮其相對(duì)成熟的管理模式與保障機(jī)制，真正體現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè)的專業(yè)性；再則，商業(yè)保險(xiǎn)公司要根據(jù)具體情況改善經(jīng)營(yíng)方式，通過創(chuàng)新服務(wù)的方式，突出保險(xiǎn)公司的管控能力；最后，保險(xiǎn)公司要根據(jù)國(guó)家政策的變化制定應(yīng)對(duì)措施，化解政策風(fēng)險(xiǎn)。
四、商業(yè)保險(xiǎn)參與新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)策
（一）商業(yè)保險(xiǎn)需要在新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中尋求支持機(jī)制
商業(yè)保險(xiǎn)通過自身的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，在新農(nóng)保當(dāng)中尋求支持機(jī)制，根據(jù)新農(nóng)保制度的特點(diǎn)制定相對(duì)應(yīng)的介入方式，發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)新型新農(nóng)保當(dāng)中的制度當(dāng)中的缺點(diǎn)與不足，促進(jìn)相關(guān)部門對(duì)新農(nóng)保政策進(jìn)行修訂與調(diào)整，使得商業(yè)保險(xiǎn)公司能夠與政府合力促進(jìn)新農(nóng)保制度的完善。
（二）商業(yè)保險(xiǎn)介入新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)以提高流程運(yùn)行效率
保險(xiǎn)公司可以通過自身的資源優(yōu)勢(shì)，提供更為優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。在基本管理服務(wù)當(dāng)中，商業(yè)保險(xiǎn)要通過管控技術(shù)，對(duì)保險(xiǎn)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，減少甚至杜絕資金挪用、虛假操作、人情因素等保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，建立完善的檔案管理系統(tǒng)，使參保人員的信息能夠更準(zhǔn)確的呈現(xiàn)出來，更好的為新農(nóng)保服務(wù)。
（三）加強(qiáng)與深化商業(yè)保險(xiǎn)與新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的合作與保障機(jī)制
一方面，商業(yè)保險(xiǎn)憑借自身完善的保險(xiǎn)管理與控制能力，解決政府在新農(nóng)保實(shí)際操作中的難題，如流動(dòng)人口資金、賬戶轉(zhuǎn)移等，可以使資金進(jìn)行整體統(tǒng)籌；另一方面，商業(yè)保險(xiǎn)可以根據(jù)農(nóng)村參保的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)具有針對(duì)性的保險(xiǎn)產(chǎn)品，尋求市場(chǎng)的差異化開拓，提供多樣化的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，滿足農(nóng)村人口層次的差異化需求。
（四）加強(qiáng)介入新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管力度
農(nóng)村社會(huì)保障體系的建立相對(duì)脆弱，不成熟的農(nóng)村保障市場(chǎng)非常容易引起商業(yè)保險(xiǎn)公司的惡性競(jìng)爭(zhēng)，這就使得對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管力度必須加強(qiáng)。通過加強(qiáng)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司的管控，杜絕挪用資金等違規(guī)行為，已經(jīng)發(fā)現(xiàn)必須嚴(yán)厲懲處。
總而言之，政府需要根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況施行有針對(duì)性的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制，在政策上要對(duì)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行扶持，并且制定更為完善的與農(nóng)村保險(xiǎn)制度相關(guān)的法律法規(guī)，構(gòu)建更為穩(wěn)定的保險(xiǎn)環(huán)境，調(diào)動(dòng)群眾參保的積極性。同時(shí)，要明確政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司之間的關(guān)系，以形成更為完善的保險(xiǎn)方式與保險(xiǎn)機(jī)制，確保新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的順利實(shí)施。
參考文獻(xiàn)
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1.1農(nóng)村傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老制度薄弱
在長(zhǎng)期以來，我國(guó)農(nóng)村的養(yǎng)老模式主要依賴于家庭養(yǎng)老的方式。但隨著家庭模式逐步的小型化和居民代際分離的傾向的出現(xiàn)，傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老方式并不能滿足于現(xiàn)代養(yǎng)老問題的解決需求。特別是我國(guó)計(jì)劃生育政策的實(shí)施，使農(nóng)村家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大的變化。大量的農(nóng)村青壯年向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移，使父母和子女異地分離，農(nóng)村家庭的養(yǎng)老照料源和贍養(yǎng)源已逐步減少，家庭難以再繼續(xù)承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任，使得老年人的養(yǎng)老問題越加趨向于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。因此，廣大農(nóng)民迫切地需要享受與城鎮(zhèn)居民同樣的社會(huì)保障制度。
1.2舊農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)不適應(yīng)現(xiàn)狀發(fā)展
我國(guó)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已不適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)村發(fā)展，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的大力發(fā)展，城市化建設(shè)進(jìn)程的加快，農(nóng)村人口的流動(dòng)性日益增高，大量的農(nóng)村勞動(dòng)力流向了城市，但農(nóng)民工還沒有具備融入城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)濟(jì)承受能力，我國(guó)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)也沒有提供相應(yīng)的制度安排，因此，農(nóng)民得不到任何養(yǎng)老保障，從而產(chǎn)生一系列農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益得不到有效維護(hù)的問題。
2新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策制度所存在的問題
2.1農(nóng)村補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)偏低，保障作用仍待提高
新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定，個(gè)人繳費(fèi)有一百至五百元／月五個(gè)檔次，中央財(cái)政為參保農(nóng)民提供每人每月55元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，地方政府給每人每年再補(bǔ)貼30元。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)盡管可以在一定程度上改善農(nóng)民的生活，但總體上保障水平仍然很低。對(duì)于農(nóng)村貧困人群，由于自身經(jīng)濟(jì)條件的制約，往往選擇較低檔次進(jìn)行投保，投入資金偏少，將來領(lǐng)取的養(yǎng)老金就會(huì)很少。由于未來還存在一定的通貨膨脹，這樣的保障水平只能夠保證農(nóng)村老年人維持較低生活水平狀態(tài)，不能徹底地解決農(nóng)村居民的養(yǎng)老問題。
2.2養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡偏晚
新農(nóng)保規(guī)定，參保的農(nóng)村居民只有在達(dá)到60周歲時(shí)才能開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，而并沒有像城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度那樣分別規(guī)定男女領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡。但是農(nóng)村居民特別是農(nóng)村女性，在50周歲以后基本就不能再從事體力勞動(dòng)了，因此她們?cè)?0歲之后就沒有了收入來源。這就可能導(dǎo)致農(nóng)民的養(yǎng)老問題面臨著既缺乏經(jīng)濟(jì)支撐又缺少家庭保障的雙重局面。
2.3與其他制度銜接不夠完善
新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度推行試點(diǎn)之后，很多農(nóng)戶一時(shí)還搞不清楚新舊農(nóng)保的區(qū)別，很多農(nóng)戶不知道自己老農(nóng)保所繳的費(fèi)用在實(shí)行新農(nóng)保之后將何去何從。因此農(nóng)民的參保積極性不高，對(duì)新農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也缺乏興趣與關(guān)心。
3完善新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策制度的建議
根據(jù)我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策制度的實(shí)施問題，需建立健全的城鄉(xiāng)居民社會(huì)保障體系，堅(jiān)持以全面覆蓋，保障基本需求，從多層次，可持續(xù)的科學(xué)發(fā)展方針，加快推進(jìn)農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)保障制度的建設(shè)。為了完善新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策制度的實(shí)施，結(jié)合黑龍江省的農(nóng)村保險(xiǎn)制度，進(jìn)而提出以下幾點(diǎn)建議：
3.1加快推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)政治立法工作
我國(guó)需建立一部完善統(tǒng)一，具有相當(dāng)強(qiáng)制性的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，通過法律手段落實(shí)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的實(shí)施，完善政治制度的漏洞，從而保障農(nóng)民從根本上，獲取自身利益及對(duì)老年保障的需求。同時(shí)，在落實(shí)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)時(shí)，不僅需考慮農(nóng)村老年人的經(jīng)濟(jì)需求，還需考慮老年人對(duì)于精神方面的需求。與西方社會(huì)子女無需對(duì)父母進(jìn)行贍養(yǎng)的責(zé)任觀念不同，我國(guó)所講究的是“尊老愛幼“”父慈子孝”，子女需在對(duì)年老的父母進(jìn)行孝敬，滿足父母物質(zhì)及精神上的支持。所以，新農(nóng)存保險(xiǎn)政策不應(yīng)只單方面的關(guān)注調(diào)節(jié)機(jī)制，更應(yīng)該關(guān)注老年人精神上的需求與補(bǔ)足。
3.2提高宣傳力度
地方政府或鄉(xiāng)村城鎮(zhèn)地區(qū)需通過電視、新聞、廣播、組織集會(huì)、報(bào)紙、咨詢服務(wù)等方式面向農(nóng)民，提高對(duì)新型農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)政策制度的宣傳力度，為廣大農(nóng)民排憂解難，答疑解惑，消除農(nóng)民各種思想阻礙，調(diào)動(dòng)農(nóng)民參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，減少農(nóng)民對(duì)于以后養(yǎng)老問題的煩惱。
3.3落實(shí)政府財(cái)政支持的力度
實(shí)現(xiàn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋實(shí)施時(shí)資金的保障。根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家與我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城市的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌措死以省級(jí)以上的財(cái)政資金投入為主，試點(diǎn)地區(qū)或市縣財(cái)政配套設(shè)置為輔。而作為我國(guó)農(nóng)民大戶的黑龍江省，應(yīng)適當(dāng)?shù)靥岣呤〖?jí)財(cái)政的投入比例，按需提高資金，同時(shí)，也可以呼應(yīng)社會(huì)團(tuán)體，經(jīng)濟(jì)組織或公益基金的力量，通過募捐、發(fā)行福利彩票等方式、積極吸收募集養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金籌備。
3.4強(qiáng)化養(yǎng)老基金的監(jiān)控，落實(shí)服務(wù)咨詢?cè)O(shè)置
要想讓參與保險(xiǎn)的農(nóng)民可以通過信息管理系統(tǒng)了解及咨詢自己的情況，使農(nóng)民心理踏實(shí)，需建立一個(gè)全省統(tǒng)一的新農(nóng)村保險(xiǎn)管理系統(tǒng)。因此，必須大力推廣社會(huì)保障卡，方便參與保險(xiǎn)人士能夠通過保障卡進(jìn)行繳費(fèi)、領(lǐng)取保險(xiǎn)金額和查詢信息，發(fā)揮信息設(shè)備功能，利用國(guó)有銀行和商業(yè)銀行多網(wǎng)點(diǎn)的作用，給參保農(nóng)民領(lǐng)取待遇和繳納保險(xiǎn)費(fèi)提供便利。與此同時(shí)，需嚴(yán)格對(duì)養(yǎng)老基金進(jìn)行管理，防止養(yǎng)老基金被不良分子利用不良手段私自挪用，保障投保人士的利益。
3.5增加農(nóng)民收入
實(shí)現(xiàn)新農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策制度的推行，不僅需完善新農(nóng)保政策制度的實(shí)施，也需關(guān)注于農(nóng)村農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入。收入既是老年人生活的根本保障，也是新農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度順利推行的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。持續(xù)加大對(duì)農(nóng)村農(nóng)業(yè)人口的補(bǔ)貼以及惠民政策，建立合理健全的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品價(jià)格機(jī)制，可以有效確保農(nóng)民的收入與國(guó)民收入同步增長(zhǎng)。
4結(jié)論
1.國(guó)家的政策和立法滯后
我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)起步晚，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法制不健全，管理體制沒有完全理順。1992年，民政部《縣級(jí)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案(試行)》，這是第一部關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的部頒規(guī)章，可見整個(gè)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的立法層次很低。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)比城鎮(zhèn)居民，以及城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)晚，在政策立法以及財(cái)政的支持上也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后。這就造成了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的緩慢，以及相關(guān)管理事業(yè)的不規(guī)范。到目前為止我國(guó)農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只是依據(jù)民政部門制定的《基本方案》和國(guó)務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)民政部門制定的《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作意見的通知》兩個(gè)不具法律性的文件在運(yùn)行。個(gè)人的繳費(fèi)和集體的配套繳費(fèi)都不具強(qiáng)制性，國(guó)家的補(bǔ)貼也沒有在具有強(qiáng)制性的相關(guān)法律、法規(guī)中予以確定，這也注定了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的低效性。
2.資金籌集渠道單一
穩(wěn)定、低成本的長(zhǎng)效籌資機(jī)制是社會(huì)養(yǎng)老持續(xù)發(fā)展的前提條件，但目前在政府籌資和農(nóng)民籌資兩方面均存在著問題。對(duì)于政府籌資，在政府資金增長(zhǎng)以及資金撥付等方面尚未建立起相關(guān)的制度保證機(jī)制。我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老資金籌集“堅(jiān)持個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家政策扶持的原則”，具有一定合理性。但沒有建立相應(yīng)的有利于方案施行的操作機(jī)制。事實(shí)上，這一原則已在各地的實(shí)際執(zhí)行中不同程度的被打破。當(dāng)集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)時(shí)，有些地區(qū)甚至出現(xiàn)了“個(gè)人全部交納”的情況，基金的籌集實(shí)際上成為了個(gè)人的完全責(zé)任，在這種情況下，農(nóng)民更愿意選擇他們所認(rèn)為的比較可靠的養(yǎng)老方式。如自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老等，社會(huì)養(yǎng)老受到了很大程度的阻礙。
3.缺乏國(guó)家的財(cái)政支持和集體單位的配套繳費(fèi)
農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資規(guī)定為：“個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家予以政策扶持?！憋@然，此規(guī)定對(duì)政府財(cái)政（國(guó)家財(cái)政）在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)支持未作任何硬性約束。而據(jù)國(guó)際慣例，農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的全部是由政府撥款或由政府和雇主出大頭，受保人出小頭，這樣才構(gòu)成社會(huì)保險(xiǎn)，而我國(guó)的做法不符合社會(huì)保險(xiǎn)的特征。至于集體補(bǔ)助方面，由于集體經(jīng)濟(jì)呈急劇衰落的趨勢(shì)，很多地方的集體經(jīng)濟(jì)已名存實(shí)亡。因此，準(zhǔn)確地講，我國(guó)現(xiàn)行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)完全是農(nóng)民個(gè)人積累制，是農(nóng)民個(gè)人的“自我儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)”，缺乏政府財(cái)政支持是造成農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀的最主要原因。
4.投保門檻高，社會(huì)保障水平低，可持續(xù)性差
我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種以預(yù)籌積累為特征的儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)制度，不具有共濟(jì)性。因此，個(gè)人未來養(yǎng)老金來源主要是繳存積累和有限的增值效益?？紤]到銀行利率下調(diào)或通貨上漲等因素，顯然這點(diǎn)錢根本不能有效保障農(nóng)民老年生活。另外，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在一些地方只能持續(xù)幾年時(shí)間，時(shí)隔不久卻已經(jīng)解體了。一些地方基層部門在并無立法的情況下采取行政措施來強(qiáng)力推行養(yǎng)老保險(xiǎn)，對(duì)不參加者給予各種各樣的處罰，這樣搞起來的養(yǎng)老保險(xiǎn)一旦風(fēng)頭過去或者下一任地方官員不重視，就自然而然地會(huì)中途廢掉，農(nóng)民的錢無法收回，最終造成了相當(dāng)惡劣的影響。
5.投資管理政策不完善，基金管理不規(guī)范，基金保值增值難
在基金的投資運(yùn)營(yíng)方面，實(shí)行完全積累制的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資手段單一，現(xiàn)行的政策規(guī)定主要以購買國(guó)家財(cái)政發(fā)行的高利率債券和存銀行以實(shí)現(xiàn)其保值增值，只有少量基金參與股票或直接投資。這樣在銀行利率的不斷下調(diào)，物價(jià)的上漲等多種因素的影響下，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值壓力進(jìn)一步加大，時(shí)時(shí)面臨貶值的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面管理資源短缺，管理能力亟待加強(qiáng)。有關(guān)工作管理體制至今沒有理順，造成不少地方管理工作斷檔。同時(shí)，信息網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng)建設(shè)滯后、管理技術(shù)力量薄弱，多數(shù)基層養(yǎng)老保險(xiǎn)管理人員只能承擔(dān)最簡(jiǎn)單的、重復(fù)性的日常管理工作。在方案設(shè)計(jì)、對(duì)提供行為的及時(shí)監(jiān)督、信息分析等方面的能力較差，這不僅增加了管理成本，也影響到養(yǎng)老保險(xiǎn)的正常運(yùn)行。
6.農(nóng)民自身對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的影響
其一，我國(guó)農(nóng)村人口眾多，老年人比重過大。根據(jù)我國(guó)第五次人口普查的結(jié)果：全國(guó)65歲以上的老年人口為8811萬人，占全國(guó)老齡總?cè)丝诘?7.4％萬，占全國(guó)老齡總?cè)丝诘?7.4%。隨著人民生活水平的提高，老年人的壽命不斷延長(zhǎng)。這就導(dǎo)致了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出日益加大，如果政府對(duì)農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼過多，就會(huì)給政府財(cái)政帶來一定的難題。
其二，個(gè)人參保意識(shí)不高，“土地防老”、“養(yǎng)兒防老”觀念根深蒂固。家庭養(yǎng)老一直是中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老的主體，受傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念的制約，農(nóng)民對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作認(rèn)識(shí)上有差距，部分群眾對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的性質(zhì)、意義和作用并不十分了解，以至于認(rèn)識(shí)不到位，工作上不支持，行動(dòng)上不積極。
其三，農(nóng)民收入水平低，繳費(fèi)壓力大。雖然社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使農(nóng)民的收入水平提高很快，但同時(shí)也伴隨著消費(fèi)水平提高和城鄉(xiāng)收入差距的加大，使農(nóng)民實(shí)際的購買能力下降。另外，我國(guó)目前許多經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民收入相對(duì)較低。還沒有產(chǎn)生參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求。在這種情況下，原有商業(yè)化的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就很難推行也不會(huì)收到很好的效果。
二、建設(shè)與完善我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的政策建議
1.從政策和立法上加強(qiáng)制度建設(shè)
制度通過法律來規(guī)范，是國(guó)際通行的做法。法律規(guī)范是農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)制度有序進(jìn)行的前提條件。我們必須要通過立法的形式來約束和強(qiáng)制性地執(zhí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并把相關(guān)的事項(xiàng)通過法律予以規(guī)定，利用法律和法規(guī)來保證農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的合理、有效、持續(xù)性地進(jìn)行。堅(jiān)持“公平與效率結(jié)合”的立法原則，在農(nóng)村建立獨(dú)具特色的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度。農(nóng)村獨(dú)生子女以及雙女戶家庭應(yīng)當(dāng)作為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的首要目標(biāo)，因地制宜發(fā)展強(qiáng)制的、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的、由獨(dú)立非營(yíng)利基金組織管理的、政府最低擔(dān)保的制度。各地應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際情況，在國(guó)家制定的有關(guān)法律的基礎(chǔ)上，再制定具體的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法，為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的順利進(jìn)行提供良好的法制環(huán)境保護(hù)。
2.建立適合中國(guó)國(guó)情的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度
黨的十六大報(bào)告指出：“要發(fā)展城鄉(xiāng)社會(huì)救濟(jì)和社會(huì)福利事業(yè)。有條件的地方，探索建立農(nóng)村養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)和最低生活保障制度?！笔鶎萌腥珪?huì)進(jìn)一步指出，“農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)以家庭為主，同社區(qū)保障，國(guó)家救濟(jì)相結(jié)合。有條件的地方探索建立農(nóng)村最低生活保障制度”。以上兩個(gè)重要的文件都強(qiáng)調(diào)了“有條件的地方”，這表明在當(dāng)前情況下，由于中國(guó)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差別較大，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在體制問題、基金來源問題、管理問題應(yīng)該有差異。同時(shí)，對(duì)于不同層次、不同身份的農(nóng)村勞動(dòng)力養(yǎng)老保險(xiǎn)，也應(yīng)該實(shí)行分層分類解決的辦法；在制度沒計(jì)時(shí)，既要考慮農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度本身的特殊性，也要考慮農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)與城鎮(zhèn)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度將來接軌問題。
3.監(jiān)督管理，加大財(cái)政投入力度
農(nóng)村社會(huì)保障工作是一項(xiàng)社會(huì)系統(tǒng)工程，涉及到千家萬戶和社會(huì)的許多方面。要求政府牽頭，統(tǒng)一政令，加大推力，協(xié)調(diào)方方面面關(guān)系，進(jìn)行有效的組織和引導(dǎo)。在財(cái)政允許的情況下，政府應(yīng)投入資金作為農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)充，以改變目前政府財(cái)政對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老扶持微乎其微的現(xiàn)狀，保障農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的順利發(fā)展。具體資金來源可以考慮在財(cái)政支農(nóng)支出中增加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼支出和以減免的部分農(nóng)業(yè)稅稅金轉(zhuǎn)換為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，這樣可以減少農(nóng)民參保的負(fù)擔(dān)，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。
4.創(chuàng)新農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資渠道
從農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀可以看出，養(yǎng)老基金的籌集靠集體、靠政府是很不現(xiàn)實(shí)的。靠農(nóng)民自身更是與農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的初衷相違背的。因此，要積極尋找其他合適的基金籌集渠道。通過繳稅的方式籌集基金是社會(huì)保障制度的通行做法，通過法律的形式規(guī)范農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資來源。這樣可以增強(qiáng)籌資的剛性和強(qiáng)制力，擴(kuò)大制度的覆蓋面，提高了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，還有利于平衡城鄉(xiāng)之間和各地區(qū)之間的負(fù)擔(dān)，從而使農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金有穩(wěn)定可靠的來源。當(dāng)前，如果考慮實(shí)行繳稅方式，可利用農(nóng)村費(fèi)稅改革的契機(jī)，征收農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅，稅收直接劃入財(cái)政專戶，農(nóng)民年老后按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。
5.健全基金管理制度
加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金管理，要健全基金管理制度，以規(guī)避物價(jià)上漲和利率下調(diào)帶來的基金貶值風(fēng)險(xiǎn)和政府信任風(fēng)險(xiǎn)。完全積累制的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，積累起來的資金必須保值增殖，否則將變成歷史包袱。同時(shí)，在銀行利率不斷調(diào)整的情況下，不能再承諾一個(gè)固定利率，要實(shí)行分段計(jì)息。據(jù)統(tǒng)計(jì)，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金滾存100多億元，分散于2000多個(gè)縣市，就目前而言，不存在統(tǒng)一運(yùn)作、使用的可能。因此，努力提高資金的管理和運(yùn)作能力，避免基金貶值風(fēng)險(xiǎn)，也就成了各級(jí)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金管理機(jī)構(gòu)的一大重任。其基本要求是既要保證資金的安全性，又可以進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐顿Y組合，拓寬投資領(lǐng)域，還可以在保證安全性的前提下進(jìn)行投資，以提高資金增值率。
6.提高保障機(jī)構(gòu)的組織效率和制度效率
提高保障機(jī)構(gòu)的組織效率和制度效率，如有條件，建立專門的農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。我國(guó)可以借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，建立由財(cái)政、勞動(dòng)、民政、衛(wèi)生、銀行等部門組成的農(nóng)村社會(huì)保障委員會(huì)，負(fù)責(zé)規(guī)劃政策實(shí)施辦法的制定和資金征收、管理、經(jīng)營(yíng)，使用情況的監(jiān)督檢查以及資金保值增值的策劃。明確各部門在資金籌措和管理等方面的責(zé)任分工。要建立一支素質(zhì)較高、人員精干的專職干部隊(duì)伍。對(duì)不同層次、不同崗位的農(nóng)保干部，可以通過舉辦財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)交流，提高農(nóng)保干部的工作能力，提高實(shí)施農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的信息化、網(wǎng)絡(luò)化和管理服務(wù)現(xiàn)代化水平。
7.增加農(nóng)民的收入
農(nóng)民收入的提高是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率提高的基礎(chǔ)?？梢钥紤]從以下方面增加農(nóng)民收入：優(yōu)化農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村人口城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)科教化、搞城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展等。另外還要大力發(fā)展壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)。村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)的有無和多少，對(duì)于集體能否為農(nóng)民的養(yǎng)老保障提供經(jīng)濟(jì)支持，有著舉足輕重的地位和作用。農(nóng)村實(shí)行以后，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力大大削弱，鄉(xiāng)村企業(yè)的發(fā)展壯大，讓村級(jí)集體企業(yè)富裕起來，從而使村級(jí)集體具備了為村民提供包括各種保障在內(nèi)的公共產(chǎn)品的能力，這樣為進(jìn)一步提高農(nóng)民收入提供的保證。
8.加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民參保意識(shí)的宣傳教育
中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項(xiàng)工作搞好。農(nóng)村社會(huì)保障制度的建立意味著農(nóng)民必須從世代相傳的傳統(tǒng)保障意識(shí)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)代保障意識(shí)，意味著農(nóng)民的心理、生活習(xí)慣及價(jià)值取向等方面都要發(fā)生深刻的變化。因此廣泛而深入的宣傳是引導(dǎo)、促成這種觀念轉(zhuǎn)化、接受這項(xiàng)新事物最強(qiáng)有力的不可或缺的手段。要提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作重要意義的認(rèn)識(shí)，充分利用廣播、電視、報(bào)紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經(jīng)常地、廣泛地宣傳農(nóng)村新型社會(huì)保障的意義，講清形勢(shì)、算清經(jīng)濟(jì)帳，實(shí)現(xiàn)群眾的廣泛參與。
參考文獻(xiàn)：
[1]孫合珍.農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題和措施[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2008，8.
[2]劉昌國(guó).淺談我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度[J].農(nóng)村金融研究，2008，5.
[3]向雪梅.我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問題研究[J]，特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2008，4.
1.國(guó)家的政策和立法滯后
我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)起步晚，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法制不健全，管理體制沒有完全理順。1992年，民政部《縣級(jí)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案(試行)》，這是第一部關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的部頒規(guī)章，可見整個(gè)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的立法層次很低。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)比城鎮(zhèn)居民，以及城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)晚，在政策立法以及財(cái)政的支持上也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后。這就造成了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的緩慢，以及相關(guān)管理事業(yè)的不規(guī)范。到目前為止我國(guó)農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只是依據(jù)民政部門制定的《基本方案》和國(guó)務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)民政部門制定的《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作意見的通知》兩個(gè)不具法律性的文件在運(yùn)行。個(gè)人的繳費(fèi)和集體的配套繳費(fèi)都不具強(qiáng)制性，國(guó)家的補(bǔ)貼也沒有在具有強(qiáng)制性的相關(guān)法律、法規(guī)中予以確定，這也注定了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的低效性。
2.資金籌集渠道單一
穩(wěn)定、低成本的長(zhǎng)效籌資機(jī)制是社會(huì)養(yǎng)老持續(xù)發(fā)展的前提條件，但目前在政府籌資和農(nóng)民籌資兩方面均存在著問題。對(duì)于政府籌資，在政府資金增長(zhǎng)以及資金撥付等方面尚未建立起相關(guān)的制度保證機(jī)制。我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老資金籌集“堅(jiān)持個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家政策扶持的原則”，具有一定合理性。但沒有建立相應(yīng)的有利于方案施行的操作機(jī)制。事實(shí)上，這一原則已在各地的實(shí)際執(zhí)行中不同程度的被打破。當(dāng)集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)時(shí)，有些地區(qū)甚至出現(xiàn)了“個(gè)人全部交納”的情況，基金的籌集實(shí)際上成為了個(gè)人的完全責(zé)任，在這種情況下，農(nóng)民更愿意選擇他們所認(rèn)為的比較可靠的養(yǎng)老方式。如自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老等，社會(huì)養(yǎng)老受到了很大程度的阻礙。
3.缺乏國(guó)家的財(cái)政支持和集體單位的配套繳費(fèi)
農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資規(guī)定為：“個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家予以政策扶持?！憋@然，此規(guī)定對(duì)政府財(cái)政（國(guó)家財(cái)政）在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)支持未作任何硬性約束。而據(jù)國(guó)際慣例，農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的全部是由政府撥款或由政府和雇主出大頭，受保人出小頭，這樣才構(gòu)成社會(huì)保險(xiǎn)，而我國(guó)的做法不符合社會(huì)保險(xiǎn)的特征。至于集體補(bǔ)助方面，由于集體經(jīng)濟(jì)呈急劇衰落的趨勢(shì)，很多地方的集體經(jīng)濟(jì)已名存實(shí)亡。因此，準(zhǔn)確地講，我國(guó)現(xiàn)行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)完全是農(nóng)民個(gè)人積累制，是農(nóng)民個(gè)人的“自我儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)”，缺乏政府財(cái)政支持是造成農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀的最主要原因。
4.投保門檻高，社會(huì)保障水平低，可持續(xù)性差
我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種以預(yù)籌積累為特征的儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)制度，不具有共濟(jì)性。因此，個(gè)人未來養(yǎng)老金來源主要是繳存積累和有限的增值效益?？紤]到銀行利率下調(diào)或通貨上漲等因素，顯然這點(diǎn)錢根本不能有效保障農(nóng)民老年生活。另外，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在一些地方只能持續(xù)幾年時(shí)間，時(shí)隔不久卻已經(jīng)解體了。一些地方基層部門在并無立法的情況下采取行政措施來強(qiáng)力推行養(yǎng)老保險(xiǎn)，對(duì)不參加者給予各種各樣的處罰，這樣搞起來的養(yǎng)老保險(xiǎn)一旦風(fēng)頭過去或者下一任地方官員不重視，就自然而然地會(huì)中途廢掉，農(nóng)民的錢無法收回，最終造成了相當(dāng)惡劣的影響。
5.投資管理政策不完善，基金管理不規(guī)范，基金保值增值難
在基金的投資運(yùn)營(yíng)方面，實(shí)行完全積累制的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資手段單一，現(xiàn)行的政策規(guī)定主要以購買國(guó)家財(cái)政發(fā)行的高利率債券和存銀行以實(shí)現(xiàn)其保值增值，只有少量基金參與股票或直接投資。這樣在銀行利率的不斷下調(diào)，物價(jià)的上漲等多種因素的影響下，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值壓力進(jìn)一步加大，時(shí)時(shí)面臨貶值的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面管理資源短缺，管理能力亟待加強(qiáng)。有關(guān)工作管理體制至今沒有理順，造成不少地方管理工作斷檔。同時(shí)，信息網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng)建設(shè)滯后、管理技術(shù)力量薄弱，多數(shù)基層養(yǎng)老保險(xiǎn)管理人員只能承擔(dān)最簡(jiǎn)單的、重復(fù)性的日常管理工作。在方案設(shè)計(jì)、對(duì)提供行為的及時(shí)監(jiān)督、信息分析等方面的能力較差，這不僅增加了管理成本，也影響到養(yǎng)老保險(xiǎn)的正常運(yùn)行。
6.農(nóng)民自身對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的影響
其一，我國(guó)農(nóng)村人口眾多，老年人比重過大。根據(jù)我國(guó)第五次人口普查的結(jié)果：全國(guó)65歲以上的老年人口為8811萬人，占全國(guó)老齡總?cè)丝诘?7.4％萬，占全國(guó)老齡總?cè)丝诘?7.4%。隨著人民生活水平的提高，老年人的壽命不斷延長(zhǎng)。這就導(dǎo)致了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出日益加大，如果政府對(duì)農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼過多，就會(huì)給政府財(cái)政帶來一定的難題。
其二，個(gè)人參保意識(shí)不高，“土地防老”、“養(yǎng)兒防老”觀念根深蒂固。家庭養(yǎng)老一直是中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老的主體，受傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念的制約，農(nóng)民對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作認(rèn)識(shí)上有差距，部分群眾對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的性質(zhì)、意義和作用并不十分了解，以至于認(rèn)識(shí)不到位，工作上不支持，行動(dòng)上不積極。
其三，農(nóng)民收入水平低，繳費(fèi)壓力大。雖然社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使農(nóng)民的收入水平提高很快，但同時(shí)也伴隨著消費(fèi)水平提高和城鄉(xiāng)收入差距的加大，使農(nóng)民實(shí)際的購買能力下降。另外，我國(guó)目前許多經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民收入相對(duì)較低。還沒有產(chǎn)生參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求。在這種情況下，原有商業(yè)化的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就很難推行也不會(huì)收到很好的效果。
二、建設(shè)與完善我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的政策建議
1.從政策和立法上加強(qiáng)制度建設(shè)
制度通過法律來規(guī)范，是國(guó)際通行的做法。法律規(guī)范是農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)制度有序進(jìn)行的前提條件。我們必須要通過立法的形式來約束和強(qiáng)制性地執(zhí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并把相關(guān)的事項(xiàng)通過法律予以規(guī)定，利用法律和法規(guī)來保證農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的合理、有效、持續(xù)性地進(jìn)行。堅(jiān)持“公平與效率結(jié)合”的立法原則，在農(nóng)村建立獨(dú)具特色的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度。農(nóng)村獨(dú)生子女以及雙女戶家庭應(yīng)當(dāng)作為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的首要目標(biāo)，因地制宜發(fā)展強(qiáng)制的、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的、由獨(dú)立非營(yíng)利基金組織管理的、政府最低擔(dān)保的制度。各地應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際情況，在國(guó)家制定的有關(guān)法律的基礎(chǔ)上，再制定具體的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法，為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的順利進(jìn)行提供良好的法制環(huán)境保護(hù)。
2.建立適合中國(guó)國(guó)情的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度
黨的十六大報(bào)告指出：“要發(fā)展城鄉(xiāng)社會(huì)救濟(jì)和社會(huì)福利事業(yè)。有條件的地方，探索建立農(nóng)村養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)和最低生活保障制度?！笔鶎萌腥珪?huì)進(jìn)一步指出，“農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)以家庭為主，同社區(qū)保障，國(guó)家救濟(jì)相結(jié)合。有條件的地方探索建立農(nóng)村最低生活保障制度”。以上兩個(gè)重要的文件都強(qiáng)調(diào)了“有條件的地方”，這表明在當(dāng)前情況下，由于中國(guó)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差別較大，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在體制問題、基金來源問題、管理問題應(yīng)該有差異。同時(shí)，對(duì)于不同層次、不同身份的農(nóng)村勞動(dòng)力養(yǎng)老保險(xiǎn)，也應(yīng)該實(shí)行分層分類解決的辦法；在制度沒計(jì)時(shí)，既要考慮農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度本身的特殊性，也要考慮農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)與城鎮(zhèn)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度將來接軌問題。
3.監(jiān)督管理，加大財(cái)政投入力度
農(nóng)村社會(huì)保障工作是一項(xiàng)社會(huì)系統(tǒng)工程，涉及到千家萬戶和社會(huì)的許多方面。要求政府牽頭，統(tǒng)一政令，加大推力，協(xié)調(diào)方方面面關(guān)系，進(jìn)行有效的組織和引導(dǎo)。在財(cái)政允許的情況下，政府應(yīng)投入資金作為農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)充，以改變目前政府財(cái)政對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老扶持微乎其微的現(xiàn)狀，保障農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的順利發(fā)展。具體資金來源可以考慮在財(cái)政支農(nóng)支出中增加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼支出和以減免的部分農(nóng)業(yè)稅稅金轉(zhuǎn)換為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，這樣可以減少農(nóng)民參保的負(fù)擔(dān)，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。
4.創(chuàng)新農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資渠道
從農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀可以看出，養(yǎng)老基金的籌集靠集體、靠政府是很不現(xiàn)實(shí)的?？哭r(nóng)民自身更是與農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的初衷相違背的。因此，要積極尋找其他合適的基金籌集渠道。通過繳稅的方式籌集基金是社會(huì)保障制度的通行做法，通過法律的形式規(guī)范農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資來源。這樣可以增強(qiáng)籌資的剛性和強(qiáng)制力，擴(kuò)大制度的覆蓋面，提高了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，還有利于平衡城鄉(xiāng)之間和各地區(qū)之間的負(fù)擔(dān)，從而使農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金有穩(wěn)定可靠的來源。當(dāng)前，如果考慮實(shí)行繳稅方式，可利用農(nóng)村費(fèi)稅改革的契機(jī)，征收農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅，稅收直接劃入財(cái)政專戶，農(nóng)民年老后按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。
5.健全基金管理制度
加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金管理，要健全基金管理制度，以規(guī)避物價(jià)上漲和利率下調(diào)帶來的基金貶值風(fēng)險(xiǎn)和政府信任風(fēng)險(xiǎn)。完全積累制的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，積累起來的資金必須保值增殖，否則將變成歷史包袱。同時(shí)，在銀行利率不斷調(diào)整的情況下，不能再承諾一個(gè)固定利率，要實(shí)行分段計(jì)息。據(jù)統(tǒng)計(jì)，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金滾存100多億元，分散于2000多個(gè)縣市，就目前而言，不存在統(tǒng)一運(yùn)作、使用的可能。因此，努力提高資金的管理和運(yùn)作能力，避免基金貶值風(fēng)險(xiǎn)，也就成了各級(jí)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金管理機(jī)構(gòu)的一大重任。其基本要求是既要保證資金的安全性，又可以進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐顿Y組合，拓寬投資領(lǐng)域，還可以在保證安全性的前提下進(jìn)行投資，以提高資金增值率。
6.提高保障機(jī)構(gòu)的組織效率和制度效率
提高保障機(jī)構(gòu)的組織效率和制度效率，如有條件，建立專門的農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。我國(guó)可以借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，建立由財(cái)政、勞動(dòng)、民政、衛(wèi)生、銀行等部門組成的農(nóng)村社會(huì)保障委員會(huì)，負(fù)責(zé)規(guī)劃政策實(shí)施辦法的制定和資金征收、管理、經(jīng)營(yíng)，使用情況的監(jiān)督檢查以及資金保值增值的策劃。明確各部門在資金籌措和管理等方面的責(zé)任分工。要建立一支素質(zhì)較高、人員精干的專職干部隊(duì)伍。對(duì)不同層次、不同崗位的農(nóng)保干部，可以通過舉辦財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)交流，提高農(nóng)保干部的工作能力，提高實(shí)施農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的信息化、網(wǎng)絡(luò)化和管理服務(wù)現(xiàn)代化水平。
7.增加農(nóng)民的收入
農(nóng)民收入的提高是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率提高的基礎(chǔ)?？梢钥紤]從以下方面增加農(nóng)民收入：優(yōu)化農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村人口城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)科教化、搞城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展等。另外還要大力發(fā)展壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)。村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)的有無和多少，對(duì)于集體能否為農(nóng)民的養(yǎng)老保障提供經(jīng)濟(jì)支持，有著舉足輕重的地位和作用。農(nóng)村實(shí)行以后，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力大大削弱，鄉(xiāng)村企業(yè)的發(fā)展壯大，讓村級(jí)集體企業(yè)富裕起來，從而使村級(jí)集體具備了為村民提供包括各種保障在內(nèi)的公共產(chǎn)品的能力，這樣為進(jìn)一步提高農(nóng)民收入提供的保證。
8.加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民參保意識(shí)的宣傳教育
中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項(xiàng)工作搞好。農(nóng)村社會(huì)保障制度的建立意味著農(nóng)民必須從世代相傳的傳統(tǒng)保障意識(shí)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)代保障意識(shí)，意味著農(nóng)民的心理、生活習(xí)慣及價(jià)值取向等方面都要發(fā)生深刻的變化。因此廣泛而深入的宣傳是引導(dǎo)、促成這種觀念轉(zhuǎn)化、接受這項(xiàng)新事物最強(qiáng)有力的不可或缺的手段。要提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作重要意義的認(rèn)識(shí)，充分利用廣播、電視、報(bào)紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經(jīng)常地、廣泛地宣傳農(nóng)村新型社會(huì)保障的意義，講清形勢(shì)、算清經(jīng)濟(jì)帳，實(shí)現(xiàn)群眾的廣泛參與。
參考文獻(xiàn)：
[1]孫合珍.農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題和措施[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2008，8.
[2]劉昌國(guó).淺談我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度[J].農(nóng)村金融研究，2008，5.
[3]向雪梅.我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問題研究[J]，特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2008，4.
【關(guān)鍵詞】社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 農(nóng)村
一、我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在問題的原因分析
1.國(guó)家的政策和立法滯后
我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)起步晚，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法制不健全，管理體制沒有完全理順。1992年，民政部《縣級(jí)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案(試行)》，這是第一部關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的部頒規(guī)章，可見整個(gè)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的立法層次很低。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)比城鎮(zhèn)居民，以及城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)晚，在政策立法以及財(cái)政的支持上也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后。這就造成了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的緩慢，以及相關(guān)管理事業(yè)的不規(guī)范。到目前為止我國(guó)農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只是依據(jù)民政部門制定的《基本方案》和國(guó)務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)民政部門制定的《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作意見的通知》兩個(gè)不具法律性的文件在運(yùn)行。個(gè)人的繳費(fèi)和集體的配套繳費(fèi)都不具強(qiáng)制性，國(guó)家的補(bǔ)貼也沒有在具有強(qiáng)制性的相關(guān)法律、法規(guī)中予以確定，這也注定了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的低效性。
2.資金籌集渠道單一
穩(wěn)定、低成本的長(zhǎng)效籌資機(jī)制是社會(huì)養(yǎng)老持續(xù)發(fā)展的前提條件，但目前在政府籌資和農(nóng)民籌資兩方面均存在著問題。對(duì)于政府籌資，在政府資金增長(zhǎng)以及資金撥付等方面尚未建立起相關(guān)的制度保證機(jī)制。我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老資金籌集“堅(jiān)持個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家政策扶持的原則”，具有一定合理性。但沒有建立相應(yīng)的有利于方案施行的操作機(jī)制。事實(shí)上，這一原則已在各地的實(shí)際執(zhí)行中不同程度的被打破。當(dāng)集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)時(shí)，有些地區(qū)甚至出現(xiàn)了“個(gè)人全部交納”的情況，基金的籌集實(shí)際上成為了個(gè)人的完全責(zé)任，在這種情況下，農(nóng)民更愿意選擇他們所認(rèn)為的比較可靠的養(yǎng)老方式。如自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老等，社會(huì)養(yǎng)老受到了很大程度的阻礙。
3.缺乏國(guó)家的財(cái)政支持和集體單位的配套繳費(fèi)
農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資規(guī)定為：“個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家予以政策扶持。”顯然，此規(guī)定對(duì)政府財(cái)政（國(guó)家財(cái)政）在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)支持未作任何硬性約束。而據(jù)國(guó)際慣例，農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的全部是由政府撥款或由政府和雇主出大頭，受保人出小頭，這樣才構(gòu)成社會(huì)保險(xiǎn)，而我國(guó)的做法不符合社會(huì)保險(xiǎn)的特征。至于集體補(bǔ)助方面，由于集體經(jīng)濟(jì)呈急劇衰落的趨勢(shì)，很多地方的集體經(jīng)濟(jì)已名存實(shí)亡。因此，準(zhǔn)確地講，我國(guó)現(xiàn)行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)完全是農(nóng)民個(gè)人積累制，是農(nóng)民個(gè)人的“自我儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)”，缺乏政府財(cái)政支持是造成農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀的最主要原因。
4.投保門檻高，社會(huì)保障水平低，可持續(xù)性差
我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種以預(yù)籌積累為特征的儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)制度，不具有共濟(jì)性。因此，個(gè)人未來養(yǎng)老金來源主要是繳存積累和有限的增值效益?？紤]到銀行利率下調(diào)或通貨上漲等因素，顯然這點(diǎn)錢根本不能有效保障農(nóng)民老年生活。另外，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在一些地方只能持續(xù)幾年時(shí)間，時(shí)隔不久卻已經(jīng)解體了。一些地方基層部門在并無立法的情況下采取行政措施來強(qiáng)力推行養(yǎng)老保險(xiǎn)，對(duì)不參加者給予各種各樣的處罰，這樣搞起來的養(yǎng)老保險(xiǎn)一旦風(fēng)頭過去或者下一任地方官員不重視，就自然而然地會(huì)中途廢掉，農(nóng)民的錢無法收回，最終造成了相當(dāng)惡劣的影響。
5.投資管理政策不完善，基金管理不規(guī)范，基金保值增值難
在基金的投資運(yùn)營(yíng)方面，實(shí)行完全積累制的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資手段單一，現(xiàn)行的政策規(guī)定主要以購買國(guó)家財(cái)政發(fā)行的高利率債券和存銀行以實(shí)現(xiàn)其保值增值，只有少量基金參與股票或直接投資。這樣在銀行利率的不斷下調(diào)，物價(jià)的上漲等多種因素的影響下，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值壓力進(jìn)一步加大，時(shí)時(shí)面臨貶值的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面管理資源短缺，管理能力亟待加強(qiáng)。有關(guān)工作管理體制至今沒有理順，造成不少地方管理工作斷檔。同時(shí)，信息網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng)建設(shè)滯后、管理技術(shù)力量薄弱，多數(shù)基層養(yǎng)老保險(xiǎn)管理人員只能承擔(dān)最簡(jiǎn)單的、重復(fù)性的日常管理工作。在方案設(shè)計(jì)、對(duì)提供行為的及時(shí)監(jiān)督、信息分析等方面的能力較差，這不僅增加了管理成本，也影響到養(yǎng)老保險(xiǎn)的正常運(yùn)行。
6.農(nóng)民自身對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的影響
其一，我國(guó)農(nóng)村人口眾多，老年人比重過大。根據(jù)我國(guó)第五次人口普查的結(jié)果：全國(guó)65歲以上的老年人口為8811萬人，占全國(guó)老齡總?cè)丝诘?7.4％萬，占全國(guó)老齡總?cè)丝诘?7.4%。隨著人民生活水平的提高，老年人的壽命不斷延長(zhǎng)。這就導(dǎo)致了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出日益加大，如果政府對(duì)農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼過多，就會(huì)給政府財(cái)政帶來一定的難題。
其二，個(gè)人參保意識(shí)不高，“土地防老”、“養(yǎng)兒防老”觀念根深蒂固。家庭養(yǎng)老一直是中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老的主體，受傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念的制約，農(nóng)民對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作認(rèn)識(shí)上有差距，部分群眾對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的性質(zhì)、意義和作用并不十分了解，以至于認(rèn)識(shí)不到位，工作上不支持，行動(dòng)上不積極。
其三，農(nóng)民收入水平低，繳費(fèi)壓力大。雖然社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使農(nóng)民的收入水平提高很快，但同時(shí)也伴隨著消費(fèi)水平提高和城鄉(xiāng)收入差距的加大，使農(nóng)民實(shí)際的購買能力下降。另外，我國(guó)目前許多經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民收入相對(duì)較低。還沒有產(chǎn)生參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求。在這種情況下，原有商業(yè)化的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就很難推行也不會(huì)收到很好的效果。
二、建設(shè)與完善我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的政策建議
1.從政策和立法上加強(qiáng)制度建設(shè)
制度通過法律來規(guī)范，是國(guó)際通行的做法。法律規(guī)范是農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)制度有序進(jìn)行的前提條件。我們必須要通過立法的形式來約束和強(qiáng)制性地執(zhí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并把相關(guān)的事項(xiàng)通過法律予以規(guī)定，利用法律和法規(guī)來保證農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的合理、有效、持續(xù)性地進(jìn)行。堅(jiān)持“公平與效率結(jié)合”的立法原則，在農(nóng)村建立獨(dú)具特色的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度。農(nóng)村獨(dú)生子女以及雙女戶家庭應(yīng)當(dāng)作為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的首要目標(biāo)，因地制宜發(fā)展強(qiáng)制的、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的、由獨(dú)立非營(yíng)利基金組織管理的、政府最低擔(dān)保的制度。各地應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際情況，在國(guó)家制定的有關(guān)法律的基礎(chǔ)上，再制定具體的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法，為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的順利進(jìn)行提供良好的法制環(huán)境保護(hù)。
2.建立適合中國(guó)國(guó)情的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度
黨的十六大報(bào)告指出：“要發(fā)展城鄉(xiāng)社會(huì)救濟(jì)和社會(huì)福利事業(yè)。有條件的地方，探索建立農(nóng)村養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)和最低生活保障制度?！笔鶎萌腥珪?huì)進(jìn)一步指出，“農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)以家庭為主，同社區(qū)保障，國(guó)家救濟(jì)相結(jié)合。有條件的地方探索建立農(nóng)村最低生活保障制度”。以上兩個(gè)重要的文件都強(qiáng)調(diào)了“有條件的地方”，這表明在當(dāng)前情況下，由于中國(guó)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差別較大，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在體制問題、基金來源問題、管理問題應(yīng)該有差異。同時(shí)，對(duì)于不同層次、不同身份的農(nóng)村勞動(dòng)力養(yǎng)老保險(xiǎn)，也應(yīng)該實(shí)行分層分類解決的辦法；在制度沒計(jì)時(shí)，既要考慮農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度本身的特殊性，也要考慮農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)與城鎮(zhèn)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度將來接軌問題。
3.監(jiān)督管理，加大財(cái)政投入力度
農(nóng)村社會(huì)保障工作是一項(xiàng)社會(huì)系統(tǒng)工程，涉及到千家萬戶和社會(huì)的許多方面。要求政府牽頭，統(tǒng)一政令，加大推力，協(xié)調(diào)方方面面關(guān)系，進(jìn)行有效的組織和引導(dǎo)。在財(cái)政允許的情況下，政府應(yīng)投入資金作為農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)充，以改變目前政府財(cái)政對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老扶持微乎其微的現(xiàn)狀，保障農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的順利發(fā)展。具體資金來源可以考慮在財(cái)政支農(nóng)支出中增加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼支出和以減免的部分農(nóng)業(yè)稅稅金轉(zhuǎn)換為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，這樣可以減少農(nóng)民參保的負(fù)擔(dān)，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。
4.創(chuàng)新農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資渠道
從農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀可以看出，養(yǎng)老基金的籌集靠集體、靠政府是很不現(xiàn)實(shí)的?？哭r(nóng)民自身更是與農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的初衷相違背的。因此，要積極尋找其他合適的基金籌集渠道。通過繳稅的方式籌集基金是社會(huì)保障制度的通行做法，通過法律的形式規(guī)范農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資來源。這樣可以增強(qiáng)籌資的剛性和強(qiáng)制力，擴(kuò)大制度的覆蓋面，提高了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，還有利于平衡城鄉(xiāng)之間和各地區(qū)之間的負(fù)擔(dān)，從而使農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金有穩(wěn)定可靠的來源。當(dāng)前，如果考慮實(shí)行繳稅方式，可利用農(nóng)村費(fèi)稅改革的契機(jī)，征收農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅，稅收直接劃入財(cái)政專戶，農(nóng)民年老后按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。
5.健全基金管理制度
加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金管理，要健全基金管理制度，以規(guī)避物價(jià)上漲和利率下調(diào)帶來的基金貶值風(fēng)險(xiǎn)和政府信任風(fēng)險(xiǎn)。完全積累制的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，積累起來的資金必須保值增殖，否則將變成歷史包袱。同時(shí)，在銀行利率不斷調(diào)整的情況下，不能再承諾一個(gè)固定利率，要實(shí)行分段計(jì)息。據(jù)統(tǒng)計(jì)，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金滾存100多億元，分散于2000多個(gè)縣市，就目前而言，不存在統(tǒng)一運(yùn)作、使用的可能。因此，努力提高資金的管理和運(yùn)作能力，避免基金貶值風(fēng)險(xiǎn)，也就成了各級(jí)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金管理機(jī)構(gòu)的一大重任。其基本要求是既要保證資金的安全性，又可以進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐顿Y組合，拓寬投資領(lǐng)域，還可以在保證安全性的前提下進(jìn)行投資，以提高資金增值率。
6.提高保障機(jī)構(gòu)的組織效率和制度效率
提高保障機(jī)構(gòu)的組織效率和制度效率，如有條件，建立專門的農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。我國(guó)可以借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，建立由財(cái)政、勞動(dòng)、民政、衛(wèi)生、銀行等部門組成的農(nóng)村社會(huì)保障委員會(huì)，負(fù)責(zé)規(guī)劃政策實(shí)施辦法的制定和資金征收、管理、經(jīng)營(yíng)，使用情況的監(jiān)督檢查以及資金保值增值的策劃。明確各部門在資金籌措和管理等方面的責(zé)任分工。要建立一支素質(zhì)較高、人員精干的專職干部隊(duì)伍。對(duì)不同層次、不同崗位的農(nóng)保干部，可以通過舉辦財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)交流，提高農(nóng)保干部的工作能力，提高實(shí)施農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的信息化、網(wǎng)絡(luò)化和管理服務(wù)現(xiàn)代化水平。
7.增加農(nóng)民的收入
農(nóng)民收入的提高是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率提高的基礎(chǔ)?？梢钥紤]從以下方面增加農(nóng)民收入：優(yōu)化農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村人口城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)科教化、搞城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展等。另外還要大力發(fā)展壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)。村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)的有無和多少，對(duì)于集體能否為農(nóng)民的養(yǎng)老保障提供經(jīng)濟(jì)支持，有著舉足輕重的地位和作用。農(nóng)村實(shí)行以后，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力大大削弱，鄉(xiāng)村企業(yè)的發(fā)展壯大，讓村級(jí)集體企業(yè)富裕起來，從而使村級(jí)集體具備了為村民提供包括各種保障在內(nèi)的公共產(chǎn)品的能力，這樣為進(jìn)一步提高農(nóng)民收入提供的保證。
8.加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民參保意識(shí)的宣傳教育
中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項(xiàng)工作搞好。農(nóng)村社會(huì)保障制度的建立意味著農(nóng)民必須從世代相傳的傳統(tǒng)保障意識(shí)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)代保障意識(shí)，意味著農(nóng)民的心理、生活習(xí)慣及價(jià)值取向等方面都要發(fā)生深刻的變化。因此廣泛而深入的宣傳是引導(dǎo)、促成這種觀念轉(zhuǎn)化、接受這項(xiàng)新事物最強(qiáng)有力的不可或缺的手段。要提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作重要意義的認(rèn)識(shí)，充分利用廣播、電視、報(bào)紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經(jīng)常地、廣泛地宣傳農(nóng)村新型社會(huì)保障的意義，講清形勢(shì)、算清經(jīng)濟(jì)帳，實(shí)現(xiàn)群眾的廣泛參與。
參考文獻(xiàn)
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【關(guān)鍵詞】碎片化；養(yǎng)老保險(xiǎn)；經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)
【中圖分類號(hào)】F241.4 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1002-736×（2012）07-0118-04
一、我國(guó)碎片化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀分析
碎片化（Fragmentation），原意是指完整的東西破成零片或零塊，缺乏完整性和統(tǒng)一性。在本文是指由于養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的不統(tǒng)一所導(dǎo)致的各種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的人為分割，使得在同一個(gè)社會(huì)中存在著針對(duì)不同地區(qū)、不同群體實(shí)行有差異的養(yǎng)老保險(xiǎn)種類的情況。
在城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的模式下，我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保障制度體系明顯的表現(xiàn)為“貼補(bǔ)丁”式的發(fā)展。首先，在城鎮(zhèn)先后圍繞公務(wù)員和城鎮(zhèn)企事業(yè)單位建立了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休養(yǎng)老制度和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度等。其次，在農(nóng)村先后針對(duì)不同的農(nóng)民群體建立了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以及農(nóng)村五保戶制度、農(nóng)村獨(dú)女戶、雙女戶等特殊的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度等。隨著農(nóng)民工群體的日益壯大，各地還相繼制定出農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
與此同時(shí)，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不僅僅存在著城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)，還存在城鎮(zhèn)二元結(jié)構(gòu)。自20世紀(jì)50年代初我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立以來，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就實(shí)行兩套不同的制度，即企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在2008年《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)方案》之前是企業(yè)與機(jī)關(guān)事業(yè)單位分立，在2008年《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)方案》之后則是機(jī)關(guān)與企業(yè)事業(yè)單位分立。公務(wù)員與事業(yè)單位人員總數(shù)占社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)需求總?cè)藬?shù)的1 6%，但是這一部分人員至今還沒有納入到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶制度的范圍中來。
總的來說，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從一開始就缺乏整體性的政策設(shè)計(jì)，處于過度分割、雜亂無序的狀態(tài)。中央政府只是在制定一個(gè)制度框架的情況下，允許各地區(qū)因地制宜地在制度上和標(biāo)準(zhǔn)上“各行其是”，標(biāo)準(zhǔn)大多是“一地一策”甚至“一地多策”，導(dǎo)致社會(huì)成員在繳費(fèi)、補(bǔ)貼以及享受待遇的標(biāo)準(zhǔn)、基金管理和個(gè)人賬戶記賬利率等方面存在巨大差異。制度則停留在地方分割、低層次統(tǒng)籌層次上，且制度間邊界也不清晰，并且還有很大一部分的公民還沒有被養(yǎng)老保障制度所覆蓋。全國(guó)存在2000多個(gè)統(tǒng)籌區(qū)，大部分地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)仍停留在縣級(jí)統(tǒng)籌甚至更低的基礎(chǔ)上，分別由幾千個(gè)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理著。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度碎片化面臨著亟待改革的局面。
二、我國(guó)碎片化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的弊端
（一）社會(huì)公平與效率的嚴(yán)重失衡
目前，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度碎片化的情況面臨著公平和效率兩方面的問題。首先，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休養(yǎng)老制度、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在繳費(fèi)水平和養(yǎng)老金待遇水平等方面確實(shí)存在著不公平的狀況。其次，在效率方面存在兩個(gè)方面的缺失。一是管理效率的缺失。只有以最小的成本保證制度本身管理體系的有效運(yùn)行才能是有效率的。但是，目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施就要有多個(gè)機(jī)構(gòu)來經(jīng)辦，大多地市都設(shè)立社保、機(jī)關(guān)保和農(nóng)保等經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，造成管理成本的增加、資源的浪費(fèi)和效率的低下。只有把“碎片”整合起來，從而把管理系統(tǒng)整合起來才能夠提高管理效率。二是控制效率的缺失。我國(guó)碎片化的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可以說是各自為政的的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，它的統(tǒng)籌層次低，大部分停留在縣級(jí)統(tǒng)籌的層次；覆蓋率低，使得參保者在多種制度之間無所適從，尤其對(duì)介于城鎮(zhèn)和農(nóng)村之間的農(nóng)民工來說，相對(duì)增加了參保人對(duì)制度的認(rèn)知難度，影響了參保積極性；承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力差，根據(jù)大數(shù)法則，如果參保人群規(guī)模越大則越有利于風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。但我國(guó)碎片化的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就使得風(fēng)險(xiǎn)分散，苦樂不均。最后，根據(jù)福利剛性的特點(diǎn)，在多種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并存的情況下，養(yǎng)老金待遇較低的群體必然向養(yǎng)老金待遇高的群體看齊，最終的結(jié)果必然是就高不就低，給我國(guó)的財(cái)政帶來沉重負(fù)擔(dān)。
（二）社會(huì)穩(wěn)定和發(fā)展的嚴(yán)重受阻
我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度碎片化的問題給居民帶來了極大的不便，“碎片化”給全國(guó)統(tǒng)一的勞動(dòng)力大市場(chǎng)的形成和勞動(dòng)力的合理流動(dòng)帶來很大的阻礙，不利于城鄉(xiāng)的統(tǒng)籌發(fā)展。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，勞動(dòng)力的合理流動(dòng)是人力資源能夠得到優(yōu)化配置的重要路徑。為此，我國(guó)的企事業(yè)單位紛紛改革，以適應(yīng)這種變化的需要。但是，養(yǎng)老保險(xiǎn)的變革則沒有根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境做出相應(yīng)的調(diào)整，依舊分裂的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度制約了社會(huì)活力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，不能吸納各種各樣的群體充分就業(yè)，成為繼戶籍制度之后又一影響全國(guó)勞動(dòng)力市場(chǎng)形成的重大因素。另外，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在統(tǒng)一的制度體系內(nèi)把不同的人員劃分為三六九等，分別制定不同的制度，待遇也自然不同。不同待遇自然會(huì)導(dǎo)致不同群體之間的攀比，這也就為社會(huì)的穩(wěn)定埋下了隱患。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)支出的剛性作用，最終的結(jié)果是低水平的待遇向高水平看齊，拉高福利待遇。與此同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度繳費(fèi)水平的提高就難以避免，但高水平的繳費(fèi)率自然會(huì)在其他的利益群體中產(chǎn)生強(qiáng)烈的抵觸情緒，引發(fā)反抗甚至抵制，給社會(huì)安全帶來新的不穩(wěn)定因素，不利于化解矛盾、縮小差距、促進(jìn)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。
三、國(guó)外典型國(guó)家社保整合經(jīng)驗(yàn)及教訓(xùn)
（一）英法美等國(guó)社保整合的措施及回顧
1.英國(guó)的管理機(jī)構(gòu)改革。英國(guó)的貝弗里奇模式的興起立足于整合之前歷史遺留的社保制度碎片化現(xiàn)狀，以建立起一個(gè)“大一統(tǒng)”的社保制度。目前，英國(guó)基本完成了碎片整合的歷史任務(wù)。自1948年英國(guó)宣布成為福利國(guó)家以來，在管理機(jī)構(gòu)上先后經(jīng)歷了多次改革，最終形成了比較完善的多層次管理機(jī)構(gòu)。英國(guó)的主要社會(huì)保障機(jī)構(gòu)是DWP（Department For Work And Pen-sions），就業(yè)中心、信息技術(shù)部門和養(yǎng)老金規(guī)劃部門等都是其重要組成部分。另外，包括養(yǎng)老及咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)、專門法庭和社會(huì)基金獨(dú)立審查機(jī)構(gòu)等部門的其他相關(guān)機(jī)構(gòu)，也為英國(guó)的主要社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)提供了技術(shù)上的補(bǔ)充和服務(wù)上的協(xié)調(diào)，同時(shí)也為個(gè)人開辟了相關(guān)的咨詢、申訴和監(jiān)督的渠道。最后，一些諸如慈善組織、社區(qū)和其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的非政府組織也為完善英國(guó)的社會(huì)保障制度發(fā)揮著自己的功能。這樣就使得公民能夠在福利的獲得上得到準(zhǔn)確有效的服務(wù)信息，在權(quán)益受到侵害時(shí)有通暢的投訴渠道和專門的維權(quán)部門，其社保權(quán)益得到有力的保障。但是，我們還應(yīng)當(dāng)看到，在英國(guó)社會(huì)保障制度得到穩(wěn)定，基金管理風(fēng)險(xiǎn)得到降低，被保障群體安全感得到增強(qiáng)的背后，包攬各個(gè)方面的機(jī)構(gòu)設(shè)置也在一定程度上降低了辦事的效率，同時(shí)減少了非政府組織可以發(fā)揮的活動(dòng)空間。
2.法國(guó)的養(yǎng)老金制度改革。法國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系相對(duì)于其他國(guó)家來說，覆蓋面較廣，社會(huì)保障水平也較高，但是其碎片化（法國(guó)養(yǎng)老計(jì)劃的數(shù)量多達(dá)1500多個(gè)）的養(yǎng)老金制度造成了社會(huì)群體利益的失衡和社會(huì)結(jié)構(gòu)的失衡，其最終導(dǎo)致的結(jié)果不容忽視。自20世紀(jì)80年代開始，法國(guó)展開了一系列的養(yǎng)老金制度改革。從最初的消減福利逐步提高給付門檻開始，然后逐步地從私有部門擴(kuò)及到公共部門，延長(zhǎng)了退休金的繳費(fèi)時(shí)間、延長(zhǎng)退休年齡、提高公關(guān)部門繳納比例，以期公共部門和私有部門逐步實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。但是每次改革都直接或間接地引發(fā)了大規(guī)模的罷工，鐵路等享有養(yǎng)老保險(xiǎn)特權(quán)的“小制度”甚至每隔兩年左右便發(fā)動(dòng)一次全國(guó)性的大規(guī)模社會(huì)運(yùn)動(dòng)，同政府的改革行為做斗爭(zhēng)，至于小規(guī)模的罷工、游行、示威等則相當(dāng)頻繁和密集。政府的養(yǎng)老金改革制度沒有達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，盡管政府表示民眾的不滿并不能使其放棄延長(zhǎng)退休年齡的養(yǎng)老金改革計(jì)劃，但是照顧到民眾的情緒也是我們?cè)谕七M(jìn)制度改革的過程中應(yīng)該注意到的問題。法國(guó)養(yǎng)老金的改革將為我國(guó)碎片化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革提供前車之鑒。
3.美國(guó)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立。1935年美國(guó)通過了世界上第一部《社會(huì)保險(xiǎn)法案》，一起步就建立起一個(gè)統(tǒng)一的社會(huì)保障制度。該制度運(yùn)行70多年以來效果良好，它使大多數(shù)的老年人得以安享晚年，對(duì)于“三分之一年齡在65歲以上的美國(guó)人來說，從社會(huì)保障制度中獲得的津貼構(gòu)成他們總收入的90%”，為數(shù)眾多的美國(guó)人依靠著政府發(fā)放的養(yǎng)老金、各種補(bǔ)貼過著舒適而有保障的生活。盡管美國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與歐洲差不多，并且呈現(xiàn)出特別明顯的二元結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，但是它并沒有走歐洲國(guó)家的老路，選擇以行業(yè)和企業(yè)為基礎(chǔ)的碎片化制度，而是逐步地將所有私有部門和公務(wù)員全部納入到養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍中，主動(dòng)地走出了一條“漸進(jìn)式大一統(tǒng)”的獨(dú)特道路，并最終完成了社會(huì)保障統(tǒng)一的道路。
（二）國(guó)外典型國(guó)家社保整合的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)總結(jié)
以英國(guó)、法國(guó)和美國(guó)為代表的三種不同整合措施所帶來的改革效果是完全不同的。英國(guó)多層次社會(huì)保障管理體系的設(shè)置，使得部門管理結(jié)構(gòu)相當(dāng)完善，單位辦事效率提高，為社會(huì)保障制度的組織管理提供了保障和制度支持，奠定了社會(huì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)；法國(guó)半個(gè)多世紀(jì)以來飽嘗碎片化保障制度的苦頭，多次養(yǎng)老金改革制度也相繼引發(fā)了社會(huì)各階層的不滿，自改革開始到現(xiàn)在，各種大規(guī)模的社會(huì)運(yùn)動(dòng)、游行、示威相當(dāng)頻繁，其社保制度起到了社會(huì)安全網(wǎng)作用，但也是一個(gè)“燙手山芋”，沒有能夠成為社會(huì)的穩(wěn)定器；美國(guó)自建立起統(tǒng)一的社會(huì)保障制度以來，不分城市農(nóng)村、公務(wù)員還是企業(yè)部門，全部國(guó)民參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，尚且沒有發(fā)現(xiàn)因社保問題而引發(fā)的社會(huì)不穩(wěn)定的記錄，為其社會(huì)的安全和穩(wěn)定做出了巨大的貢獻(xiàn)，從而也就沒有因多種退體制度引發(fā)的不同待遇的攀比而使改革遭到大范圍的反對(duì)。
英國(guó)對(duì)其社保碎片化的整合告訴我們，采取碎片整合措施的時(shí)間越早，成功的可能性也就越大；反之，法國(guó)在整合過程中遇到的一系列障礙告訴我們，進(jìn)行碎片整合的時(shí)間越晚，整合的難度和遇到的阻力也就越多，甚至成為不可能；美國(guó)一起步就建立的統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)社會(huì)的穩(wěn)定做出的巨大貢獻(xiàn)告訴我們，統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一個(gè)理想的境界?？傊?，國(guó)外典型國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革總體呈現(xiàn)出一個(gè)很明顯的趨勢(shì)，那就是由分立制度向統(tǒng)一制度的轉(zhuǎn)變，這一轉(zhuǎn)變也必然會(huì)對(duì)我國(guó)產(chǎn)生很大的沖擊和影響。
四、國(guó)外社保整合對(duì)我國(guó)碎片化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)和啟示
（一）積極推進(jìn)養(yǎng)老金制度的改革
1.改革應(yīng)該從公共部門人手。養(yǎng)老金改革的最終目的是逐步縮小城鄉(xiāng)企業(yè)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位之間的待遇差距。法國(guó)的養(yǎng)老金改革從私人部門到公共部門推進(jìn)都沒有成功。在我國(guó)情況更加復(fù)雜的情況下，需要從公務(wù)員人手改革，做好養(yǎng)老金改革的表率作用，以期在不降低機(jī)關(guān)事業(yè)單位等公職人員待遇的基礎(chǔ)上，逐步提高企業(yè)職工的待遇水平，使人們利益增大，認(rèn)同改革模式，最終促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。
2.逐步提高并統(tǒng)一退休年齡。法國(guó)在延長(zhǎng)退休年齡及繳費(fèi)期限的改革中，盡管力度相對(duì)柔和，還是遭到了很強(qiáng)烈的反對(duì)。這就要求我國(guó)在延長(zhǎng)退休年齡和繳費(fèi)期限的改革上只能是小步漸進(jìn)的，通過將其實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的時(shí)間拉長(zhǎng)，來減少改革過程中的阻力。
3.處理好眼前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益之間的關(guān)系。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度本身具有剛性，易升不宜降，法國(guó)工會(huì)大聲反對(duì)改革的原因就是為了保證工人的福利水平不降低，維護(hù)其權(quán)益。因此，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在提供新的養(yǎng)老福利項(xiàng)目時(shí)一定要設(shè)定好合適的起點(diǎn)，把握好養(yǎng)老保險(xiǎn)水平的適度性，以保證其適時(shí)適度穩(wěn)定增長(zhǎng)。同時(shí)做到量入為出，合理控制養(yǎng)老保險(xiǎn)的各項(xiàng)福利費(fèi)用的增長(zhǎng)，以應(yīng)對(duì)未來人口老齡化可能帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)。
（二）努力完善管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置
1.設(shè)立專門的司法保障機(jī)構(gòu)。英國(guó)專門法庭的建立為勞動(dòng)者的勞動(dòng)訴訟和處理爭(zhēng)議開辟了暢通的途徑，保障勞動(dòng)者自身社會(huì)保障權(quán)益的實(shí)現(xiàn)。我國(guó)的社會(huì)保障法尚不健全，也沒有專門受理社會(huì)保障案件的法庭，勞動(dòng)者在社會(huì)保障權(quán)益受到侵害的時(shí)候無法可依甚至無處可訴。投訴機(jī)制的缺位也不利于促進(jìn)社會(huì)保障部門提高服務(wù)意識(shí)。所以，我國(guó)應(yīng)該制定專門的司法機(jī)構(gòu)，并建立起完善的投訴機(jī)制為政策制定提供信息支持。
2.完善信息管理系統(tǒng)。建立起完善的信息系統(tǒng)的建設(shè)，為社會(huì)成員提供各種福利信息，降低由于溝通不暢而導(dǎo)致的效率缺失的問題，改變目前養(yǎng)老保險(xiǎn)管理部門分散化、非?；瘜?dǎo)致的政出多頭的狀況，把各個(gè)部門所掌握的管理職能和信息整合到一起，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)管理的整體效率。
3.加強(qiáng)各組織機(jī)構(gòu)的合作。英國(guó)由于非政府組織的發(fā)展受到限制而帶來財(cái)政壓力，這告訴了我們非政府組織的作用不能小覷，我們應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮非政府組織的作用，引入市場(chǎng)機(jī)制，讓一些盈利機(jī)構(gòu)來運(yùn)營(yíng)和管理養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的—些項(xiàng)目，政府作為監(jiān)管者履行其職責(zé)。
4.加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)職能。將養(yǎng)老保險(xiǎn)資金納入社會(huì)統(tǒng)籌的部分統(tǒng)一由中央政府籌集、管理、調(diào)劑和調(diào)動(dòng)，計(jì)入個(gè)人賬戶的部分則由省級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理和運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的效用最大化。
關(guān)鍵詞：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 農(nóng)村
一、我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在問題的原因分析
1.國(guó)家的政策和立法滯后
我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)起步晚，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法制不健全，管理體制沒有完全理順。1992年，民政部《縣級(jí)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案(試行)》，這是第一部關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的部頒規(guī)章，可見整個(gè)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的立法層次很低。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)比城鎮(zhèn)居民，以及城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)晚，在政策立法以及財(cái)政的支持上也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后。這就造成了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的緩慢，以及相關(guān)管理事業(yè)的不規(guī)范。到目前為止我國(guó)農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只是依據(jù)民政部門制定的《基本方案》和國(guó)務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)民政部門制定的《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作意見的通知》兩個(gè)不具法律性的文件在運(yùn)行。個(gè)人的繳費(fèi)和集體的配套繳費(fèi)都不具強(qiáng)制性，國(guó)家的補(bǔ)貼也沒有在具有強(qiáng)制性的相關(guān)法律、法規(guī)中予以確定，這也注定了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的低效性。
2.資金籌集渠道單一
穩(wěn)定、低成本的長(zhǎng)效籌資機(jī)制是社會(huì)養(yǎng)老持續(xù)發(fā)展的前提條件，但目前在政府籌資和農(nóng)民籌資兩方面均存在著問題。對(duì)于政府籌資，在政府資金增長(zhǎng)以及資金撥付等方面尚未建立起相關(guān)的制度保證機(jī)制。我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老資金籌集“堅(jiān)持個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家政策扶持的原則”，具有一定合理性。但沒有建立相應(yīng)的有利于方案施行的操作機(jī)制。事實(shí)上，這一原則已在各地的實(shí)際執(zhí)行中不同程度的被打破。當(dāng)集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)時(shí)，有些地區(qū)甚至出現(xiàn)了“個(gè)人全部交納”的情況，基金的籌集實(shí)際上成為了個(gè)人的完全責(zé)任，在這種情況下，農(nóng)民更愿意選擇他們所認(rèn)為的比較可靠的養(yǎng)老方式。如自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老等，社會(huì)養(yǎng)老受到了很大程度的阻礙。
3.缺乏國(guó)家的財(cái)政支持和集體單位的配套繳費(fèi)
農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資規(guī)定為：“個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家予以政策扶持?！憋@然，此規(guī)定對(duì)政府財(cái)政（國(guó)家財(cái)政）在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)支持未作任何硬性約束。而據(jù)國(guó)際慣例，農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的全部是由政府撥款或由政府和雇主出大頭，受保人出小頭，這樣才構(gòu)成社會(huì)保險(xiǎn)，而我國(guó)的做法不符合社會(huì)保險(xiǎn)的特征。至于集體補(bǔ)助方面，由于集體經(jīng)濟(jì)呈急劇衰落的趨勢(shì)，很多地方的集體經(jīng)濟(jì)已名存實(shí)亡。因此，準(zhǔn)確地講，我國(guó)現(xiàn)行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)完全是農(nóng)民個(gè)人積累制，是農(nóng)民個(gè)人的“自我儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)”，缺乏政府財(cái)政支持是造成農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀的最主要原因。
4.投保門檻高，社會(huì)保障水平低，可持續(xù)性差
我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種以預(yù)籌積累為特征的儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)制度，不具有共濟(jì)性。因此，個(gè)人未來養(yǎng)老金來源主要是繳存積累和有限的增值效益。考慮到銀行利率下調(diào)或通貨上漲等因素，顯然這點(diǎn)錢根本不能有效保障農(nóng)民老年生活。另外，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在一些地方只能持續(xù)幾年時(shí)間，時(shí)隔不久卻已經(jīng)解體了。一些地方基層部門在并無立法的情況下采取行政措施來強(qiáng)力推行養(yǎng)老保險(xiǎn)，對(duì)不參加者給予各種各樣的處罰，這樣搞起來的養(yǎng)老保險(xiǎn)一旦風(fēng)頭過去或者下一任地方官員不重視，就自然而然地會(huì)中途廢掉，農(nóng)民的錢無法收回，最終造成了相當(dāng)惡劣的影響。
5.投資管理政策不完善，基金管理不規(guī)范，基金保值增值難
在基金的投資運(yùn)營(yíng)方面，實(shí)行完全積累制的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資手段單一，現(xiàn)行的政策規(guī)定主要以購買國(guó)家財(cái)政發(fā)行的高利率債券和存銀行以實(shí)現(xiàn)其保值增值，只有少量基金參與股票或直接投資。這樣在銀行利率的不斷下調(diào)，物價(jià)的上漲等多種因素的影響下，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值壓力進(jìn)一步加大，時(shí)時(shí)面臨貶值的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面管理資源短缺，管理能力亟待加強(qiáng)。有關(guān)工作管理體制至今沒有理順，造成不少地方管理工作斷檔。同時(shí)，信息網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng)建設(shè)滯后、管理技術(shù)力量薄弱，多數(shù)基層養(yǎng)老保險(xiǎn)管理人員只能承擔(dān)最簡(jiǎn)單的、重復(fù)性的日常管理工作。在方案設(shè)計(jì)、對(duì)提供行為的及時(shí)監(jiān)督、信息分析等方面的能力較差，這不僅增加了管理成本，也影響到養(yǎng)老保險(xiǎn)的正常運(yùn)行。
6.農(nóng)民自身對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的影響
其一，我國(guó)農(nóng)村人口眾多，老年人比重過大。根據(jù)我國(guó)第五次人口普查的結(jié)果：全國(guó)65歲以上的老年人口為8811萬人，占全國(guó)老齡總?cè)丝诘?7.4％萬，占全國(guó)老齡總?cè)丝诘?7.4%。隨著人民生活水平的提高，老年人的壽命不斷延長(zhǎng)。這就導(dǎo)致了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出日益加大，如果政府對(duì)農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼過多，就會(huì)給政府財(cái)政帶來一定的難題。
其二，個(gè)人參保意識(shí)不高，“土地防老”、“養(yǎng)兒防老”觀念根深蒂固。家庭養(yǎng)老一直是中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老的主體，受傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念的制約，農(nóng)民對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作認(rèn)識(shí)上有差距，部分群眾對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的性質(zhì)、意義和作用并不十分了解，以至于認(rèn)識(shí)不到位，工作上不支持，行動(dòng)上不積極。
其三，農(nóng)民收入水平低，繳費(fèi)壓力大。雖然社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使農(nóng)民的收入水平提高很快，但同時(shí)也伴隨著消費(fèi)水平提高和城鄉(xiāng)收入差距的加大，使農(nóng)民實(shí)際的購買能力下降。另外，我國(guó)目前許多經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民收入相對(duì)較低。還沒有產(chǎn)生參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求。在這種情況下，原有商業(yè)化的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就很難推行也不會(huì)收到很好的效果。
二、建設(shè)與完善我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的政策建議
1.從政策和立法上加強(qiáng)制度建設(shè)
制度通過法律來規(guī)范，是國(guó)際通行的做法。法律規(guī)范是農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)制度有序進(jìn)行的前提條件。我們必須要通過立法的形式來約束和強(qiáng)制性地執(zhí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并把相關(guān)的事項(xiàng)通過法律予以規(guī)定，利用法律和法規(guī)來保證農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的合理、有效、持續(xù)性地進(jìn)行。堅(jiān)持“公平與效率結(jié)合”的立法原則，在農(nóng)村建立獨(dú)具特色的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度。農(nóng)村獨(dú)生子女以及雙女戶家庭應(yīng)當(dāng)作為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的首要目標(biāo)，因地制宜發(fā)展強(qiáng)制的、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的、由獨(dú)立非營(yíng)利基金組織管理的、政府最低擔(dān)保的制度。各地應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際情況，在國(guó)家制定的有關(guān)法律的基礎(chǔ)上，再制定具體的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法，為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的順利進(jìn)行提供良好的法制環(huán)境保護(hù)。
