時間：2022-08-01 00:17:04
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1.1缺乏專門化管理人才
信用管理不同于企業(yè)的一般化生產(chǎn)經(jīng)營管理，一般性管理人員難以具備真正勝任信用管理工作的素質(zhì)和技能。許多企業(yè)的所謂信用管理也沒有推行專崗專員的管理原則，往往是由一般人員順帶進行相關(guān)的信用管理，這種缺乏專業(yè)部門和專業(yè)人才的管理，想要切實提升管理工作質(zhì)量比較困難。此外，信用管理長期以來未能受到足夠重視，因此在高校人才培養(yǎng)方面也顯得相對薄弱。
1.2具體管理方面的問題
1.2.1管理內(nèi)容簡單
目前我國企業(yè)在信用管理工作方面仍然存在著內(nèi)容相對簡單的問題。企業(yè)往往將信用管理鎖定在產(chǎn)品賒銷以及應收賬款的管理方面。但是隨著企業(yè)發(fā)展的不斷深入和市場變化的不斷加劇，僅僅憑借上述兩個方面的管理已經(jīng)無法適應企業(yè)的實際信用管理工作需要，需要進一步加強其他方面的工作力度。
1.2.2管理手段較為落后
現(xiàn)代企業(yè)想要切實提高自身的管理工作質(zhì)量，必須不斷提高其信息化、數(shù)字化與網(wǎng)絡化建設水平。但是就目前的情況來看，由于大多數(shù)企業(yè)的經(jīng)營者和管理者都將管理精力更多地放在能夠為企業(yè)產(chǎn)生直接經(jīng)濟效益的生產(chǎn)經(jīng)營部門，因此在信息化管理手段的應用方面也更多地偏重于這些部門，對于內(nèi)部管理以及信用管理這種似乎無法看到短期大幅度收益的部門則無暇顧及，從而造成了企業(yè)內(nèi)部管理部門與生產(chǎn)經(jīng)營管理部門在管理手段和水平方面的嚴重脫節(jié)，從而極大地制約了管理部門的具體管理效果發(fā)揮，甚至阻礙了企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營。
1.3缺乏有效監(jiān)管體系
信用管理工作對于企業(yè)來說意義非凡，要提高管理工作質(zhì)量，不僅應該加強管理工作，同時還要加強相關(guān)監(jiān)管體系的建設。監(jiān)管體系應該分為內(nèi)外兩個部分。所謂內(nèi)部監(jiān)管主要是指內(nèi)部審計，但當前企業(yè)的內(nèi)部審計不僅工作人員不夠?qū)I(yè)，其工作過程中也容易受到小團體主義的思想侵蝕，內(nèi)審工作難以做到公正、公平與公開。外部監(jiān)管主要是指社會監(jiān)管與媒體監(jiān)督，目前，外部監(jiān)管體系相對于內(nèi)部監(jiān)管而言顯得更加匱乏，無法對企業(yè)管理工作形成有效的監(jiān)督和約束。
2信用管理措施研究
以上本文提到了當前企業(yè)在信用管理工作方面仍然存在一些問題，我們只有從這些問題的研究入手，有的放矢地尋找解決方法和應對措施，才能切實加強企業(yè)的信用管理工作，推動企業(yè)的經(jīng)營效益和社會影響力全面提升。
2.1樹立正確管理意識
管理工作想要得到切實的加強就必須樹立更為科學的管理意識，對于信用管理工作來說，樹立科學管理意識顯得尤為重要。首先，企業(yè)管理者必須切實將這一項工作充分重視起來，將信用管理逐步打造為企業(yè)內(nèi)部文化中的重要內(nèi)容，將信用管理意識逐步轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)內(nèi)部管理工作的核心意識。其次，不光要知道信用管理的重要性，同時也要明確信用管理的具體內(nèi)容，這樣才能在日常管理和環(huán)節(jié)控制方面找準方向和突破口，才能切實將口號與理論轉(zhuǎn)變?yōu)榫唧w行動，才能真正在企業(yè)內(nèi)部為信用管理相關(guān)工作有序開展營造一個良好的內(nèi)部環(huán)境。
2.2加強人才培養(yǎng)
信用管理與傳統(tǒng)企業(yè)管理工作雖然都為管理工作，但其具體工作所涉及的專業(yè)知識卻大不相同。目前企業(yè)之所以無法有效提升信用管理工作質(zhì)量也在于其未能重視專門人才的培養(yǎng)和素質(zhì)提升。所以企業(yè)必須加強信用管理專門化人才的引進力度，加強信用管理人員之間的交流互訪，同時加強與高校的聯(lián)系與合作，推行訂單式人才培養(yǎng)模式，這樣不僅能夠讓企業(yè)的人才培養(yǎng)具有更多精確性和方向性，同時也能夠帶動高校在信用管理方向人才培養(yǎng)的不斷進步。
2.3提高管理質(zhì)量
當前大多數(shù)企業(yè)的信用管理工作內(nèi)容相對單一，所以必須切實提高其他方面的具體工作質(zhì)量。企業(yè)當前應該將應收賬款管理工作的具體質(zhì)量進行有效提升，加強對市場的分析與把握，對客戶群體的相關(guān)資信狀況作深入了解。在管理方法方面，必須不斷提升信息化管理水平，信息化管理不僅應該重視相關(guān)硬件設備的應用與普及，更加重要的是需要加強應用軟件及網(wǎng)絡建設，應用軟件必須以信用管理工作具體需要為出發(fā)點和落腳點進行開發(fā)應用，尤其需要重視市場同類型企業(yè)信用管理數(shù)據(jù)庫和客戶資信數(shù)據(jù)庫的建設，從而幫助企業(yè)能夠更好地了解相關(guān)信息，提升在應收賬款管理等方面的管理質(zhì)量，從而提升信用管理的質(zhì)量。
2.4加強內(nèi)外監(jiān)督機制建設
1.實務中仍存在部分業(yè)務人員對授信風險認識不足的現(xiàn)象，疏于對客戶進行信用風險跟蹤管理。
常見的誤區(qū)：
(1)對擔保授信的風險認識不到位，往往認為只要客戶開出了信用證或保函，業(yè)務就是零風險了。但事實上，信用證和保函具體條款極為重要，國內(nèi)信用證交單往往會要求提交客戶出具的貨物收據(jù)，如果銀行審單時發(fā)現(xiàn)有不符點而客戶又不予接受，則受益人無法通過信用證收款，而此時貨物已經(jīng)發(fā)出，貨權(quán)已轉(zhuǎn)移給客戶。而保函作為主合同的從合同，主合同無效則從屬擔保合同無效。此外銀行也有可能利用保函條款設置理賠障礙，因此保函在法律上也并不是100%的保證。
(2)部分業(yè)務人員對授信對象會存在法律主體上的概念混淆，錯誤判斷授信主體的債務償付能力。例如X跨國公司在國內(nèi)以合資方式注冊珠海X有限責任公司開展業(yè)務，業(yè)務員往往會誤以為我們的合作方是資金實力雄厚、管理規(guī)范的跨國企業(yè)X公司，而走訪時X亞洲事務部集中采購模式和合資企業(yè)嚴謹?shù)墓芾盹L格都極易讓人加深這樣的理解。但事實上珠海X有限責任公司作為我公司的客戶在法律上是獨立的民事主體，其股東X公司在法律上僅以出資額為限承擔有限責任。換而言之，珠海X有限責任公司的業(yè)務償債能力與著名的X公司沒有任何關(guān)系，其聲名顯赫的股東方并不能增加與其交易的安全性。
2.業(yè)務員通常一人管理多家客戶
難以詳盡掌握客戶的信用和經(jīng)營狀況變化，在事中控制階段往往會忽略客戶信用風險預警信號，不能及時將壞賬風險扼殺在搖籃中。
二、針對實務難點的應對建議
1.事前審核階段
一方面建議業(yè)務部門要加強客戶關(guān)系管理，讓客戶主觀上有加強戰(zhàn)略合作的認同，從而主動提供相關(guān)客戶授信基礎(chǔ)資料；同時從該客戶的競爭對手、下游或行業(yè)信息網(wǎng)站等多渠道收集相關(guān)資訊，從該客戶在行業(yè)中所處地位，其利潤率能否高于行業(yè)平均利潤率水平，該行業(yè)是否具備發(fā)展前景等綜合信息判斷該客戶是否有合作價值，是否應該給予授信。另一方面，對確需授信又無法掌握相關(guān)信息的，可考慮通過與銀行的交流合作，由銀行代為查詢其人行征信系統(tǒng)的信用記錄作為授信參考，或由第三方中介機構(gòu)進行信用評價。
2.事中監(jiān)控階段
進一步提升信息化管理水平。建議強化信用管理各系統(tǒng)之間的集成化水平和關(guān)聯(lián)信息查詢功能。實現(xiàn)管理部門和上級部門能實時在系統(tǒng)中檢查授信客戶走訪和資信變化情況；區(qū)域分公司相互之間能查到關(guān)聯(lián)客戶的信用檔案；實現(xiàn)信息共享，提高整體的預警反應能力和響應速度。
3.加強公司內(nèi)部各部門的協(xié)同管理，通過知識共享打破員工個人的能力瓶頸，在制度的基礎(chǔ)上通過調(diào)動人員的主觀能動性提高客戶信用管理水平
(1)建議讓法律事務人員更多地參與到信用管理事前評價和事中監(jiān)控的過程中。
重點審查擔保授信主合同及相關(guān)擔保文件、我方擬接收的客戶信用證和保函文本條款、臨時授信的相關(guān)抵押程序是否完善等。同時建議由法律事務人員負責收集信用管理方面的經(jīng)典案例定期對公司相關(guān)人員進行培訓，以增強全體人員的風險識別能力和法律防范意識。
(2)加大對業(yè)務部門授信管理工作的監(jiān)督和考核。
一是在經(jīng)費方面給予支持，確保授信走訪工作的頻次，每次走訪應當向管理部門提交走訪報告并將日?？赡苌婕帮L險預警的信號及時錄入系統(tǒng)。例如：客戶有延期付款要求、提出減少交易量等。二是加強定期輪崗和不相容崗位復核管理，避免因業(yè)務員個人工作疏忽對授信工作跟蹤管理不利造成企業(yè)損失。
4.對于無擔保的信用授信，建議適度引入風險理財
通過開展應收賬款保理業(yè)務或購買短期貿(mào)易信用保險，將相關(guān)風險轉(zhuǎn)移給商業(yè)銀行或保險公司。通常無追索權(quán)的保理業(yè)務完全由銀行承擔應收款項的信用風險，但如投保短期貿(mào)易信用保險則一般保險公司承保比例為90％，即企業(yè)須自負10％的經(jīng)濟損失。
三、結(jié)語
電子商務的信用管理是指對企業(yè)資信狀況和消費者信用進行全方位的管理，信用管理的內(nèi)容主要包括收集和處理各種信用數(shù)據(jù)，使之變?yōu)樾庞卯a(chǎn)品，并以信用產(chǎn)品為工具保證信用交易的順利實現(xiàn)。在發(fā)達國家，信用管理主要是針對個人信用，而在當前發(fā)展中國家，信用管理主要是針對企業(yè)的信用管理。
二、信用在電子商務市場中的作用
1.信用是電子商務市場發(fā)展的前提條件。
以計算機網(wǎng)絡為交易平臺的電子商務市場具有明顯的優(yōu)勢，商品交換快捷、方便，覆蓋范圍更加廣泛，但是電子商務仍然是人與人之間的交易關(guān)系，如果缺少信用機制的監(jiān)管，電子商務就難以順利開展，也難以實現(xiàn)擴大化和普遍化。電子商務實現(xiàn)了“直接交換”到“間接交換”的轉(zhuǎn)變，從“熟人經(jīng)濟”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;陌生人經(jīng)濟”，這種交易方式要以信用為中介，信用的有效性在電子商務發(fā)展中表現(xiàn)出更為重要的作用。
2.信用是電子商務運行的重要基礎(chǔ)。
現(xiàn)代企業(yè)是一種具備自然人特征的法人實體，更是一種由顯性契約和隱性契約交匯構(gòu)成的法律實體，企業(yè)要像自然人一樣能夠有意識地做出理性決策。在電子商務市場中，企業(yè)要接受顯性和理性契約的約束，企業(yè)行為受到各種契約的約束，發(fā)展為一種均衡行為。隱性契約和顯性契約相互配合，隱性契約在一定程度上彌補了顯性契約存在的缺陷。信用約束就是一種典型的隱性契約。從一定程度上來講，一個國家的信用水平?jīng)Q定了電子商務市場的發(fā)展速度。良好的電子商務信用能夠促使買賣雙方放心地進行交易。我國電子商務多集中在小宗產(chǎn)品和服務，以家族和血緣為媒介的信任范圍影響了我國電子商務的發(fā)展，信用是電子商務運行的基礎(chǔ)條件。
3.信用是電子商務企業(yè)發(fā)展的必然路徑選擇。
隨著電子商務的發(fā)展，交易成本逐漸降低，交易次數(shù)逐漸增加，良好的信用可以助力企業(yè)發(fā)展成為規(guī)模經(jīng)濟。電子商務信用度高，就會有大量的交易者采用電子商務進行交易，而不需要企業(yè)再投入大量的資金宣傳。同時量很高的信用能夠降低企業(yè)交易的難度，節(jié)省交易成本和交易時間，提高電子商務交易的效率，從而更有利益電子商務實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟。
4.信用能夠為電子商務企業(yè)贏得競爭力。
在電子商務市場中，企業(yè)信用對企業(yè)發(fā)展具有重要的正向促進作用。在初始階段，企業(yè)需要在信用建立上投入更多的財力和物力，這些投入在信用資格建立之前無法看到收益，這對新進入的電子商務企業(yè)是一種挑戰(zhàn)，只有那些經(jīng)營績效好的企業(yè)才有能力負擔。一旦信用建立，初始信用就變成了一種成本，使企業(yè)獲得更多的，用支持，企業(yè)需要投入來維持企業(yè)信用。對企業(yè)信用進行監(jiān)督、促進，以良好的企業(yè)信用形象迎戰(zhàn)市場，提企業(yè)的綜合競爭力。
三、采取有效措施，提高電子商務企業(yè)的信用管理水平
1.加強制度建設，構(gòu)建電子商務信用制度。
首先，建立完善的信用法規(guī)體系，這是電子商務交易行為和制度執(zhí)行的保障。由政府相關(guān)部門來對電子商務進行信用監(jiān)管，電子商務的行為應該做到有法可依、有法必依，規(guī)范交易主體行為，創(chuàng)造良好的法制環(huán)境，引導電子商務活動朝著誠信、有序的方向發(fā)展。其次，建立信用教育體系，讓信用的觀念深入人心，市場經(jīng)濟實體如果信用不好，就會直接被市場所淘汰，所以建立信用道德體系，對政府、企業(yè)、中介組織開展信用教育活動，發(fā)揮媒體的信用輿論導向作用。
2.加強電子商務企業(yè)之間的合作，增進企業(yè)的信譽。
電子商務與傳統(tǒng)市場運行不同，它所進行的是虛擬市場的商品交易，所以企業(yè)應該更新觀念，加強合作，建立合理的市場運行機制，確保雙方能夠建立起商業(yè)信用。加強信用中介體系建設，克服電子虛擬市場的信用障礙，不斷提高虛擬市場的誠信意識和信用信息，建立良好的信用文化氛圍，建立完善的企業(yè)和個人信用數(shù)據(jù)庫，為電子商務提供信用信息服務。
3.加強企業(yè)信用安全支撐體系。
(一)企業(yè)信用管理建設創(chuàng)造經(jīng)濟效益
江蘇省地處經(jīng)濟發(fā)展迅速的長三角地區(qū)，制造業(yè)、服務業(yè)相對密集，企業(yè)間交易頻繁，在這種頻繁的交易下，信用管理尤為重要，是企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵。一個失誤的、缺乏誠信的交易很有可能使企業(yè)蒙受巨大的損失，甚至迫使企業(yè)退出市場。企業(yè)體系構(gòu)建的好，供應鏈間的交易穩(wěn)定、自然會產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟效益。由此可見，信用體系是一個無形的經(jīng)濟效益網(wǎng)，是企業(yè)全新的商業(yè)運營模式，沒有信用就沒有商業(yè)，沒有信用企業(yè)就沒有發(fā)展。
(二)經(jīng)濟效益理念是信用管理建設的驅(qū)動理念決定行動，行動是一切成功的開始。
企業(yè)有再好的規(guī)劃、再好的方案，沒有理念與行動也相當于紙上談兵，不會成功。有句話說的好，有夢想才有現(xiàn)實，經(jīng)濟效益就相當于企業(yè)的夢想，信用管理體系的構(gòu)建就是現(xiàn)實，現(xiàn)實成就夢想，企業(yè)信用管理體系的構(gòu)建成就了企業(yè)經(jīng)濟效益的目標并不斷壯大。企業(yè)信用一旦形成，那是一筆源源不斷的財富，勢必帶動企業(yè)向著健康、長遠的方向發(fā)展。
二、加強企業(yè)信用管理的效益表現(xiàn)
在我們課題組走訪的江蘇省企業(yè)中，36%的企業(yè)認為構(gòu)建信用管理體系能創(chuàng)造高的效益，44%的企業(yè)對信用管理能否創(chuàng)造高的效益持觀望態(tài)度，10%的企業(yè)認為實施信用管理會加大企業(yè)成本，效益收效甚微。這個調(diào)研結(jié)果從根本上說明，企業(yè)沒有充分了解信用管理，對信用創(chuàng)造的效益沒有充分的認識。
(一)加強企業(yè)信用管理的社會效益
目前，有很多企業(yè)都非常重視企業(yè)活動帶來的社會效應，大多企業(yè)家會通過廣告宣傳方式盡可能的創(chuàng)造社會效應，他們深刻的意識到增加社會效應就會創(chuàng)造社會效益，效應與效益是一個共同集合體。但是企業(yè)通過宣傳等活動帶來的效益是一時的，只有做好的產(chǎn)品、誠信經(jīng)營、擁有好的口碑，也就是進行信用管理才能促使企業(yè)長遠的朝著健康的方向發(fā)展。這種信用帶來的效益不僅有利于企業(yè)獲益、發(fā)展，還有利于企業(yè)所在城市的發(fā)展和企業(yè)所在城市居民的需要。隨著國際貿(mào)易的平?；?，市場競爭變得越來越激烈。更多的國人寧愿購買價格偏高的外國商品，寧愿不惜成本尋找國外代購……。這些現(xiàn)象都是我國企業(yè)家需要深思的問題。審視我國企業(yè)的管理缺陷，改進不足才能增加效益，贏得民心。我們課題組進行街頭調(diào)研，竟然高達91%的居民認為國外的企業(yè)更有信用，相比本國產(chǎn)品更相信國外的產(chǎn)品質(zhì)量?？梢姡庞霉芾韺τ谖覈髽I(yè)顯得尤為迫切。有信用就相當于有交易，有交易才能有效益。在完善的企業(yè)信用體系下，企業(yè)市場規(guī)模才能得以擴大，企業(yè)發(fā)展了必然會帶動就業(yè)，增加國家財政收入，這些都是構(gòu)建信用體系所產(chǎn)生的社會效益。社會效益是一種利人利己的效益狀態(tài)，它不僅有利于企業(yè)自身的發(fā)展，還有利于城市、國家的發(fā)展。
(二)加強企業(yè)信用管理的經(jīng)濟效益
經(jīng)濟效益是從企業(yè)自身角度而言的，企業(yè)信用體系的構(gòu)建有利于提高企業(yè)客戶數(shù)量和質(zhì)量，數(shù)量和質(zhì)量的提高必然帶動企業(yè)經(jīng)濟效益的增長。目前企業(yè)涉及到的信用管理主要包括對賒銷活動進行科學管理，客戶的信用評估、商賬追收等。
1.賒銷活動管理的經(jīng)濟效益。
企業(yè)進行賒銷管理實質(zhì)是指財務意義上的應收賬款風險管理，對客戶明確賒銷流程、賒銷規(guī)則、賬款歸還要求，有利于收回企業(yè)的應收賬款，降低應收賬款風險，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。據(jù)我們課題組調(diào)研的企業(yè)反饋，目前93%的企業(yè)還是以銷售額作為員工的主要考核指標，這個考核指標容易導致企業(yè)賒銷額偏高，應收賬款風險加大?？梢姡髽I(yè)進行賒銷管理有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。
2.信用評估的經(jīng)濟效益。
企業(yè)對客戶進行信用評估主要是指建立信用檔案、對客戶檔案進行分析、整理，在進行業(yè)務活動時，首先與信用較高的企業(yè)進行交易。對客戶進行信用評估使企業(yè)與越來越多的信用客戶進行交易，與越來越少的失信客戶交易，最終達到失信客戶沒有市場，真正達到市場經(jīng)濟就是信用經(jīng)濟的狀態(tài)。信用是針對賒銷業(yè)務發(fā)展出的一種涵括范圍廣、具有較高效率和顯著經(jīng)濟效益、以及很大發(fā)展?jié)摿Φ墓芾砟Ｊ健?/p>
3.商賬追收的經(jīng)濟效益。
賒銷是企業(yè)普遍存在的銷售方式，但是應收賬款收回困難是企業(yè)頭疼的問題，導致壞賬的發(fā)生率偏高不下，嚴重影響企業(yè)的經(jīng)濟利益。據(jù)調(diào)研，只有3%的企業(yè)設有專門的追賬人員，35%的企業(yè)雖有商賬追收的程序但都表示實施起來非常困難，追收效果不好。綜上所述，建立企業(yè)信用管理體系就相當于一項無形資產(chǎn)，強化信用管理對于經(jīng)濟效益的提高起著決定性作用。
三、基于效益理念加強江蘇省企業(yè)信用管理建設
我們課題組經(jīng)過5個月的調(diào)查研究，根據(jù)江蘇省企業(yè)的特點，基于效益理念提出加強江蘇省企業(yè)信用管理建設的措施，主要是從企業(yè)角度出發(fā)，提出以企業(yè)為主體采取的措施。
(一)設置信用管理職能部門
調(diào)研發(fā)現(xiàn)，江蘇企業(yè)對信用管理重視程度不夠，94%的企業(yè)都沒有設立專門的信用管理職能部門。信用管理涉及的工作非常多，范圍非常廣，僅僅依靠財務部門或者銷售部門對客戶管理、應收賬款管理是明顯不夠的，職責很難明確，責任無人承擔的局面時常發(fā)生?；谛б婵紤]，信用能夠給企業(yè)創(chuàng)造巨大的效益，設立信用管理職能部門專事專管非常有必要。
(二)建立相應崗位責任制，明確崗位職責
信用管理包括一系列的過程，需要設置相應的崗位，每個崗位負責一塊工作內(nèi)容，并明確崗位職責，崗位責任就是員工的要求，有了制度要求員工才能更好的工作，企業(yè)才能更好的管理、發(fā)展。目前，江蘇省的大多數(shù)企業(yè)都沒有相關(guān)的信用崗位責任制度，在未來的工作中，需要大幅度加快崗位責任建設，明確崗位職責。崗位建設是開展信用管理體系構(gòu)建的出發(fā)點。
(三)加強企業(yè)內(nèi)部控制、實施企業(yè)信用全過程管理
信用工作的順利實施需要企業(yè)加強內(nèi)部控制，實施全過程管理，做到各個環(huán)節(jié)、各個步驟的經(jīng)濟性、效率性和效果性，采取自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價和控制。內(nèi)部控制包括事前、事中和事后控制，每個環(huán)節(jié)的目標、控制管理重點各有不同。事前主要是指客戶信用檔案的規(guī)范管理，事中主要是指銷售、生產(chǎn)過程的管理，事后主要是指應收賬款的監(jiān)控。據(jù)調(diào)研，江蘇省企業(yè)的客戶信用檔案的規(guī)范管理還遠遠不夠，雖然高達87%的企業(yè)創(chuàng)建了客戶信用檔案，但真正對照客戶信用檔案實施銷售策略的只有3家公司。可見，江蘇省加強企業(yè)信用全過程管理還有很長的路要走。
(四)應用信用管理系統(tǒng)
本著經(jīng)濟效益原則，如果企業(yè)完全采用新的信用管理系統(tǒng)耗資巨大。但是在現(xiàn)有ERP軟件的基礎(chǔ)上增加信用管理系統(tǒng)模塊尤為經(jīng)濟，并且能夠與現(xiàn)有企業(yè)使用的數(shù)據(jù)無縫對接，在毫無影響企業(yè)現(xiàn)狀下，增強信用管理的幅度，增加信用管理的管理方式是經(jīng)濟的、可行的。
(五)在網(wǎng)站上增加信用管理窗口
2009年6月至2010年7月期間研究生學歷的培訓教師陳某，從深圳圖書館偷得2019本書，總價約8萬元。2011年9月，一審法院判處被告人人陳某被判處有期徒刑3年，緩刑4年，并處罰金人民幣1萬元。這個案例給以了公共圖書館啟示，重新認識讀者信用管理的意義。
1.1讀者信用檔案建立
公共文化服務體系建設不斷深入，讀者利用圖書館資源的評價指標，首先就是讀者量、到館率、讀者滿意度。一定程度上，這要求圖書館不斷擴大讀者群體，這更需要建立讀者信用檔案。新讀者協(xié)議一定要進過讀者信用數(shù)據(jù)的調(diào)查分析后簽訂，在不可盲目。對于已退證再辦讀者，需要調(diào)查其原退證原因，對于惡意讀者，圖書館有權(quán)不再辦理借書證采用到館查閱資料方式提供服務。對于首次辦理借書證的讀者，需要進行圖書館借閱規(guī)則和獲取知識方法的培訓，明確讀者的權(quán)利與責任后，取得“借書證”。
1.2嚴格控制讀者信用度
讀者信用度包括該讀者在本館借閱圖書的數(shù)量和范圍。如國家圖書館讀者卡分“國家圖書館讀者卡”、“國家圖書館臨時讀者卡”、“國家圖書館分館讀者卡”、“國家圖書館分館臨時讀者卡”四種，功能分為基本功能和擴展功能兩種：其一，基本功能，即具有的普通閱覽室閱覽功能。“國家圖書館讀者卡”、“國家圖書館臨時讀者卡”可進入全館各普通閱覽室閱覽；“國家圖書館分館讀者卡”、“國家圖書館分館臨時讀者卡”可進入分館各普通閱覽室閱覽。其二，擴展功能，根據(jù)各種卡不同提供的瀏覽借閱功能有差異，如：“國家圖書館讀者卡”擴展功能有基藏書刊閱覽、中文圖書第一外借庫外借3冊、中文圖書第二外借庫外借3冊、分館中文圖書借閱室外借3冊、外文圖書外借3冊。“國家圖書館分館讀者卡”的擴展功能為外借分館中文圖書借閱室藏書3冊一項。前者是對滿18周歲的中國公民與外籍人士均可辦理，后則是年滿16至17周歲的中國公民與外籍人士均可辦理。這應該是對讀者信用管理的雛形。
1.3出現(xiàn)失信事件后的措施
讀者首次出現(xiàn)借書超期，借書未還和損毀等情況，一定要進行情況調(diào)查和處理。對于讀者失信行為的處理，與其他社會失信行為相比較，圖書館失信處罰力度較弱。并且圖書館的處罰都是為了讀者養(yǎng)成良好借閱習慣，避免給其他讀者造成不良影響，以對大限度的利用圖書資源為目的。目前，圖書館對超期的處罰，首次多以提醒教育為主，之后是較低的滯納金，由此導致稍有經(jīng)濟能力的讀者無視圖書館滯納金規(guī)定，嚴重超期使用圖書資料，使用期間隨意勾畫、損毀圖書。甚至有讀者為把較為珍貴的館藏占為己有，不惜賠付一定金額給圖書館。因此，完善圖書館讀者信用管理從根本上解決圖書資源流失等讀者失信行為，讓讀者享受閱讀權(quán)利同時擔負起一份保護和分享文化成果的社會責任。
2、讀者信用管理建設
2.1圖書館信用文化建設
要讀者遵守信用首先的圖書館講誠信，圖書館的誠信是單位文化建設的起點，也是圖書館服務贏得讀者滿意的基礎(chǔ)。圖書館通過信用文化建設，提高全體館員對開展讀者信用管理重要意義的認識，激發(fā)館員主動開展讀者信用管理建設的積極性。逐漸形成圖書館服務服務信用，讀者流通閱覽的信用習慣。
2.2讀者信用檔案建設
圖書館讀者檔案涉及基本信息、信用信息、預警信息三大項內(nèi)容。以筆者所在圖書館使用的ILAS為例，基本信息包括：姓名、性別、學歷、工作單位、職稱、年齡、閱讀喜好等；信用信息包括：讀者借還書記錄、歷史借閱查詢記錄、讀者超級罰款記錄、遺失償還記錄等；但是，ILAS沒有將這些信息匯總分析，成為預警信息。通常，館員是在備注項目里填寫偷盜圖書記錄、無因嚴重損毀記錄等失信檔案記錄。在讀者再次注冊時，將初始的“普通讀者”修改為“須催還書讀者”或者“惡意讀者”等讀者類型，便于對讀者在借閱服務中進行提醒和管理。
2.3讀者信息分析系統(tǒng)建設
建立大閘蟹信用管理體系，既符合現(xiàn)實環(huán)境要求，又符合行業(yè)發(fā)展的需要。近幾年，政府主管部門、監(jiān)管部門以及行業(yè)協(xié)會對誠信建設高度重視，正在推進健全社會信用體系建設，出臺了一系列的政策性、指導性、法規(guī)制度等文件。因此，建設大閘蟹企業(yè)信用管理體系具備政策基礎(chǔ)，也能為整個社會信用體系建設貢獻自己的力量。
1.大閘蟹市場經(jīng)營秩序亟需信用管理體系的規(guī)范約束
上海大閘蟹市場是輸入主導型的消費市場。地產(chǎn)大閘蟹不足10%，90%依靠外來供應。據(jù)統(tǒng)計，每年大閘蟹消費量在5.5萬噸左右，為全國產(chǎn)量的10%左右。國慶黃金周消費就達5000多噸。上海的大閘蟹以江蘇為主，近年來，湖北、安徽、江西、湖北、山東等省的大閘蟹通過不同渠道進入上海，數(shù)量明顯上升。2013年，上海銅川水產(chǎn)市場全年大閘蟹銷售量約2916噸（均價120元/kg），約占總交易量的2.74%，在銅川市場水產(chǎn)品交易大類中排在第9位。大閘蟹除了本地銷售外，還從上海走向全國各地，出口到港澳臺地區(qū)和日本、東南亞等國，年出口量達1100噸。上海強大的消費和流通能力，是各地大閘蟹主產(chǎn)區(qū)追逐的熱點區(qū)域，加之電子商務的快速發(fā)展，網(wǎng)購大閘蟹也成為流行趨勢，市場競爭逐年加劇。建立大閘蟹信用管理體系，可以規(guī)范行業(yè)秩序，促使行業(yè)在自律中不斷成長，從而，將大閘蟹市場納入規(guī)范化發(fā)展道路。
2.大閘蟹企業(yè)亟需借助信用管理體系的凸顯自身優(yōu)勢
大閘蟹是消費者喜愛的時令性水產(chǎn)品。每年9月中旬至中秋國慶第一撥蟹上市，蟹價逐步走高；10月中旬至11月中旬，需求量明顯增加，但是陽澄湖、太湖、固城湖、洪澤湖、寶應湖、長蕩湖、洞庭湖、鄱陽湖、巢湖、微山湖、梁子湖等近20多個湖區(qū)的蟹集中上市，蟹價走低。此時，蟹質(zhì)最為鮮美；11月中旬至12月中旬，上市量減少，蟹價會再度回升；12月后至春節(jié)前后，好蟹價格堅挺。越來越多大閘蟹經(jīng)營企業(yè)認識到大閘蟹行業(yè)的優(yōu)厚利潤和發(fā)展空間，尤其是2013年“三公消費”限制令出臺后，大閘蟹公款消費劇烈下滑，導致大閘蟹行業(yè)內(nèi)部洗牌，企業(yè)面臨較大壓力，逐步加強自律意識，并希望在市場競爭中凸顯自身誠信經(jīng)營的優(yōu)勢。建立大閘蟹企業(yè)信用管理體系，有效規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，公平參與市場競爭，積累企業(yè)的信用，全面提升大閘蟹企業(yè)誠信經(jīng)營的優(yōu)勢。
3.大閘蟹銷售亟需通過信用管理體系進行社會監(jiān)督
大閘蟹是高價格活體水產(chǎn)品，難以通過蟹扣、戒指、原產(chǎn)地和二維碼防偽等技術(shù)手段實施社會監(jiān)督，還要靠信用管理來保證。從事大閘蟹經(jīng)銷的很多是中小企業(yè)或個體戶，信用管理體系不完善，養(yǎng)殖、生產(chǎn)、收購、銷售和交易信息易脫節(jié)，大閘蟹暫養(yǎng)、捆綁包裝、品質(zhì)監(jiān)控、冷庫倉儲、冷鏈物流、鮮活度管理的差異，導致消費者對大閘蟹經(jīng)營中的以次充好、以死充活、短斤缺兩，甚至仿冒產(chǎn)地、品牌混亂、價格虛高、不履行承諾的經(jīng)營行為十分不滿。2014年1月，上海市消保委“網(wǎng)購大閘蟹社會監(jiān)督工作情況通報”，披露16件網(wǎng)購大閘蟹商品中，有14件存在1.17%到20.84%不等的重量缺損。此外，還發(fā)現(xiàn)商品包裝破損、拒不提供發(fā)票和不按約定供貨等情況。曾經(jīng)的“洗澡蟹”、“紙螃蟹”也是一個很好的印證，大閘蟹一度成為社會熱點問題。因此，建立大閘蟹企業(yè)信用管理體系勢在必行，可有效發(fā)揮信用信息的作用，實施社會監(jiān)督大閘蟹銷售。
二、建立信用管理體系，打造大閘蟹誠信品牌的意義
大閘蟹行業(yè)建立信用管理體系，打造大閘蟹誠信品牌，有利于規(guī)范市場、引導大閘蟹企業(yè)誠信經(jīng)營、加強社會監(jiān)督，更重的是對于大閘蟹市場健康有序發(fā)展、企業(yè)自身持續(xù)發(fā)展、大閘蟹市場的公平競爭等具有重要的積極的影響。
1.建立信用管理體系，營造大閘蟹市場良好氛圍
大閘蟹行業(yè)建立信用管理體系，強調(diào)提高企業(yè)自律行為，主動承擔社會責任?？梢砸龑Т龠M、明顯提高上海大閘蟹經(jīng)銷企業(yè)行業(yè)自律、誠信經(jīng)營意識，增強大閘蟹行業(yè)誠信度。形成上海大閘蟹市場誠實守信、合法經(jīng)營和公平競爭的良好氛圍。有效提高企業(yè)自律行為，主動承擔社會責任，帶動整個大閘蟹市場健康發(fā)展的良好氛圍。吸引更多的大閘蟹企業(yè)自愿加入誠信企業(yè)行列，提高誠信企業(yè)的數(shù)量，擴大誠信的覆蓋面。大大提高大閘蟹出口企業(yè)在誠信企業(yè)中的比例，提高大閘蟹出口量。擴大誠信企業(yè)中經(jīng)營大戶，增加大閘蟹銷量在整個批發(fā)市場的比例。
2.建立信用管理體系，促進企業(yè)自身持續(xù)發(fā)展
大閘蟹行業(yè)建立信用管理體系，要求經(jīng)營企業(yè)加強自我約束，促進規(guī)范經(jīng)營，講究信用、服務承諾，從大閘蟹進貨源頭把好商品質(zhì)量、誠信銷售和服務質(zhì)量，促進大閘蟹經(jīng)營企業(yè)步入價格合理、品質(zhì)提升、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價等的良性循環(huán)，大閘蟹成本不斷降低，大閘蟹銷售看好，全面提升企業(yè)銷量。推動企業(yè)銷量的持續(xù)上升。同時，帶動行業(yè)兌現(xiàn)誠信承諾，自覺接受消費者、業(yè)界同行和新聞媒體等通過信用管理平臺的監(jiān)督，越來越多的消費者將選擇誠信經(jīng)營企業(yè)的產(chǎn)品，從而切實落實和保障消費者合法權(quán)益。
3.建立信用管理體系，促進大閘蟹經(jīng)營品牌發(fā)展
大閘蟹行業(yè)建立信用管理體系，強調(diào)推薦上海大閘蟹經(jīng)營企業(yè)重視商業(yè)品牌。從而，可以促進大閘蟹經(jīng)營企業(yè)自覺踐行主體責任和誠信守法義務，逐步培育大閘蟹經(jīng)營品牌，引導消費市場。建立的管理制度，注重引導經(jīng)營企業(yè)，在大閘蟹銷售中，不要只關(guān)心銷售產(chǎn)地品牌，而是要從大閘蟹產(chǎn)量情況、氣候變化、產(chǎn)地資源情況等考慮，注重發(fā)展企業(yè)的商業(yè)品牌，更重要的是要從企業(yè)長遠發(fā)展考慮，逐步向服務品牌深化，進步到人性化服務的理念和更高層次的蟹文化內(nèi)涵。同時，大閘蟹行業(yè)建立信用管理體系，從服務社會、培育消費市場的角度，引導消費者養(yǎng)成買蟹找品牌，講服務的習慣，轉(zhuǎn)變買蟹一味追求個別湖泊大閘蟹的傳統(tǒng)觀念。
三、探索建設信用管理體系打造
上海大閘蟹誠信品牌的操作思考10年來，上海水產(chǎn)行業(yè)協(xié)會開展推薦上海大閘蟹誠信經(jīng)營企業(yè)活動積累不少經(jīng)驗，為建設大閘蟹企業(yè)信用管理體系奠定扎實基礎(chǔ)。結(jié)合大閘蟹行業(yè)自身特點，試點建設信用管理體系，形成初步的操作思路。
1.制定大閘蟹信用管理制度
大閘蟹企業(yè)經(jīng)營行為需要借助大閘蟹信用管理制度去約束。根據(jù)科學化、規(guī)范化的要求，制定大閘蟹信用管理體系，建立系列化、可操作的信用信息協(xié)調(diào)。制定和實施大閘蟹企業(yè)信用申報制度，大閘蟹信用評價制度，公示和跟蹤管理制度，信用查詢和投訴處理制度，建立信用信息電子檔案。確保上海大閘蟹行業(yè)信用信息的公開、公平、公正，有效管理大閘蟹行業(yè)和市場的運行環(huán)境，著力推動大閘蟹誠信建設制度化、規(guī)范化、長效化。
2.建立大閘蟹信用系統(tǒng)平臺
在推進大閘蟹行業(yè)、企業(yè)和地區(qū)信用建設中，應建立大閘蟹信用系統(tǒng)平臺。整合和應用行業(yè)信用信息，以信息化管理和應用技術(shù)為支撐，形成大閘蟹企業(yè)的信用信息申報、信用征集、信用評價、信用查詢、信用公示、信用管理和行業(yè)的推薦誠信經(jīng)營活動系統(tǒng)等等，搭建信用網(wǎng)絡統(tǒng)一平臺。上海水產(chǎn)行業(yè)協(xié)會開展大閘蟹誠信建設十年的基礎(chǔ)資料，具有一定的參考價值，這都可作為系統(tǒng)開發(fā)、完善的依據(jù)。屆時，大閘蟹企業(yè)信用信息在平臺上申報、更新、維護，行業(yè)協(xié)會及有關(guān)批發(fā)市場在平臺上指導、管理、監(jiān)督，引導消費，消費者者在平臺上查詢商家，挑選大閘蟹或投訴等等。
3.建立大閘蟹數(shù)據(jù)庫和檔案
論文關(guān)鍵詞：外匯管理信息系統(tǒng)信用體系
論文摘要：隨著外匯管理由直接管理向間接管理的轉(zhuǎn)變，原有的外匯信息系統(tǒng)不能適應發(fā)展的要求。本文分析了當前我國外市場信用體系建設存在的問題，提出了建立高效的外匯信用信息管理系統(tǒng)的建議。
外匯市場作為社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分，在我國經(jīng)濟生活中的地位和作用日益重要。因此，建立規(guī)范、高效、誠實、信用的外匯市場信用體系，對于提升我國信用等級，提高我國國際地位和形象以及促進我國對外開放向縱深發(fā)展都有重大意義。建立外匯市場信用體系的基礎(chǔ)和核心，是建立高效的外匯管理信息監(jiān)測系統(tǒng)。改革開放以來，為了適應外向型經(jīng)濟發(fā)展要求，外匯局對應國際收支、經(jīng)常項目、資本項目等相應開發(fā)了國際收支統(tǒng)計監(jiān)測、匯兌業(yè)務統(tǒng)計申報系統(tǒng)、銀行結(jié)售匯管理系統(tǒng)等十幾個應用系統(tǒng)。這些系統(tǒng)的運用，增強了監(jiān)管的時效性，方便了涉匯主體的外匯收支活動，為外匯市場信用體系建設奠定了基礎(chǔ)。但隨著國際經(jīng)濟交往的日益擴大，以及外匯管理由直接管理向間接管理的轉(zhuǎn)變，這些信息系統(tǒng)在數(shù)據(jù)共享、預警機制等方面存在明顯不足，遠不能適應外匯管理的需要。
一、當前我國外匯信息系統(tǒng)存在的問題
1．外匯信息系統(tǒng)之間缺乏有機聯(lián)系，數(shù)據(jù)共享性差我國現(xiàn)行的外匯管理信息系統(tǒng)是在適應外匯管理體制改革過程中逐步建立起來的，基本是每增加一項新的外匯業(yè)務就要增加一個系統(tǒng)或報表。外匯管理的外匯業(yè)務信息應用系統(tǒng)已有十幾個，基本覆蓋了外匯局所有業(yè)務領(lǐng)域，但由于每項外匯業(yè)務需求的提出時間先后不同，指標設計口徑不一，各個應用系統(tǒng)之間缺乏有機聯(lián)系，無法充分發(fā)揮子系統(tǒng)有機整合后的整體優(yōu)勢，對于有效利用外匯數(shù)據(jù)資源、提高工作效率有著一定的制約作用，而且隨著我國對外交往的日益擴大，資本賬戶的放開以及證券、保險和服務業(yè)的進入，為了保證有效監(jiān)管，每項業(yè)務都要增設新的系統(tǒng)，那么，外匯管理的信息系統(tǒng)要以成百上千計算。
2．外匯信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集方式原始建立高效的外匯管理信息監(jiān)測系統(tǒng)，對外匯信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準確性和時效性、數(shù)據(jù)的采集方式和統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的綜合分析功能都提出了更高的要求。由于現(xiàn)行的統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)游離于銀行自身業(yè)務系統(tǒng)之外，以國際收支申報系統(tǒng)為例，客戶國際收支交易的涉外收付信息雖已存在于銀行自身業(yè)務系統(tǒng)中，但在進行申報信息的報送時，銀行仍須將這部分信息錄入國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)中，既加大了銀行工作量，又存在二次錄入錯誤的可能。目前，外匯局與銀行、企業(yè)的信息傳導載體還主要是紙質(zhì)報表，大部分數(shù)據(jù)采集來源于手工臺賬登記，然后手工匯總后通過專門的統(tǒng)計程序上報。這種數(shù)據(jù)采集方式不僅會發(fā)生因填報人在統(tǒng)計內(nèi)容理解上的偏差而導致人為統(tǒng)計錯誤，還會由于手工采集速度的限制而導致在信息掌握上的滯后性。加入Wl’O以來，我國涉外經(jīng)濟增長迅猛，跨境資金流動日益頻繁，新的交易種類不斷涌現(xiàn)，跨境收入金額迅猛上升近10000億美元，如此大規(guī)模、高頻率的跨境資金流動，如果都要用手工臺賬方式統(tǒng)計匯總，是根本不可能做到的。
3．外匯信息監(jiān)測系統(tǒng)缺乏有效的預警、預測機制高效的外匯流動預警、預測機制是實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟管理的重要手段。信息指標的設置必須體現(xiàn)管理者的意圖，從目前國際收支申報系統(tǒng)和其它系統(tǒng)看，還停留于信息的采集、匯總階段。僅局限于對各類具體業(yè)務的事后統(tǒng)計，缺乏必要的信息加工、利用、分析和反饋機制特別是缺乏對異常信息的的監(jiān)測、篩選以及對外匯流向的事前預測，加上外匯信息的流動渠道不暢，信息反應遲緩，所以對違規(guī)、違法的外匯流動的監(jiān)管就缺少快速、敏捷的反應機制，對決策的支持作用十分有限。
4，外匯信息監(jiān)測系統(tǒng)不能反映涉匯主體的交易全貌賬戶是統(tǒng)計的基礎(chǔ)。外匯賬戶管理信息系統(tǒng)雖然已在全國推廣實施，但該系統(tǒng)不能反映全部企業(yè)或企業(yè)全部的外匯收支活動。一些對公單位的結(jié)售匯，如出口結(jié)匯、捐贈結(jié)匯、進口購匯及其相應的收支等，可以不通過外匯賬戶進行收付，致使外匯賬戶收支不能完整地反映涉匯單位的涉外經(jīng)濟活動。特別是作為對銀行外匯業(yè)務監(jiān)管的主線的結(jié)售匯未能在該系統(tǒng)得到體現(xiàn)。另外，該系統(tǒng)還未含銀行自營外匯業(yè)務，非銀行金融機構(gòu)的外匯賬戶，企業(yè)開證付匯保證金賬戶等，因而導致外匯管理部門在對企業(yè)外匯收支活動監(jiān)測中，沒有目標、沒有重點，使企業(yè)的一些外匯違規(guī)行為因賬戶系統(tǒng)的局限性沒有及時暴露和制止。
二、構(gòu)建我國外匯市場信用體系的思路
外匯市場信用體系主要包括：完善的外匯管理法規(guī)體系，規(guī)范的行政執(zhí)法和內(nèi)控制度，暢通的政策宣傳和反饋渠道，高效的外匯市場信用信息管理系統(tǒng)，互通互聯(lián)的信用信息共享系統(tǒng)，科學的信用評價和獎懲制度，以及嚴格的失信懲戒機制等。其核心內(nèi)容是高效的外匯市場信息管理系統(tǒng)。雖然外匯管理已經(jīng)建立了十幾個信息系統(tǒng)，但是由于這些系統(tǒng)是在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、外向型經(jīng)濟的深入發(fā)展，以及外匯管理體制改革的過程中逐步建立起來的，有著明顯的計劃經(jīng)濟和行政直接管理的烙印。這些信息系統(tǒng)已難以適應經(jīng)濟發(fā)展和對外開放新形勢的需要，因此，建設外匯市場信用體系，首要任務就是對相關(guān)外匯管理信息系統(tǒng)進行整合，逐步建立高效的信用信息管理系統(tǒng)。
1．更新外匯管理信息系統(tǒng)的設計理念2006年國家外匯管理總局提出“貫徹落實科學發(fā)展觀，促進國際收支平衡”，外匯管理工作應按科學發(fā)展觀的要求，加快管理方式的轉(zhuǎn)變，實行平衡管理。隨著對外開放的深入和經(jīng)濟市場化程度的日益提高，外匯管理經(jīng)歷著從事前審批向事后監(jiān)管、現(xiàn)場檢查向非現(xiàn)場核查、行為監(jiān)管向主體監(jiān)管的轉(zhuǎn)變。在新的形勢下，如果再延用過去那種“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”行政管理思維方式，顯然是難以解決復雜和深層的問題，外匯管理的有效性越來越弱，而且管理的成本和代價越來越高，并且我國現(xiàn)在外匯資源已由稀缺轉(zhuǎn)為相對過剩，因此，必須轉(zhuǎn)變管理理念。外匯管理信息系統(tǒng)的設計思路也必須隨之轉(zhuǎn)變，并且應有一定的超前性。在統(tǒng)計指標和統(tǒng)計內(nèi)容的設計上，應緊緊抓住影響我國經(jīng)濟發(fā)展和國計民生的主要指標和重要內(nèi)容。徹底摒棄面面俱到的管理理念。國際經(jīng)濟的交往相比國內(nèi)經(jīng)濟有著其特殊性和復雜性，如何在這紛繁復雜的國際經(jīng)濟的交往中，抓住主要矛盾，把一個復雜的問題，盡量簡單化。這也是對我們的管理能力的一個考驗。
2．建立以外匯賬戶系統(tǒng)為主軸的信息監(jiān)測系統(tǒng)賬戶是統(tǒng)計的基礎(chǔ)，是資金流動的“中轉(zhuǎn)站”和資金存量的“蓄水池”，也是監(jiān)管分析資金流量和存量的重要窗口，因此，建立一個高效外匯管理信息監(jiān)測系統(tǒng)，必須以改革現(xiàn)行的外匯賬戶系統(tǒng)為著力點。指導思想：只要有外匯收支行為的單位都必須開立外匯賬戶，凡未開立外匯賬戶的單位的外匯收支行為，銀行都不能受理，所有的外匯收支都必須在外匯賬戶中反映(其中：包括銀行結(jié)售匯業(yè)務)。具體思路：以時間劃分：賬戶可分為長期賬戶和臨時帳。以業(yè)務性質(zhì)可分為經(jīng)常項目賬戶，資本項目賬戶和特殊賬戶。經(jīng)常項目賬戶為長期賬戶，一個企業(yè)只能開立一個經(jīng)常賬戶，賬戶的發(fā)生額原則上只能是貿(mào)易項下的，外匯局通過經(jīng)常賬戶的發(fā)生額與海關(guān)出口或進口報關(guān)額核對，數(shù)據(jù)相差太大，外匯局可追查其原因，并可取代出口收匯核銷系統(tǒng)。外商直接投資項下資本賬戶的一般為臨時賬戶，可根據(jù)外商的進資計劃確定賬戶有效時問，并根據(jù)外商的投資額確定賬戶的最高限額，上述只要有一項指標達到，賬戶自動關(guān)閉。同時，以賬戶系統(tǒng)為主軸、根據(jù)不同的外匯業(yè)務性質(zhì)開設不同性質(zhì)賬戶，并根據(jù)賬戶性質(zhì)設立不同的子系統(tǒng)。
關(guān)鍵詞信用風險衍生金融工具信用衍生工具
1引言
信用風險（CreditRisk）是銀行貸款或投資債券中發(fā)生的一種風險，也即為借款者違約的風險。在過去的數(shù)年中，利用新的金融工具管理信用風險的信用衍生工具（CreditDerivatives）發(fā)展迅速。適當利用信用衍生工具可以減少投資者的信用風險。業(yè)內(nèi)人士估計，信用衍生市場發(fā)展不過數(shù)年，在95年全球就有了200億美元的交易量。
本文系統(tǒng)分析了信用衍生工具的基本原理和分類應用。第一部分總結(jié)了如何測量信用風險，影響信用風險的各種因素及傳統(tǒng)的信用風險管理方法。第二部分介紹了如何利用信用衍生工具管理信用風險。第三部分對信用衍生工具產(chǎn)生的相應的風險的和其監(jiān)管問題作了初步探討。第四部分對中國銀行業(yè)應用信用衍生工具思想管理信用風險的初步設想，第五部分是全文的總結(jié)。
2信用風險的測量與傳統(tǒng)的信用風險管理方法
信用風險對于銀行、債券發(fā)行者和投資者來說都是一種非常重要的影響決策的因素。若某公司違約，則銀行和投資者都得不到預期的收益。現(xiàn)有多種方法可以對信用風險進行管理。但是，現(xiàn)有的這些方法并不能滿足對信用風險管理的更高要求。本部分對如何測量信用風險和信用風險對投資者、發(fā)行者和銀行的影響作了詳細說明。并對管理信用風險的傳統(tǒng)方法（如貸款出售、投資多樣化和資產(chǎn)證券化等）作了總結(jié)。
2.1信用風險
信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時，債權(quán)人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。信用風險是由兩方面的原因造成的。①經(jīng)濟運行的周期性；在處于經(jīng)濟擴張期時，信用風險降低，因為較強的贏利能力使總體違約率降低。在處于經(jīng)濟緊縮期時，信用風險增加，因為贏利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時足額還款的可能性增加。②對于公司經(jīng)營有影響的特殊事件的發(fā)生；這種特殊事件發(fā)生與經(jīng)濟運行周期無關(guān)，并且與公司經(jīng)營有重要的影響。例如：產(chǎn)品的質(zhì)量訴訟。舉一具體事例來說：當人們知道石棉對人類健康有影響的的事實時，所發(fā)生的產(chǎn)品的責任訴訟使Johns-Manville公司，一個著名的在石棉行業(yè)中處于領(lǐng)頭羊位置的公司破產(chǎn)并無法償還其債務。
國際上，測量公司信用風險指標中最為常用的是該公司的信用評級。這個指標簡單并易于理解。例如，穆迪公司對企業(yè)的信用評級即被廣為公認。該公司利用被評級公司的財務和歷史情況分析，對公司信用進行從aaa到ccc信用等級的劃分。aaa為信用等級最高，最不可能違約。ccc為信用等級最低，很可能違約。另外一個對信用風險度量的更為定量的指標是信用風險的貼水。信用風險的貼水不同于公司償債的利率和無違約風險的債券的利率（如美國長期國債）。信用風險的貼水為債權(quán)人（或投資的金融機構(gòu)）因為違約發(fā)生的可能性對放出的貸款（或?qū)ν顿Y的債券）要求的額外補償。對于一個需要利用發(fā)行債券籌資的公司來說，隨著該公司信用風險的增加，投資者或投資的金融機構(gòu)所要求的信用風險貼水也就更高。某種級別債券的風險貼水是該類債券的平均利率減去十年期長期國債利率（無風險利率）。信用評級與信用風險貼水有很強的關(guān)聯(lián)。公司的信用評級越高，則投資者或金融機構(gòu)所承擔的信用風險越低，所要求公司付出的信用風險貼水越低；而公司信用評級的降低，則投資者或金融機構(gòu)所承擔的信用風險越高，則在高風險的情況下，投資者或金融機構(gòu)要求公司付出信用風險貼水越高，則公司會很大程度上增加了融資成本。從以上分析可以看出，同一信用級別的債券，在不同的時間段里籌資所要求的風險貼水也不同。是依據(jù)無風險利率和該類債券平均利率的變化而確定的。
2.2信用風險的影響
信用風險對形成債務雙方都有影響，主要對債券的發(fā)行者、投資者和各類商業(yè)銀行和投資銀行有重要作用。
2.2.1對債券發(fā)行者的影響
因為債券發(fā)行者的借款成本與信用風險直接相聯(lián)系，債券發(fā)行者受信用風險影響極大。計劃發(fā)行債券的公司會因為種種不可預料的風險因素而大大增加融資成本。例如，平均違約率的升高的消息會使銀行增加對違約的擔心，從而提高了對貸款的要求，使公司融資成本增加。即使沒有什么對公司有影響的特殊事件，經(jīng)濟萎縮也可能增加債券的發(fā)行成本。
2.2.2對債券投資者的影響
對于某種證券來說，投資者是風險承受者，隨著債券信用等級的降低，則應增加相應的風險貼水，即意味著債券價值的降低。同樣，共同基金持有的債券組合會受到風險貼水波動的影響。風險貼水的增加將減少基金的價值并影響到平均收益率。
2.2.3對商業(yè)銀行的影響
當借款人對銀行貸款違約時，商業(yè)銀行是信用風險的承受者。銀行因為兩個原因會受到相對較高的信用風險。首先，銀行的放款通常在地域上和行業(yè)上較為集中，這就限制了通過分散貸款而降低信用風險的方法的使用。其次，信用風險是貸款中的主要風險。隨著無風險利率的變化，大多數(shù)商業(yè)貸款都設計成是是浮動利率的。這樣，無違約利率變動對商業(yè)銀行基本上沒有什么風險。而當貸款合約簽定后，信用風險貼水則是固定的。如果信用風險貼水升高，則銀行就會因為貸款收益不能彌補較高的風險而受到損失。
2.3信用風險的傳統(tǒng)管理方法
管理信用風險有多種方法。傳統(tǒng)的方法是貸款保險的標準化和貸款對象多樣化上。近年來，較新的管理信用風險的方法是出售有信用風險的資產(chǎn)。銀行可以將貸款直接出售或?qū)⑵渥C券化。銀行還可以把有信用風險的資產(chǎn)組成一個資產(chǎn)池，將其全部或部分出售給其它投資者。當然，使用各種方法的目的都是轉(zhuǎn)移信用風險而使自己本身所承受的風險降低。不過，這類方法并不完全滿足信用風險的管理需要。
