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關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用合作社；改革模式
中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
原標(biāo)題：農(nóng)村信用合作社改革思路的規(guī)范性研究
收錄日期：2013年3月12日
根據(jù)國(guó)內(nèi)外學(xué)者的研究結(jié)果，普遍認(rèn)為農(nóng)村合作金融組織如果存在，那么規(guī)模就不宜過(guò)大，小規(guī)模的金融組織適應(yīng)小生產(chǎn)活動(dòng)。農(nóng)村信用社規(guī)模變大，并不是我們期望的改革效果，我們期望的改革應(yīng)該是不論農(nóng)村信用社采取何種模式，服務(wù)“三農(nóng)”是它不變的宗旨。農(nóng)村信用社改革雖然方向是股份制，并且多數(shù)人認(rèn)為最終要建立農(nóng)商銀行，但是農(nóng)村信用社最終變?yōu)榕c普通銀行無(wú)差異的商業(yè)銀行并不符合改革的初衷，不符合支持“三農(nóng)”、服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的宗旨。如果政策向農(nóng)村傾斜，尤其在金融方面支持農(nóng)村發(fā)展，那么就意味著農(nóng)村信用社改革必然離不開(kāi)政策的導(dǎo)向，政策性支持必然會(huì)伴隨著農(nóng)村信用社改革朝著政策性銀行方向發(fā)展。
一、組建以縣（市）為單位的統(tǒng)一法人
農(nóng)村信用社開(kāi)始組建時(shí)以鄉(xiāng)村為單位，改革前，管理體制幾經(jīng)變革，組織結(jié)構(gòu)比較混亂，這種體制只能適應(yīng)小生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)，我國(guó)農(nóng)村實(shí)行家庭承包責(zé)任制已經(jīng)30多年，農(nóng)村信用合作社與現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)已經(jīng)不相適應(yīng)。隨著農(nóng)村富余勞動(dòng)力向外轉(zhuǎn)移，農(nóng)村生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)變，農(nóng)民人均收入提高，資金開(kāi)始向農(nóng)村流動(dòng)等經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，以鄉(xiāng)村為單位的信用社規(guī)模小，分散的組織模式急需改革。2000年國(guó)家開(kāi)始實(shí)施農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作以來(lái)，以縣市為單位的統(tǒng)一法人模式取得了較快發(fā)展?？h市為單位的統(tǒng)一法人優(yōu)化了農(nóng)村資源的配置，改變了以往鄉(xiāng)鎮(zhèn)各自經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算的組織形式，使各鄉(xiāng)鎮(zhèn)通過(guò)縣級(jí)聯(lián)社有機(jī)結(jié)合在一起。這種小規(guī)模的統(tǒng)一法人對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是有利的，也不違反農(nóng)信社支持“三農(nóng)”發(fā)展的原則。縣級(jí)聯(lián)社可以更好地調(diào)節(jié)資金融通，增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)增強(qiáng)了基層金融組織抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大，農(nóng)信社長(zhǎng)期面臨的問(wèn)題就是不良貸款率較高的歷史包袱，嚴(yán)重影響了農(nóng)信社的健康發(fā)展?？h級(jí)聯(lián)社一定程度上消除了這種歷史包袱，增強(qiáng)了抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高了資金充足率。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位的農(nóng)信社人員素質(zhì)較低，不利于管理水平的提高，縣級(jí)聯(lián)社通過(guò)整合人力資源，建立新的領(lǐng)導(dǎo)班子，統(tǒng)籌人員分配，提高了工作效率?？h級(jí)聯(lián)社還有利于國(guó)家宏觀調(diào)控的順利進(jìn)行，建立縣級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一法人最大特點(diǎn)就是有利于國(guó)家各項(xiàng)惠農(nóng)政策傳遞的暢通，更有利于貨幣政策的傳導(dǎo)。
二、組建省級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一管理
組建省級(jí)聯(lián)社的方式有兩種：一種是全省縣級(jí)聯(lián)社自下而上自愿入股組成省級(jí)聯(lián)社，省級(jí)聯(lián)社不開(kāi)展具體業(yè)務(wù)，只對(duì)縣級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)管。另一種種是投入資金對(duì)各縣級(jí)聯(lián)社注資，相當(dāng)于引入機(jī)構(gòu)投資人投資縣級(jí)聯(lián)社，省聯(lián)社是縣級(jí)聯(lián)社的股東，對(duì)縣級(jí)聯(lián)社進(jìn)行監(jiān)管、調(diào)配等。地方對(duì)農(nóng)村信用社的改革立足于發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)實(shí)力，解決農(nóng)村發(fā)展滯后影響全省發(fā)展大局的問(wèn)題。中央對(duì)農(nóng)信社的改革是站在穩(wěn)定全國(guó)金融秩序，改變合作制金融機(jī)構(gòu)中不符合市場(chǎng)化發(fā)展的缺陷?？毓升嫶蟮目h級(jí)聯(lián)社需要巨大的投入，而這筆投入的所有者為誰(shuí)，產(chǎn)權(quán)又如何安排，另外這筆資金要解決縣級(jí)聯(lián)社不良資產(chǎn)，這個(gè)責(zé)任誰(shuí)來(lái)負(fù)責(zé)等問(wèn)題解決起來(lái)都十分困難。省政府出資去解決縣級(jí)不良資產(chǎn)，實(shí)際上是用全省人民的財(cái)富去彌補(bǔ)個(gè)別地區(qū)的虧損，讓全省人民為個(gè)別貸款風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，所以改革阻力較大，組建省級(jí)聯(lián)社的模式只能采取第一種模式。
當(dāng)前的省級(jí)聯(lián)社只是農(nóng)村信用社改革中過(guò)渡性的制度安排，因?yàn)樗旧泶嬖谌毕?。縣級(jí)聯(lián)社出資入股組建的省級(jí)聯(lián)社，在產(chǎn)權(quán)制度上來(lái)說(shuō)，縣級(jí)聯(lián)社是省級(jí)聯(lián)社的股東，省級(jí)聯(lián)社要對(duì)縣級(jí)聯(lián)社負(fù)責(zé)，縣級(jí)聯(lián)社監(jiān)督、指導(dǎo)省級(jí)聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)才是正常的。事實(shí)上正與產(chǎn)權(quán)組織相反，省級(jí)聯(lián)社并沒(méi)有任何金融業(yè)務(wù)，并且是縣級(jí)聯(lián)社的監(jiān)管者，這種模式只能是權(quán)宜之策，它不符合最基本的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度。省級(jí)聯(lián)社的建立是政府主導(dǎo)下的力量使然，也是改革的必由之路，改革必須以政府為主導(dǎo)，單靠市場(chǎng)力量很難達(dá)到支持“三農(nóng)”的目標(biāo)。省級(jí)聯(lián)社的模式持續(xù)時(shí)間不宜過(guò)長(zhǎng)，成立省級(jí)聯(lián)社后，以政府為強(qiáng)大后盾對(duì)縣級(jí)聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)督管理，調(diào)配全省金融資源，這有利于優(yōu)化縣級(jí)聯(lián)社的資金結(jié)構(gòu)，健全縣級(jí)聯(lián)社的管理體制，規(guī)范縣級(jí)聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，最終通過(guò)省級(jí)聯(lián)社的模式解決縣級(jí)聯(lián)社組建后未能解決的問(wèn)題，這是省級(jí)聯(lián)社建立的目的。
省級(jí)聯(lián)社不能作為一個(gè)金融機(jī)構(gòu)而存在，它類似于金融改革工作小組的性質(zhì)，在改革穩(wěn)步推行的過(guò)程中，這種機(jī)構(gòu)必不可少。如果各縣級(jí)聯(lián)社發(fā)展勢(shì)頭良好，就可以進(jìn)一步考慮改革省級(jí)聯(lián)社這個(gè)改革的產(chǎn)物。
三、組建市級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行
農(nóng)村信用社的規(guī)模從小變大并不是改革的目的，從縣級(jí)聯(lián)社過(guò)渡到省級(jí)聯(lián)社是為了統(tǒng)一管理、組織調(diào)配資源進(jìn)行下一步的改革。在省級(jí)聯(lián)社解決了各地區(qū)縣級(jí)聯(lián)社的股份制改造后，資格股大大降低，投資股比例逐漸升高的條件下，可以適當(dāng)收縮省級(jí)聯(lián)社的職責(zé)，下放到各地區(qū)的縣級(jí)聯(lián)社。在基本解決縣級(jí)聯(lián)社“歷史包袱”后，省級(jí)聯(lián)社應(yīng)該主導(dǎo)縣級(jí)聯(lián)社進(jìn)一步重組為以地級(jí)市為單位的獨(dú)立法人，省級(jí)聯(lián)社退回各地區(qū)縣級(jí)聯(lián)社的股份來(lái)支持縣級(jí)聯(lián)社組建地級(jí)市農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)商行的建立可以參照江蘇常熟模式，進(jìn)行股份制改造，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善公司治理，使資格股轉(zhuǎn)為投資股，引入機(jī)構(gòu)投資人對(duì)市級(jí)農(nóng)商行進(jìn)行資金支持。市級(jí)農(nóng)商行的建立依然要在省聯(lián)社的管理、監(jiān)督、指導(dǎo)下進(jìn)行。要堅(jiān)持成熟一個(gè)改制一個(gè)的基本思路，穩(wěn)步推進(jìn)，加強(qiáng)試點(diǎn)建設(shè)工作，總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)。市級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村信用社改革的最后規(guī)模，不宜進(jìn)一步兼并重組，不宜組建全省統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社在整個(gè)過(guò)程中必須貫穿一個(gè)思路，那就是服務(wù)“三農(nóng)”，規(guī)模適度，最終要建立“小而不倒”的農(nóng)村基層金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行的性質(zhì)屬于股份制商業(yè)銀行，不屬于行政管理單位。與農(nóng)村合作銀行也有本質(zhì)的不同，從合作制變?yōu)楣煞葜剖寝r(nóng)商行建立的最重要特征，也是農(nóng)信社改革最為關(guān)鍵的步驟。
省級(jí)聯(lián)社主導(dǎo)農(nóng)商行建立后應(yīng)退出農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，行政管理權(quán)移交地方金融辦，監(jiān)督權(quán)移交地方銀行監(jiān)管部門。農(nóng)村商業(yè)銀行的建立之前通過(guò)省聯(lián)社的過(guò)渡是有必要的，不宜使縣級(jí)聯(lián)社直接組合為農(nóng)商行，省級(jí)聯(lián)社在中間起到緩沖作用，這樣更有利于農(nóng)商行的組建。農(nóng)商行前期對(duì)外業(yè)務(wù)可以參照普通商業(yè)銀行進(jìn)行，這有利于農(nóng)商行實(shí)力的穩(wěn)步上升，也有利于建立初期的農(nóng)商行適應(yīng)新的金融環(huán)境，引進(jìn)新的管理技術(shù)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，為今后進(jìn)一步設(shè)計(jì)針對(duì)“三農(nóng)”的金融服務(wù)、金融理財(cái)產(chǎn)品做準(zhǔn)備。
四、穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)商行政策性改造
各地區(qū)在省聯(lián)社統(tǒng)一指導(dǎo)下穩(wěn)步推進(jìn)縣級(jí)聯(lián)社向市級(jí)農(nóng)商行轉(zhuǎn)變，各地區(qū)農(nóng)商行全部建立后再進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)管理。農(nóng)商行前期的性質(zhì)是普通股份制商業(yè)銀行，這有利于穩(wěn)定新組建的農(nóng)商行的發(fā)展，等到省級(jí)聯(lián)社全部退出農(nóng)商行的管理后，農(nóng)商行應(yīng)該依賴于本地區(qū)經(jīng)濟(jì)客觀環(huán)境獨(dú)立自主、自力更生，逐漸實(shí)現(xiàn)農(nóng)商行從合作制向股份制轉(zhuǎn)變。
農(nóng)商行的建制可以仿效已經(jīng)改造的城市信用社改革模式。城市信用社改造為城市商業(yè)銀行后主要服務(wù)對(duì)象為城市工商業(yè)，而參照城市信用社改革的農(nóng)商行主要服務(wù)對(duì)象為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民消費(fèi)、農(nóng)村建設(shè)等關(guān)乎“三農(nóng)”的領(lǐng)域。農(nóng)商行在市區(qū)不宜設(shè)置較多網(wǎng)點(diǎn)，但可以建立地區(qū)統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)政策協(xié)調(diào)、監(jiān)督管理、指導(dǎo)規(guī)劃等任務(wù)。農(nóng)商行應(yīng)該建立更多的基層網(wǎng)點(diǎn)，在地級(jí)市的區(qū)、縣、鄉(xiāng)建立二級(jí)機(jī)構(gòu)盤活農(nóng)村資金需求。
農(nóng)商行的性質(zhì)必須明確，必須配合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行但又要與農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有所不同。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要面向糧棉的購(gòu)銷活動(dòng)，在服務(wù)小農(nóng)經(jīng)濟(jì)方面沒(méi)有發(fā)揮更多作用，因此農(nóng)商行的立足點(diǎn)要著眼于“三農(nóng)”中零散、小額、靈活的資金需求，與農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行區(qū)別開(kāi)來(lái)，使得農(nóng)商行成為服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的最主要金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)商行服務(wù)“三農(nóng)”的建制目標(biāo)不能改變，避免改造后的農(nóng)商行變?yōu)槠胀ㄉ虡I(yè)銀行，避免農(nóng)商行業(yè)務(wù)外延，必須把農(nóng)商行的服務(wù)對(duì)象、金融業(yè)務(wù)限定在“三農(nóng)”范圍內(nèi)。
農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)范有賴于政府的支持，尤其是中央政府的扶持，使得農(nóng)商行成為以市場(chǎng)為基礎(chǔ)、以政策為導(dǎo)向的兼有市場(chǎng)性又符合政策性的銀行機(jī)構(gòu)。農(nóng)商行改造可以參照當(dāng)前的糧食收購(gòu)機(jī)制，反映市場(chǎng)需求的資金可以自主選擇借貸行為，超過(guò)一定浮動(dòng)范圍的需求由地方政府按相應(yīng)的國(guó)家政策進(jìn)行干預(yù)，力圖做到既不能損害農(nóng)商行的正常謀求利潤(rùn)的企業(yè)市場(chǎng)行為，又不能因?yàn)榻?jīng)濟(jì)環(huán)境變化造成的金融市場(chǎng)波動(dòng)而損傷農(nóng)民的利益。改造農(nóng)商行的目標(biāo)是把農(nóng)商行建立成以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的股份制公司與惠農(nóng)政策緊密相聯(lián)系的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。
主要參考文獻(xiàn)：
[1]胡德官.我國(guó)農(nóng)村信用合作社改革研究述評(píng)[J].經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展，2005.8.
【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用合作社 合作銀行 轉(zhuǎn)型過(guò)程
農(nóng)村信用合作社是我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中不可缺少的重要推動(dòng)力量和服務(wù)機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用合作社作為農(nóng)民自主管理經(jīng)營(yíng)的金融服務(wù)組織，在農(nóng)村社會(huì)生活當(dāng)中發(fā)揮的作用是十分重要的。但是伴隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)和城市化的不斷推進(jìn)，農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)變?yōu)楹献縻y行的重要性已經(jīng)日益凸顯。為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的總體布局，加快推進(jìn)農(nóng)村信用合作社向合作銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)化具有很強(qiáng)的緊迫性和必要性。
農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型的起點(diǎn)
農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型的起點(diǎn)實(shí)際上就是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的需要，是對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)工作提出的要求。
第一，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要已經(jīng)對(duì)農(nóng)村的金融服務(wù)工作提出了改進(jìn)負(fù)債業(yè)務(wù)，擴(kuò)大資金融入渠道的要求。在以往的農(nóng)村信用合作社發(fā)展歷程當(dāng)中，主要的資金來(lái)源是村民集資投入的股份。伴隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的逐步推進(jìn)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要引進(jìn)的技術(shù)設(shè)備逐步增多，農(nóng)民在擴(kuò)大再生產(chǎn)的過(guò)程當(dāng)中，希望能夠獲取更多的資金支持，而較少的村民集資顯然不能勝任這一要求。第二，農(nóng)村信用合作社的資產(chǎn)業(yè)務(wù)明顯具有規(guī)模狹小，盈利能力偏低的特征。由于以往農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)范圍主要集中于鄉(xiāng)村，資金的貸方規(guī)模相對(duì)較小，因此盈利能力有限，不能夠?yàn)檗r(nóng)民提供更多的財(cái)產(chǎn)性收入和擴(kuò)大再生產(chǎn)所必要的資金支持。第三，以往農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容顯得過(guò)于單一。農(nóng)民在獲得更多的收入之后往往希望通過(guò)一定的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)獲取更多的金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的保值增值，而傳統(tǒng)的農(nóng)村信用合作社往往不能提供這些服務(wù)。
農(nóng)村信用合作社的轉(zhuǎn)型路徑
經(jīng)過(guò)前文分析，當(dāng)前農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型的起點(diǎn)是農(nóng)村信用合作社的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，不能夠滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)資金需求和金融服務(wù)的需要。這一起點(diǎn)實(shí)際上也構(gòu)成了農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型的重要背景。農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，形成符合廣大農(nóng)民利益與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的轉(zhuǎn)型路徑。
業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過(guò)程。業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型應(yīng)當(dāng)成為農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型的基本過(guò)程。業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型需要直接改變不能適應(yīng)市場(chǎng)需要的金融服務(wù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，并開(kāi)拓金融市場(chǎng)發(fā)展所需要的業(yè)務(wù)內(nèi)容。
首先，農(nóng)村信用合作社應(yīng)當(dāng)努力拓寬融資渠道，在負(fù)債管理方面同現(xiàn)代銀行接軌。我國(guó)傳統(tǒng)的農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程當(dāng)中，主要吸納所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)民的個(gè)人存款，這種負(fù)債業(yè)務(wù)管理模式明顯具有行政管理之下形成的條塊分割的特征和封閉性特征。轉(zhuǎn)型過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)努力將農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系當(dāng)中蓬勃發(fā)展的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和其他社會(huì)資本納入主要的負(fù)債業(yè)務(wù)來(lái)源，同時(shí)應(yīng)當(dāng)努力提高合作銀行對(duì)非農(nóng)資本的吸納能力，保證轉(zhuǎn)型過(guò)程當(dāng)中具有比較充足的資金來(lái)源。
其次，農(nóng)村信用合作社應(yīng)當(dāng)努力開(kāi)拓范圍更廣、形勢(shì)更加多樣的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。信用合作社轉(zhuǎn)型過(guò)程當(dāng)中的資產(chǎn)投放業(yè)務(wù)改革，應(yīng)當(dāng)著重突出農(nóng)村信用合作社原有的特色。根據(jù)我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品大量進(jìn)入市場(chǎng)，農(nóng)業(yè)市場(chǎng)化水平逐步提高的客觀現(xiàn)實(shí)，沿著農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈和農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈發(fā)展客戶，將資金沿著產(chǎn)業(yè)鏈逐步投向利潤(rùn)更廣的非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化逐步加快的今天，農(nóng)產(chǎn)品逐漸走入市場(chǎng)而產(chǎn)生的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈和農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈，已經(jīng)逐步將農(nóng)村的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和城市的非農(nóng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)結(jié)合起來(lái)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的地域聯(lián)系將更加廣泛，因此合作銀行將擁有更加廣闊的資金貸放市場(chǎng)。
最后，合作銀行應(yīng)當(dāng)擁有更加豐富的中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)的形成是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)資金運(yùn)營(yíng)水平要求逐步提高的必然結(jié)果。當(dāng)前農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化過(guò)程當(dāng)中，越來(lái)越多的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)，農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展需要銀行和金融機(jī)構(gòu)在商業(yè)結(jié)算及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的咨詢服務(wù)等環(huán)節(jié)，提供更多的支持。合作銀行應(yīng)當(dāng)努力吸納更多的現(xiàn)代金融人才，為合作銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)提供強(qiáng)大的智力支持。
轉(zhuǎn)型過(guò)程中的管理體制改革。管理體制改革是農(nóng)村信用合作社向合作銀行轉(zhuǎn)化過(guò)程中要完成的核心工作之一。農(nóng)村信用合作社原本的管理制度往往受到行政力量的影響，而顯得相對(duì)僵化，服務(wù)內(nèi)容十分單一，在轉(zhuǎn)型過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)努力形成良好的現(xiàn)代企業(yè)制度和治理結(jié)構(gòu)。
以公司制和股份制為核心的現(xiàn)代企業(yè)制度，在實(shí)踐過(guò)程當(dāng)中具有明顯的優(yōu)越性。公司制企業(yè)具有法人主體、地位獨(dú)立、有限責(zé)任制度和管理體制科學(xué)的優(yōu)越性。這種優(yōu)越性直接影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效果。農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)化成農(nóng)村合作銀行之后將面臨城市金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)，因此形成更加規(guī)范和科學(xué)的管理體系，可以提高合作銀行面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)的生存能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
在農(nóng)村信用合作社構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)首先明確自身的獨(dú)立法人地位，減少地方政府和其他社會(huì)力量對(duì)信用合作社的貸款經(jīng)營(yíng)的干擾能力，保證新成立的合作銀行能夠獨(dú)立地開(kāi)展業(yè)務(wù)，決定自己的經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向。同時(shí)，在建立合作銀行的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)著重保證現(xiàn)代管理制度的建立和有效實(shí)施?，F(xiàn)代企業(yè)管理制度具有監(jiān)督有力、管理科學(xué)的特征，現(xiàn)代企業(yè)制度在管理方面的一大突出特征就是所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。企業(yè)的所有者掌握企業(yè)資金的所有權(quán)，但往往需要將資金的使用權(quán)和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)交給具有專業(yè)知識(shí)的管理人員，委托制度的形成是農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)化為農(nóng)村合作銀行的重要步驟。
同時(shí)，應(yīng)當(dāng)著重提高農(nóng)村合作銀行的公司治理能力，構(gòu)建比較完整的公司治理結(jié)構(gòu)。公司治理結(jié)構(gòu)的形成需要良好的監(jiān)督約束機(jī)制和員工激勵(lì)機(jī)制作為其基礎(chǔ)和基本內(nèi)容，員工尤其是管理人員的約束機(jī)制的建立，對(duì)于農(nóng)村信用合作社向合作銀行的轉(zhuǎn)化發(fā)展過(guò)程而言具有更加明顯的促進(jìn)意義。約束機(jī)制的構(gòu)建主要體現(xiàn)于公司的監(jiān)督管理機(jī)制的建設(shè)，而員工的激勵(lì)機(jī)制在農(nóng)村信用合作社改革發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中，具有更加重要的影響力。我國(guó)農(nóng)村在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、生活質(zhì)量等方面相對(duì)于城市而言明顯處于劣勢(shì)地位，這種劣勢(shì)地位最終將直接降低農(nóng)村信用合作社和轉(zhuǎn)型之后的農(nóng)村合作銀行對(duì)優(yōu)秀金融人才的吸引力，適當(dāng)提高管理人員和金融業(yè)務(wù)人才的待遇將直接促進(jìn)更多的金融人才流向農(nóng)村，進(jìn)入農(nóng)村金融服務(wù)系統(tǒng)，為農(nóng)村信用合作社向農(nóng)村合作銀行的轉(zhuǎn)化提供更有力的人才和技術(shù)支持。
農(nóng)村合作銀行的構(gòu)建過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)形成更加明晰的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，確保產(chǎn)權(quán)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的資源配置和監(jiān)督約束機(jī)制能夠形成。目前的農(nóng)村信用合作社主要由村民集資入股形成，股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一，因此不存在難以進(jìn)行管理和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不清，所有者缺位等問(wèn)題。但伴隨著合作銀行的建立，將形成比較復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)，不同所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督和約束能力將受到考驗(yàn)。農(nóng)村信用合作社的資金來(lái)源主要是農(nóng)民，農(nóng)民的抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較差，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的不穩(wěn)定又將直接影響我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的建設(shè)工作應(yīng)當(dāng)在農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型過(guò)程當(dāng)中得到更多的關(guān)注。
轉(zhuǎn)型過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
農(nóng)村信用合作社向合作銀行轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，不僅僅需要遵循市場(chǎng)規(guī)律以及在此基礎(chǔ)之上形成的轉(zhuǎn)化路徑，還應(yīng)當(dāng)努力把握其中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，將總體規(guī)劃落實(shí)到轉(zhuǎn)化的工作當(dāng)中。
一方面，農(nóng)村信用合作社應(yīng)當(dāng)嘗試引進(jìn)更加先進(jìn)的電子計(jì)算機(jī)設(shè)備，實(shí)現(xiàn)銀行管理的電子化和信息化。原本的農(nóng)村信用合作機(jī)構(gòu)的管理過(guò)程往往不具有規(guī)范的形式和方法，這不利于國(guó)家有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管和了解相應(yīng)的信息，從而給制定相關(guān)政策帶來(lái)了很大不便。電子化的銀行管理能夠在提高工作效率的同時(shí)，提高財(cái)務(wù)工作和數(shù)據(jù)的透明化水平，同時(shí)更加迅捷的工作效率也能夠?yàn)楹献縻y行拓展業(yè)務(wù)，對(duì)金融活動(dòng)的參與能力帶來(lái)更加直接的促進(jìn)作用。
另一方面，應(yīng)當(dāng)規(guī)范銀行的業(yè)務(wù)流程，保證銀行能夠在滿足客戶的各種需要的同時(shí)進(jìn)行良好運(yùn)轉(zhuǎn)。在業(yè)務(wù)流程的調(diào)整和改進(jìn)過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)改善以往農(nóng)村信用合作社只重視前臺(tái)服務(wù)，而缺乏比較良好的后臺(tái)管理的問(wèn)題。后臺(tái)管理在銀行提供各種表外業(yè)務(wù)和加強(qiáng)管理能力方面，具有十分重大的促進(jìn)意義。在繼續(xù)做好前臺(tái)服務(wù)工作的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)努力建設(shè)更加完備的后臺(tái)評(píng)估分析機(jī)構(gòu)和后勤保障機(jī)構(gòu)，評(píng)估分析機(jī)構(gòu)是銀行能夠提供可靠的諸如信用評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理和項(xiàng)目評(píng)估咨詢等中間業(yè)務(wù)的重要保證。此外，當(dāng)前農(nóng)村信用合作社在建設(shè)相關(guān)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的過(guò)程當(dāng)中往往缺乏相應(yīng)的機(jī)構(gòu)建設(shè)和人員配置，不改變這種運(yùn)作內(nèi)容單一，服務(wù)環(huán)節(jié)欠缺的狀況，就不能真正將農(nóng)村合作銀行的建設(shè)落到實(shí)處。
結(jié)語(yǔ)
農(nóng)村信用合作社的轉(zhuǎn)型能夠更加直接地為我國(guó)金融服務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展和完善提供有力支持，緩解我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程當(dāng)中由于金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的數(shù)量有限問(wèn)題而產(chǎn)生的對(duì)工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的消極影響。合作社的轉(zhuǎn)型和合作銀行的建設(shè)需要根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本規(guī)律，立足農(nóng)村金融發(fā)展的實(shí)際情況，沿著科學(xué)的轉(zhuǎn)軌路徑，抓住工作的重點(diǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用合作社；小額信貸；風(fēng)險(xiǎn)；防范
農(nóng)村信用合作社作為我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，其主要職責(zé)就是為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)民、農(nóng)業(yè)提供金融服務(wù)，農(nóng)村信用合作社金融業(yè)務(wù)最突出的特點(diǎn)就是小額信貸，然而就當(dāng)前農(nóng)村信用合作社小額信貸金融業(yè)務(wù)來(lái)看，受多種因素的因素，容易出現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用合作社管理工作的重要內(nèi)容，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)帶來(lái)巨大的損失，不利于農(nóng)村信用社的發(fā)展。在推動(dòng)農(nóng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，解決“三農(nóng)”問(wèn)題中，
1農(nóng)村信用合作社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因
1.1農(nóng)民還款意識(shí)較低
農(nóng)民作為農(nóng)村信用合作社小額信貸的對(duì)象，對(duì)于這種群體來(lái)講，他們雖然有著一定的勞動(dòng)力，但是他們的文化水平還比較低，對(duì)金融知識(shí)一知半解，認(rèn)為農(nóng)村信用合作社的小額信貸就是政府劃撥給他們的資金，不需要還，由于農(nóng)民的貸款資金沒(méi)有及時(shí)償還，就會(huì)影響到農(nóng)村信用合作社資金的合理利用，造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。
1.2信貸機(jī)構(gòu)信用體制不完善
作為農(nóng)村金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)之一，就目前來(lái)看，農(nóng)村信用合作社小額信貸機(jī)構(gòu)成立時(shí)間還比較短，相關(guān)信用體制還不夠完善，在進(jìn)行小額貸款的時(shí)候沒(méi)有考慮到審貸對(duì)象的償還能力。同時(shí)，在貸款審批過(guò)程中，沒(méi)有對(duì)審貸對(duì)象的信用進(jìn)行綜合評(píng)估，信貸機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)民的信用評(píng)價(jià)工作還沒(méi)有做到位，從而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2農(nóng)村信用合作社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)
2.1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用合作社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)之一。農(nóng)村信用合作社的職責(zé)就是為農(nóng)民提供資金貸款服務(wù)。作為一種資本項(xiàng)目投資，信貸資金資本回收時(shí)的盈利容易受市場(chǎng)的影響，造成市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。例如，農(nóng)民在重視花生時(shí)，為了擴(kuò)大規(guī)模，向信用社申請(qǐng)了一筆貸款作為花生規(guī)模化種植的保障，然而花生作為一種商品，容易受市場(chǎng)波動(dòng)的影響，如果農(nóng)民生產(chǎn)出來(lái)的花生在市場(chǎng)環(huán)境下受市場(chǎng)行情的影響，會(huì)造成滯銷，從而使得農(nóng)民虧本，難以償還貸款資金，從而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2.2信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)就是借款人沒(méi)有在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還貸款本金或者故意拖欠，不及時(shí)償還貸款本金。在農(nóng)村新農(nóng)合作社小額信貸中，信用風(fēng)險(xiǎn)比較常見(jiàn)。對(duì)于農(nóng)民而言，他們的文化水平較低，對(duì)金融相關(guān)知識(shí)還不夠了解，認(rèn)為農(nóng)村信用合作社就是國(guó)家成立為農(nóng)民服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，往往不會(huì)主動(dòng)地去償還貸款，從而影響到信貸人的信譽(yù)。
3農(nóng)村信用合作社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的意義
農(nóng)村信用合作社是銀行類金融機(jī)構(gòu)，是由個(gè)人集資聯(lián)合組成的以互動(dòng)為主要宗旨的合作金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用合作社的出現(xiàn)可以有效地解決農(nóng)民資金困難、農(nóng)業(yè)資金短缺等問(wèn)題。對(duì)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者而言，其對(duì)資金需要存在小規(guī)模、小數(shù)額、零散等特點(diǎn)，故此，農(nóng)村信用合作社主要以小額信貸為主，雖然農(nóng)村信用合作社是以小額信貸為主，但是也依然存在許多風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生會(huì)影響到農(nóng)村信用合作社資金利用率，一旦農(nóng)村信用合作社貸出去的資金不能及時(shí)的回收，勢(shì)必就會(huì)影響到合作社金融業(yè)務(wù)的持續(xù)開(kāi)展，從而不利于農(nóng)業(yè)的發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)防范是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題而采取的有針對(duì)性的應(yīng)對(duì)策略，在農(nóng)村信用合作社小額信貸過(guò)程中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范可以有效地降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保證農(nóng)村信用合作社資金的穩(wěn)定性，從而更好地服務(wù)于農(nóng)業(yè)、農(nóng)民以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
4農(nóng)村信用合作社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施
4.1加大小額信貸的宣傳
農(nóng)村信用合作社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與人們的文化水平有著直接的關(guān)鍵，對(duì)于農(nóng)民這種特殊的群體而言，他們的文化水平較低，對(duì)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還不夠，以至于信貸風(fēng)險(xiǎn)頻頻發(fā)生。為降低農(nóng)村合作信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，相關(guān)部門就必須加大小額信貸的宣傳，提高人們對(duì)小額信貸的認(rèn)識(shí)，讓農(nóng)民認(rèn)識(shí)到農(nóng)村信用合作社小額信貸不是無(wú)償?shù)馁J款服務(wù)，讓人們認(rèn)識(shí)到貸款不及時(shí)償還的危害性，從而激起群眾的意識(shí)，促使他們及時(shí)償還貸款。
4.2健全信用體系，強(qiáng)化管理
信用體系的不完善使得農(nóng)村信用合作社小額信貸面臨著較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，故此，農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)必須有針對(duì)性的進(jìn)行處理，要不斷完善信用體系，要結(jié)合實(shí)際，制定出科學(xué)、合理的農(nóng)戶信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格落實(shí)下去，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。同時(shí)，在小額信貸前，要對(duì)農(nóng)戶的自信進(jìn)行綜合考評(píng)，防止冒名頂替的現(xiàn)象發(fā)生，要對(duì)農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)條件以及信用狀況來(lái)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)，對(duì)于信用不好的農(nóng)戶可以拒絕貸款申請(qǐng)。在貸款劃撥后，信貸機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)貸后管理和監(jiān)督工作，要全面掌握農(nóng)戶貸款使用情況，確保農(nóng)戶貸款資金使用合理、合法，最大限度的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另外，為了更好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，我農(nóng)村信用合作社就必須堅(jiān)持不懈地抓好風(fēng)險(xiǎn)管理，在內(nèi)部建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)進(jìn)行全面管理，建立信息化管理系統(tǒng)，對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析，進(jìn)而降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的穩(wěn)定性。
4.3加強(qiáng)信貸工作人員的教育與管理
在農(nóng)村信用合作社小額信貸工作中，工作人員職業(yè)素養(yǎng)、能力的高低都將影響到小額信貸風(fēng)險(xiǎn)，而加強(qiáng)信貸工作人員的教育與管理可以更好地降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，信貸機(jī)構(gòu)必須引起高度重視。要加強(qiáng)現(xiàn)代工作人員的教育，不斷提高他們的職業(yè)素養(yǎng)和道德水平，要強(qiáng)化責(zé)任，將相關(guān)責(zé)任下去，從而提高他們的工作責(zé)任心和責(zé)任心，全心全意的投入到信貸工作中來(lái)，嚴(yán)格按照小額信貸操作要求來(lái)進(jìn)行貸款審批、放貸，防止信貸風(fēng)險(xiǎn)。
4.4建立多元化的社會(huì)服務(wù)體系
農(nóng)民作為農(nóng)村信用合作社小額信貸主要對(duì)象，近年來(lái)，國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)越來(lái)越重視，發(fā)展現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)已成為當(dāng)代社會(huì)發(fā)展的主要內(nèi)容。而資金是制約農(nóng)業(yè)發(fā)展的首要因素。在發(fā)展農(nóng)業(yè)過(guò)程中，由于技術(shù)和信息的缺乏，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益難以得到保障，從而導(dǎo)致農(nóng)戶貸款難以按期償還。在農(nóng)業(yè)發(fā)展過(guò)程中，資金作為基礎(chǔ)，但是其他配套服務(wù)也至關(guān)重要，如技術(shù)、信息等。農(nóng)村信用合作社在為農(nóng)民提供貸款的同時(shí)還應(yīng)當(dāng)積極地配合政府部門向農(nóng)民提供社會(huì)服務(wù)，要協(xié)助政府部門建立多元化的社會(huì)服務(wù)體系，如加大科技服務(wù)、信息服務(wù)，讓農(nóng)民掌握先機(jī)內(nèi)的科技，了解農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)信息，從而更好地從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
4.5采用合適的小額信貸利率
信貸利率作為一種調(diào)節(jié)信貸活動(dòng)的工具，農(nóng)村信用合作社在開(kāi)展小額信貸業(yè)務(wù)時(shí)，采用合適的信貸利益一方面可以吸引更多的貧困人群加入到小額信貸活動(dòng)中來(lái)；另一方面可以集中閑散資金，給農(nóng)業(yè)信用合作社提供廣闊的資金消費(fèi)市場(chǎng)。而在制定小額信貸利率時(shí)，不需要結(jié)合農(nóng)村信用合作社實(shí)際情況來(lái)和貸款客戶進(jìn)行，要確保所有費(fèi)用的合理性，如工作人員工資、運(yùn)營(yíng)操作費(fèi)用等。
5結(jié)語(yǔ)
農(nóng)村信用合作社作為基層金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)，其主要業(yè)務(wù)以小額信貸為主，而在農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)中，信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題十分重要，農(nóng)村信用合作社小額信貸面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，而引起風(fēng)險(xiǎn)的因素也是多方面，小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展對(duì)農(nóng)村信用合作社的健康發(fā)展有著巨大的影響，必須引起高度重視。農(nóng)村信用合作社必須結(jié)合自身的情況，做好小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作，通過(guò)科學(xué)的方法來(lái)規(guī)避小額信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)資金的有效使用。
作者:蔣國(guó)鋒 單位:西安市高陵區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社
參考文獻(xiàn):
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關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用合作社 泰州市 存在風(fēng)險(xiǎn) 發(fā)展對(duì)策
泰州市是蘇中地區(qū)的農(nóng)業(yè)大市,轄興化、姜堰、泰興、靖江4 市和海陵、高港2 區(qū)。自20 世紀(jì)80 年代中期以來(lái),泰州市農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織逐步發(fā)展壯大,至2009 年底,全市累計(jì)發(fā)展農(nóng)村合作組織1294個(gè)。農(nóng)村信用社是支持和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量,是名副其實(shí)的農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的最好金融紐帶。
農(nóng)信社是我國(guó)金融體系的重要組成部分,肩負(fù)著我國(guó)農(nóng)村基層的金融服務(wù),其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)關(guān)乎國(guó)計(jì)民生和社會(huì)穩(wěn)定,然而其自身潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)仍然不容忽視,各種風(fēng)險(xiǎn)的存在對(duì)農(nóng)村信用社以后的生存和發(fā)展構(gòu)成嚴(yán)重威脅。
■一、在實(shí)際工作中,我市農(nóng)村信用合作社存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
(一)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
泰州市剛剛興起的農(nóng)信社比較多,剛成立的農(nóng)信社存在著制度不完善、員工學(xué)歷相對(duì)較低的問(wèn)題,從2009年開(kāi)始,江蘇省農(nóng)信社才開(kāi)始面向大專院校應(yīng)屆畢業(yè)生,以及 25 周歲以下的社會(huì)人員,針對(duì)金融、法律、文秘、計(jì)算機(jī)四個(gè)專業(yè)以及相近相似專業(yè)開(kāi)展了選聘工作,泰州市采取不同部門管理不同的操作風(fēng)險(xiǎn),各部職能相互獨(dú)立,從而缺少一個(gè)完整、有效、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。這種分散的管理辦法使得主要管理者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)缺乏整體的認(rèn)識(shí),使得管理戰(zhàn)略不能涉及到各個(gè)職能部門,從而系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。
(二)操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是由員工不規(guī)范化的操作引起的,隨著科學(xué)技術(shù)、電子技術(shù)的發(fā)展,泰州市逐漸把科技化、信息化、電子化的經(jīng)營(yíng)理念注入新業(yè)務(wù),一些員工在工作中以方便為出發(fā)點(diǎn),以原有的規(guī)章制度和內(nèi)控手段來(lái)辦理業(yè)務(wù),不能適應(yīng)新業(yè)務(wù)的需要,從而職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)加大,操作風(fēng)險(xiǎn)日益突出。
(三)決策風(fēng)險(xiǎn)
目前,泰州市的農(nóng)信社管理模式存在風(fēng)險(xiǎn),主要表現(xiàn)為法人治理結(jié)構(gòu)不完善。泰州市農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)是在原有法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上進(jìn)行改造而成,實(shí)行統(tǒng)一法人的縣聯(lián)社體制, 沿襲的是農(nóng)村信用社原有產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)特征,主要是內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整,而不是一種徹底的產(chǎn)權(quán)明晰重組過(guò)程, 也不是一種把既有農(nóng)村信用社進(jìn)一步推進(jìn)規(guī)范化的合作制過(guò)程。[2]社員在工作的實(shí)際操作中往往存在交叉重疊的地方,權(quán)力約束無(wú)保障、民主管理不到位、議事規(guī)則不完備等弊端,從而導(dǎo)致信用社決策不到位,常常出現(xiàn)異位情況,形成風(fēng)險(xiǎn)。
(四)制度風(fēng)險(xiǎn)
農(nóng)信社的管理體制問(wèn)題經(jīng)過(guò)50多年的改革發(fā)展,一直沒(méi)有得到很好的解決。為減少員工操作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn),泰州市采用其他銀行推行的員工扣分的規(guī)范化管理,以遏制了操作風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)了員工工作的規(guī)范性。然而,這種扣分辦法并不能完全遏制操作風(fēng)險(xiǎn),這種風(fēng)險(xiǎn)的存在一部分由于制度不健全,缺乏全面性、系統(tǒng)性和科學(xué)性,導(dǎo)致操作流程執(zhí)行不規(guī)范,從而出項(xiàng)較多的漏洞。在推行新業(yè)務(wù)時(shí),制度不能適應(yīng)新業(yè)務(wù)的變化,規(guī)范力度不夠,導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
(五)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)
沒(méi)有創(chuàng)新就沒(méi)有發(fā)展,因循守舊就會(huì)落后。創(chuàng)新在農(nóng)信社發(fā)展過(guò)程中的作用至關(guān)重要。然而,創(chuàng)新并不一定帶來(lái)發(fā)展,如:2001年底,全國(guó)信用社不良貸款達(dá)到5290億元,占貸款總額的44%,當(dāng)年有46%的信用社虧損,虧損金額167億元,歷年累計(jì)虧損掛1250億元;有58%的信用社已經(jīng)資不抵債,資不抵債金額為161億元。這一連串觸目驚心的數(shù)據(jù)表明,信用社的改革稍有不慎就有可能出現(xiàn)影響到整個(gè)金融系統(tǒng),給我市農(nóng)信社帶來(lái)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。
■二 、改革建議
在目前情況下和現(xiàn)有認(rèn)識(shí)水平上,針對(duì)以上的風(fēng)險(xiǎn),本文提出了一些改革的建議,以形成中央部門監(jiān)管、省級(jí)政府管理、農(nóng)信社自主經(jīng)營(yíng)“三位一體”的管理體制,明確“三農(nóng)”在農(nóng)信社發(fā)展過(guò)程中基礎(chǔ)作用,以建立產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、約束機(jī)制強(qiáng)化、服務(wù)功能增強(qiáng)、國(guó)家適當(dāng)扶持、地方政府負(fù)責(zé)的新型農(nóng)信社。
(一)提高風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)
認(rèn)識(shí)是行動(dòng)的基礎(chǔ),只有提高農(nóng)信社員工的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)水平,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力,培育一支高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代管理人才隊(duì)伍。我們可以加大督促力度,強(qiáng)化自律行為,這就要求員工自覺(jué)對(duì)前段時(shí)間的工作采取切實(shí)有效措施及時(shí)查遺補(bǔ)漏;對(duì)自查自糾工作落實(shí)不力、敷衍了事、隱瞞問(wèn)題的一經(jīng)發(fā)現(xiàn),從重從嚴(yán)處理。[3]這樣才能逐步建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,從而降低農(nóng)信社的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)創(chuàng)造誠(chéng)信環(huán)境,減少風(fēng)險(xiǎn)
誠(chéng)信是一個(gè)社會(huì)的基本道德,但是由于在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中受各種利益的驅(qū)使,往往存在很多失信的案例。[4]要減少農(nóng)村信用存在的風(fēng)險(xiǎn),首先要從員工自身做起,努力營(yíng)造誠(chéng)信大環(huán)境。泰州市農(nóng)信社經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展,在完善制度上有了提高,能夠從制度上規(guī)范員工的行為,營(yíng)造了一個(gè)依法放貸,依法管貸的良好信貸環(huán)境,為提高員工的個(gè)人素質(zhì)、誠(chéng)信度提供了環(huán)境基礎(chǔ)。
(三)完善內(nèi)控制度,落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度
把風(fēng)險(xiǎn)管理納入制度范圍,落實(shí)責(zé)任追究制度,制度管人,言行禁止,可以加強(qiáng)對(duì)員工的內(nèi)部控制,在一定程度上可以減少行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
(四)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系
由于成立的時(shí)間不同,因而泰州市各農(nóng)信社發(fā)展的水平不同,制度的完善水平不同, 因此要堅(jiān)持實(shí)事求是,因地制宜的原則,以構(gòu)建適合我市的農(nóng)信社管理體制。如:姜堰市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社成立于1954年,已有56年歷史,堅(jiān)信“發(fā)展是硬道理,質(zhì)量是企業(yè)生命,誠(chéng)信是企業(yè)宗旨”,并以“以專業(yè)發(fā)展基礎(chǔ),以研發(fā)指導(dǎo)方向,以設(shè)計(jì)帶動(dòng)創(chuàng)新”為公司發(fā)展理念,主要經(jīng)營(yíng)存貸款、網(wǎng)上銀行、電話銀行、買賣國(guó)庫(kù)券等業(yè)務(wù),年產(chǎn)值約為500-1000萬(wàn)元人民幣,擁有多名高專業(yè)素質(zhì)的員工;泰興市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社成立于1995年,已有15年的歷史,公司成立之初主要經(jīng)營(yíng)辦理存款等業(yè)務(wù),注冊(cè)員工人數(shù)為600人,注冊(cè)資本1860萬(wàn)元人民幣;靖江市太和農(nóng)村信用合作社成立于1998年,已有12年的歷史,員工人數(shù)約為31名,注冊(cè)資金為45500萬(wàn)元人民幣。姜堰市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社由于成立的時(shí)間比較長(zhǎng),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系有了全面的認(rèn)識(shí),所以應(yīng)該向建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的方向發(fā)展,對(duì)整個(gè)農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次的業(yè)務(wù)單位、各種類型的風(fēng)險(xiǎn)要加以通盤管理,建立測(cè)量農(nóng)信社整體風(fēng)險(xiǎn)的管理體系;泰興市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、靖江市太和農(nóng)村信用合作社成立時(shí)間相近,都比較短,可能對(duì)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有一定的難度,所以,兩社可以先從本農(nóng)信社的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系開(kāi)始完善,要確立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的三大目標(biāo),設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,重點(diǎn)建設(shè)前臺(tái)監(jiān)督、內(nèi)部控制、內(nèi)部稽核和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門四支風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制監(jiān)督隊(duì)伍以控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。因此,各農(nóng)信社應(yīng)根據(jù)不同的發(fā)展水平建立適合本社發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
(五)創(chuàng)新與穩(wěn)定發(fā)展并舉
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,金融創(chuàng)新的形式不斷變化,比如各行業(yè)出現(xiàn)的混合經(jīng)營(yíng)的狀況,特別是銀行、證券、保險(xiǎn)行業(yè)的業(yè)務(wù)交叉,如銀行可以保險(xiǎn)產(chǎn)品,提供一些關(guān)于保險(xiǎn)的服務(wù),這種金融創(chuàng)新的方式能夠擴(kuò)大金融活動(dòng)的自由度,激發(fā)創(chuàng)新的動(dòng)力,符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境要求金融創(chuàng)新的潮流,形成良好的金融創(chuàng)新環(huán)境。然而在這種金融創(chuàng)新下存在的問(wèn)題也是我們需要關(guān)注的重點(diǎn),面對(duì)新形勢(shì)、新局面,各部門之間應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通,收集信息、整合力量、協(xié)調(diào)利益,全面統(tǒng)籌,促進(jìn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新、防范金融風(fēng)險(xiǎn),動(dòng)金融業(yè)在創(chuàng)新的基礎(chǔ)上穩(wěn)步發(fā)展。
農(nóng)信社在發(fā)展的過(guò)程中面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),只有加強(qiáng)、完善風(fēng)險(xiǎn)管理,才能同行的競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出,才能更好的為農(nóng)民提供金融服務(wù),支持“三農(nóng)”的發(fā)展。
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【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用合作社 小額信貸 風(fēng)險(xiǎn)防范
經(jīng)過(guò)6 年的實(shí)踐，中國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸無(wú)論從數(shù)量、影響程度還是機(jī)構(gòu)的合法性來(lái)看，已成為我國(guó)小額信貸的主流，代表和反映了我國(guó)小額信貸制度的總體特征。從制度績(jī)效來(lái)看，該信貸制度在一定程度上填補(bǔ)了農(nóng)村金融的空白，豐富了農(nóng)村信貸制度的內(nèi)容，對(duì)農(nóng)村金融資源的合理、有效配置起到了十分重要的作用。但是隨著中國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸的發(fā)展，其風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯，嚴(yán)重影響了小額信貸業(yè)務(wù)的正常健康發(fā)展。因此，研究我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)，構(gòu)建其防范對(duì)策，對(duì)化解農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，確保金融和社會(huì)穩(wěn)定，解決扶貧與追求金融機(jī)構(gòu)自身可持續(xù)發(fā)展的矛盾，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、中國(guó)農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)小額信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀
1、中國(guó)農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍
自1999年開(kāi)始，國(guó)有銀行大規(guī)模撤離縣及縣以下基層機(jī)構(gòu)，目前仍在農(nóng)村開(kāi)展業(yè)務(wù)的國(guó)有銀行分支機(jī)構(gòu)寥寥無(wú)幾。隨著國(guó)有商業(yè)銀行逐步從縣域經(jīng)濟(jì)以下撤退，中國(guó)農(nóng)村信用合作社成為分支機(jī)構(gòu)最多的農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)、也是農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)中唯一與農(nóng)業(yè)農(nóng)戶有直接業(yè)務(wù)往來(lái)的金融機(jī)構(gòu)。
從圖1中我們可以看到，從2000年開(kāi)始，中國(guó)農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)貸款占整個(gè)農(nóng)業(yè)貸款的比例不斷提高，到2004年達(dá)到了近50%，超過(guò)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成為主要的農(nóng)業(yè)資金來(lái)源，農(nóng)村信用社逐漸成為農(nóng)村金融的絕對(duì)主力軍。
2、農(nóng)信社的小額信貸比例不斷下降
針對(duì)如何解決農(nóng)村信貸的問(wèn)題，農(nóng)村信用社借鑒國(guó)際通行的農(nóng)戶小額信貸的做法，于1999年、2000年相續(xù)制定了《農(nóng)信社農(nóng)戶小額信貸暫行辦法》，全面落實(shí)農(nóng)戶小額信貸。但從目前情況看，農(nóng)村信用社的小額信貸占信用社農(nóng)業(yè)貸款份額仍比較小，發(fā)放貸款的覆蓋面較小，農(nóng)業(yè)貸款的增長(zhǎng)與農(nóng)戶小額信貸的增長(zhǎng)還不成比例，農(nóng)戶小額信貸在有些年份甚至出現(xiàn)了下降，例如2004年農(nóng)村信用社發(fā)放小額貸款1678億，而2005年卻減少到1578億。
從圖2中可以看出，農(nóng)信社的小額信貸在農(nóng)業(yè)貸款中的比例逐漸下降，這與國(guó)際上其他成功國(guó)家小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)背道而馳。究其原因，隨著小額信貸在廣大農(nóng)村地區(qū)的廣泛開(kāi)展，其風(fēng)險(xiǎn)也日漸暴露出來(lái)，絕大部分信用社貸款的回收率較低。因此，有些農(nóng)信社因畏懼風(fēng)險(xiǎn)而不愿向農(nóng)戶提供此類貸款，即便提供，也附加許多額外條件，大大降低了農(nóng)戶申請(qǐng)小額信貸的積極性。還有的農(nóng)信社干脆對(duì)小額信貸采取消極應(yīng)付的態(tài)度，農(nóng)民貸款難的問(wèn)題仍然未得到改善，農(nóng)信社與農(nóng)民之間的信任與合作關(guān)系再次受到了嚴(yán)峻的考驗(yàn)。
二、農(nóng)村信用合作社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)
農(nóng)村信用合作社的小額信貸不但具有一般農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)（如自然風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)），而且由于其特殊性，具有一般農(nóng)業(yè)貸款不具備的風(fēng)險(xiǎn)。正是這些風(fēng)險(xiǎn)的存在，使得農(nóng)村信用合作社產(chǎn)生“惜貸”的行為。這些風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
1、道德風(fēng)險(xiǎn)
與其他貸款不同，小額信貸以其“無(wú)需提供貸款抵押”的特點(diǎn)，在一定程度上體現(xiàn)了扶貧功能，降低了抵押過(guò)程中所需的各種成本。但其缺陷是農(nóng)信社對(duì)“無(wú)需提供貸款抵押”要承擔(dān)一定的道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)因素主要來(lái)自兩個(gè)方面。從農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)方面看, 有的農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理機(jī)制不完善，沒(méi)有形成對(duì)信貸人員行為的管制和激勵(lì)機(jī)制，有的農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)低下，不能很好地處理小額信貸資金發(fā)放和收回過(guò)程中的調(diào)查、計(jì)劃、決策、信息處理和風(fēng)險(xiǎn)管理工作，這是導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。從農(nóng)戶方面看，由于受小額信貸無(wú)抵押的影響，農(nóng)戶產(chǎn)生依賴思想。一部分農(nóng)民習(xí)慣性地認(rèn)為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟(jì)款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識(shí)薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數(shù)農(nóng)戶從貸款一開(kāi)始就無(wú)還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農(nóng)民會(huì)效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動(dòng)還貸的行為。還有個(gè)別農(nóng)戶把借來(lái)的小額信用貸款轉(zhuǎn)手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說(shuō)明由農(nóng)戶所引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。
2、利率因素
國(guó)際上成功小額貸款的存貸差要高達(dá)8%-15%左右。在中國(guó)，由于不需要建立新的金融組織來(lái)發(fā)放小額信貸，加之貸款的方式也較國(guó)外簡(jiǎn)便，因此，成本可能比國(guó)外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農(nóng)村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項(xiàng)目自負(fù)盈虧。而從實(shí)際執(zhí)行結(jié)果看，我國(guó)絕大多數(shù)小額信貸項(xiàng)目執(zhí)行的都是低利率政策，都沒(méi)有從財(cái)務(wù)自立和可持續(xù)發(fā)展的角度制定一個(gè)合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導(dǎo)致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對(duì)農(nóng)戶有利，卻易被非農(nóng)戶或其它部門分割搶占，引發(fā)各種腐敗現(xiàn)象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農(nóng)戶卻得不到貸款，而那些富裕農(nóng)戶、工商業(yè)者和政府干部反而能得到貸款。他們?cè)讷@得貸款后往往并不運(yùn)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者把錢存入銀行以獲取利息收入，或者只需按市場(chǎng)利率或灰色市場(chǎng)的高利率轉(zhuǎn)手貸出就能獲利。結(jié)果造成在低利率政策條件下，社會(huì)各階層都會(huì)出來(lái)爭(zhēng)奪這份資源，往往使貸款難以到達(dá)真正的貧困者手中，也使借款者難以產(chǎn)生精心經(jīng)營(yíng)的壓力和動(dòng)力。
3、信用評(píng)定制度不健全
小額信貸理論認(rèn)為，農(nóng)信社貸款對(duì)象應(yīng)是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國(guó)目前對(duì)還款能力和還款愿望的評(píng)價(jià)是以農(nóng)戶信用等級(jí)高低為標(biāo)準(zhǔn)的。因此，農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定的準(zhǔn)確度與真實(shí)度成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。而在實(shí)際操作中，由于信用檔案資料不夠準(zhǔn)確及時(shí)，評(píng)級(jí)帶有盲目性；信用評(píng)價(jià)受多方干擾與影響，如村干部照顧關(guān)系評(píng)級(jí)，帶有明顯的偏向性，虛報(bào)數(shù)據(jù)和信用等級(jí)；評(píng)級(jí)缺乏復(fù)審，呈單一性。信用等級(jí)不準(zhǔn)確，貸款額度核定不科學(xué)，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會(huì)在協(xié)助農(nóng)信社工作的過(guò)程中，認(rèn)為信用的評(píng)定是一件有責(zé)無(wú)利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮(zhèn)）”的榮譽(yù)稱號(hào)，在信用評(píng)定工作中不嚴(yán)格把關(guān)，這給小額信貸埋下了極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
三、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策
1、建立和完善小額信貸的激勵(lì)機(jī)制
一是對(duì)農(nóng)戶的激勵(lì)。信用社可根據(jù)農(nóng)戶信用等級(jí)狀況和還款情況，建立動(dòng)態(tài)的數(shù)據(jù)資料庫(kù)，對(duì)按時(shí)還款的農(nóng)戶給予更優(yōu)惠的服務(wù)。二是改變農(nóng)信社對(duì)信貸員的單一激勵(lì)機(jī)制，即由單一的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)變?yōu)檎?fù)激勵(lì)機(jī)制并舉。目前，許多農(nóng)信社實(shí)行“三包”（包放、包收、包賠）制度，貸款損失由信貸員賠償，這雖然不失為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的一種有效手段，但在實(shí)踐中由于信貸人員的責(zé)權(quán)利不對(duì)等，在很大程度上抹殺了信貸人員工作的積極性和創(chuàng)造性，最終導(dǎo)致小額信貸業(yè)務(wù)嚴(yán)重萎縮。因此，要進(jìn)一步完善責(zé)權(quán)利相結(jié)合的考核制度，既要對(duì)信貸員實(shí)施一定的懲罰制度，又要實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)制度，只有雙管齊下，才能保證較高的收貸率。三是對(duì)信用社的激勵(lì)。人民銀行對(duì)收貸率高的信用社應(yīng)給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優(yōu)惠的條件等。
2、確定合理的小額信貸利率
要讓參與小額信貸的金融機(jī)構(gòu)贏利，這是這些金融機(jī)構(gòu)愿意擴(kuò)大并持續(xù)提供小額信貸的根本保證。隨著我國(guó)金融改革的逐漸深入，銀行商業(yè)化的程度提高，一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)是如果農(nóng)村信用社在小額信貸項(xiàng)目中長(zhǎng)期處于虧損狀態(tài)又得不到有關(guān)部門的補(bǔ)助，那么目前開(kāi)展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規(guī)模地深入發(fā)展下去。要使參與小額貸款的金融機(jī)構(gòu)賺錢，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)證明最關(guān)鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點(diǎn)，因此較高的存貸差才能彌補(bǔ)操作成本。
這里似乎有一個(gè)悖論，一方面開(kāi)展小額信貸的目的在于支持農(nóng)業(yè)、幫助弱勢(shì)群體，一方面又要收高利率，這里是否存在矛盾？首先，我們應(yīng)該指出農(nóng)村信用社的小額信貸是商業(yè)貸款，并不是政府的扶貧款，不虧損經(jīng)營(yíng)是最起碼的商業(yè)要求。其次，國(guó)內(nèi)外各種調(diào)查幾乎一致顯示，對(duì)于農(nóng)民來(lái)說(shuō)，他們更關(guān)心的是能否借到錢，利率稍高一些是完全可以承受的。以3000元的小額信貸為例，高一個(gè)百分點(diǎn)的利率，借款者一年要多付出利息30元。這一個(gè)百分點(diǎn)對(duì)借款者來(lái)說(shuō)不算什么，但對(duì)農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)卻是愿不愿意大規(guī)模開(kāi)展小額信貸的關(guān)鍵所在。
3、建立有效的信用等級(jí)評(píng)價(jià)制度
農(nóng)戶個(gè)人信用是信用社發(fā)放小額信用貸款的依據(jù)，是控制信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)的基本要求。第一，要進(jìn)一步完善信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，統(tǒng)一操作規(guī)范，提高信用評(píng)級(jí)的層次和質(zhì)量，整體推進(jìn)農(nóng)村的信用環(huán)境建設(shè)。第二，要加強(qiáng)與村委的聯(lián)系，村委會(huì)是信用社與農(nóng)戶之間建立信貸關(guān)系的橋梁和紐帶，當(dāng)資金緊缺時(shí)可以幫助農(nóng)戶和信用社建立信貸聯(lián)系，為農(nóng)戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻(xiàn)。由于村“兩委”比農(nóng)信社信貸員更了解本村農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)狀況，他們參與信用戶評(píng)定和授信額度核定，能有效防范不知情放貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于信用戶評(píng)定和授信額度由農(nóng)信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，并張榜公布，接受村民監(jiān)督，在操作程序上可以有效地防范信貸過(guò)程中的內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)和信息不對(duì)稱。第三，要加大信用等級(jí)評(píng)價(jià)的硬件投入，健全資料檔案，逐項(xiàng)認(rèn)證審查核實(shí)，并且對(duì)農(nóng)戶的信用檔案實(shí)行電子化管理。農(nóng)戶資料要真實(shí)、全面、準(zhǔn)確地反映農(nóng)戶實(shí)際情況。第四，要明確評(píng)級(jí)責(zé)任。農(nóng)戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負(fù)責(zé)審查把關(guān)，并簽字負(fù)責(zé)，信用等級(jí)初評(píng)由信貸員負(fù)責(zé)，避免因不負(fù)責(zé)導(dǎo)致的評(píng)級(jí)不準(zhǔn)確。第五，要嚴(yán)格按照評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)定農(nóng)戶信用等級(jí)，對(duì)所有農(nóng)戶都采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以確保評(píng)級(jí)客觀公正。
四、結(jié)語(yǔ)
農(nóng)戶小額信用貸款是充分發(fā)揮農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”主力軍作用，真正體現(xiàn)“三個(gè)代表”重要思想的有效途徑，也是農(nóng)村信用社信貸管理方式的一項(xiàng)重大改革。近年來(lái)的實(shí)踐也充分證明，農(nóng)戶小額貸款對(duì)有效解決農(nóng)民貸款難、支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展及提高農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)效益發(fā)揮著不可替代的作用，同時(shí)也存在多種風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社的小額貸款事業(yè)正在從起步階段向成長(zhǎng)階段過(guò)渡，如果我們能夠正確引導(dǎo)，注意風(fēng)險(xiǎn)的防范，小額貸款必將在我國(guó)的扶貧事業(yè)中發(fā)揮更大的作用，從而進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)扶貧事業(yè)的發(fā)展。
（注：本文系國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目資助，基金項(xiàng)目編號(hào)05CJL025。）
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關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；信貸管理；問(wèn)題；策略
一、 引言
如今，農(nóng)村信用社也隨著社會(huì)的進(jìn)步時(shí)代的發(fā)展逐漸完善，成為了農(nóng)村金融的主力軍。農(nóng)村信用社立足于三農(nóng)，服務(wù)三農(nóng)，支持縣城經(jīng)濟(jì)發(fā)展，成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要金融力量。農(nóng)村信用社在壯大的同時(shí)也逐漸向中間業(yè)務(wù)變化，與以往相比有大幅度的提升。但是，目前的農(nóng)村信用社在運(yùn)營(yíng)期間仍要依靠信貸業(yè)務(wù)作為其主要的資金收入來(lái)源，在開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中也會(huì)出現(xiàn)各種各樣的信貸關(guān)系，而且信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)還是比較高的。農(nóng)村信用社改革的程度越深，對(duì)信貸質(zhì)量就要求越高，那么信貸管理就越需要受到關(guān)注。所以，對(duì)農(nóng)村信用社的貸款資產(chǎn)的有效管理和風(fēng)險(xiǎn)防范是一個(gè)艱巨并急迫的任務(wù)，拖欠貸款的時(shí)間越久，貸款的風(fēng)險(xiǎn)也就越大。由此可見(jiàn)，農(nóng)村信用合作社信貸管理對(duì)更好的運(yùn)營(yíng)信用合作社起了十分重要的作用。
二、農(nóng)村信用社貸款管理存在的問(wèn)題
2.1信貸管理制度不系統(tǒng)、不完善、不健全。農(nóng)村信用社已經(jīng)建立了比較完整的信貸管理制度，為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展起到了積極作用。然而縱觀我國(guó)的農(nóng)業(yè)信用合作社信貸管理制度雖然有許多規(guī)章制度，但是多數(shù)都不系統(tǒng)，不完善，不能夠有效建立起相應(yīng)的機(jī)制。盡管大多數(shù)的信用社設(shè)立了相關(guān)部門對(duì)其進(jìn)行管理，但是這樣仍存在內(nèi)部控制力松弛，增加信貸風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。相關(guān)部門做的很多工作都只是流于形式，沒(méi)有在實(shí)際的執(zhí)行過(guò)程中嚴(yán)格的控制執(zhí)行。正是因?yàn)檫@些信貸員工工作的失職和管理的松懈，導(dǎo)致農(nóng)村合作社信貸管理存在著重大的問(wèn)題，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)存在棘手的隱患。2.2信貸資產(chǎn)單一，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社相對(duì)于城市信用社來(lái)說(shuō)，最大的不同就在于農(nóng)村信用社的貸款資金大多用于支持農(nóng)戶農(nóng)作物的生產(chǎn)上。這樣也就存在一個(gè)很重要的問(wèn)題，那就是農(nóng)戶農(nóng)作物很容易受到周圍的自然環(huán)境影響導(dǎo)致農(nóng)作物的減產(chǎn)甚至絕產(chǎn)，這樣一來(lái)農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入明顯的減少或沒(méi)有了，農(nóng)民的貸款也不能及時(shí)的按期償還。導(dǎo)致信貸管理工作很難真正的落實(shí)下去，信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加。2.3不良貸款沒(méi)有得到遏止。如今，對(duì)不良貸款的處置大都使用以新還舊、收息換據(jù)的方法，將原來(lái)存在的不良貸款轉(zhuǎn)換為了正常的貸款，隱藏了真正的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。而不良貸款作為制約中國(guó)金融業(yè)改革和發(fā)展的老大難問(wèn)題，在農(nóng)村信用社同樣表現(xiàn)的非常突出，清收盤活工作任重而道遠(yuǎn)。舊的不良貸款還未清除，新的貸款又陸續(xù)的出現(xiàn)，再由于信貸管理制度的不完善，更使不良信貸的數(shù)量極增，同時(shí)增加了信貸的風(fēng)險(xiǎn)。2.4基礎(chǔ)管理薄弱，信貸人員風(fēng)險(xiǎn)文化落后。農(nóng)村信用社在信貸工作人員使用方面還存在著很大的問(wèn)題。工作人員只是從客觀的認(rèn)為只要能夠按時(shí)結(jié)息就是很好的貸款，而不進(jìn)一步了解借款人的道德品質(zhì)，資金的實(shí)際用途等方面。信貸人員的素質(zhì)低直接導(dǎo)致信貸管理中會(huì)出現(xiàn)“濫貸或惜貸”的問(wèn)題，這些都或多或少導(dǎo)致信用社產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，信用社的信貸業(yè)務(wù)種類較多，如果沒(méi)有統(tǒng)一的操作流程和規(guī)程，會(huì)在實(shí)踐中出現(xiàn)合同文本管理混亂、基本要素填寫(xiě)不完善或不規(guī)范等問(wèn)題。這與快速發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)極不相稱。2.5貸后管理滯后，失信問(wèn)題嚴(yán)重。由于農(nóng)村信用社在信貸方面對(duì)貸后的管理制度執(zhí)行不當(dāng)，對(duì)貸后管理的工作目標(biāo)不明確，管理不到位，超保證期、抵押資產(chǎn)流失等問(wèn)題都時(shí)常出現(xiàn)，若不從根本上解決就會(huì)為成為增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的幫兇。同時(shí)，如今的放貸不少，但是能夠按期限歸還的太少，這樣直接影響了農(nóng)村信用社發(fā)放貸款的主動(dòng)性，這也是信貸管理存在缺陷的另一種表現(xiàn)。2.6信貸組織不規(guī)范。很多信貸組織不規(guī)范。信貸相關(guān)人員隊(duì)伍中，部分人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，不了解信貸流程、信款合同條款和相關(guān)法律知識(shí)，使得原有的保證貸款成為信用貸款，也使得原本可以收回的貸款成為不良貸款。有的信貸公司內(nèi)部管理混亂，管理機(jī)制不健全，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)持續(xù)惡化，產(chǎn)生不良貸款。
三、 解決信貸管理問(wèn)題的策略
3.1提高信貸人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)知識(shí)。從事相關(guān)信貸工作的工作人員一定要從自身做起，學(xué)習(xí)有關(guān)金融方面的各項(xiàng)知識(shí)和法規(guī)。學(xué)習(xí)的同時(shí)不光提高了業(yè)務(wù)知識(shí)也提升了自身的素質(zhì)。另外，農(nóng)村信用社要致力于加強(qiáng)信貸隊(duì)伍的建設(shè)工作，起初就要篩選適合此崗位的高素質(zhì)人員，派出有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和責(zé)任心的員工對(duì)其他員工進(jìn)行培訓(xùn)和引導(dǎo)，提升他們的業(yè)務(wù)本領(lǐng)和自身的思想內(nèi)涵。培養(yǎng)出一個(gè)具有向心力、高素質(zhì)的信貸員工團(tuán)隊(duì)。工作期間，對(duì)于信貸人員實(shí)行工作效率、績(jī)效掛鉤制度，進(jìn)而能夠充分地調(diào)動(dòng)起信貸人員日常工作的積極性、主動(dòng)性與創(chuàng)造力，對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社信用貸款服務(wù)的可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的人才力量支持。3.2加強(qiáng)清理不良貸款。對(duì)那些新的舊的不良貸款要做到斬草除根，落實(shí)到每個(gè)人頭上，對(duì)每一筆不良貸款的發(fā)放都要落實(shí)到清收的責(zé)任人身上，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任制度。要加強(qiáng)對(duì)信貸社信貸業(yè)務(wù)的違紀(jì)案件相關(guān)責(zé)任人的處理與與查處力度，嚴(yán)格追究由下到上的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，進(jìn)而起到真正的威懾作用，形成良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境與氛圍。如今，大力發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效途徑之一，所以清理不良貸款還有利于降低農(nóng)村信用社不良貸款的比率，從而做到更好的信貸資金管理。3.3拓展信貸的范圍。農(nóng)村信用社一直以農(nóng)產(chǎn)品為主，為了解決信貸管理存在的問(wèn)題，要從信貸的范圍入手在保證農(nóng)作物生產(chǎn)資金需求的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)副產(chǎn)品加工業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的信貸項(xiàng)目。同時(shí)，在拓展期間也要注重防范和化解，這樣更能促進(jìn)農(nóng)村的支柱產(chǎn)業(yè)和輔助產(chǎn)業(yè)共同進(jìn)步，調(diào)整信貸投資的方向，使農(nóng)村信用社的信貸范圍有所提高，從而解決了信貸風(fēng)險(xiǎn)大的難題。3.4完善農(nóng)村小額信貸與信用檔案管理。完善小額信貸管理體制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。農(nóng)信社等金融機(jī)構(gòu)可以成立專門的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，充分研究小額信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、評(píng)估和化解的平臺(tái)農(nóng)戶的收入情況、歷史借貸情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和規(guī)模、農(nóng)戶個(gè)人的信譽(yù)及道德素養(yǎng)等方面的情況建立農(nóng)戶的信用評(píng)級(jí)，建立農(nóng)戶的信用檔案。
四、 結(jié)語(yǔ)
農(nóng)村信用社由于體制的特殊性、歷史的復(fù)雜性，一些深層次的矛盾和問(wèn)題，難以在短期內(nèi)解決，所以，在當(dāng)前改革發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，加強(qiáng)信貸管理，防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)尤為艱巨。農(nóng)村信用社是支撐農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及促進(jìn)農(nóng)民增收的重要融資部門。近年來(lái)，隨著國(guó)家對(duì)農(nóng)信社各項(xiàng)扶持政策的出臺(tái)和農(nóng)信社自身改革的不斷深化，農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)狀況得到了明顯改善，管理水平得到了明顯提高，業(yè)務(wù)工作得到了長(zhǎng)足發(fā)展。但仍存在這問(wèn)題。所以作為農(nóng)村信用社的每一名員工都應(yīng)該努力學(xué)好專業(yè)知識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。同時(shí)，更加重視新增不良貸款質(zhì)量的管理與控制，這樣不僅能確保農(nóng)村信用社的金融資產(chǎn)質(zhì)量，而且也為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，提供有力的資金支持。做到以上幾點(diǎn)就可以從根本上加強(qiáng)信貸管理，這樣也就可以使農(nóng)村信用社更好更快的發(fā)展起來(lái)。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：小額信貸；可持續(xù)發(fā)展；農(nóng)村信用合作社
小額信貸業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)根據(jù)中低收入階層的貸款需求向其提供的小額度的信貸服務(wù)活動(dòng)。最初的小額信貸模式是由孟加拉國(guó)的尤努斯教授創(chuàng)建，并由孟加拉鄉(xiāng)村銀行首先運(yùn)行的一種帶有扶貧性質(zhì)的貸款業(yè)務(wù)，意在滿足孟加拉國(guó)貧困婦女的資金需求，最終目的在于提供連續(xù)的福利性貸款，幫助本國(guó)貧困農(nóng)民獲得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所需的資金，擺脫貧困。我國(guó)的小額貸款業(yè)務(wù)試水早在1994年就已經(jīng)開(kāi)始，經(jīng)過(guò)數(shù)年的摸索和發(fā)展，于2000年開(kāi)始在央行支持下全國(guó)農(nóng)村信用合作社全面推廣小額信貸業(yè)務(wù)。目前，農(nóng)村信用合作社提供小額信貸業(yè)務(wù)的資金主要來(lái)源于農(nóng)村信用社自身儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)以及中央銀行提供的再貸款和再貼現(xiàn)。小額信貸業(yè)務(wù)的主要目的是為農(nóng)業(yè)家庭小規(guī)模的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)提供持續(xù)的資金周轉(zhuǎn)，實(shí)行信用放款、手續(xù)簡(jiǎn)便、隨用隨貸、貸款利率低于普通商業(yè)銀行貸款利率，在一定程度上緩解了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)資金投入不足的問(wèn)題。長(zhǎng)期的實(shí)踐證明，農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)成為廣大農(nóng)民獲得信用貸款支持的最主要形式之一，對(duì)于加快和促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展發(fā)揮了重要作用。
農(nóng)村信用合作社的小額信貸業(yè)務(wù)在發(fā)展中盡管取得了不錯(cuò)的成效，但也在此過(guò)程中暴露出很多不能忽視的問(wèn)題，直接影響著小額信貸項(xiàng)目的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，具體如下：
1.農(nóng)村信用合作社小額信貸項(xiàng)目的利率一直維持在較低的水平。這是由小額信貸業(yè)務(wù)本身的特點(diǎn)所決定的，小額貸款利率由央行進(jìn)行管控，意在扶持廣大農(nóng)戶進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)而非追求利潤(rùn)收益，雖然這一特點(diǎn)使得小額貸款業(yè)務(wù)得到廣大農(nóng)戶的歡迎，也使得業(yè)務(wù)增量不斷提升，達(dá)到了最初的設(shè)計(jì)目的，但也客觀上為其長(zhǎng)期健康發(fā)展帶來(lái)了不小的壓力，低利率意味著該項(xiàng)業(yè)務(wù)中利息收入較少，農(nóng)村信用合作社還要扣除人工成本等管理費(fèi)用，其所能獲取的收益過(guò)低，不利于激勵(lì)信用社提供長(zhǎng)期持續(xù)的服務(wù)；低利率貸款還引發(fā)了各個(gè)階層對(duì)貸款資源的競(jìng)爭(zhēng)，而真正迫切需要資金支持的貧困農(nóng)戶往往得不到幫助，違背了小額信貸業(yè)務(wù)的初衷；再者低利率貸款易引發(fā)貸款違約現(xiàn)象。由于利率較低，貸款人容易忽視貸款使用效率，對(duì)于自身的償還能力過(guò)于自信，對(duì)還款義務(wù)松懈情緒，導(dǎo)致貸款逾期不能歸還，從而引發(fā)了較高違約率的出現(xiàn)。
2.小額信貸資金難以滿足貸款需求的增量，貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期存在不匹配的情況。伴隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷提速及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)多元化發(fā)展的趨勢(shì)，資金需求的增量也不斷擴(kuò)大，而農(nóng)村信用合作社現(xiàn)有的放款能力十分有限，以自身的存款吸納能力及外部資金獲取能力難以滿足快速增長(zhǎng)的貸款需求。此外，農(nóng)村信用合作社的小額信貸的貸款期限均在一年以內(nèi)，附加值較高的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)要形成生產(chǎn)規(guī)模產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益往往需要更長(zhǎng)時(shí)間，較短的貸款期款對(duì)于這些農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)壓力較大。農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步使得跨季節(jié)長(zhǎng)周期的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)成為可能，短期季節(jié)性的小額信貸模式面臨挑戰(zhàn)，信貸周期與額度的靈活調(diào)整勢(shì)在必行。
3.農(nóng)村信用社自身經(jīng)營(yíng)管理能力有待提高。農(nóng)村信用合作社作為小額信貸的主要供給主體，其自身的經(jīng)營(yíng)管理水平直接影響整體運(yùn)營(yíng)收支能力，與其它開(kāi)展同類業(yè)務(wù)的商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)相比，農(nóng)村信用合作社在硬件設(shè)施，人員素質(zhì)及管理水平上均存在差距，農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)實(shí)際操作過(guò)程中存在片面強(qiáng)調(diào)簡(jiǎn)化貸款手續(xù)進(jìn)而對(duì)貸款審核、授信、發(fā)放、等程序把關(guān)不嚴(yán)，“三查”制度未得到落實(shí)，尤其是小額信貸放款后續(xù)跟蹤管理不到位，導(dǎo)致不良貸款比例攀升，由此造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)直接影響著基層農(nóng)村信用合作社的健康發(fā)展。
4.小額信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展能力不足。農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，在一定程度上滿足了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求，受到了廣大基層農(nóng)戶的歡迎，助力農(nóng)村經(jīng)濟(jì)多元化發(fā)展。但小額信貸業(yè)務(wù)能在多大的限度、多長(zhǎng)的時(shí)間范圍內(nèi)持續(xù)下去甚至擴(kuò)大業(yè)務(wù)容量，卻面臨著不確定性。農(nóng)村信用合作社的小額信貸業(yè)務(wù)的低利率福利性質(zhì)貸款供應(yīng)依賴于中央銀行長(zhǎng)期的政策支持，以現(xiàn)有農(nóng)村信用合作社自身的運(yùn)營(yíng)收支能力不可能長(zhǎng)期堅(jiān)持下去，如何依靠自身贏利能力維持不斷增加的小額信貸業(yè)務(wù)需求是影響未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展的核心問(wèn)題。此外小額信貸業(yè)務(wù)無(wú)需客戶提供抵押擔(dān)保，這種信貸方式本身蘊(yùn)含較高的信用風(fēng)險(xiǎn)，而農(nóng)戶的貸款用途普遍為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)相關(guān)需求，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)又有著其特殊性，綜合了自然條件，市場(chǎng)因素，政策因素等等，進(jìn)一步加劇了信貸風(fēng)險(xiǎn)，而現(xiàn)有的小額信貸風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制尚不健全，直接影響了農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展進(jìn)程。
針對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)在發(fā)展過(guò)程中暴露的問(wèn)題及在可持續(xù)發(fā)展進(jìn)程中的隱憂，可從以下幾個(gè)方面入手探索應(yīng)對(duì)機(jī)制及長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的方案。
1.適當(dāng)放松小額信貸利率，推動(dòng)市場(chǎng)化利率改革
利率問(wèn)題是關(guān)系到農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)能否持續(xù)健康發(fā)展的核心問(wèn)題，而推動(dòng)小額信貸業(yè)務(wù)利率市場(chǎng)化管制可視為解決這一問(wèn)題的有效途徑，市場(chǎng)化利率管制可以對(duì)小額信貸客戶進(jìn)行分類識(shí)別，根據(jù)客戶類別分別滿足其貸款需求，減少信貸資金濫用行為，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。另外，市場(chǎng)化利率管制能彌補(bǔ)小額信貸業(yè)務(wù)低收益給農(nóng)村信用合作社在管理費(fèi)用和資金成本，緩解農(nóng)村信用合作社的信貸業(yè)務(wù)供求矛盾，使其在小額信貸業(yè)務(wù)中真正實(shí)現(xiàn)盈利，在一定程度上激勵(lì)其從事小額信用貸款業(yè)務(wù)的積極性。因此，應(yīng)適當(dāng)?shù)胤潘尚☆~信貸利率管制，允許農(nóng)村信用合作社根據(jù)農(nóng)村金融服務(wù)市場(chǎng)供求情況擴(kuò)大小額農(nóng)貸利率浮動(dòng)幅度，提高小額信貸利率，在滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求的同時(shí)確保農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)利益，農(nóng)村信用社開(kāi)展小額信貸業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性。
2.提升經(jīng)營(yíng)管理水平，拓寬融資渠道
農(nóng)村信用合作社應(yīng)著眼于自身經(jīng)營(yíng)管理水平的提升，注重對(duì)于信貸業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，使之成為熟悉相關(guān)金融業(yè)務(wù)，同時(shí)了解農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求的綜合性人才，從整體上提升信貸服務(wù)水平。還要加強(qiáng)農(nóng)村信用合作社信息化建設(shè)，建立網(wǎng)絡(luò)化、信息化的金融服務(wù)體系，加快信貸系統(tǒng)上線運(yùn)行、全面啟動(dòng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、資金運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、事后監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)，提高信貸信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。繼續(xù)完善小額信用貸款管理指導(dǎo)意見(jiàn)，從資金來(lái)源、貸款期限、利率政策、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、責(zé)任歸屬、規(guī)范評(píng)級(jí)等方面加以界定。此外，農(nóng)村信用合作社應(yīng)積極拓寬融資渠道，充盈資金來(lái)源以解決小額信貸資金的供給和需求的矛盾。一方面希望國(guó)家政策層面支持，由農(nóng)村信用社來(lái)統(tǒng)一管理政策性扶貧專項(xiàng)資金和地方財(cái)政性存款。提高農(nóng)村信用合作社可支配的資金量，另一方面，從農(nóng)村信用合作社應(yīng)加強(qiáng)金融服務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)能力，開(kāi)發(fā)適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求的金融服務(wù)產(chǎn)品，提升自身造血能力。
3.保障國(guó)家政策扶持的同時(shí)避免行政干預(yù)
雖然農(nóng)村信用合作社作為獨(dú)立企業(yè)法人在農(nóng)村金融服務(wù)領(lǐng)域開(kāi)展小額信貸業(yè)務(wù)，但國(guó)家政策的扶持才是影響未來(lái)走向的關(guān)鍵，國(guó)家對(duì)信用社的貸款利率等進(jìn)行了規(guī)定，針對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大、管理成本高等特點(diǎn)，國(guó)家應(yīng)對(duì)現(xiàn)有政策適時(shí)進(jìn)行調(diào)整，例如小額信貸利率的管控，可以在不違背市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的情況下，為信用社開(kāi)展的小額信貸業(yè)務(wù)提供政策性的支持和扶植，同時(shí)避免國(guó)家行政權(quán)力對(duì)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)層面的干涉。具體如下：一是降低農(nóng)村信用合作社的營(yíng)業(yè)稅率來(lái)鼓勵(lì)其業(yè)務(wù)發(fā)展；二是建立和健全法律法規(guī)保障機(jī)制，以法律武器保障良好的信用環(huán)境；三是給信用社更加靈活的貸款政策，使其能夠根據(jù)市場(chǎng)情況靈活進(jìn)行操作；四是國(guó)家可以建立專門的小額信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，對(duì)于小額信貸給信用社所帶來(lái)的損失要給予部分的財(cái)政貼息。國(guó)家采取有效的政策進(jìn)行支持和引導(dǎo)，才能使農(nóng)村信用合作社的小額信貸業(yè)務(wù)在實(shí)現(xiàn)了福利性目標(biāo)的同時(shí)促進(jìn)自身的持續(xù)發(fā)展。
結(jié)語(yǔ)：農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，滿足了農(nóng)戶的信貸需求，為廣大農(nóng)戶改善生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，脫貧致富發(fā)揮了積極地作用。同時(shí)，小額信貸業(yè)務(wù)也面臨著信貸風(fēng)險(xiǎn)偏高，管理收益較低，信貸資金不足等問(wèn)題，針對(duì)小額信貸運(yùn)行中存在的主要問(wèn)題，應(yīng)采市場(chǎng)化利率管控、提升農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)管理能力、拓寬融資渠道，保障國(guó)家政策支持等措施，確保農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：信用社；信貸風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)對(duì)機(jī)制
在由農(nóng)業(yè)文明向工業(yè)文明過(guò)渡的歷程之中，我國(guó)也加快了城鎮(zhèn)化進(jìn)程的腳步，傳統(tǒng)農(nóng)村的資源體系、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，人口分布均面臨著重新配置與規(guī)劃，伴隨著城鎮(zhèn)化體量和外延的不斷擴(kuò)張、必然要求與之相匹配的金融服務(wù)體系提升整體的專業(yè)化程度，以應(yīng)對(duì)城鎮(zhèn)化變革下農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的需求和挑戰(zhàn)，助力農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。農(nóng)村信用合作社作為擔(dān)負(fù)金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，如何在城鎮(zhèn)化發(fā)展進(jìn)程中發(fā)揮自身的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)展自身業(yè)務(wù)體系，同時(shí)降低業(yè)務(wù)擴(kuò)展過(guò)程中引發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，成為左右農(nóng)村信用合作社未來(lái)發(fā)展的關(guān)鍵問(wèn)題。
農(nóng)村信用合作社是由個(gè)人集資繳納股金和存款方式聯(lián)合組成的以互助為主要宗旨的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，以互助、自助為目的，在社員中開(kāi)展存款、放款及相關(guān)金融業(yè)務(wù)。信用社的建立與自然經(jīng)濟(jì)、小商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著密切的聯(lián)系。由于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)模式資金需求的季節(jié)性、零散性的特點(diǎn)，普通銀行貸款業(yè)務(wù)明顯“水土不服”，農(nóng)民很難得到銀行貸款的支持，農(nóng)村信用合作社則是以籌集農(nóng)村閑散資金，并根據(jù)農(nóng)民小額周轉(zhuǎn)的資金需求開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)，順應(yīng)生產(chǎn)和流通的發(fā)展來(lái)解決資本不足的困難，同時(shí)，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展。伴隨著城鎮(zhèn)化的水平的不斷發(fā)展，及信貸規(guī)模的日益擴(kuò)大，農(nóng)村信用合作社信貸業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險(xiǎn)也日漸嚴(yán)峻，具體可總結(jié)為以下表現(xiàn)：
1.農(nóng)村信用合作社信貸抵押風(fēng)險(xiǎn)較高，農(nóng)村信用合作社的信貸客戶主要是農(nóng)村的普通農(nóng)戶及鄉(xiāng)鎮(zhèn)小微企業(yè)，貸款方式主要以信貸為主，貸款數(shù)額較少，相應(yīng)貸款抵押和質(zhì)押較少，辦理相關(guān)手續(xù)簡(jiǎn)單，缺乏實(shí)質(zhì)性的風(fēng)險(xiǎn)保障。普通商業(yè)銀行基于防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的考慮，信用貸款一般采用質(zhì)押和抵押作為擔(dān)保的貸款方式。農(nóng)村信用合作社的貸款客戶比較特殊，在貸款擔(dān)保方面往往采用客戶提供的農(nóng)產(chǎn)品作為擔(dān)保品以及其他農(nóng)戶的聯(lián)保，而作為抵押品的農(nóng)產(chǎn)品的收益情況及同一地區(qū)聯(lián)保農(nóng)戶的收益情況極易受到農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)變化的直接影響，如爆發(fā)自然災(zāi)害迫使農(nóng)產(chǎn)品的收益受到影響，或者農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格受到供求關(guān)系影響，導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品的滯銷或利潤(rùn)受損，從而導(dǎo)致借款客戶遭受損失。甚至失去償還能力，增加農(nóng)村信用合作社的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.農(nóng)村貸款客戶的信用狀況不容樂(lè)觀。傳統(tǒng)農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較為薄弱，金融生態(tài)環(huán)境比較落后，農(nóng)村信用合作社的征信制度不完善，個(gè)人征信系統(tǒng)信息化建設(shè)滯后，造成信用合作社與信貸客戶之間的信息不對(duì)稱，使得本就相對(duì)分散的農(nóng)戶、企業(yè)與農(nóng)村信用合作社之間難以形成很好的信用互動(dòng)機(jī)制。面對(duì)城鎮(zhèn)化發(fā)展中人口流動(dòng)情況加劇，更使得這一問(wèn)題更為突出。目前，各級(jí)農(nóng)村信用合作社之間的個(gè)人征信系統(tǒng)內(nèi)部互聯(lián)的軟件開(kāi)發(fā)還不完善，依靠農(nóng)村信用社自身的技術(shù)力量來(lái)開(kāi)發(fā)個(gè)人信用系統(tǒng)程序難度較大。農(nóng)村信用合作社征信體系建設(shè)的相對(duì)滯后與廣大農(nóng)村地區(qū)龐大的征信數(shù)據(jù)工作量之間存在較大反差，導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)表現(xiàn)中的力不從心，如不能確保信貸信息的真實(shí)性與準(zhǔn)確性，那么勢(shì)必直接提升了信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。
3.農(nóng)村信用合作社不良貸款風(fēng)險(xiǎn)頗高。對(duì)當(dāng)下農(nóng)村信用合作社的貸款規(guī)模進(jìn)行分析，伴隨著信用社貸款額在不斷提高，不良貸款比例也水漲船高，資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí)的問(wèn)題較為突出。由于農(nóng)村信用合作社信用貸款的對(duì)象主要為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)者，其余種類的貸款客戶占比較少，客戶結(jié)構(gòu)較為單一，因?yàn)檗r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致貸款客戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險(xiǎn)的比例較高。另外，在當(dāng)前農(nóng)村信用合作社信貸業(yè)務(wù)管理過(guò)程中存在重視貸款發(fā)放而輕視貸款管理，重視貸款數(shù)量規(guī)模而輕視貸款質(zhì)量效益的現(xiàn)象，相關(guān)責(zé)任部門對(duì)于貸款發(fā)放之后的相關(guān)情況未能夠進(jìn)行有效的跟蹤管理，逾期貸款的催收工作也未能真正落到實(shí)處，導(dǎo)致盲目擴(kuò)大貸款規(guī)模，資產(chǎn)質(zhì)量降低，不良資產(chǎn)比例不斷攀升。其次在審批貸款環(huán)節(jié)，缺乏對(duì)借貸風(fēng)險(xiǎn)的全面評(píng)估和預(yù)警機(jī)制，對(duì)于貸款人員的個(gè)人信用情況、相關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及管理能力未能夠給予充分考慮，大大增加了潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。
4.農(nóng)村信用合作社內(nèi)部管理流程的執(zhí)行存在操作風(fēng)險(xiǎn)?；鶎有庞蒙绻ぷ魅藛T不嚴(yán)格按照內(nèi)部管理流程規(guī)范執(zhí)行，對(duì)相關(guān)法律法規(guī)未能夠充分了解，違規(guī)操作引發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的案例屢見(jiàn)不鮮。甚至在信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中存在弄虛作假的問(wèn)題，具體表現(xiàn)為農(nóng)村信用合作社工作人員對(duì)貸款申請(qǐng)人的資料審查不嚴(yán)格；或以非正式存蓄存款單的形式交付客戶，隨后其將自己挪為他用，收取儲(chǔ)戶存款不入賬?；鶎有庞蒙绻ぷ魅藛T的業(yè)務(wù)水平較低及崗位責(zé)任意識(shí)的淡薄成為直接影響信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量的重要問(wèn)題。
農(nóng)村信用合作社在其信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展過(guò)程中所暴露出來(lái)的問(wèn)題還應(yīng)該從其自身入手尋求適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的解決之道，考慮到其信貸業(yè)務(wù)中的特殊性以及由此引發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面入手尋求應(yīng)對(duì)機(jī)制。
1.轉(zhuǎn)變單一信貸模式探索新型信貸金融產(chǎn)品
現(xiàn)存農(nóng)村信用合作社信貸模式較為單一，無(wú)法滿足農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展變化所帶來(lái)的新要求，如果固守于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)信貸服務(wù)需求，信貸客戶的產(chǎn)業(yè)類型較為集中，易受區(qū)域經(jīng)濟(jì)及自然災(zāi)害等因素的影響，不利于分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，拓展信貸業(yè)務(wù)。應(yīng)該充分利用農(nóng)村信用合作社在農(nóng)村金融服務(wù)體系中的重要地位，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律為依據(jù)，結(jié)合相關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)幫扶政策，發(fā)揮其作為金融服務(wù)市場(chǎng)主體的主觀能動(dòng)性和自主研發(fā)能力，鼓勵(lì)各級(jí)信用合作社根據(jù)各地農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，開(kāi)展全面的新型信貸金融產(chǎn)品研發(fā)工作。開(kāi)發(fā)具有農(nóng)村金融特色的信貸產(chǎn)品，擴(kuò)寬客戶渠道，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)多樣化發(fā)展提供資金需求以及金融服務(wù)。
2.完善個(gè)人征信系統(tǒng)建設(shè)，從信貸源頭把控風(fēng)險(xiǎn)
農(nóng)村信用合作社通過(guò)個(gè)體工商戶貸款、小額信用貸款、個(gè)人貸款等多種信貸途徑迅速發(fā)展，信貸業(yè)務(wù)體量的增加及信貸群體多樣化的趨勢(shì)使得建設(shè)個(gè)人征信體系變得勢(shì)在必行。逐步完善農(nóng)村信用合作社個(gè)人征信系統(tǒng)，開(kāi)展客戶信用信息登記及信用等級(jí)評(píng)定工作，將個(gè)人信用信息及相關(guān)評(píng)定納入客戶的經(jīng)濟(jì)檔案之中，對(duì)借款人的自然情況經(jīng)營(yíng)狀況、過(guò)往信用狀況等個(gè)人征信情況進(jìn)行詳細(xì)記載；并將相關(guān)征信信息通過(guò)網(wǎng)絡(luò)化、信息化的金融服務(wù)體系進(jìn)行資源共享，加快信貸系統(tǒng)上線運(yùn)行、全面啟動(dòng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、資金運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、事后監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)，構(gòu)建金融服務(wù)體系，從而整體提升信貸信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，將信貸業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)進(jìn)一步降低。
3.加強(qiáng)信貸審批流程管理，完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制
嚴(yán)格審查新增貸款人相關(guān)資格，落實(shí)有效抵押及擔(dān)保，實(shí)現(xiàn)審查制度對(duì)不良貸款的預(yù)警作用，從而實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。其次，完善貸款跟蹤管理，信貸部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)貸款項(xiàng)目的運(yùn)行情況進(jìn)行不定期檢查，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。再次，應(yīng)落實(shí)貸款責(zé)任問(wèn)責(zé)制度。相關(guān)貸款項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽訂貸款責(zé)任書(shū)，明確責(zé)任，防微杜漸，對(duì)已有不良貸款要執(zhí)行責(zé)任追究制度，杜絕權(quán)責(zé)分離，相互推諉的情況。最后，應(yīng)當(dāng)在信貸項(xiàng)目決策中推行民主決策，科學(xué)決策，降低決策風(fēng)險(xiǎn)。
4.提升信貸業(yè)務(wù)人員專業(yè)水平及風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
農(nóng)村信用合作社應(yīng)注重自身人員業(yè)務(wù)水平及人才培養(yǎng)計(jì)劃，鼓勵(lì)相關(guān)業(yè)務(wù)人員深入研究農(nóng)村金融服務(wù)的特點(diǎn)，掌握相關(guān)法律法規(guī)及業(yè)務(wù)知識(shí)，提升專業(yè)化服務(wù)水平，適應(yīng)不斷提高的客戶服務(wù)要求，培養(yǎng)熟悉農(nóng)村金融信貸業(yè)務(wù)的專業(yè)化隊(duì)伍，網(wǎng)羅優(yōu)秀金融人才提升業(yè)務(wù)質(zhì)量，形成良性的人才培養(yǎng)機(jī)制。同時(shí)提升工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培養(yǎng)員工從工作細(xì)節(jié)入手，排查潛在的信貸漏洞，降低不良貸款比例，實(shí)現(xiàn)信貸工作中的風(fēng)險(xiǎn)防范。
結(jié)語(yǔ)：隨著現(xiàn)代城鎮(zhèn)化建設(shè)腳步的不斷加快，農(nóng)村金融服務(wù)體系必將面臨重大挑戰(zhàn)，農(nóng)村信用合作社能否在農(nóng)村金融服務(wù)體系中的謀求新的發(fā)展將取決于其信貸業(yè)務(wù)中的具體表現(xiàn)，擴(kuò)展業(yè)務(wù)體量的同時(shí)應(yīng)對(duì)隨之而來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)制定科學(xué)的預(yù)警機(jī)制和制度層面的應(yīng)對(duì)措施，只有通過(guò)不懈的努力與探索才能真正實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用合作社作為農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)所應(yīng)發(fā)揮的作用，助力我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)持續(xù)健康發(fā)展。
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