時(shí)間：2023-01-29 21:51:30
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛(ài)發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇銀行向銀監(jiān)局履職報(bào)告，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
一、在工作場(chǎng)所掛牌公示政務(wù)公開(kāi)內(nèi)容
依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章,根據(jù)銀監(jiān)分局的授權(quán),向轄區(qū)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公開(kāi)行政許可的事項(xiàng)、條件、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請(qǐng)書示范文本等，項(xiàng)目公開(kāi)、內(nèi)容上墻，遵循公開(kāi)、公平、公正原則，提高辦事效率，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，讓被監(jiān)管單位明明白白辦理業(yè)務(wù)。
二、員工掛牌上崗，實(shí)行首問(wèn)責(zé)任制
為了便于社會(huì)監(jiān)督，辦事處要求職工掛牌上崗。并且實(shí)行了首問(wèn)責(zé)任制，凡是來(lái)銀監(jiān)分局監(jiān)管辦事處辦事或通過(guò)通訊工具聯(lián)絡(luò)接觸到的工作人員即為首問(wèn)責(zé)任人。首問(wèn)責(zé)任人做到熱情接待，對(duì)屬于職責(zé)范圍或本人能夠答復(fù)的事項(xiàng)，當(dāng)場(chǎng)給予答復(fù)，不能當(dāng)場(chǎng)答復(fù)的告知答復(fù)期限；對(duì)不屬于職責(zé)范圍或本人不能答復(fù)的，負(fù)責(zé)向詢問(wèn)人指明有關(guān)科室或及時(shí)請(qǐng)示報(bào)告。一人責(zé)任客戶全程服務(wù)，改變了以前客戶辦理一項(xiàng)業(yè)務(wù)要找?guī)讉€(gè)工作人員的問(wèn)題，解決了客戶辦理業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)，節(jié)約了客戶辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間，收到了良好的效果，得到了客戶的認(rèn)可。
三、依法、照章辦事，限時(shí)辦結(jié)
辦事處嚴(yán)格按照國(guó)家法律、法規(guī)和上級(jí)的規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終止、高管人員任職資格初審等市場(chǎng)準(zhǔn)入事項(xiàng)，基本上做到了依法、照章辦事，限時(shí)辦結(jié)。在規(guī)定的期限內(nèi)，完成對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的審查回復(fù)。
四、廉正監(jiān)管履職問(wèn)責(zé)
一、在工作場(chǎng)所掛牌公示政務(wù)公開(kāi)內(nèi)容
依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章,根據(jù)銀監(jiān)分局的授權(quán),向轄區(qū)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公開(kāi)行政許可的事項(xiàng)、條件、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請(qǐng)書示范文本等，項(xiàng)目公開(kāi)、內(nèi)容上墻，遵循公開(kāi)、公平、公正原則，提高辦事效率，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，讓被監(jiān)管單位明明白白辦理業(yè)務(wù)。
二、員工掛牌上崗，實(shí)行首問(wèn)責(zé)任制
為了便于社會(huì)監(jiān)督，辦事處要求職工掛牌上崗。并且實(shí)行了首問(wèn)責(zé)任制，凡是來(lái)銀監(jiān)分局監(jiān)管辦事處辦事或通過(guò)通訊工具聯(lián)絡(luò)接觸到的工作人員即為首問(wèn)責(zé)任人。首問(wèn)責(zé)任人做到熱情接待，對(duì)屬于職責(zé)范圍或本人能夠答復(fù)的事項(xiàng)，當(dāng)場(chǎng)給予答復(fù)，不能當(dāng)場(chǎng)答復(fù)的告知答復(fù)期限；對(duì)不屬于職責(zé)范圍或本人不能答復(fù)的，負(fù)責(zé)向詢問(wèn)人指明有關(guān)科室或及時(shí)請(qǐng)示報(bào)告。一人責(zé)任客戶全程服務(wù)，改變了以前客戶辦理一項(xiàng)業(yè)務(wù)要找?guī)讉€(gè)工作人員的問(wèn)題，解決了客戶辦理業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)，節(jié)約了客戶辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間，收到了良好的效果，得到了客戶的認(rèn)可。
三、依法、照章辦事，限時(shí)辦結(jié)
辦事處嚴(yán)格按照國(guó)家法律、法規(guī)和上級(jí)的規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終止、高管人員任職資格初審等市場(chǎng)準(zhǔn)入事項(xiàng)，基本上做到了依法、照章辦事，限時(shí)辦結(jié)。在規(guī)定的期限內(nèi)，完成對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的審查回復(fù)。
四、廉正監(jiān)管履職問(wèn)責(zé)
一、在工作場(chǎng)所掛牌公示政務(wù)公開(kāi)內(nèi)容
依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章,根據(jù)銀監(jiān)分局的授權(quán),向轄區(qū)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公開(kāi)行政許可的事項(xiàng)、條件、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請(qǐng)書示范文本等，項(xiàng)目公開(kāi)、內(nèi)容上墻，遵循公開(kāi)、公平、公正原則，提高辦事效率，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，讓被監(jiān)管單位明明白白辦理業(yè)務(wù)。
二、員工掛牌上崗，實(shí)行首問(wèn)責(zé)任制
為了便于社會(huì)監(jiān)督，辦事處要求職工掛牌上崗。并且實(shí)行了首問(wèn)責(zé)任制，凡是來(lái)銀監(jiān)分局監(jiān)管辦事處辦事或通過(guò)通訊工具聯(lián)絡(luò)接觸到的工作人員即為首問(wèn)責(zé)任人。首問(wèn)責(zé)任人做到熱情接待，對(duì)屬于職責(zé)范圍或本人能夠答復(fù)的事項(xiàng)，當(dāng)場(chǎng)給予答復(fù)，不能當(dāng)場(chǎng)答復(fù)的告知答復(fù)期限；對(duì)不屬于職責(zé)范圍或本人不能答復(fù)的，負(fù)責(zé)向詢問(wèn)人指明有關(guān)科室或及時(shí)請(qǐng)示報(bào)告。一人責(zé)任客戶全程服務(wù)，改變了以前客戶辦理一項(xiàng)業(yè)務(wù)要找?guī)讉€(gè)工作人員的問(wèn)題，解決了客戶辦理業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)，節(jié)約了客戶辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間，收到了良好的效果，得到了客戶的認(rèn)可。
三、依法、照章辦事，限時(shí)辦結(jié)
辦事處嚴(yán)格按照國(guó)家法律、法規(guī)和上級(jí)的規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終止、高管人員任職資格初審等市場(chǎng)準(zhǔn)入事項(xiàng)，基本上做到了依法、照章辦事，限時(shí)辦結(jié)。在規(guī)定的期限內(nèi)，完成對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的審查回復(fù)。
四、廉正監(jiān)管履職問(wèn)責(zé)
今年春節(jié)期間，長(zhǎng)期在外打工的他回老家過(guò)年，在電視上看到了在甕安創(chuàng)辦微型企業(yè)可以享受扶持政策這一消息，抱著試一試的態(tài)度，到工商局進(jìn)一步了解，打算結(jié)合自己的打工經(jīng)歷和家鄉(xiāng)的環(huán)境優(yōu)勢(shì)，建一個(gè)帶觀光旅游的養(yǎng)殖場(chǎng)，沒(méi)想到這一試就如愿了。按照縣里出臺(tái)的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，他的養(yǎng)殖場(chǎng)還可以得到近5萬(wàn)元的補(bǔ)助。
像周明剛一樣受到這種政策扶持的微企，從年初到8月31日為止，貴州全省已設(shè)立登記19677戶，注冊(cè)資本（投資金額）239，016萬(wàn)元。這些如雨后春筍般成長(zhǎng)起來(lái)的微企正駛?cè)氚l(fā)展快車道。
“3個(gè)15萬(wàn)元”
激活經(jīng)濟(jì) “微”細(xì)胞
“微型企業(yè)”在今年的兩會(huì)上廣受關(guān)注，總理在政府工作報(bào)告中更是幾次提及微型企業(yè)，提出從財(cái)政、貨幣、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等多方面支持微型企業(yè)發(fā)展。
為解決微企發(fā)展中的問(wèn)題，年初的《貴州省政府工作報(bào)告》向全省傳遞了加大扶持小微企業(yè)力度的信號(hào)。今年2月，省政府出臺(tái)《關(guān)于大力扶持微型企業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》，采取“3個(gè)15萬(wàn)元”的扶持政策，大力發(fā)展微企。從今年起，全省各級(jí)政府每年預(yù)計(jì)投入財(cái)政專項(xiàng)資金10億元，扶持微企2萬(wàn)戶，新增就業(yè)人員10萬(wàn)人以上。
所謂“3個(gè)15萬(wàn)元”，即投資者出資達(dá)到10萬(wàn)元后，政府給予5萬(wàn)元補(bǔ)助、15萬(wàn)元的稅收獎(jiǎng)勵(lì)、15萬(wàn)元額度的銀行貸款支持。扶持范圍包括個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和有限責(zé)任公司。讓更多大中專畢業(yè)生和就業(yè)困難人員有機(jī)會(huì)創(chuàng)業(yè)，同時(shí)孵化一批具有穩(wěn)定成長(zhǎng)前景的微型企業(yè)。
“3個(gè)15萬(wàn)元”扶持政策將結(jié)合貴州實(shí)際，重點(diǎn)扶持從事加工制造、科技創(chuàng)新、創(chuàng)意設(shè)計(jì)、軟件開(kāi)發(fā)、民族手工藝加工和特色食品生產(chǎn)等行業(yè)的微企。
貴州省工商局微型企業(yè)辦公室負(fù)責(zé)人解釋說(shuō)，擁有貴州省戶籍（含集體戶口）的居民第一次創(chuàng)辦企業(yè)都可以申請(qǐng)這一政策扶持，但國(guó)家禁止經(jīng)商辦企業(yè)的人員除外。補(bǔ)助資金原則上要求創(chuàng)業(yè)者用于購(gòu)置設(shè)備、場(chǎng)地租賃、交加盟費(fèi)等。
為落實(shí)“3個(gè)15萬(wàn)元”的扶持微企措施，省政府成立了扶持微企發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組，省工商局、省財(cái)政廳、省經(jīng)信委等10個(gè)職能部門聯(lián)合下發(fā)了《貴州省扶持微型企業(yè)發(fā)展實(shí)施辦法》，對(duì)扶持微型企業(yè)發(fā)展實(shí)行“投資者出一點(diǎn)”的基礎(chǔ)上，采取“財(cái)政補(bǔ)一點(diǎn)、稅收獎(jiǎng)一點(diǎn)、金融機(jī)構(gòu)貸一點(diǎn)、職能部門幫一點(diǎn)”的“1+4”模式方式扶持微企發(fā)展。
好政策攪活一池春水，微企發(fā)展在黔貴大地風(fēng)生水起。隨著扶持微企發(fā)展政策的出臺(tái)，全社會(huì)對(duì)微企關(guān)注度上升，廣大群眾對(duì)申辦微企熱情高漲。“3個(gè)15萬(wàn)元”優(yōu)惠政策和各項(xiàng)服務(wù)措施迅速傳遍千家萬(wàn)戶，激發(fā)了廣大創(chuàng)業(yè)人員申辦微企的熱情。在全省各地，許多大中專畢業(yè)生、農(nóng)民工、退伍軍人、下崗職工、待業(yè)青年踴躍咨詢創(chuàng)辦事項(xiàng)，遞交申請(qǐng)，參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，競(jìng)相創(chuàng)辦微企走上自主創(chuàng)業(yè)之路。
素有“西南藥城”之稱的施秉縣，目前正值中藥材收購(gòu)?fù)?，拿到首批?cái)政補(bǔ)助資金的牛大場(chǎng)鎮(zhèn)28戶中藥材種植購(gòu)銷微企每戶有了5萬(wàn)元的財(cái)政補(bǔ)助資金，獲得補(bǔ)助的微企紛紛表示，這筆扶持資金將會(huì)及時(shí)的解決中藥材收購(gòu)資金短缺等發(fā)展中的一些實(shí)際問(wèn)題和困難，是一場(chǎng)“及時(shí)雨”。
家在水城縣米籮鄉(xiāng)草果村的青年焦忠義的創(chuàng)業(yè)意向是在家鄉(xiāng)種植烏天麻，他說(shuō)已經(jīng)到畢節(jié)去參觀考察過(guò)，家鄉(xiāng)草果村適合種植?！坝姓姆龀郑欢艹晒?。”
商業(yè)銀行為微企解困止渴
微企要獲得銀行的支持并不容易，由于生產(chǎn)規(guī)模小，營(yíng)業(yè)收入少，缺少抵押資產(chǎn)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信用仍是眼下銀行的擔(dān)憂所在。
針對(duì)這種情況，2012的貴州省政府工作報(bào)告明確指出，要加大對(duì)中小企業(yè)信貸支持力度，力爭(zhēng)城市商業(yè)銀行60%以上的新增貸款用于支持小微型企業(yè)，確保金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微型企業(yè)貸款增速不低于全省平均貸款增速。
為破解小微企業(yè)貸款難題，省政府金融辦、貴州銀監(jiān)局大力推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)和加強(qiáng)小型微型企業(yè)金融服務(wù)工作，制定了《小型微型企業(yè)金融服務(wù)工作考核評(píng)價(jià)暫行辦法》。
貴州省銀監(jiān)局深化轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)“六項(xiàng)機(jī)制”建設(shè)，實(shí)施小企業(yè)金融服務(wù)差異化監(jiān)管，在省政府支持下建立了由貴州銀監(jiān)局牽頭、由人民銀行貴陽(yáng)中心支行和省政府有關(guān)部門參加的“貴州省促進(jìn)中小微企業(yè)金融服務(wù)聯(lián)席會(huì)議”制度，督促轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)。
貴州銀監(jiān)局非現(xiàn)場(chǎng)一處副處長(zhǎng)張舒袖說(shuō)：“我們確保對(duì)小企業(yè)信貸投放增速不低于全部貸款增速，增量不低于上年的同期水平。這兩項(xiàng)都是硬指標(biāo)。目前對(duì)小企業(yè)金融服務(wù)實(shí)行差異化監(jiān)管，考評(píng)結(jié)果和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、高管人員履職評(píng)價(jià)、年度監(jiān)管評(píng)級(jí)掛鉤。
目前，貴州金融機(jī)構(gòu)積極開(kāi)發(fā)適合小微企業(yè)特點(diǎn)的金融產(chǎn)品和服務(wù)，推出諸如存貨抵押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、票據(jù)金融證券等新型貸款抵（質(zhì)）押方式。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的信用擔(dān)保服務(wù)，提高小微企業(yè)信用及擔(dān)保貸款規(guī)模。
從親昵“精英”到倚重“草根”，各商業(yè)銀行在關(guān)注大項(xiàng)目、大企業(yè)的同時(shí)，發(fā)力支持具有發(fā)展?jié)摿Φ男∥⑵髽I(yè)，有效推動(dòng)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。
今年以來(lái)，貴州各大銀行皆結(jié)合自身實(shí)際，竭力扶持微企發(fā)展。人民銀行貴陽(yáng)中心支行積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)采取有效措施保障小微企業(yè)信貸資金需求，針對(duì)農(nóng)產(chǎn)品加工小企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶、微型企業(yè)推出“誠(chéng)季貸”、“同心結(jié)”、“商寶通”等小微企業(yè)貸款系列金融產(chǎn)品；省農(nóng)村信用聯(lián)社以“小微企業(yè)金融服務(wù)中心”為載體，在著力破解小微企業(yè)融資難中創(chuàng)出新模式；而中信銀行貴州分行亦在積極滿足省內(nèi)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)融資需求。
從年初到8月31日為止，全省共有4820戶微型企業(yè)獲得財(cái)政補(bǔ)助資金25066.8萬(wàn)元；全省已貸款支持微型企業(yè)發(fā)展9130.8萬(wàn)元。
“既管出生、又保發(fā)展”
貴州省工商聯(lián)開(kāi)展微企“保生存謀發(fā)展”調(diào)研指出，隨著物價(jià)水平的上漲，企業(yè)盈利微薄，企業(yè)在基本薪酬外支出的員工關(guān)聯(lián)成本也在顯著提高，造成員工不滿意薪資離職或現(xiàn)有薪資水平招不到符合崗位需求的工人。而因?qū)π∥⑵髽I(yè)發(fā)展缺乏必要的規(guī)劃引導(dǎo)和約束，一些企業(yè)雖已建辦多年，但至今沒(méi)有確立切合實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃，摸著石頭過(guò)河，走一步看一步。特別是農(nóng)產(chǎn)品加工和餐飲服務(wù)項(xiàng)目一哄而上，盲目投資，重復(fù)建設(shè)，低水平競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致了資金的嚴(yán)重浪費(fèi)，也致使一些企業(yè)陷入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困境。
此外，在原材料成本上升和激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的雙重壓力下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨流動(dòng)資金短缺問(wèn)題。特別是一些農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)和農(nóng)副產(chǎn)品流通企業(yè)，生產(chǎn)收購(gòu)季節(jié)集中，所需流動(dòng)資金量大，往往因?yàn)椴荒芗皶r(shí)融到所需資金，致使大量生產(chǎn)原料和產(chǎn)品訂單流失。而在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面，多數(shù)小微企業(yè)普遍屬于家族式管理，缺乏現(xiàn)代管理知識(shí)和先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念，加之技術(shù)創(chuàng)新人才缺乏、技改資金投入不足、信息渠道不暢等原因，普遍存在創(chuàng)新能力差、科技含量和技術(shù)水平低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。
針對(duì)上述情況，在3月29日召開(kāi)的貴州省微型企業(yè)發(fā)展動(dòng)員大會(huì)上，副省長(zhǎng)、省扶持微型企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)謝慶生指出，各地各部門要加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，確保各項(xiàng)扶持政策落到實(shí)處，著力構(gòu)建微企創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)體系、后續(xù)幫扶體系、服務(wù)支撐體系和融資體系，不僅要注重提高微企“出生率”，還要提高微企“存活率”以及扶持企業(yè)健康成長(zhǎng)的“成長(zhǎng)率”。
值得一提的是，省委決定將扶持微企發(fā)展與當(dāng)前開(kāi)展的“四幫四促”活動(dòng)結(jié)合起來(lái)，作為全省上下深入開(kāi)展“四幫四促”活動(dòng)的重要抓手，省直部門每年都要在掛幫地選擇一定數(shù)量的微企進(jìn)行定點(diǎn)幫扶，提高其“存活率”和“成長(zhǎng)率”，培育成長(zhǎng)為微企發(fā)展壯大的“示范戶”，幫扶內(nèi)容為“送”政策、“理”思路、“解”難題、“幫”黨建和“幫”培訓(xùn)。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 任期審計(jì) 效率效果
隨著外部監(jiān)管力度的不斷加強(qiáng)，對(duì)任期審計(jì)的要求也日趨提高，如何有效提高任期審計(jì)的效率、效果成了各家審計(jì)機(jī)構(gòu)亟待解決的問(wèn)題。
一、影響商業(yè)銀行任期審計(jì)效率與效果的主要因素
（一）重視程度不夠
根據(jù)銀監(jiān)會(huì)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法，任期審計(jì)是金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理的需要。而現(xiàn)實(shí)中，“先離后審”、“先任后審”的現(xiàn)象仍然存在。審計(jì)機(jī)構(gòu)接受提請(qǐng)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，被審對(duì)象的去向已大致確定，審計(jì)結(jié)果僅僅為了幫助被審人獲取銀監(jiān)局任職資格，該狀況影響了審計(jì)人員工作的積極性和審計(jì)評(píng)價(jià)的客觀性；同時(shí)因?qū)徲?jì)組長(zhǎng)職級(jí)低于被審對(duì)象的情況時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致審計(jì)人員心存顧慮，造成任期審計(jì)流于形式，極大影響了審計(jì)工作的效率和效果。
（二）項(xiàng)目計(jì)劃不確定
由于計(jì)劃的不確定，任期審計(jì)項(xiàng)目呈現(xiàn)突發(fā)性、集中性和無(wú)計(jì)劃性的特點(diǎn)。容易造成審計(jì)任務(wù)與審計(jì)資源短時(shí)間內(nèi)不匹配，使得審計(jì)人員無(wú)暇應(yīng)接的情況。
（三）審計(jì)評(píng)價(jià)內(nèi)容合理性不足
任期審計(jì)評(píng)價(jià)體系由多因素相互作用。在現(xiàn)行模式下，審計(jì)人員往往忽略政策、市場(chǎng)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)等因素，僅以考核指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)被審計(jì)人聘期目標(biāo)責(zé)任的完成情況和被審行的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力強(qiáng)弱。任期審計(jì)往往涉及的審計(jì)期間較長(zhǎng)，范圍較廣，被審人的分工也經(jīng)常發(fā)生變化。另外，在不同時(shí)期，上級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略目標(biāo)不同，年度考核指標(biāo)和考核方式也在不斷變化和調(diào)整。不同審計(jì)人員在相同業(yè)務(wù)、相同年度指標(biāo)的選取也有差異，從而可能得出迥然不同的評(píng)價(jià)結(jié)果，造成審計(jì)結(jié)果客觀性不足，被審計(jì)對(duì)象的認(rèn)同度不高。
（四）審計(jì)流程規(guī)范性不足
各商業(yè)銀行的任期審計(jì)辦法中對(duì)任期審計(jì)程序管理做了明晰的規(guī)定，但在日常工作中，仍存在審計(jì)程序履行不到位，業(yè)務(wù)流程規(guī)范性不足的問(wèn)題，其主要表現(xiàn)一是重要性和相關(guān)性原則把握不清，審計(jì)人員在編制方案、收集證據(jù)和報(bào)告發(fā)現(xiàn)時(shí)，未以審計(jì)事項(xiàng)與被審計(jì)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任的關(guān)聯(lián)程度大小為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定審計(jì)范圍、重點(diǎn)和報(bào)告內(nèi)容。在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)花費(fèi)大量精力和時(shí)間，結(jié)果是審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、報(bào)告內(nèi)容與被審計(jì)人履職責(zé)任契合度不大。二是審計(jì)報(bào)告中評(píng)價(jià)語(yǔ)言規(guī)范性不足，審計(jì)人員將被審對(duì)象工作總結(jié)和述職報(bào)告內(nèi)容作簡(jiǎn)單的“復(fù)制”、“粘貼”，甚至評(píng)價(jià)內(nèi)容出現(xiàn)專業(yè)術(shù)語(yǔ)和口語(yǔ)化詞語(yǔ)，嚴(yán)重影響了任期審計(jì)項(xiàng)目的效率和效果。
（五）審計(jì)人員不穩(wěn)定
審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量與審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)敏感性密切相關(guān)。專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目一般情況均由各審計(jì)機(jī)構(gòu)專業(yè)團(tuán)隊(duì)承擔(dān)，在資源配置各審計(jì)機(jī)構(gòu)均會(huì)給予優(yōu)先權(quán)，而任期審計(jì)項(xiàng)目?jī)H能在剩余資源中臨時(shí)抽調(diào)人員，而臨時(shí)抽調(diào)人員也可能因不熟悉任期審計(jì)，加之審前準(zhǔn)備不充分，無(wú)法保證審計(jì)的廣度與深度，極大地影響了審計(jì)工作的效率和效果。
二、提高任期審計(jì)效率與效果的途徑
（一）提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)配合
任期審計(jì)是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、審計(jì)難度大的工作。為了確保工作順利開(kāi)展，取得實(shí)效，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)與駐地分行有關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，形成合力，提升效率。
1.任期審計(jì)是加強(qiáng)干部監(jiān)管的必要措施
各審計(jì)機(jī)構(gòu)必須認(rèn)識(shí)到任期審計(jì)是銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)及總行賦予審計(jì)部門的一項(xiàng)重要的任務(wù)，是加強(qiáng)干部監(jiān)管，促進(jìn)廉政建設(shè)，推進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)的重要措施。改變?nèi)纹趯徲?jì)只是幫助被審人取得任職資格的認(rèn)識(shí)。在開(kāi)展任期審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同級(jí)別，確定不同層次審計(jì)人員擔(dān)任組長(zhǎng)。提高審計(jì)工作的客觀性、獨(dú)立性和權(quán)威性，消除審計(jì)人員顧慮，提高任期審計(jì)評(píng)價(jià)的客觀性，做到全面、客觀、公正地反映被審計(jì)人的履職情況，做出實(shí)事求是的評(píng)價(jià)和鑒定。
2.加強(qiáng)與駐地行人力部門的溝通協(xié)調(diào)，增加計(jì)劃前瞻性
審計(jì)機(jī)構(gòu)要增強(qiáng)年度任期審計(jì)計(jì)劃的主動(dòng)性、前瞻性，加強(qiáng)與駐地分行人力資源部溝通，促使該部門有計(jì)劃、分批次下達(dá)審計(jì)提請(qǐng)書，使內(nèi)審機(jī)構(gòu)有充足審計(jì)資源來(lái)完成任期審計(jì)項(xiàng)目。同時(shí)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)年度審計(jì)任務(wù)的日程安排，要留有余地。一旦接到提請(qǐng)任期審計(jì)的任務(wù)，可適度調(diào)整自選項(xiàng)目的完成時(shí)間，將時(shí)間安排讓位任期審計(jì)，或?qū)⑷纹趯徲?jì)項(xiàng)目與其他項(xiàng)目合并進(jìn)行。
3.做好與計(jì)財(cái)部門的聯(lián)系，保障相關(guān)評(píng)價(jià)指標(biāo)及時(shí)完整
審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)與駐地分行計(jì)財(cái)部門積極溝通，一是每年年初可邀請(qǐng)計(jì)財(cái)部門專家進(jìn)行財(cái)務(wù)管理知識(shí)培訓(xùn)。著力幫助審計(jì)人員提升分析被審行綜合經(jīng)營(yíng)情況分析的能力。二是定期收集相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)獲取經(jīng)營(yíng)相關(guān)數(shù)據(jù)。
4.加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察部門溝通協(xié)調(diào)，有利準(zhǔn)確界定責(zé)任
審計(jì)前，審計(jì)機(jī)構(gòu)要主動(dòng)走訪干部管理部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門了解情況。審計(jì)中，及時(shí)溝通，遇到審計(jì)手段難以解決的問(wèn)題，視情況請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察等部門提前介入。對(duì)紀(jì)檢監(jiān)察部門已有明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任界定結(jié)論的，可直接引用；若未有經(jīng)濟(jì)責(zé)任界定結(jié)論時(shí)，可參照業(yè)務(wù)部門責(zé)任認(rèn)定結(jié)論，依據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任；若業(yè)務(wù)部門尚未進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定的事項(xiàng)，應(yīng)提交相關(guān)部門進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，參照認(rèn)定結(jié)論，依據(jù)責(zé)任界定分類標(biāo)準(zhǔn)。
（二）確定合理適用的評(píng)價(jià)體系
任期審計(jì)評(píng)價(jià)體系是各種因素相互影響、相互作用的綜合系統(tǒng)，要全面客觀地考慮系統(tǒng)性、空間性特征，并依據(jù)發(fā)展變化情況而不斷進(jìn)行科學(xué)的動(dòng)態(tài)調(diào)整。區(qū)分超額完成、完成和未完成三個(gè)層次的指標(biāo)評(píng)價(jià)，針對(duì)未完成的指標(biāo)，重點(diǎn)分析其變化趨勢(shì)、在系統(tǒng)內(nèi)和當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)的排名、占比等情況。同時(shí)，將當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)環(huán)境納入分析范疇，動(dòng)態(tài)全面考慮階段性、區(qū)域性特征，挖掘未完成的原因，后續(xù)措施及效果，以保證評(píng)價(jià)的客觀公正，增強(qiáng)審計(jì)效果。
（三）統(tǒng)一管理、規(guī)范操作
1.構(gòu)建專業(yè)團(tuán)隊(duì)，推行前后臺(tái)分離
審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)明確相關(guān)處室為牽頭部門，全面負(fù)責(zé)對(duì)任期審計(jì)項(xiàng)目的組織實(shí)施和專業(yè)化建設(shè)。推行前后臺(tái)分離的模式，即審計(jì)組作為前臺(tái)，主要負(fù)責(zé)非現(xiàn)場(chǎng)分析、現(xiàn)場(chǎng)查證、報(bào)告初稿的撰寫工作；牽頭部門專業(yè)團(tuán)隊(duì)作為后臺(tái)，主要負(fù)責(zé)審計(jì)總體方案，研究審計(jì)重點(diǎn)、加強(qiáng)與駐地分行聯(lián)系，收集相關(guān)信息，定期維護(hù)與更新信息，規(guī)范審計(jì)流程等工作。
2.項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)化
3.增加流程實(shí)效性
審計(jì)機(jī)構(gòu)可結(jié)合駐地分行現(xiàn)有管理模式，完善現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)流程，以增加流程實(shí)效性。
（1）采取網(wǎng)上問(wèn)卷調(diào)查
網(wǎng)上問(wèn)卷調(diào)查系統(tǒng)分為前后臺(tái)兩部分。前臺(tái)由接受調(diào)查人員通過(guò)網(wǎng)絡(luò)瀏覽器登錄，輸入預(yù)先設(shè)置的密碼進(jìn)入答題；后臺(tái)主要用于系統(tǒng)管理、問(wèn)卷管理及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，由審計(jì)人員操作。實(shí)踐證明，網(wǎng)上問(wèn)卷調(diào)查具有成本低、操作簡(jiǎn)單、參與調(diào)查人員不受限制的特點(diǎn)，有利于擴(kuò)展信息來(lái)源渠道。同時(shí)，由于采取不記名的方式，能消除參與調(diào)查人員的顧慮，從而獲得真實(shí)客觀的資料。
（2）增加多層級(jí)報(bào)告審議流程，確保審計(jì)報(bào)告質(zhì)量
審計(jì)報(bào)告要以重要性、相關(guān)性、客觀性相結(jié)合為原則，審慎評(píng)價(jià)被審計(jì)對(duì)象履職情況。項(xiàng)目主審在完成審計(jì)報(bào)告并交由審計(jì)組長(zhǎng)進(jìn)行初審后，應(yīng)增加報(bào)告質(zhì)量審核員、牽頭處室負(fù)責(zé)人、審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人多級(jí)審核。經(jīng)過(guò)逐級(jí)審核，對(duì)未達(dá)標(biāo)報(bào)告進(jìn)行意見(jiàn)批注后予以退回，直到符合要求方可進(jìn)入下一審核環(huán)節(jié)，以達(dá)到保證報(bào)告質(zhì)量的目的。
（3）及時(shí)掌握銀監(jiān)局審查反饋結(jié)果
監(jiān)管制度面向全部金融機(jī)構(gòu)，但由于各家商業(yè)銀行有自身發(fā)展特色，內(nèi)審機(jī)構(gòu)通常依托于本行的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向。因此，這就需要審計(jì)部門保持對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)信息的敏感性，持續(xù)關(guān)注和跟進(jìn)外部監(jiān)管部門的工作重點(diǎn)、宏觀政策調(diào)控等因素，多方掌握信息，從而在增強(qiáng)審計(jì)評(píng)價(jià)的全面性和客觀性的同時(shí)也兼顧了控制風(fēng)險(xiǎn)的成本。
參考文獻(xiàn)
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【關(guān)鍵詞】反洗錢聯(lián)席會(huì)議制度 成員單位 協(xié)調(diào)機(jī)制構(gòu)建 有效途徑 甘肅省平?jīng)鍪?調(diào)查與思考
一、甘肅省平?jīng)鍪谢厩闆r
平?jīng)鍪形挥诟拭C省東部，地處陜甘寧三省區(qū)交匯處，是古“絲綢之路”的必經(jīng)重鎮(zhèn)，素有隴上“旱碼頭”之稱。全市轄六縣一區(qū)，2016年全市總土地面積1.12萬(wàn)平方公里，總?cè)丝?09.23萬(wàn)人，其中：城鎮(zhèn)人口72.12萬(wàn)人。近年，人行平?jīng)鲋兄Ьo密結(jié)合全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際，積極探索反洗錢成員單位間協(xié)調(diào)溝通機(jī)制建設(shè)，初步形成了反洗錢工作合力。
（一）建立全市反洗錢聯(lián)席會(huì)議制度。為適應(yīng)新形勢(shì)下反洗錢工作需要，全面落實(shí)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》等法律法規(guī)，建立健全“以防為主、打防結(jié)合、密切協(xié)作、高效務(wù)實(shí)”工作機(jī)制，形成工作合力，2012年人行平?jīng)鲋兄鸩萘恕镀經(jīng)鍪蟹聪村X工作聯(lián)席會(huì)議制度》被市政府以平政辦發(fā)[2012]145號(hào)文件形式批轉(zhuǎn)執(zhí)，2015年人行平?jīng)鲋兄в种謱?duì)此項(xiàng)制度進(jìn)行修訂完善，確保制度內(nèi)容與工作實(shí)際同步，全面貫徹落實(shí)當(dāng)前國(guó)家和總行反洗錢工作各項(xiàng)要求?！镀?jīng)鍪蟹聪村X聯(lián)席會(huì)議制度》涉及市司法局、市國(guó)安局、市法院等21個(gè)部門，制度明確了各聯(lián)席成員單位履職內(nèi)容，要求反洗錢聯(lián)席會(huì)議各成員單位在全市反洗錢工作機(jī)制框架內(nèi)開(kāi)展工作，為貫徹落實(shí)國(guó)家、全省反洗錢工作精神、開(kāi)展反洗錢宣傳、查處反洗錢案件打下了制度基礎(chǔ)。
（二）定期召開(kāi)全市反洗錢聯(lián)席會(huì)議。根據(jù)反洗錢聯(lián)席會(huì)議制度，人行平?jīng)鲋兄款^，按季召開(kāi)轄內(nèi)反洗錢聯(lián)席會(huì)議，傳達(dá)、貫徹國(guó)家反洗錢工作方針政策和反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議精神；交流通報(bào)全市反洗錢工作進(jìn)展情況，研究全市反洗錢工作新情況、新問(wèn)題以及各成員單位提請(qǐng)研究的重大事項(xiàng)；通報(bào)季度經(jīng)濟(jì)案件，并針對(duì)有關(guān)工作進(jìn)行協(xié)商，提出落實(shí)意見(jiàn)。通過(guò)定期召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，統(tǒng)一協(xié)調(diào)各行業(yè)、各部門反洗錢工作，實(shí)現(xiàn)反洗錢信息資源互通共享，形成反洗錢工作合力，推動(dòng)全市反洗錢工作順利開(kāi)展。
（三）主動(dòng)創(chuàng)建反洗錢信息平臺(tái)。2015年9月，人行平?jīng)鲋兄c市政府、市金融辦、市廣電局、市工商局和市銀監(jiān)局等部門聯(lián)手創(chuàng)建了“平?jīng)鍪薪?jīng)濟(jì)金融信息平臺(tái)”，制定實(shí)施了《平?jīng)鍪薪?jīng)濟(jì)金融信息平臺(tái)管理辦法》。該平臺(tái)采取召開(kāi)信息會(huì)議、編發(fā)簡(jiǎn)報(bào)形式建立，具體由平?jīng)鍪姓疇款^，市人行、市金融辦、市銀監(jiān)局負(fù)責(zé)信息，會(huì)議按季召開(kāi)。利用該平臺(tái)與辦法，各反洗錢聯(lián)席會(huì)議成員單位按月收集、加工、整理涉及反洗錢工作方面的信息和相關(guān)政策法規(guī)，定期于該平臺(tái)上，并提出防范意見(jiàn)和建議，進(jìn)一步強(qiáng)化了反洗錢聯(lián)席會(huì)議各成員單位之間的交流溝通。
（四）多形式簽訂單位間反洗錢協(xié)議。因反洗錢聯(lián)席會(huì)議罐涉及成員較多，為切實(shí)做好反洗錢工作，人行平?jīng)鲋兄Ц鶕?jù)平?jīng)鰧?shí)際，結(jié)合成員單位工作特點(diǎn)，分頭與部分成員單位建立多種形式的反洗錢工作協(xié)調(diào)制度。如2012年人行平?jīng)鲋兄c市銀監(jiān)局、市外管局共同簽訂了《平?jīng)鍪薪鹑谛畔?shù)據(jù)共享制度》，2013年與市工商局簽訂了《平?jīng)鍪衅髽I(yè)概況信息報(bào)送制度》；2014年與市法院、市國(guó)稅局、市地稅局分別草簽協(xié)議，建立反洗錢信息互通機(jī)制；2015年5月與市公安局經(jīng)偵大隊(duì)共同起草《平?jīng)鍪兴痉ㄇ閳?bào)會(huì)商制度》，同年8月與市檢察院口頭達(dá)成協(xié)議，按月向人行報(bào)送全市經(jīng)濟(jì)類訟訴案件等等。
二、當(dāng)前反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制運(yùn)行中存在的問(wèn)題
因反洗錢聯(lián)席會(huì)議制度涉及部門眾多，其運(yùn)轉(zhuǎn)效率如何，直接取決于協(xié)調(diào)機(jī)制內(nèi)各部門是否認(rèn)真履職。通過(guò)對(duì)平?jīng)鍪鞋F(xiàn)有反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制運(yùn)行情況調(diào)查，我們將機(jī)制運(yùn)行中存在的問(wèn)題歸結(jié)為以下幾點(diǎn)：
（一）對(duì)反洗錢工作認(rèn)識(shí)不足。長(zhǎng)期以來(lái)，人民銀行做為反洗錢行政主管部門，對(duì)構(gòu)建行之有效的反洗錢橫向協(xié)調(diào)機(jī)制抱有極高熱情，這給地方政府造成錯(cuò)覺(jué)，認(rèn)為反洗錢就是金融系統(tǒng)的事，就是人民銀行的事，與政府部門無(wú)關(guān)！政府部門更關(guān)注某項(xiàng)招商引資給地方財(cái)政帶來(lái)多少收益，很少考慮資金來(lái)源和性質(zhì)是否合法；監(jiān)管部門更關(guān)注于某個(gè)機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)是否合規(guī)，很少考慮吸存、放貸資金的洗錢風(fēng)險(xiǎn)；金融機(jī)構(gòu)更關(guān)注于增加客戶、提高盈利，很少考慮拓展的業(yè)務(wù)是否合法、合規(guī)……。受部門利益限制，反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制內(nèi)各成員單位對(duì)反洗錢態(tài)度“冷熱不均”，反洗錢意識(shí)不強(qiáng)，缺乏主動(dòng)開(kāi)展反洗錢工作的積極性，反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制運(yùn)行效果不佳。
（二）協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)運(yùn)作形式單一。雖然全市已建立多部門、多形式的反洗錢工作制度，但反洗錢橫向協(xié)調(diào)機(jī)制運(yùn)作形式較為單一，無(wú)論是定期召開(kāi)反洗錢聯(lián)席會(huì)議，還是協(xié)調(diào)機(jī)制內(nèi)部單位之間簽訂協(xié)議、建立制度或共同發(fā)文等，都局限于互相通報(bào)反洗錢工作情況、傳遞反洗錢動(dòng)態(tài)信息、交流反洗錢工作經(jīng)驗(yàn)層面上，缺乏前瞻性、預(yù)見(jiàn)性的反洗錢運(yùn)作方式，聯(lián)席機(jī)制內(nèi)各成員單位間反洗錢信息的無(wú)障礙溝通仍未實(shí)現(xiàn)，反洗錢工作開(kāi)展困難較多。
（三）反洗錢受地域限制明顯。反洗錢工作涉及預(yù)防、發(fā)現(xiàn)、報(bào)告、分析、調(diào)查和打擊等多個(gè)方面，時(shí)常需要跨區(qū)域的協(xié)調(diào)合作。但是目前基層反洗錢合作協(xié)調(diào)機(jī)制基本限于各行政區(qū)域內(nèi)的運(yùn)作，既使建立跨縣、市、省的反洗錢合作協(xié)調(diào)動(dòng)作機(jī)制，也多停留在人民銀行內(nèi)部間的運(yùn)作，無(wú)法真正將公安、法院、檢察等重要職能部門納入跨區(qū)域合作范圍，在實(shí)施反洗錢檢查時(shí)，由于協(xié)作、協(xié)調(diào)、協(xié)查不力，依法取證較為困難。
（四）反洗錢監(jiān)管力量不足。根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，人民銀行做為反洗錢行政主管部門，具有“承擔(dān)全國(guó)反洗錢工作的組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理責(zé)任，負(fù)責(zé)涉嫌洗錢及恐怖活動(dòng)的資金監(jiān)測(cè)”的權(quán)力和義務(wù)。但實(shí)際工作中，因基層央行（地市級(jí)中心支行和縣支行）反洗錢人員除了開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，又要應(yīng)對(duì)報(bào)表、宣傳、培訓(xùn)，以會(huì)議落實(shí)制度的現(xiàn)象長(zhǎng)期存在，不利于反洗錢聯(lián)席會(huì)議制度的有效落實(shí)。
三、進(jìn)一步完善反洗錢工作協(xié)調(diào)機(jī)制的建議
實(shí)踐證明，要切實(shí)發(fā)揮反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制效能，必須提高思想認(rèn)識(shí)，明確工作目標(biāo)，發(fā)揮部門合力，探索科學(xué)有效的協(xié)作形式，從根本上改善現(xiàn)有的各自為政、條塊分割、冷熱不均的運(yùn)行現(xiàn)狀。
（一）強(qiáng)化協(xié)調(diào)組織工作。各級(jí)人行應(yīng)加強(qiáng)向當(dāng)?shù)厝嗣裾聪村X工作匯報(bào)力度，使政府部門真正意識(shí)到防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展息息相關(guān)，積極爭(zhēng)取當(dāng)?shù)卣拖嚓P(guān)部門工作支持，建議將反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室設(shè)在政府部門，如金融辦等，反洗錢業(yè)務(wù)工作具體仍由人民銀行負(fù)責(zé)，而聯(lián)絡(luò)溝通工作由政府相關(guān)部門負(fù)責(zé)，借助政府實(shí)力，切實(shí)提升反洗錢工作效率。
（二）持續(xù)開(kāi)展宣傳培訓(xùn)。反洗錢聯(lián)席會(huì)議辦公室，應(yīng)針對(duì)各成員單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和職能要求，將反洗錢各聯(lián)席成員單位納入反洗錢宣傳義務(wù)主體，整合宣傳資源，適時(shí)召集成員單位參與反洗錢宣傳，或利用成員單位業(yè)務(wù)宣傳機(jī)會(huì)融入反洗錢宣傳，發(fā)揮宣傳合力。同時(shí)加大反洗錢培訓(xùn)力度，通過(guò)多層次、多形式業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實(shí)提高反洗錢業(yè)務(wù)人員工作能力。
（三）著重制定保密條款。反洗錢工作涉及商業(yè)機(jī)密和個(gè)人隱私，因此基層央行要著重建立反洗錢信息通報(bào)、互換方面的保密制度，應(yīng)制訂“誰(shuí)通報(bào)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，明確反洗錢信息通報(bào)范圍、內(nèi)容，對(duì)涉及國(guó)家秘密、商業(yè)機(jī)密或個(gè)人隱私的信息，提供單位應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，限定披露范圍，從制度上保證反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制內(nèi)各成員單位互通信息的真實(shí)性和安全性。
（四）不斷充實(shí)成員單位。隨著經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展，反洗錢涉及部門逐年增多，因此在現(xiàn)有反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制基礎(chǔ)上，有針對(duì)性地增加反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制成員，賦予其反洗錢工作職責(zé)和義務(wù)，為開(kāi)展行之有效的反洗錢協(xié)調(diào)合作奠定基礎(chǔ)。
關(guān)鍵詞:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理；機(jī)制建設(shè)。
中圖分類號(hào):F830.61文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1006-1428(2007)11-0086-02
收稿日期:2007-08-10
作者簡(jiǎn)介:郭(1959-)，男，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)供職于浙江南潯農(nóng)村合作銀行。
一､農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的難點(diǎn)和不足
風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的核心，合規(guī)管理作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，不僅是銀行實(shí)施有效內(nèi)部控制的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，更是實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的內(nèi)在需要。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)因其經(jīng)營(yíng)理念､管理機(jī)制､制度執(zhí)行等方面與股份制銀行相比存在較大的差異，在合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)中還面臨著一系列的困難和不足，主要體現(xiàn)在:
1.對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念認(rèn)知度不高。一是未真正樹(shù)立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的經(jīng)營(yíng)理念。一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)倚重于業(yè)務(wù)發(fā)展速度､規(guī)模，不重視發(fā)展質(zhì)量，沒(méi)有將依法合規(guī)作為一項(xiàng)價(jià)值增值活動(dòng)，最終可能因?yàn)楫a(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)損害自身社會(huì)聲譽(yù)和形象，影響業(yè)務(wù)發(fā)展。二是未真正樹(shù)立“主動(dòng)合規(guī)”的合規(guī)管理理念。一些管理人員對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)沒(méi)有定期進(jìn)行排查，在外部監(jiān)管､行業(yè)管理部門檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，以種種理由推卸責(zé)任，未積極主動(dòng)進(jìn)行整改。一些員工只知道要求這樣做，而不知道為什么這樣做。三是未真正樹(shù)立“合規(guī)人人有責(zé)”的合規(guī)文化理念。合規(guī)文化氛圍缺失，“以信任替代管理､以習(xí)慣代替制度､以情面代替紀(jì)律”的不良文化盛行。
2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。一是合規(guī)主體職責(zé)不明確。董(理)事會(huì)､監(jiān)事會(huì)､經(jīng)營(yíng)管理層､合規(guī)部門決策､監(jiān)督､執(zhí)行､操作職責(zé)不清；合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門､風(fēng)險(xiǎn)管理部門､審計(jì)部門職責(zé)交叉，操作人員職責(zé)不明確。二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)未設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門，合規(guī)人員配備僅作點(diǎn)綴或人員素質(zhì)參差不齊。三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線路不明確，一些導(dǎo)致合規(guī)事件的可疑情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有得到及時(shí)有效的控制。
3.制度執(zhí)行不力。一是制度的健全性受到質(zhì)疑。一些機(jī)構(gòu)整章建制縫縫補(bǔ)補(bǔ)､東拼西湊，甚至為健全內(nèi)控制度而制訂制度，照抄照搬，沒(méi)有將制度與自身經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際情況結(jié)合起來(lái)。二是制度執(zhí)行有效性不足。一些機(jī)構(gòu)對(duì)制度制定后執(zhí)行情況缺乏監(jiān)督反饋機(jī)制，使一些問(wèn)題屢查屢犯，沒(méi)有得到徹底的解決。三是沒(méi)有有效的問(wèn)責(zé)機(jī)制。一些機(jī)構(gòu)對(duì)基層建立了嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制度，而對(duì)高級(jí)管理人員則“刑不上大夫”；一些高管人員擔(dān)心嚴(yán)格實(shí)施問(wèn)責(zé)制度后，將存在的問(wèn)題表面化､案件化。
二､深化農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的建議
1.要將合規(guī)建設(shè)與完善公司治理結(jié)合起來(lái)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)作為一家獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，合規(guī)組織體系建設(shè)與國(guó)有銀行分支機(jī)構(gòu)相比要求更高。要在明晰“三會(huì)一層”合規(guī)管理職責(zé)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)部門的獨(dú)立性，明確合規(guī)部門和其他部門的職責(zé)劃分，合理配置合規(guī)資源，通過(guò)有效的公司治理強(qiáng)化合規(guī)管理的有效性。首先，明確“三會(huì)一層”合規(guī)管理職責(zé)。董事會(huì)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任，著重從戰(zhàn)略層面批準(zhǔn)合規(guī)政策，確定合規(guī)基調(diào)；董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為日常合規(guī)管理工作的內(nèi)部監(jiān)管部門，及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層提出相應(yīng)的意見(jiàn)和建議。監(jiān)事會(huì)定期對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性作出評(píng)價(jià)。經(jīng)營(yíng)管理層負(fù)責(zé)合規(guī)政策的細(xì)化和實(shí)施。其次，設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部，明確合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門､審計(jì)部門､其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門的關(guān)系。為確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部的超脫性､獨(dú)立性和權(quán)威性，合規(guī)管理部直接向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)工作。業(yè)務(wù)部門對(duì)本條線經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任，審計(jì)部定期對(duì)合規(guī)管理部履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理部與合規(guī)管理部在風(fēng)險(xiǎn)管理上各有側(cè)重，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行充分的溝通與合作。
2.要將合規(guī)建設(shè)與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來(lái)。規(guī)章制度是規(guī)范各類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和行為的基本要求，是內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性防范剛剛起步，需要根據(jù)自身發(fā)展要求盡快制定合規(guī)政策､合規(guī)手冊(cè)或合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，特別是針對(duì)每一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范要求，進(jìn)一步健全完善規(guī)章制度，保證合規(guī)經(jīng)營(yíng)。一是開(kāi)展對(duì)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)，確保制度合規(guī)。在清理檢查原農(nóng)村信用社時(shí)期的各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，按照最新法律､法規(guī)､監(jiān)管規(guī)定､規(guī)則精神，開(kāi)展對(duì)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)。二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，確保規(guī)章制度覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。要將授信管理､內(nèi)控操作環(huán)節(jié)､案件高發(fā)部位作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排點(diǎn)，認(rèn)真開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作，并在修訂制度時(shí)補(bǔ)充完善對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施。三是建立正向激勵(lì)制度，加強(qiáng)合規(guī)績(jī)效考核。合規(guī)績(jī)效考核可分為三個(gè)層次:對(duì)員工，將合規(guī)操作作為崗位責(zé)任制的一個(gè)重要組成部分，與基礎(chǔ)工資掛鉤；對(duì)分支機(jī)構(gòu)，按檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作的概率､操作風(fēng)險(xiǎn)損失率､不良資產(chǎn)率對(duì)各支行進(jìn)行考核，并按考核結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人基礎(chǔ)年薪可根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)拉開(kāi)差距；對(duì)合規(guī)員，由內(nèi)部審計(jì)部門定期進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。
3.要將合規(guī)建設(shè)與加強(qiáng)流程管理結(jié)合起來(lái)。合規(guī)機(jī)制的營(yíng)造過(guò)程，本身就是對(duì)業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化。從全面合規(guī)角度分析，一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程具有明顯的缺陷，主要體現(xiàn)為:一是貸款審查形同虛設(shè)。一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)以審貸同時(shí)完成方式發(fā)放貸款，未設(shè)立專職審查崗，往往發(fā)生客戶騙信貸員､信貸員“騙”主任(行長(zhǎng))現(xiàn)象。二是重塊狀管理，輕條線管理。與股份制銀行相比，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸管理基本上以支行為單位實(shí)行塊狀管理，一些支行重業(yè)務(wù)發(fā)展輕風(fēng)險(xiǎn)管理，使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)比較突出。三是信貸人員素質(zhì)良莠不齊，信貸操作隨意性較大，操作流程中存在較大的漏洞。流程管理一直是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的短板，要以推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理為契機(jī)，對(duì)原有流程全面進(jìn)行梳理，積極整合信用審批流程，推進(jìn)前中后臺(tái)分離，加強(qiáng)事前的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。
4.要將合規(guī)建設(shè)與打造強(qiáng)勢(shì)執(zhí)行文化結(jié)合起來(lái)。合規(guī)建設(shè)不能停留在口號(hào)上，更不能僅僅滿足于從制度到制度。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基點(diǎn)要放在每筆業(yè)務(wù)上､每個(gè)從業(yè)人員的經(jīng)營(yíng)管理行為上，要通過(guò)不斷的檢查､反饋，評(píng)估各項(xiàng)違規(guī)行為是否得到及時(shí)有效糾正。同時(shí)，要加大獎(jiǎng)懲力度，促使員工樹(shù)立“倡導(dǎo)合規(guī)､懲處違規(guī)”的價(jià)值觀。積極將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)之中，通過(guò)有計(jì)劃､分層次地開(kāi)展全員培訓(xùn)，使員工清晰認(rèn)識(shí)到合規(guī)管理職責(zé)邊界，知道“做什么”､“怎么做”，形成“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”､“全員主動(dòng)合規(guī)”的良好氛圍，使合規(guī)真正成為每一位員工的行為準(zhǔn)則和自覺(jué)行為。
5.從完善合規(guī)措施入手，建立合規(guī)長(zhǎng)效機(jī)制。為加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范，要在管理上進(jìn)行創(chuàng)新，健全完善合規(guī)管理措施。一是引進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理，建立健全資本約束機(jī)制。通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本的分配和配置，促使各支行把更多的資源配置在風(fēng)險(xiǎn)可控､占用資本少､收益高的業(yè)務(wù)上，確保了發(fā)展質(zhì)量。二是實(shí)施強(qiáng)制休假､崗位輪換制度。實(shí)踐證明，員工對(duì)環(huán)境的熟悉程度越高，發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的概率越大。
參考文獻(xiàn):
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關(guān)鍵詞:銀團(tuán)貸款;金融;監(jiān)管
中圖分類號(hào):F127.9;F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-9031(2009)10-0032-03
一、引言
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展,全球銀團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛,已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行最具競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力的核心業(yè)務(wù)之一。銀團(tuán)貸款作為多邊貸款方式,具有融資額度大、期限長(zhǎng)、參加行多、融資難度小等明顯優(yōu)勢(shì)。有利于改善對(duì)項(xiàng)目建設(shè)、集團(tuán)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)聯(lián)合的金融服務(wù),提高銀行配置信貸資源的效率,有效分散單個(gè)銀行的單戶貸款風(fēng)險(xiǎn),形成和諧競(jìng)爭(zhēng)、銀企共盈的新局面。海南銀監(jiān)局自2007年起著力推動(dòng)轄內(nèi)銀團(tuán)貸款機(jī)制的建設(shè),并提出了“政府支持、監(jiān)管倡導(dǎo)、協(xié)會(huì)搭臺(tái)、銀企唱戲”的框架。為了解轄內(nèi)銀團(tuán)貸款的推進(jìn)情況,海南銀監(jiān)局組織調(diào)研小組會(huì)同海南省銀行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)近三年(2007-2009年)轄內(nèi)銀團(tuán)貸款的情況進(jìn)行了調(diào)查摸底。本文分析了海南省銀團(tuán)貸款發(fā)展緩慢的原因,提出了完善海南省銀團(tuán)貸款機(jī)制的對(duì)策建議。
二、海南省銀團(tuán)貸款進(jìn)展的基本情況
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展,全球銀團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛,已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行最具競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力的核心業(yè)務(wù)之一。銀團(tuán)貸款作為多邊貸款方式,具有融資額度大、期限長(zhǎng)、參加行多、融資難度小等明顯優(yōu)勢(shì)。有利于改善對(duì)項(xiàng)目建設(shè)、集團(tuán)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)聯(lián)合的金融服務(wù),提高銀行配置信貸資源的效率,有效分散單個(gè)銀行的單戶貸款風(fēng)險(xiǎn),形成和諧競(jìng)爭(zhēng)、銀企共盈的新局面。
2007年以來(lái),海南省銀團(tuán)貸款取得了一定的突破。一是正式成立制度框架及工作機(jī)制。2007年底,海南省銀行業(yè)協(xié)會(huì)通過(guò)《海南省銀行業(yè)銀團(tuán)貸款合作公約》,解決了銀團(tuán)貸款制度規(guī)范和組織機(jī)構(gòu)保障的門檻問(wèn)題。二是同業(yè)合作意識(shí)增強(qiáng)。在監(jiān)管部門和協(xié)會(huì)的大力推動(dòng)下,各行對(duì)同業(yè)合作的重要性和必要性認(rèn)識(shí)有了提高,2008年雙邊及多邊的意向性談判明顯多于2007年。三是業(yè)務(wù)上實(shí)現(xiàn)了零的突破。2007年底,工商銀行海南省分行牽頭與?？谑谐墙嫁r(nóng)村信用聯(lián)社向海南師范大學(xué)桂林洋新校區(qū)項(xiàng)目發(fā)放1.5億元貸款,為海南省銀團(tuán)貸款實(shí)踐開(kāi)了先河。2007年至今,已發(fā)放的銀團(tuán)貸款、已簽訂《銀團(tuán)貸款協(xié)議》或已承諾參加銀團(tuán)組成的貸款余額達(dá)65.5億元。其中,國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行海南省分行牽頭承貸32億元。另有近12億元的合作項(xiàng)目仍處于上報(bào)總行審批或雙方談判中。
但是,總體而言海南省銀團(tuán)貸款仍呈發(fā)展緩慢的態(tài)勢(shì)。一是發(fā)展比較緩慢。海南省銀行業(yè)直到2007年底才簽訂《銀團(tuán)貸款合作公約》并發(fā)放首筆銀團(tuán)貸款。二是合作面窄。銀團(tuán)貸款專業(yè)委員會(huì)共有8家成員行,其中參與過(guò)銀團(tuán)貸款的只有4家,交通銀行、光大銀行、深圳發(fā)展銀行及郵政儲(chǔ)蓄銀行尚未有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。三是承貸金額小。截至2009年2月末,海南省貸款余額在10億元以上的企業(yè)共14戶,5億元以上余額的有23戶,其中僅華能海南發(fā)電股份公司及金海漿紙公司的小部分貸款采用銀團(tuán)模式,與分散集中度風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)存在很大差距。四是與海南省重點(diǎn)項(xiàng)目尚未形成有效對(duì)接。2009年,海南省圍繞十大工程建設(shè)安排100個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目,計(jì)劃投資額達(dá)480億元,而已簽訂《銀團(tuán)貸款合作協(xié)議》或基本達(dá)成合作意向的項(xiàng)目所占比例很小。
三、海南省銀團(tuán)貸款進(jìn)展緩慢的原因分析
海南省銀團(tuán)貸款發(fā)展緩慢的主要原因在于主體意愿不強(qiáng)、銀團(tuán)市場(chǎng)消沉、引導(dǎo)協(xié)調(diào)機(jī)制不暢等。
(一)銀行合作的積極性不高
銀行盡管對(duì)銀團(tuán)合作的預(yù)期值較高,但是對(duì)銀團(tuán)牽頭行的履職行為缺乏認(rèn)可,更多地注重自身利益的保護(hù),導(dǎo)致部分銀團(tuán)意向匆匆“夭折”。對(duì)于主要牽頭人的邀約,部分銀行存在一定的心理癥結(jié)。
一是牽頭人借助特殊地位拉到大批的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目或者其已向借款人承諾發(fā)放貸款,只是由于資金規(guī)模受限,才將部分項(xiàng)目分轉(zhuǎn)其銀行,部分銀行感覺(jué)處于不平等的地位,心理上會(huì)有所抵觸。
二是牽頭人在項(xiàng)目來(lái)源、貸款條件談判、承貸份額、貸后管理中都存在絕對(duì)的優(yōu)勢(shì),部分銀行只能被動(dòng)接受這些并不代表銀團(tuán)整體利益的條件,后期與借款人或牽頭行的談判空間有限,使得決策顧慮重重,貽誤了時(shí)機(jī)。
三是政策性和商業(yè)性銀行的項(xiàng)目評(píng)估機(jī)制、貸款調(diào)查程序的差異導(dǎo)致談判形成拉鋸戰(zhàn),耗時(shí)長(zhǎng)而成功率低,銀團(tuán)合作的認(rèn)可度被質(zhì)疑,削減了參與的積極性。
(二)各銀行機(jī)制差異
各銀行由于風(fēng)險(xiǎn)控制原則的差異導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)偏好及信貸調(diào)查評(píng)估的不一致,成為阻礙銀團(tuán)貸款實(shí)質(zhì)性進(jìn)展的主要壁壘。
1.承貸期限不一致。一般有銀團(tuán)貸款意愿的項(xiàng)目多為重大建設(shè)性項(xiàng)目,建設(shè)期、借款期和投資回報(bào)相對(duì)較長(zhǎng),個(gè)別銀行的政策特性允許其接受長(zhǎng)期貸款,而五家大型銀行、股份制商業(yè)銀行接受程度則會(huì)遞減。
2.風(fēng)險(xiǎn)偏好不一致。有重大融資需求的項(xiàng)目多為大企業(yè)貸款或政府類基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款,政府類基礎(chǔ)設(shè)施貸款一般以土地收益權(quán)質(zhì)押,商業(yè)銀行則對(duì)此類貸款擔(dān)保結(jié)構(gòu)有所顧慮。
3.調(diào)查評(píng)估機(jī)制不一致。部分銀行習(xí)慣了貸款從調(diào)查到發(fā)放及管理一條龍作業(yè)的模式,對(duì)于牽頭銀行前期的調(diào)查程序和評(píng)估報(bào)告有所質(zhì)疑,特別是政策性銀行和商業(yè)銀行存在機(jī)制差別,僅依靠其他銀行的信息備忘錄就作出承諾難免信心不足。
4.審批機(jī)制不一致。轄內(nèi)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的信貸審批權(quán)限較小,部分項(xiàng)目需要?dú)v經(jīng)多層級(jí)的審批程序,審批手續(xù)繁瑣,協(xié)調(diào)成本高,使得周期長(zhǎng)、效率低、變數(shù)大,一些合作意向最終不了了之。
(三)法律上的障礙
1.牽頭行及行的權(quán)責(zé)不匹配。目前國(guó)內(nèi)銀團(tuán)貸款的主要模式為牽頭銀行兼任銀行,即牽頭行的調(diào)查評(píng)估能力、行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平及其誠(chéng)信道德品質(zhì)在很大程度上影響了潛在參加行的決策和銀團(tuán)貸款的安全。因此,增進(jìn)信息透明度,避免牽頭行及行壟斷信息并約束其法律責(zé)任是十分重要的。而《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》僅對(duì)牽頭行有自律約束的若干條款,而未涉及牽頭行疏于調(diào)查、行怠于管理及其他未盡職行為的法律責(zé)任。牽頭行或行權(quán)大責(zé)小,不利于銀團(tuán)貸款的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、權(quán)利約束和糾紛裁決。
2.費(fèi)用承擔(dān)方式的約定過(guò)于原則。按照《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定,銀團(tuán)貸款收費(fèi)應(yīng)遵循“誰(shuí)借款、誰(shuí)付費(fèi)”的原則,由借款人支付。[1]牽頭銀行不得以免于收費(fèi)的手段開(kāi)展銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng),不得借籌組銀團(tuán)貸款向銀團(tuán)貸款成員收取其他費(fèi)用。但調(diào)查表明,銀團(tuán)費(fèi)用收取方式的法定化,反倒使銀行處于“欲收不得、不收不行”的兩難境地。海南省銀團(tuán)費(fèi)用收取困難的主要表現(xiàn):一是海南省適合作銀團(tuán)貸款的部分客戶,財(cái)務(wù)實(shí)力并不是很強(qiáng),一般難以在貸款利息之外再負(fù)擔(dān)其他費(fèi)用;二是部分項(xiàng)目的借款人屬于事業(yè)法人,收支兩條線管理,銀團(tuán)費(fèi)用難以列入開(kāi)支中;三是對(duì)于省政府主導(dǎo)的重大項(xiàng)目,銀行的話語(yǔ)權(quán)較低,如強(qiáng)烈要求收取銀團(tuán)費(fèi)用,可能促使借款人放棄籌組銀團(tuán)的意愿改為選擇向單一銀行申貸。
(四)倡導(dǎo)及監(jiān)督機(jī)制不健全
在銀團(tuán)貸款項(xiàng)目分配、牽頭行權(quán)屬、銀團(tuán)組成、談判條件裁量等實(shí)質(zhì)問(wèn)題上,銀行業(yè)協(xié)會(huì)理應(yīng)承擔(dān)推進(jìn)倡導(dǎo)、規(guī)范管理之責(zé)。《海南省銀行業(yè)銀團(tuán)貸款合作公約》約定,海南省銀行業(yè)協(xié)會(huì)成立銀團(tuán)貸款專業(yè)委員會(huì)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、組織、實(shí)施各家銀行提交的銀團(tuán)貸款項(xiàng)目。但從運(yùn)作情況看,離“推動(dòng)、交流、審議、備案、裁決平臺(tái)”的目標(biāo)尚有較大距離。主要原因如下:
一是各會(huì)員行對(duì)協(xié)會(huì)不重視。銀團(tuán)項(xiàng)目的物色、調(diào)查、談判未按規(guī)定提交專業(yè)委員會(huì)審議,簽訂的《銀團(tuán)貸款協(xié)議》也未向?qū)I(yè)委員會(huì)備案,專業(yè)委員會(huì)實(shí)為空中樓閣。
二是委員會(huì)的主動(dòng)性和積極性有待提高。銀團(tuán)貸款專業(yè)委員會(huì)辦公室成員由各會(huì)員行相關(guān)部門負(fù)責(zé)人兼任,重個(gè)體輕聯(lián)合,對(duì)協(xié)會(huì)的工作不夠重視,季度例會(huì)不落實(shí),信息交流不暢。
三是協(xié)會(huì)對(duì)銀團(tuán)專業(yè)委員會(huì)的工作缺乏審查和監(jiān)督。對(duì)會(huì)員行未按章循事的行為缺乏通報(bào)懲戒機(jī)制影響了監(jiān)督作用的發(fā)揮。
(五)利益分配不均衡
銀團(tuán)貸款多存在周期長(zhǎng)、金額大的特點(diǎn),因此,在行開(kāi)立的銀團(tuán)貸款資金管理專戶將產(chǎn)生大額的“派生存款”和多筆不菲的結(jié)算收入。無(wú)法共享貸款延伸的綜合收益會(huì)使參加銀行有失落感。
四、完善海南省銀團(tuán)貸款機(jī)制的對(duì)策建議
海南省銀團(tuán)貸款要突破動(dòng)力不足和機(jī)制欠缺的發(fā)展瓶頸,各相關(guān)部門尚需在倡導(dǎo)推動(dòng)、完善機(jī)制等方面形成合力。
(一)培育風(fēng)險(xiǎn)管理的市場(chǎng)機(jī)制
2009年,海南省政府明確了“擴(kuò)大投資是保增長(zhǎng)最有效的措施,重點(diǎn)項(xiàng)目是實(shí)現(xiàn)投資最重要的載體”,[2]可以預(yù)見(jiàn)新一輪的建設(shè)又將掀起,而貸款集中度也存在被進(jìn)一步抬升的隱患。轄內(nèi)銀團(tuán)貸款專業(yè)委員會(huì)成員大部分是上市或擬上市銀行,應(yīng)轉(zhuǎn)變思想觀念和經(jīng)營(yíng)理念,制定合理的風(fēng)險(xiǎn)偏好政策,通過(guò)“同伴監(jiān)督”,形成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì),減少因信息不對(duì)稱引發(fā)的問(wèn)題,積極爭(zhēng)取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的共贏局面,自覺(jué)把開(kāi)展銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)作為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)、改善經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)的重要手段。
(二)加強(qiáng)政府、銀行、企業(yè)的聯(lián)動(dòng)協(xié)作機(jī)制
2009年,海南省政府提出了“把項(xiàng)目建設(shè)作為發(fā)展經(jīng)濟(jì)的重要抓手”的思路,全面安排省重點(diǎn)項(xiàng)目100個(gè),年度計(jì)劃投資480億元,指明要突出抓好關(guān)系全局、影響深遠(yuǎn)的十大重大工業(yè)項(xiàng)目、十大重點(diǎn)旅游點(diǎn)房地產(chǎn)項(xiàng)目、十大重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)。[3]為此,政府、銀行、企業(yè)合作平臺(tái)的定位應(yīng)側(cè)重于區(qū)域發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)產(chǎn)業(yè)調(diào)整目錄、重大建設(shè)項(xiàng)目、借款人相關(guān)信息等方面,促進(jìn)大項(xiàng)目建設(shè)與銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的信貸對(duì)接,用足、用好國(guó)務(wù)院關(guān)于金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施。政府應(yīng)樹(shù)立正面輿論宣傳導(dǎo)向,加大對(duì)海南省銀行業(yè)正面的宣傳報(bào)道,為各銀行爭(zhēng)取總行的信貸規(guī)模增加籌碼,為銀團(tuán)貸款營(yíng)造氛圍。此外,政府應(yīng)加強(qiáng)與銀行監(jiān)管部門及銀行業(yè)協(xié)會(huì)的聯(lián)動(dòng),建立大項(xiàng)目備選信息庫(kù),定期舉行項(xiàng)目推介會(huì),促進(jìn)銀行與企業(yè)對(duì)話、溝通、合作,增進(jìn)信息透明度和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公平性。
(三)完善監(jiān)管扶持與政策指導(dǎo)并重機(jī)制
監(jiān)管部門的強(qiáng)力推動(dòng)和政策指導(dǎo)對(duì)銀團(tuán)貸款的發(fā)展是不可或缺的,可在以下三方面有所作為。
1.完善《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》。增加市場(chǎng)自律、市場(chǎng)約束的條款,減少監(jiān)管行政色彩,增進(jìn)牽頭行及行責(zé)權(quán)配套機(jī)制。
2.利用間接銀團(tuán)貸款盤活存量貸款,實(shí)施貸款分散策略。對(duì)于那些負(fù)債率過(guò)高的部分優(yōu)質(zhì)客戶貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)多且結(jié)構(gòu)復(fù)雜的貸款、行業(yè)集中的貸款,應(yīng)前瞻性的建立貸款分散策略,在信息透明度機(jī)制匹配的前提下,積極推行間接銀團(tuán)貸款,加速信貸資產(chǎn)的快速、高效流動(dòng),分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。
3.針對(duì)當(dāng)前部分企業(yè)資金壓力較大、不良貸款可能反彈的現(xiàn)狀,探索發(fā)揮銀團(tuán)貸款的工具和杠桿作用,通過(guò)債務(wù)重組、股權(quán)收購(gòu)和企業(yè)兼并銀團(tuán),尋求以最少的銀團(tuán)貸款增量資金,最大限度激活銀行存量不良資產(chǎn)的新途徑。
(四)暢通海南省銀行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)督與協(xié)調(diào)機(jī)制
海南省銀行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)切實(shí)發(fā)揮職能作用,引領(lǐng)做好銀行間風(fēng)險(xiǎn)信息平臺(tái)和交流機(jī)制的建設(shè)工作。
1.成為銀團(tuán)貸款的服務(wù)中心。與監(jiān)管部門聯(lián)動(dòng),推動(dòng)各銀行提高對(duì)銀團(tuán)貸款的認(rèn)識(shí);加強(qiáng)會(huì)員行間內(nèi)部客戶評(píng)級(jí)和審貸程序的溝通認(rèn)知,增進(jìn)銀團(tuán)貸款的合作基礎(chǔ);協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和規(guī)范,鼓勵(lì)會(huì)員行從“競(jìng)爭(zhēng)”走向“競(jìng)合”。
2.成為銀團(tuán)貸款的項(xiàng)目信息中心。與政府相關(guān)部門聯(lián)動(dòng),建立項(xiàng)目信息交流平臺(tái),避免惡性競(jìng)爭(zhēng)壟斷項(xiàng)目;對(duì)外組成銀行共同體與項(xiàng)目企業(yè)進(jìn)行溝通和交流,防范客戶信貸欺詐行為;促進(jìn)銀行間的誠(chéng)信建設(shè)和互相監(jiān)督,增進(jìn)信息透明度和市場(chǎng)公平。
3.成為銀團(tuán)貸款的培訓(xùn)與監(jiān)督中心。與其他省銀行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)動(dòng),協(xié)助會(huì)員行開(kāi)展銀團(tuán)貸款的業(yè)務(wù)機(jī)能、專業(yè)隊(duì)伍培訓(xùn);敦促會(huì)員行促進(jìn)市場(chǎng)約束和自律約束,實(shí)現(xiàn)均衡、普惠和共贏,確保銀團(tuán)貸款的良好發(fā)展?！?/p>
參考文獻(xiàn):
