時(shí)間：2022-01-26 14:10:31
緒論：在尋找寫(xiě)作靈感嗎？愛(ài)發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇銀行賬戶(hù)管理辦法，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
問(wèn)：出臺(tái)《辦法》的總體背景與考慮是什么？
答：近年來(lái)，支付機(jī)構(gòu)大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)，促進(jìn)了電子商務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，對(duì)支持服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、推動(dòng)普惠金融縱深發(fā)展發(fā)揮了積極作用。2015年前三季度，支付機(jī)構(gòu)累計(jì)處理網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)562.50億筆，金額32.97萬(wàn)億元，同比分別增長(zhǎng)128.95%和98.80%。
同時(shí)，支付機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)也面臨不少問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，必須加以重視和規(guī)范：一是客戶(hù)身份識(shí)別機(jī)制不夠完善，為欺詐、套現(xiàn)、洗錢(qián)等風(fēng)險(xiǎn)提供了可乘之機(jī)；二是以支付賬戶(hù)為基礎(chǔ)的跨市場(chǎng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，沉淀了大量客戶(hù)資金，加大了資金流動(dòng)性管理壓力和跨市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)；三是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)較弱，在客戶(hù)資金安全和信息安全保障機(jī)制等方面存在欠缺；四是客戶(hù)權(quán)益保護(hù)亟待加強(qiáng)，存在夸大宣傳、虛假承諾、消費(fèi)者維權(quán)難等問(wèn)題。
人民銀行長(zhǎng)期關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展問(wèn)題。為規(guī)范網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)客戶(hù)合法權(quán)益，同時(shí)促進(jìn)支付服務(wù)創(chuàng)新和支付市場(chǎng)健康發(fā)展，進(jìn)一步發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)支付對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的基礎(chǔ)作用，人民銀行從2010年開(kāi)始啟動(dòng)網(wǎng)絡(luò)支付發(fā)展與規(guī)范相關(guān)研究工作。今年以來(lái)，遵循“鼓勵(lì)創(chuàng)新、防范風(fēng)險(xiǎn)、趨利避害、健康發(fā)展”的總體要求，組織市場(chǎng)機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、專(zhuān)家學(xué)者開(kāi)展多輪研討、座談及公開(kāi)向社會(huì)征求意見(jiàn)，反復(fù)修改完善，最終完成了《辦法》的制定工作。
問(wèn)：《辦法》的監(jiān)管思路與主要監(jiān)管措施是什么？
答：按照統(tǒng)籌科學(xué)把握鼓勵(lì)創(chuàng)新、方便群眾和金融安全的原則，結(jié)合支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，人民銀行確立了堅(jiān)持支付賬戶(hù)實(shí)名制、平衡支付業(yè)務(wù)安全與效率、保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益和推動(dòng)支付創(chuàng)新的監(jiān)管思路。主要措施包括：
一是清晰界定支付機(jī)構(gòu)定位。堅(jiān)持小額便民、服務(wù)于電子商務(wù)的原則，有效隔離跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)秩序及金融穩(wěn)定。
二是堅(jiān)持支付賬戶(hù)實(shí)名制。賬戶(hù)實(shí)名制是支付交易順利完成的保障，也是反洗錢(qián)、反恐融資和遏制違法犯罪活動(dòng)的基礎(chǔ)。針對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付非面對(duì)面開(kāi)戶(hù)的特征，強(qiáng)化支付機(jī)構(gòu)通過(guò)外部多渠道交叉驗(yàn)證識(shí)別客戶(hù)身份信息的監(jiān)管要求。
三是兼顧支付安全與效率。本著小額支付偏重便捷、大額支付偏重安全的管理思路，采用正向激勵(lì)機(jī)制，根據(jù)交易驗(yàn)證安全程度的不同，對(duì)使用支付賬戶(hù)余額付款的交易限額作出了相應(yīng)安排，引導(dǎo)支付機(jī)構(gòu)采用安全驗(yàn)證手段來(lái)保障客戶(hù)資金安全。
四是突出對(duì)個(gè)人消費(fèi)者合法權(quán)益的保護(hù)?；谖覈?guó)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際和金融消費(fèi)的現(xiàn)狀，《辦法》引導(dǎo)支付機(jī)構(gòu)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，健全客戶(hù)損失賠付、差錯(cuò)爭(zhēng)議處理等客戶(hù)權(quán)益保障機(jī)制，有效降低網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。
五是實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管推動(dòng)創(chuàng)新。建立支付機(jī)構(gòu)分類(lèi)監(jiān)管工作機(jī)制，對(duì)支付機(jī)構(gòu)及其相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)施差別化管理，引導(dǎo)和推動(dòng)支付機(jī)構(gòu)在符合基本條件和實(shí)質(zhì)合規(guī)的前提下開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新、流程創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，在有效提升監(jiān)管措施彈性和靈活性的同時(shí)，激發(fā)支付機(jī)構(gòu)活躍支付服務(wù)市場(chǎng)的動(dòng)力。
問(wèn)：支付賬戶(hù)與銀行賬戶(hù)有何不同？
答：支付賬戶(hù)最初是支付機(jī)構(gòu)為方便客戶(hù)網(wǎng)上支付和解決電子商務(wù)交易中買(mǎi)賣(mài)雙方信任度不高而為其開(kāi)立的，與銀行賬戶(hù)有明顯不同。一是提供賬戶(hù)服務(wù)的主體不同，支付賬戶(hù)由支付機(jī)構(gòu)為客戶(hù)開(kāi)立，主要用于電子商務(wù)交易的收付款結(jié)算。銀行賬戶(hù)由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為客戶(hù)開(kāi)立，賬戶(hù)資金除了用于支付結(jié)算外，還具有保值、增值等目的。
二是賬戶(hù)資金余額的性質(zhì)和保障機(jī)制不同。支付賬戶(hù)余額的本質(zhì)是預(yù)付價(jià)值，類(lèi)似于預(yù)付費(fèi)卡中的余額，該余額資金雖然所有權(quán)歸屬于客戶(hù)，卻未以客戶(hù)本人名義存放在銀行，而是支付機(jī)構(gòu)以其自身名義存放在銀行，并實(shí)際由支付機(jī)構(gòu)支配與控制。同時(shí)，該余額僅代表支付機(jī)構(gòu)的企業(yè)信用，法律保障機(jī)制上遠(yuǎn)低于《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》保障下的央行貨幣與商業(yè)銀行貨幣，也不受存款保險(xiǎn)條例保護(hù)。一旦支付機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)，將可能導(dǎo)致支付賬戶(hù)余額無(wú)法使用，不能回提為銀行存款，使客戶(hù)遭受財(cái)產(chǎn)損失。
因此，《辦法》規(guī)定，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在客戶(hù)清晰理解支付賬戶(hù)余額性質(zhì)和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，由客戶(hù)本著“自愿開(kāi)立、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則申請(qǐng)開(kāi)立支付賬戶(hù)。
問(wèn)：《辦法》禁止支付機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)和從事金融業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)開(kāi)立支付賬戶(hù)的主要考慮是什么？會(huì)不會(huì)制約互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展？
答：鑒于金融機(jī)構(gòu)和從事網(wǎng)絡(luò)借貸、股權(quán)眾籌融資、互聯(lián)網(wǎng)基金銷(xiāo)售、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)、互聯(lián)網(wǎng)信托和互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融等機(jī)構(gòu)本身存在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)支付機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力、內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系普遍還不夠完善，抵御外部風(fēng)險(xiǎn)沖擊的能力較弱，為保障有關(guān)各方合法權(quán)益，有效隔離跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)守住不發(fā)生系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的底線(xiàn)，《辦法》規(guī)定支付機(jī)構(gòu)不得為金融機(jī)構(gòu)和從事金融業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)開(kāi)立支付賬戶(hù)。
《辦法》上述規(guī)定并不影響支付機(jī)構(gòu)為金融從業(yè)機(jī)構(gòu)提供網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)，還將進(jìn)一步支持互聯(lián)網(wǎng)金融的健康發(fā)展：
一是我國(guó)國(guó)家支付清算體系已經(jīng)為金融從業(yè)機(jī)構(gòu)提供了高效、安全的支付清算及結(jié)算安排，并且符合國(guó)際支付清算監(jiān)管慣例和準(zhǔn)則，能夠支持互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展需要。
二是支付機(jī)構(gòu)盡管不能為金融從業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立支付賬戶(hù)，但仍可基于銀行賬戶(hù)為其提供網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)，以有效支持互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新需要。
三是人民銀行鼓勵(lì)支付機(jī)構(gòu)按照《指導(dǎo)意見(jiàn)》有關(guān)原則，與銀行深化合作，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，建立良好的網(wǎng)絡(luò)支付生態(tài)環(huán)境與產(chǎn)業(yè)鏈，進(jìn)一步提升業(yè)務(wù)創(chuàng)新，增強(qiáng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，共同推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)態(tài)多元、持續(xù)、健康發(fā)展。
問(wèn)：《辦法》如何對(duì)個(gè)人支付賬戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)？
答：支付賬戶(hù)分類(lèi)，兼顧支付的安全和效率，能夠滿(mǎn)足不同客戶(hù)的多樣化需要，體現(xiàn)了尊重客戶(hù)的選擇權(quán)。
《辦法》將個(gè)人支付賬戶(hù)分為三類(lèi)（詳見(jiàn)附表）。其中，I類(lèi)賬戶(hù)只需要一個(gè)外部渠道驗(yàn)證客戶(hù)身份信息（例如聯(lián)網(wǎng)核查居民身份證信息），賬戶(hù)余額可以用于消費(fèi)和轉(zhuǎn)賬，主要適用于客戶(hù)小額、臨時(shí)支付，身份驗(yàn)證簡(jiǎn)單快捷。為兼顧便捷性和安全性，I類(lèi)賬戶(hù)的交易限額相對(duì)較低，但支付機(jī)構(gòu)可以通過(guò)強(qiáng)化客戶(hù)身份驗(yàn)證，將I類(lèi)賬戶(hù)升級(jí)為Ⅱ類(lèi)或Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)，提高交易限額。
Ⅱ類(lèi)和Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)的客戶(hù)實(shí)名驗(yàn)證強(qiáng)度相對(duì)較高，能夠在一定程度上防范假名、匿名支付賬戶(hù)問(wèn)題，防止不法分子冒用他人身份開(kāi)立支付賬戶(hù)并實(shí)施犯罪行為，因此具有較高的交易限額。鑒于投資理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高，《辦法》規(guī)定，僅實(shí)名驗(yàn)證強(qiáng)度最高的Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)可以使用余額購(gòu)買(mǎi)投資理財(cái)?shù)冉鹑陬?lèi)產(chǎn)品，以保障客戶(hù)資金安全。
上述分類(lèi)方式及付款功能、交易限額管理措施僅針對(duì)支付賬戶(hù)，客戶(hù)使用銀行賬戶(hù)付款（例如銀行網(wǎng)關(guān)支付、銀行卡快捷支付等）不受上述功能和限額的約束。
向：為何要強(qiáng)調(diào)支付賬戶(hù)實(shí)名制？
答：《辦法》強(qiáng)調(diào)支付賬戶(hù)實(shí)名制度?！掇k法》要求支付機(jī)構(gòu)遵循“了解你的客戶(hù)”原則，建立健全客戶(hù)身份識(shí)別機(jī)制，并在與客戶(hù)業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，采取持續(xù)的客戶(hù)身份識(shí)別措施，確保有效核實(shí)客戶(hù)身份及其真實(shí)意愿，主要考慮如下：
一是支付賬戶(hù)體現(xiàn)著消費(fèi)者資金權(quán)益，只有實(shí)行實(shí)名制，才能更好地保護(hù)賬戶(hù)所有人的資金安全，才能從法律制度上保護(hù)消費(fèi)者財(cái)產(chǎn)權(quán)利和明確債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
二是賬戶(hù)實(shí)名制是經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)和管理的基礎(chǔ)，賬戶(hù)是資金出入的起點(diǎn)與終點(diǎn)，只有落實(shí)支付賬戶(hù)實(shí)名制，才能維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序，從而切實(shí)落實(shí)反洗錢(qián)、反恐怖融資要求，防范和遏制違法犯罪活動(dòng)。
三是堅(jiān)持賬戶(hù)宴名制有利于支付機(jī)構(gòu)在了解自己客戶(hù)的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性地改善服務(wù)質(zhì)量，更好地服務(wù)于客戶(hù)，為提升和改善經(jīng)營(yíng)管理水平奠定基礎(chǔ)。
問(wèn)：支付賬戶(hù)的實(shí)名驗(yàn)證要求會(huì)不會(huì)影響便捷性？
答：《辦法》要求支付機(jī)構(gòu)在開(kāi)立Ⅱ類(lèi)、Ⅲ類(lèi)支付賬戶(hù)時(shí)，分別通過(guò)至少三個(gè)、五個(gè)外部渠道驗(yàn)證客戶(hù)身份信息，是為了保障客戶(hù)合法權(quán)益，防范不法分子開(kāi)立匿名或假名賬戶(hù)從事欺詐、套現(xiàn)、洗錢(qián)、恐怖融資等非法活動(dòng)，是對(duì)支付機(jī)構(gòu)提出的監(jiān)管要求，支付機(jī)構(gòu)負(fù)有“了解你的客戶(hù)”的義務(wù)。
目前，公安、社保、民政、住建、交通、工商、教育、財(cái)稅等政府部門(mén)，以及商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、征信機(jī)構(gòu)、移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商、鐵路公司、航空公司、電力公司、自來(lái)水公司、燃?xì)夤镜葐挝唬歼\(yùn)營(yíng)著能夠驗(yàn)證客戶(hù)身份基本信息的數(shù)據(jù)庫(kù)或系統(tǒng)。支付機(jī)構(gòu)可以根據(jù)本機(jī)構(gòu)客戶(hù)的群體特征和實(shí)際情況，選擇與其中部分單位開(kāi)展合作，實(shí)現(xiàn)多個(gè)渠道交叉驗(yàn)證客戶(hù)身份信息。
在身份驗(yàn)證過(guò)程中，客戶(hù)只需要按照支付機(jī)構(gòu)的要求在網(wǎng)上填寫(xiě)并上傳相關(guān)信息即可，并不需要本人去相關(guān)部門(mén)證明“我是我”，而是由支付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)與外部數(shù)據(jù)庫(kù)或系統(tǒng)進(jìn)行連接并驗(yàn)證客戶(hù)身份信息的真實(shí)性。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)采用必要技術(shù)手段確?？蛻?hù)操作流程簡(jiǎn)便、體驗(yàn)便捷，這對(duì)支付機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力和服務(wù)水平提出了一定要求。
此外，《辦法》還規(guī)定，綜合評(píng)級(jí)較高且實(shí)名制落實(shí)較好的支付機(jī)構(gòu)在開(kāi)立Ⅱ類(lèi)、Ⅲ類(lèi)支付賬戶(hù)時(shí)，既可以按照三個(gè)、五個(gè)外部渠道的方式進(jìn)行客戶(hù)身份核實(shí)，也可以運(yùn)用各種安全、合法的技術(shù)手段，更加靈活地制定其他有效的身份核實(shí)方法，經(jīng)人民銀行評(píng)估認(rèn)可后予以采用。這既鼓勵(lì)創(chuàng)新，也兼顧了安全與便捷。
問(wèn)：支付賬戶(hù)交易限額的規(guī)定會(huì)不會(huì)影響便捷性？
答：遵循網(wǎng)絡(luò)支付應(yīng)始終堅(jiān)持服務(wù)電子商務(wù)發(fā)展和為社會(huì)提供小額、快捷、便民小微支付服務(wù)的宗旨，為最大限度地滿(mǎn)足客戶(hù)的實(shí)際支付需求，兼顧支付便捷性，人民銀行對(duì)支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展了全面調(diào)研。經(jīng)統(tǒng)計(jì)分析，并結(jié)合未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的發(fā)展需要，Ⅱ類(lèi)、Ⅲ類(lèi)個(gè)人支付賬戶(hù)年累計(jì)10萬(wàn)元、20萬(wàn)元的限額能夠滿(mǎn)足絕大部分客戶(hù)使用支付賬戶(hù)“余額”進(jìn)行付款的需求。對(duì)極少數(shù)消費(fèi)者，或者消費(fèi)者偶發(fā)的大額支付，可以通過(guò)支付賬戶(hù)余額支付、銀行卡快捷支付、銀行網(wǎng)關(guān)支付等方式組合完成，因此并不會(huì)對(duì)消費(fèi)者支付產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響。考慮到I類(lèi)個(gè)人支付賬戶(hù)在開(kāi)立過(guò)程中對(duì)客戶(hù)身份驗(yàn)證的強(qiáng)度較弱，出現(xiàn)假名、匿名賬戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)較高，《辦法》對(duì)I類(lèi)賬戶(hù)的“余額”付款交易規(guī)定了較低的限額。
同時(shí)，為引導(dǎo)支付機(jī)構(gòu)提高交易驗(yàn)證方式的安全性，加強(qiáng)客戶(hù)資金安全保護(hù)，《辦法》規(guī)定，對(duì)于交易驗(yàn)證安全級(jí)別較高的支付賬戶(hù)“余額”付款交易，支付機(jī)構(gòu)可以與客戶(hù)自主約定單日累計(jì)限額；但對(duì)于安全級(jí)別不足的支付賬戶(hù)“余額”付款交易，《辦法》規(guī)定了單日累計(jì)限額?！掇k法》規(guī)定的單日累計(jì)1000元、5000元的限額能夠有效滿(mǎn)足絕大部分客戶(hù)使用支付賬戶(hù)“余額”進(jìn)行付款的需求。此外，《辦法》規(guī)定，綜合評(píng)級(jí)較高且實(shí)名制落實(shí)較好的支付機(jī)構(gòu)單日支付限額最高可提升到現(xiàn)有額度的2倍，以進(jìn)一步滿(mǎn)足客戶(hù)需求。
需要強(qiáng)調(diào)的是，10萬(wàn)元、20萬(wàn)元的年累計(jì)限額，以及1000元、5000元的單日累計(jì)限額，都僅針對(duì)個(gè)人支付賬戶(hù)“余額”付款交易?？蛻?hù)通過(guò)支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行銀行網(wǎng)關(guān)支付、銀行卡快捷支付，年累計(jì)限額、單日累計(jì)限額根據(jù)相關(guān)規(guī)定由支付機(jī)構(gòu)、銀行和客戶(hù)自主約定，不受上述限額約束。
問(wèn)：《辦法》對(duì)支付賬戶(hù)的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)有何規(guī)定？
答：《辦法》沒(méi)有對(duì)支付機(jī)構(gòu)辦理銀行賬戶(hù)與銀行賬戶(hù)之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行額外限制，而是由支付機(jī)構(gòu)、銀行和客戶(hù)以市場(chǎng)化原則自主協(xié)商開(kāi)展此類(lèi)業(yè)務(wù)，并自主約定交易限額等管理措施。
為加強(qiáng)支付賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，《辦法》對(duì)支付賬戶(hù)與銀行賬戶(hù)之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)提出了具體要求：
一是原則上，支付賬戶(hù)余額僅可回提至客戶(hù)本人銀行卡。
二是綜合評(píng)級(jí)較高且實(shí)名制落實(shí)較好的支付機(jī)構(gòu)可以擴(kuò)充支付賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬功能，支付賬戶(hù)余額可以回提至他人銀行卡，他人銀行卡也可向支付賬戶(hù)充值。
三是支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照客戶(hù)意愿足額辦理Ⅱ類(lèi)或Ⅲ類(lèi)支付賬戶(hù)余額回提至客戶(hù)本人銀行卡的業(yè)務(wù)，協(xié)助客戶(hù)及時(shí)將支付賬戶(hù)余額回提為銀行存款。
問(wèn)：《辦法》對(duì)快捷支付業(yè)務(wù)有何規(guī)定？
答：快捷支付是支付機(jī)構(gòu)和銀行通過(guò)協(xié)議與客戶(hù)約定，由支付機(jī)構(gòu)代其向銀行發(fā)送支付指令，直接扣劃客戶(hù)綁定的銀行賬戶(hù)資金的支付方式?？旖葜Ц兑云溟_(kāi)通簡(jiǎn)單、交易驗(yàn)證便捷的特點(diǎn)深受客戶(hù)歡迎，已成為我國(guó)電子商務(wù)交易的主要支付方式之一。但是，實(shí)踐中，由于該業(yè)務(wù)涉及客戶(hù)、支付機(jī)構(gòu)及銀行三方，權(quán)責(zé)關(guān)系相對(duì)復(fù)雜，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失，客戶(hù)維權(quán)困難。為此，《辦法》明確了支付機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行合作為客戶(hù)提供快捷支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先或在首筆交易時(shí)分別與客戶(hù)建立清晰、完整的業(yè)務(wù)授權(quán)，同時(shí)明確約定扣款適用范圍、交易驗(yàn)證方式、交易限額及風(fēng)險(xiǎn)賠付責(zé)任?！掇k法》同時(shí)強(qiáng)調(diào)，銀行是客戶(hù)資金安全的管理責(zé)任主體，在后續(xù)交易時(shí)無(wú)論是由銀行進(jìn)行交易驗(yàn)證還是支付機(jī)構(gòu)代為進(jìn)行交易驗(yàn)證，銀行均承擔(dān)快捷支付資金損失的先行賠付責(zé)任。
向：支付機(jī)構(gòu)分類(lèi)監(jiān)管的思路是怎樣的？
答：目前，國(guó)內(nèi)支付機(jī)構(gòu)眾多，各機(jī)構(gòu)在合規(guī)意識(shí)、風(fēng)控能力、業(yè)務(wù)規(guī)模、服務(wù)水平等方面存在明顯差異。為提升監(jiān)管資源配置的科學(xué)性和監(jiān)管效率，在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的同時(shí)進(jìn)一步支持支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，促進(jìn)支付市場(chǎng)持續(xù)健康發(fā)展，人民銀行按照“依法監(jiān)管、適度監(jiān)管、分類(lèi)監(jiān)管、協(xié)同監(jiān)管、創(chuàng)新監(jiān)管”原則，建立支付機(jī)構(gòu)分類(lèi)監(jiān)管工作機(jī)制。
首先，立足國(guó)內(nèi)支付市場(chǎng)發(fā)展安際情況，根據(jù)支付機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、風(fēng)險(xiǎn)管控，特別是客戶(hù)各付金管理等因素，確立分類(lèi)監(jiān)管指標(biāo)體系，并持續(xù)組織開(kāi)展支付機(jī)構(gòu)分類(lèi)監(jiān)管工作。
其次，根據(jù)支付機(jī)構(gòu)分類(lèi)評(píng)級(jí)情況，在業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、創(chuàng)新扶持力度、監(jiān)管資源分配等方面，對(duì)支付機(jī)構(gòu)實(shí)施差別化管理，以扶優(yōu)限劣的激勵(lì)和制約措施充分發(fā)揮分類(lèi)監(jiān)管對(duì)支付機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的正面引導(dǎo)和推動(dòng)作用。對(duì)于綜合評(píng)級(jí)較高的支付機(jī)構(gòu)，制定彈性和靈活性較高的監(jiān)管措施，為其業(yè)務(wù)和技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展預(yù)留充足空間；對(duì)于綜合評(píng)級(jí)較低的支付機(jī)構(gòu)，人民銀行將集中監(jiān)管資源依法重點(diǎn)監(jiān)管，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范、保障客戶(hù)權(quán)益，維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定。
問(wèn)：《辦法》中明確了哪些分類(lèi)監(jiān)管措施？
答：對(duì)于綜合評(píng)級(jí)較高且實(shí)名制落實(shí)較好的支付機(jī)構(gòu)，《辦法》在客戶(hù)身份驗(yàn)證方式、個(gè)人賣(mài)家管理方式、支付賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬功能、支付賬戶(hù)單日交易限額、銀行卡快捷支付驗(yàn)證方式等方面，提升了監(jiān)管彈性和靈活性：
一是支付機(jī)構(gòu)在開(kāi)立Ⅱ類(lèi)、Ⅲ類(lèi)支付賬戶(hù)時(shí)，既可以按照“三個(gè)”、“五個(gè)”外部渠道的方式進(jìn)行客戶(hù)身份核實(shí)，也可以運(yùn)用各種安全、合法的技術(shù)手段靈活制定其他有效的身份核實(shí)方法，經(jīng)評(píng)估認(rèn)可后予以采用。
二是對(duì)于從事電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、不具備工商登記注冊(cè)條件的個(gè)人賣(mài)家，支付機(jī)構(gòu)可以參照單位客戶(hù)進(jìn)行管理，以更好滿(mǎn)足個(gè)人賣(mài)家的支付需求，進(jìn)―步支持電子商務(wù)發(fā)展。
三是支付機(jī)構(gòu)可以擴(kuò)充支付賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬交易功能，可以同時(shí)辦理支付賬戶(hù)與同名銀行賬戶(hù)之間、支付賬戶(hù)與非同名銀行賬戶(hù)之間的轉(zhuǎn)賬交易。
四是支付機(jī)構(gòu)可以根據(jù)客戶(hù)實(shí)際需要，適度提高支付賬戶(hù)余額付款的單日交易限額。
五是在銀行卡快捷支付交易中，支付機(jī)構(gòu)可以與銀行自主約定由支付機(jī)構(gòu)代替進(jìn)行交易驗(yàn)證的具體情形。
同時(shí)，《辦法》對(duì)綜合評(píng)級(jí)較低、實(shí)名制落實(shí)較差、對(duì)零售支付體系或社會(huì)公眾非現(xiàn)金支付信心產(chǎn)生重大影響的支付機(jī)構(gòu)，增加了信息披露等義務(wù)，同時(shí)人民銀行將依法對(duì)其重點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)管。
問(wèn)：《辦法》提出了哪些風(fēng)險(xiǎn)管理措施？
答：網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)因依托公共網(wǎng)絡(luò)作為信息傳輸通道，不可避免地面臨網(wǎng)絡(luò)病毒、信息竊取、信息篡改、網(wǎng)絡(luò)釣魚(yú)、網(wǎng)絡(luò)異常中斷等各種安全隱患，也面臨欺詐、套現(xiàn)、洗錢(qián)等業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，切實(shí)保障客戶(hù)合法權(quán)益，《辦法》從風(fēng)險(xiǎn)管理角度對(duì)支付機(jī)構(gòu)提出了明確要求：
一是綜合客戶(hù)類(lèi)型、客戶(hù)身份核實(shí)方式、交易行為特征、資信狀況等因素，建立客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理制度和機(jī)制，并動(dòng)態(tài)調(diào)整客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
二是建立交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度和交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，對(duì)疑似風(fēng)險(xiǎn)和非法交易及時(shí)采取調(diào)查核實(shí)、延遲結(jié)算、終止服務(wù)等必要控制措施。
三是向客戶(hù)充分提示網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)揭示不法分子新型作案手段，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行必要的安全教育，在高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作前、操作中向客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示。
四是以“最小化”原則采集、使用、存儲(chǔ)和傳輸客戶(hù)信息，采取有效措施防范信息泄露風(fēng)險(xiǎn)。
五是提高交易驗(yàn)證方式的安全級(jí)別，所采用的數(shù)字證書(shū)、電子簽名、一次性密碼、生理特征等驗(yàn)證要素應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和技術(shù)安全要求。
六是網(wǎng)絡(luò)支付相關(guān)系統(tǒng)設(shè)施和技術(shù)，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合國(guó)家、金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)信息安全管理要求。
七是確保網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)及其備份系統(tǒng)的安全和規(guī)范，制定突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，保障系統(tǒng)安全性和業(yè)務(wù)連續(xù)性。
問(wèn)：《辦法》提出了哪些客戶(hù)權(quán)益保護(hù)措施？
答：鑒于客戶(hù)在網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)中可能面臨資金被盜、信息泄露等風(fēng)險(xiǎn)隱患，在維權(quán)過(guò)程中往往處于相對(duì)弱勢(shì)的地位，為保障客戶(hù)合法權(quán)益，《辦法》結(jié)合支付機(jī)構(gòu)目前在客戶(hù)權(quán)益保護(hù)方面存在的不足，明確了相關(guān)監(jiān)管要求：
一是知情權(quán)方面。要求支付機(jī)構(gòu)以顯著方式提示客戶(hù)注意服務(wù)協(xié)議中與其有重大利害關(guān)系的事項(xiàng)，采取有效方式確認(rèn)客戶(hù)充分知曉并清晰理解相關(guān)權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任；并要求支付機(jī)構(gòu)增加信息透明度，定期公開(kāi)披露風(fēng)險(xiǎn)事件、客戶(hù)投訴等信息，加強(qiáng)客戶(hù)和輿論監(jiān)督。
二是選擇權(quán)方面。要求支付機(jī)構(gòu)充分尊重客戶(hù)真實(shí)意愿，由客戶(hù)自主選擇提供網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)的機(jī)構(gòu)、資金收付方式等，不得以誘導(dǎo)、強(qiáng)迫等方式侵害客戶(hù)自主選擇權(quán)；支付機(jī)構(gòu)變更協(xié)議條款、提高服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或者新設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目，應(yīng)以客戶(hù)知悉且自愿接受相關(guān)調(diào)整為前提。
為加強(qiáng)財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助資金管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，財(cái)政部、中國(guó)人民銀行制定了《財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助資金專(zhuān)戶(hù)管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行?，F(xiàn)將有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、“財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助資金專(zhuān)戶(hù)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”）是各級(jí)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)在國(guó)庫(kù)開(kāi)設(shè)的，用于單獨(dú)核算財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助資金的專(zhuān)用賬戶(hù)，不同于各級(jí)財(cái)政部門(mén)在國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的“社會(huì)保障基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)”。各級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助支出和國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障補(bǔ)助等補(bǔ)助資金，必須及時(shí)轉(zhuǎn)入該“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)管理，并根據(jù)本通知所附的《財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助資金專(zhuān)戶(hù)管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，按照補(bǔ)助資金使用的進(jìn)度，撥入同級(jí)“社會(huì)保障基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)”或下級(jí)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”?！把a(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”內(nèi)資金一律不得與國(guó)庫(kù)內(nèi)其他資金混用或挪作它用。
二、地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)在編制年度預(yù)算時(shí)，要切實(shí)調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增加社會(huì)保障支出，并將財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助資金列入預(yù)算。經(jīng)地方人大批準(zhǔn)后的有關(guān)預(yù)算安排情況要在每年3月底前由省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）匯總上報(bào)財(cái)政部備案。
三、從2001年起，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）都必須在人民銀行國(guó)庫(kù)設(shè)立“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”。各級(jí)國(guó)庫(kù)要給予積極配合和支持，并于2001年6月底以前完成專(zhuān)戶(hù)開(kāi)設(shè)工作。新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)也應(yīng)在其預(yù)算撥款銀行賬戶(hù)內(nèi)設(shè)立“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”，對(duì)中央財(cái)政和兵團(tuán)安排的社會(huì)保障補(bǔ)助資金實(shí)行封閉運(yùn)行，專(zhuān)項(xiàng)管理。
附件：
1.財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助資金專(zhuān)戶(hù)管理暫行辦法
2.年季度財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助資金專(zhuān)戶(hù)收支季報(bào)表（略）
財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助資金專(zhuān)戶(hù)管理暫行辦法
第一條、為規(guī)范各級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的社會(huì)保障補(bǔ)助資金的管理，確?！柏?cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助資金專(zhuān)戶(hù)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”）正常運(yùn)行和資金專(zhuān)款專(zhuān)用，制定本辦法。
第二條、本辦法適用于中央財(cái)政及地方各級(jí)財(cái)政預(yù)算安排用于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助支出和國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障補(bǔ)助等社會(huì)保障補(bǔ)助資金的管理。
第三條、財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”的開(kāi)設(shè)，并按預(yù)算確保資金到位、撥付、使用管理和監(jiān)督，辦理社會(huì)保障補(bǔ)助資金在上下級(jí)財(cái)政之間的清算。國(guó)家金庫(kù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)庫(kù)”）負(fù)責(zé)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”的設(shè)置，并根據(jù)財(cái)政部門(mén)開(kāi)具的撥付指令進(jìn)行資金撥付、柜臺(tái)監(jiān)督、銀行間資金清算及統(tǒng)計(jì)匯總“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”資金的收支情況。
第四條、地方縣級(jí)（含縣）以上各級(jí)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)須按照本辦法的規(guī)定，在同級(jí)國(guó)庫(kù)開(kāi)設(shè)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”，并在財(cái)政“國(guó)庫(kù)存款”科目下對(duì)財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助資金收支實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)核算。各級(jí)國(guó)庫(kù)在人民銀行“財(cái)政預(yù)算專(zhuān)項(xiàng)存款”科目下開(kāi)設(shè)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”，專(zhuān)項(xiàng)核算財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助資金，并在“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”中設(shè)置“上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金”和“本級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金”明細(xì)賬，分別登記符合本辦法第二條規(guī)定的上級(jí)財(cái)政撥付的補(bǔ)助資金和本級(jí)財(cái)政安排撥付的資金。
第五條、地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)和同級(jí)國(guó)庫(kù)應(yīng)根據(jù)政府預(yù)算支出科目和資金種類(lèi)分別設(shè)立“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障補(bǔ)助”、“財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)貼支出”、“財(cái)政對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)基金的補(bǔ)貼支出”分類(lèi)明細(xì)賬，分別核算相關(guān)社會(huì)保障補(bǔ)助資金。
第六條、中央財(cái)政及地方各級(jí)財(cái)政預(yù)算安排用于第二條規(guī)定范圍的社會(huì)保障補(bǔ)助資金須及時(shí)足額地從各級(jí)國(guó)庫(kù)撥入相應(yīng)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”。
中央財(cái)政補(bǔ)助地方用于提高國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障水平和企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)助資金，以及原行業(yè)統(tǒng)籌企業(yè)下放地方管理后降低企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)比例的補(bǔ)助資金，年初一次性下達(dá)指標(biāo)，按季撥付。
地方財(cái)政安排用于國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金缺口補(bǔ)助和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口補(bǔ)助等的資金必須在預(yù)算確定后及時(shí)轉(zhuǎn)入“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”，中央財(cái)政根據(jù)地方財(cái)政安排資金撥入“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”的情況撥付補(bǔ)助資金。具體辦法另行制定。
第七條、中央財(cái)政對(duì)地方的補(bǔ)助資金，由省級(jí)或計(jì)劃單列市財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)通過(guò)省級(jí)或計(jì)劃單列市國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)入同級(jí)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”；地方各級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的資金（包括本級(jí)支出和對(duì)下級(jí)財(cái)政的補(bǔ)助）由同級(jí)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)從同級(jí)國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)入同級(jí)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”，對(duì)下級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金的撥付由國(guó)庫(kù)根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門(mén)的指令通過(guò)上下級(jí)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”辦理。
第八條、“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”的資金，必須按照規(guī)定的用途、標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)象和實(shí)際需要數(shù)額支用，并按照資金使用的進(jìn)度，及時(shí)由“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”撥入同級(jí)“社會(huì)保障基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)”或下級(jí)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得截留、擠占，不得與國(guó)庫(kù)內(nèi)其他資金混用或挪作他用。
第九條、地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)將收到的中央財(cái)政補(bǔ)助資金和地方財(cái)政預(yù)算安排的資金從“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”撥入“社會(huì)保障基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)”時(shí)，作預(yù)算支出處理，并在“社會(huì)保障補(bǔ)助支出”類(lèi)下“財(cái)政對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的補(bǔ)貼支出”和“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障補(bǔ)助”款級(jí)科目中列支，不得相互調(diào)劑。地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)通過(guò)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”補(bǔ)助下級(jí)的支出作“與下級(jí)往來(lái)”處理。
各級(jí)國(guó)庫(kù)和支庫(kù)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)，遵照《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算管理與操作的規(guī)定》執(zhí)行。
第十條、地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)必須根據(jù)年度財(cái)政預(yù)算，按月將地方安排的資金從國(guó)庫(kù)撥入“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”。中央財(cái)政補(bǔ)助資金必須在到達(dá)省級(jí)或計(jì)劃單列市國(guó)庫(kù)的當(dāng)日撥入省級(jí)或計(jì)劃單列市“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”。國(guó)庫(kù)要按財(cái)政部門(mén)填制的撥款通知書(shū)及時(shí)足額地將資金從國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)入“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”，并在資金到達(dá)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”的當(dāng)日或下一個(gè)工作日，將“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”資金的到位情況通知同級(jí)財(cái)政部門(mén)及上級(jí)國(guó)庫(kù)。
第十一條、各級(jí)財(cái)政部門(mén)下達(dá)社會(huì)保障補(bǔ)助資金的文件，必須同時(shí)抄送上級(jí)財(cái)政部門(mén)和同級(jí)國(guó)庫(kù)。
國(guó)庫(kù)收到財(cái)政部門(mén)出具的撥款通知書(shū)后，必須與財(cái)政部門(mén)下達(dá)的社會(huì)保障補(bǔ)助資金文件核對(duì)，于當(dāng)日，最遲不得超過(guò)下一個(gè)工作日將資金如數(shù)撥入下級(jí)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”或同級(jí)“社會(huì)保障基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)”。如發(fā)現(xiàn)所需撥付資金不符合規(guī)定的賬戶(hù)和用途或與撥付文件的規(guī)定不一致時(shí)，國(guó)庫(kù)應(yīng)暫緩劃撥資金，并自接到撥款通知書(shū)的當(dāng)日或下一個(gè)工作日通知同級(jí)財(cái)政部門(mén)。財(cái)政部門(mén)必須在2日內(nèi)查明原因，重新辦理?yè)芸钍掷m(xù)。
第十二條、各級(jí)財(cái)政部門(mén)和國(guó)庫(kù)均應(yīng)確保財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助資金及時(shí)轉(zhuǎn)入“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”，“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”內(nèi)的資金不得串戶(hù)使用，不得調(diào)劑用于其他財(cái)政支出，不得用于平衡財(cái)政預(yù)算。
“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”年末各項(xiàng)結(jié)余資金仍留存“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”，如數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用，不得隨意改變資金用途。
第十三條、各級(jí)財(cái)政部門(mén)要按照有關(guān)規(guī)定，配備政治素質(zhì)好、有一定專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人員擔(dān)任“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”的會(huì)計(jì)、出納，建立內(nèi)部制約機(jī)制。會(huì)計(jì)和出納不得由一人兼任。
第十四條、各級(jí)國(guó)庫(kù)要加強(qiáng)審核監(jiān)督，保證財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助資金的及時(shí)撥入、撥出。各級(jí)財(cái)政、國(guó)庫(kù)要對(duì)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”、社會(huì)保障基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的資金往來(lái)活動(dòng)情況建立季度對(duì)賬制度，定期核對(duì)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”內(nèi)資金的收支和結(jié)余情況，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。
第十五條、建立“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”季報(bào)制度，及時(shí)反饋補(bǔ)助資金的到位、使用情況。各級(jí)國(guó)庫(kù)要按照財(cái)政部、中國(guó)人民銀行的統(tǒng)一規(guī)定編制“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”資金收支統(tǒng)計(jì)匯總季報(bào)，反映各級(jí)國(guó)庫(kù)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”資金收入、支出、季末結(jié)余等情況，一式三份，由國(guó)庫(kù)與同級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)賬后加蓋公章，報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)和上級(jí)國(guó)庫(kù)各一份，留存一份；各分庫(kù)在季后法定工作日的5日內(nèi)，根據(jù)逐級(jí)匯總的季報(bào)匯總編制各級(jí)國(guó)庫(kù)的統(tǒng)計(jì)季報(bào)上報(bào)總庫(kù)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送方式由總庫(kù)另文下達(dá)。省級(jí)或計(jì)劃單列市財(cái)政社保部門(mén)于季后5日內(nèi)將本系統(tǒng)上報(bào)的“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”資金收支統(tǒng)計(jì)匯總季報(bào)表加蓋本單位公章后正式上報(bào)，并通過(guò)電子郵件將季報(bào)傳送財(cái)政部社會(huì)保障司。對(duì)于不按時(shí)報(bào)送季報(bào)，或正式上報(bào)與電子郵件上報(bào)數(shù)字不一致的地區(qū)，中央財(cái)政將推遲或停止撥付補(bǔ)助資金。財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助資金專(zhuān)戶(hù)收支季報(bào)表附后。
第十六條、對(duì)于違反第十二條規(guī)定的單位和個(gè)人，按照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)肅處理，并即時(shí)追回資金。觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第十七條、財(cái)政部及財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處按有關(guān)規(guī)定對(duì)“補(bǔ)助專(zhuān)戶(hù)”開(kāi)設(shè)、資金匯付及劃撥情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第十八條、各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）根據(jù)本辦法的規(guī)定，制定具體實(shí)施辦法，并報(bào)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行備案。
按照價(jià)格法有關(guān)規(guī)定，
《辦法》將銀行服務(wù)價(jià)格分為政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)和市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)，實(shí)施分類(lèi)管理。對(duì)于銀行客戶(hù)普遍使用、與國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活關(guān)系重大的銀行基礎(chǔ)服務(wù)，納入政府指導(dǎo)價(jià)或政府定價(jià)管理范疇，由主管部門(mén)根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)成本、服務(wù)價(jià)格對(duì)個(gè)人或單位的影響程度、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況等制定和調(diào)整。
針對(duì)群眾反映較多的代繳代扣代收代付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)問(wèn)題，《辦法》要求按照“誰(shuí)委托、誰(shuí)付費(fèi)”原則收取委托業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)費(fèi)，不得向委托方以外的其他單位和個(gè)人收取委托業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)費(fèi)。
針對(duì)銀行終止服務(wù)機(jī)制缺失導(dǎo)致有客戶(hù)非自愿被扣費(fèi)的現(xiàn)象，《辦法》規(guī)定銀行應(yīng)根據(jù)客戶(hù)要求，采取合法有效措施，及時(shí)終止相關(guān)服務(wù)。對(duì)強(qiáng)制客戶(hù)接受服務(wù)并強(qiáng)制扣費(fèi)行為作出禁止性規(guī)定，基本覆蓋了目前投訴反映較多的問(wèn)題。
在規(guī)范價(jià)格信息披露方面，《辦法》嚴(yán)格了商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格信息披露的要求。規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在其各類(lèi)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、網(wǎng)站主頁(yè)的醒目位置，及時(shí)、準(zhǔn)確公示實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)和市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)價(jià)格、適用對(duì)象等信息。同時(shí)，要求商業(yè)銀行制定和提高實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)服務(wù)價(jià)格，應(yīng)當(dāng)至少于執(zhí)行前3個(gè)月按規(guī)定方式進(jìn)行公示。
此外，國(guó)家發(fā)改委、銀監(jiān)會(huì)還公布了《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行服務(wù)政府指導(dǎo)價(jià)政府定價(jià)目錄的通知》，商業(yè)銀行為銀行客戶(hù)提供的基礎(chǔ)金融服務(wù)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)管理，包括部分轉(zhuǎn)賬匯款、現(xiàn)金匯款、取現(xiàn)和票據(jù)等服務(wù)項(xiàng)目，具體收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)按《商業(yè)銀行服務(wù)政府指導(dǎo)價(jià)政府定價(jià)目錄》執(zhí)行。
通知明確，商業(yè)銀行免收社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和本行簽約開(kāi)立的個(gè)人基本養(yǎng)老金（含退休金）賬戶(hù)，每月前2筆且每筆不超過(guò)2500元（含2500元）的本行異地（含本行柜臺(tái)和ATM）取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)。
(一)單位銀行賬戶(hù)主要依據(jù)法規(guī)制度進(jìn)行分類(lèi)
目前單位銀行賬戶(hù)按照功能分類(lèi)可分為結(jié)算類(lèi)和存款類(lèi)。結(jié)算類(lèi)賬戶(hù)的分類(lèi)嚴(yán)格依照人民銀行有關(guān)法規(guī)制度執(zhí)行。人民銀行在2003年頒布的《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》將單位結(jié)算賬戶(hù)劃分為基本存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)四類(lèi)，并對(duì)上述四種賬戶(hù)開(kāi)立要求、使用范圍、現(xiàn)金管理等方面進(jìn)行了具體規(guī)定。在存款利率管制條件下，存款類(lèi)賬戶(hù)主要是根據(jù)存款期限劃分類(lèi)型。按不同存款期限，賬戶(hù)可分為活期存款賬戶(hù)、定期存款賬戶(hù)、通知存款賬戶(hù)等，其中定期存款又按照存款期限分為1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、1年期，根據(jù)存款期限設(shè)定不同利率。同時(shí)，銀行對(duì)于大額存款客戶(hù)也有基于余額和期限設(shè)計(jì)的高利率協(xié)定存款，但這類(lèi)業(yè)務(wù)門(mén)檻較高，對(duì)于普通客戶(hù)而言，存款余額的多寡不會(huì)對(duì)利率產(chǎn)生影響。
(二)銀行賬戶(hù)管理有關(guān)制度亟待改革
《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》頒布于2003年，當(dāng)時(shí)企事業(yè)單位違規(guī)開(kāi)戶(hù)現(xiàn)象嚴(yán)重，利用銀行賬戶(hù)私設(shè)“小金庫(kù)”、從事洗錢(qián)等活動(dòng)屢見(jiàn)不鮮;另外，開(kāi)戶(hù)主體內(nèi)部管理水平有限，對(duì)貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。銀行賬戶(hù)管理制度不僅規(guī)范了銀行賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，而且起到了強(qiáng)化開(kāi)戶(hù)主體內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的作用。近年來(lái)隨著我國(guó)法制建設(shè)的發(fā)展，反洗錢(qián)法、物權(quán)法和合同法等法律相繼出臺(tái)和完善，社會(huì)上各類(lèi)經(jīng)濟(jì)主體的法律意識(shí)不斷提高，內(nèi)部管理水平日益改善，作為獨(dú)立的主體自行管理資金的需求不斷提高?，F(xiàn)行銀行賬戶(hù)管理制度，已不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要。
(三)利率管制和賬戶(hù)監(jiān)管雙重限制下，金融產(chǎn)品創(chuàng)新存在繞開(kāi)監(jiān)管的現(xiàn)象
在嚴(yán)格的利率管制和賬戶(hù)管理法規(guī)限制下，銀行存款產(chǎn)品創(chuàng)新的空間十分有限，同時(shí)，銀行和金融機(jī)構(gòu)為了應(yīng)對(duì)不斷加劇的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，滿(mǎn)足客戶(hù)獲取高利率的需求，繞開(kāi)監(jiān)管制度開(kāi)發(fā)出多種金融產(chǎn)品，如近年廣受關(guān)注的銀行理財(cái)、互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品等。僅2013年全年，全國(guó)銀行理財(cái)產(chǎn)品共發(fā)售4.4萬(wàn)款，募集金額達(dá)463302億元①，其利率水平遠(yuǎn)高于同期限的銀行存款。這一類(lèi)型的產(chǎn)品實(shí)質(zhì)上充當(dāng)了間接攬儲(chǔ)的工具，所籌集的資金通過(guò)各種途徑又回到銀行信貸體系中。
二、利率市場(chǎng)化對(duì)銀行賬戶(hù)管理的影響
中國(guó)利率市場(chǎng)化改革已經(jīng)經(jīng)過(guò)了近20年歷程，按照“先本幣，后外幣;先存款，后貸款”的方式逐步放開(kāi)了銀行同業(yè)市場(chǎng)利率、再貼現(xiàn)利率，擴(kuò)大了貸款利率浮動(dòng)空間，2012年6月央行調(diào)整存款利率浮動(dòng)上限為基準(zhǔn)利率的1.1倍?？梢灶A(yù)見(jiàn)，存款利率全面放開(kāi)將是利率市場(chǎng)化改革邁出關(guān)鍵的一步。目前，我國(guó)商業(yè)銀行利潤(rùn)主要來(lái)自存貸利差，存款利率市場(chǎng)化將會(huì)使存貸差大幅縮小，給銀行業(yè)帶來(lái)重大影響，銀行盈利模式將發(fā)根本性變革。賬戶(hù)是銀行提供服務(wù)的基礎(chǔ)工具，同時(shí)它與利率有著不可分割的天然聯(lián)系，商業(yè)銀行為了提高盈利能力，應(yīng)對(duì)不斷加劇的競(jìng)爭(zhēng)，必須推動(dòng)賬戶(hù)創(chuàng)新，提高賬戶(hù)管理能力。
(一)利率市場(chǎng)化加劇商業(yè)銀行存款競(jìng)爭(zhēng)
存款利率管制放開(kāi)，必將加劇商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，攬儲(chǔ)壓力進(jìn)一步增大，單純依靠提高存款利率，只會(huì)使銀行陷入資金成本上升的陷阱。改善客戶(hù)體驗(yàn)，提高客戶(hù)滿(mǎn)意度，提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，推出靈活便捷的存款產(chǎn)品和賬戶(hù)服務(wù)，才是良性發(fā)展之路。
(二)中間業(yè)務(wù)發(fā)展驅(qū)動(dòng)商業(yè)銀行賬戶(hù)服務(wù)升級(jí)
利率市場(chǎng)化改革背景下，商業(yè)銀行為了應(yīng)對(duì)存貸差減小帶來(lái)的利潤(rùn)縮減局面，必須調(diào)整優(yōu)化利潤(rùn)結(jié)構(gòu)，加大力度發(fā)展中間業(yè)務(wù)，如電子結(jié)算、金融衍生品、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。據(jù)2013年年報(bào)顯示，五大銀行當(dāng)年共取得營(yíng)業(yè)收入21327億元，其中中間業(yè)務(wù)收入僅占19.6%①，與利率市場(chǎng)化國(guó)家的40%～50%相去甚遠(yuǎn)。促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，需要銀行賬戶(hù)在功能和服務(wù)上的有力支持，賬戶(hù)功能越豐富，對(duì)賬戶(hù)在安全性、合規(guī)性方面的要求越高。目前賬戶(hù)在實(shí)名制、安全性、主動(dòng)管理能力等方面還有很大的提升空間。
(三)利率市場(chǎng)化考驗(yàn)商業(yè)銀行存款管理能力
利率市場(chǎng)化推動(dòng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念的變革，考驗(yàn)商業(yè)銀行存款管理能力。利率管制條件下，商業(yè)銀行嚴(yán)格依照中央銀行有關(guān)法規(guī)制度去設(shè)計(jì)和管理存款產(chǎn)品，自主設(shè)計(jì)產(chǎn)品的空間較小，各銀行存款產(chǎn)品設(shè)計(jì)和管理能力無(wú)法充分體現(xiàn)。利率市場(chǎng)化完成后，存款管理能力直接影響銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模，將成為銀行獲取利潤(rùn)的基礎(chǔ)性因素。
三、政策建議
(一)鼓勵(lì)和引導(dǎo)賬戶(hù)創(chuàng)新
在現(xiàn)行環(huán)境下，嚴(yán)格的監(jiān)管制度制約著銀行賬戶(hù)產(chǎn)品創(chuàng)新。而銀行和金融機(jī)構(gòu)繞開(kāi)監(jiān)管開(kāi)發(fā)的金融產(chǎn)品，雖然能在一定程度上解決資金來(lái)源問(wèn)題，但這些產(chǎn)品多游離在傳統(tǒng)銀行信貸體系之外，使銀行和客戶(hù)都承擔(dān)了一定的法律風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。合理放開(kāi)監(jiān)管限制，從制度角度給予銀行賬戶(hù)更大創(chuàng)新空間，鼓勵(lì)賬戶(hù)創(chuàng)新，才能夠促進(jìn)銀行的市場(chǎng)化程度和經(jīng)營(yíng)管理能力的提高。
(二)放開(kāi)對(duì)銀行賬戶(hù)分類(lèi)的管制
我國(guó)銀行賬戶(hù)分類(lèi)主要是依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》、《人民幣單位存款管理辦法》等法規(guī)制度，由于賬戶(hù)和存款產(chǎn)品在管理上非常嚴(yán)格，銀行的賬戶(hù)分類(lèi)主要為滿(mǎn)足合規(guī)性的要求，而非出于市場(chǎng)的實(shí)際需要，賬戶(hù)類(lèi)型的同質(zhì)化嚴(yán)重，存款產(chǎn)品單一，存款人選擇空間小。應(yīng)放開(kāi)對(duì)銀行賬戶(hù)和存款產(chǎn)品的管制，在利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程中，引導(dǎo)銀行形成基于利率、期限、余額、開(kāi)戶(hù)起點(diǎn)、信用等多種要素組合搭配形成的立體賬戶(hù)產(chǎn)品體系。
(三)健全銀行賬戶(hù)的法規(guī)制度
關(guān)鍵詞：人民幣；支付結(jié)算；賬戶(hù)管理
銀行結(jié)算賬戶(hù)管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，有效的銀行結(jié)算賬戶(hù)管理，可以為中央銀行實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策、維護(hù)金融秩序提供有力的支持。銀行結(jié)算賬戶(hù)作為集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn)，也是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金往來(lái)的基礎(chǔ)。
為進(jìn)一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行于2003年9月1日起開(kāi)始施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），此辦法的出臺(tái)，為有效保證支付結(jié)算工作的正常進(jìn)行，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要的作用。
1、《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》實(shí)施以來(lái)出現(xiàn)的新情況新問(wèn)題
1.1賬戶(hù)的開(kāi)立和使用中存在的問(wèn)題
（1）《辦法》對(duì)一般存款賬戶(hù)放開(kāi)，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但同時(shí)《辦法》規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開(kāi)立一般結(jié)算賬戶(hù)，沒(méi)有對(duì)“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，因此，存款人會(huì)以“其他結(jié)算需要”為名將其他款項(xiàng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶(hù)，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。上述行為可能會(huì)有以下弊端：
①易將有借款的基本存款賬戶(hù)架空，只辦理現(xiàn)金支取而逃避銀行債務(wù)。
②銀行為擴(kuò)大存款余額為存款人開(kāi)立多個(gè)一般存款賬戶(hù)，勢(shì)必造成一般存款賬戶(hù)過(guò)多過(guò)亂。
③資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，為洗錢(qián)犯罪活動(dòng)打開(kāi)方便之門(mén)，容易將資金轉(zhuǎn)為己有。
④一些地市為防范上述現(xiàn)象產(chǎn)生，至今未放開(kāi)一般賬戶(hù)，仍采取取得借款后方予開(kāi)立一般。
(2)《辦法》與相關(guān)法律法規(guī)缺乏關(guān)聯(lián)性，實(shí)施存在梗阻。一是與《行政許可法》不符，如，規(guī)定商業(yè)銀行可對(duì)睡眠戶(hù)（包括核準(zhǔn)類(lèi)）進(jìn)行強(qiáng)制銷(xiāo)戶(hù)，與“誰(shuí)許可，誰(shuí)撤銷(xiāo)”的原則不符；同時(shí)，《辦法》賦予開(kāi)戶(hù)銀行賬戶(hù)年檢權(quán)，造成行政許可機(jī)關(guān)“實(shí)施許可”與履行“監(jiān)督檢查”義務(wù)相分離，影響了賬戶(hù)管理的有效性。二是人行對(duì)賬戶(hù)的監(jiān)管和處罰權(quán)缺乏法律依據(jù)。新金融三法規(guī)定支付結(jié)算檢查、處罰權(quán)屬于銀監(jiān)部門(mén)，而《辦法》及相關(guān)規(guī)定卻明確由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行賬戶(hù)，結(jié)算賬戶(hù)而其他情況不予開(kāi)立的做法，此類(lèi)做法又嚴(yán)重違背了新《辦法》的立法原則。由于“法大優(yōu)先”，除核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)的審批外，人行只能借助反洗錢(qián)檢查對(duì)賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)管，客觀(guān)上形成監(jiān)管缺位。
1.2人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理中存在的問(wèn)題
（1）地方財(cái)政部門(mén)實(shí)行集中核算以后開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù)增多。究其原因:一是銀行機(jī)構(gòu)為了拉存款;二是銀行賬戶(hù)管理與財(cái)政管理脫節(jié)，財(cái)政預(yù)算賬戶(hù)管理松懈;三是預(yù)算單位巧立名目開(kāi)立其他專(zhuān)用賬戶(hù)。
（2）部分賬戶(hù)管理人員對(duì)結(jié)算賬戶(hù)認(rèn)識(shí)不夠，未能按《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》要求存款人出具規(guī)定證件，放松對(duì)存款人的要求，開(kāi)立結(jié)算戶(hù)時(shí)出具單位副本、或無(wú)效過(guò)期證件。
（3）《辦法》規(guī)定專(zhuān)用賬戶(hù)（預(yù)算單位專(zhuān)用賬戶(hù)除外）只需報(bào)備無(wú)需核準(zhǔn)，因此，從一個(gè)地區(qū)來(lái)講，儲(chǔ)源不可能無(wú)限增加，存款任務(wù)卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務(wù)，就會(huì)搞不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，受利益驅(qū)使或信貸資金吸引，客戶(hù)將其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶(hù)可能會(huì)提供不真實(shí)的開(kāi)戶(hù)資料，由于各種因素限制，人民銀行無(wú)法對(duì)其開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)、完整、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，給銀行賬戶(hù)管理帶來(lái)一定難度。
（4）銀行結(jié)算賬戶(hù)管理執(zhí)行層面的難點(diǎn)。一是賬戶(hù)生效日制度執(zhí)行不到位。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但開(kāi)戶(hù)銀行為協(xié)調(diào)客戶(hù)關(guān)系或經(jīng)辦人員對(duì)賬戶(hù)管理辦法學(xué)習(xí)不透，新開(kāi)立賬戶(hù)在未經(jīng)當(dāng)?shù)厝诵匈~戶(hù)管理部門(mén)核準(zhǔn)前，就擅自辦理對(duì)外支付業(yè)務(wù)，賬戶(hù)生效日控制制度執(zhí)行不到位。二是大額公轉(zhuǎn)私款項(xiàng)提供付款依據(jù)監(jiān)控難。目前對(duì)單位賬戶(hù)支付給個(gè)人賬戶(hù)的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶(hù)銀行提供規(guī)定的付款依據(jù)。但開(kāi)戶(hù)銀行為處理好銀企關(guān)系，放松對(duì)該項(xiàng)規(guī)定的執(zhí)行，如建議單位簽發(fā)規(guī)定限額以下的多筆轉(zhuǎn)賬支付憑證逃避監(jiān)測(cè)，或不要求單位存款人提供相關(guān)付款依據(jù)。三是賬戶(hù)實(shí)名制未能得到有效執(zhí)行。目前賬戶(hù)管理員只能憑肉眼對(duì)單位和個(gè)人申報(bào)的開(kāi)戶(hù)資料和證件的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開(kāi)戶(hù)、虛假開(kāi)戶(hù)等行為，為公款私存、逃避債務(wù)、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。
1.3人民幣結(jié)算賬戶(hù)系統(tǒng)運(yùn)行存在的問(wèn)題
（1）賬戶(hù)開(kāi)立及使用的實(shí)時(shí)監(jiān)督難度較大。部分金融機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)賬戶(hù)的開(kāi)立，對(duì)各類(lèi)賬戶(hù)的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了?？蛻?hù)，拉存款，變相違規(guī)開(kāi)立賬戶(hù)或?qū)⒋婵钊恕八邞?hù)”賬戶(hù)不做銷(xiāo)戶(hù)，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶(hù)系統(tǒng)資查核對(duì)才能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)是否違規(guī)給企業(yè)或預(yù)算單位開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)。現(xiàn)場(chǎng)檢查有一定的間歇性，給企業(yè)逃廢債務(wù)等不法行為留下可乘之機(jī)。
（2）系統(tǒng)的功能不完善，如系統(tǒng)提供的查詢(xún)權(quán)有限，查詢(xún)、公告提示等功能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。
（3）系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)真正意義上的全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，跨地區(qū)的異地非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶(hù)難以開(kāi)立異地基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證號(hào)碼確定后，系統(tǒng)發(fā)出異地征詢(xún)，過(guò)了數(shù)分鐘，系統(tǒng)提示發(fā)出征詢(xún)失敗，或信息發(fā)送成功，但沒(méi)有回復(fù)，使異地存款賬戶(hù)開(kāi)立受到系統(tǒng)障礙限制，特別是專(zhuān)戶(hù)和臨時(shí)戶(hù)的開(kāi)立無(wú)法正常核準(zhǔn)。
2、對(duì)人民幣銀行賬戶(hù)結(jié)算管理的建議
2.1對(duì)賬戶(hù)管理的建議
（1）建議財(cái)政部門(mén)與人民銀行積極協(xié)調(diào)配合，對(duì)所轄財(cái)政預(yù)算單位的銀行賬戶(hù)進(jìn)行定期和不定期檢查，防止開(kāi)戶(hù)銀行與預(yù)算單位共同蒙混過(guò)關(guān)辦理開(kāi)戶(hù)。對(duì)于開(kāi)戶(hù)資料不全不真實(shí)，騙取銀行開(kāi)戶(hù)許可證的預(yù)算單位、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)處罰。并制定切實(shí)可行撤銷(xiāo)戶(hù)制度，加強(qiáng)對(duì)撤銷(xiāo)戶(hù)管理，嚴(yán)格撤銷(xiāo)戶(hù)原因?qū)徍?，防止惡意?jìng)爭(zhēng)。
（2）財(cái)政、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督等各部門(mén)業(yè)務(wù)系統(tǒng)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)以個(gè)人身份證姓名，企業(yè)單位公章名稱(chēng)為主，避免漢字、名稱(chēng)、地區(qū)簡(jiǎn)寫(xiě)，確保存款人賬戶(hù)資料真實(shí)性。
（3）加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)。賬戶(hù)管理作為社會(huì)信用體系的重要組成部分，與反洗錢(qián)、大額和可疑支付交易監(jiān)測(cè)以及現(xiàn)金管理有著必然的聯(lián)系。因此，央行和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的銀行結(jié)算賬戶(hù)管理崗位，配備專(zhuān)人對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行管理，并加大對(duì)相關(guān)人員的綜合業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使相關(guān)人員在熟悉掌握《辦法》的同時(shí)，了解掌握《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及稅法的相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高依法管理銀行結(jié)算賬戶(hù)、防范風(fēng)險(xiǎn)和各種違法犯罪行為的能力，同時(shí)通過(guò)加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)的防范功能，確保賬戶(hù)管理富有成效并積極推動(dòng)金融安全區(qū)和金融信用區(qū)建設(shè)。
2.2對(duì)完善人民幣銀行賬戶(hù)管理工作的對(duì)策建議
（1）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在《辦法》規(guī)定的框架內(nèi)，滿(mǎn)足不同客戶(hù)群體需求采取開(kāi)發(fā)多樣化的支付結(jié)算工具來(lái)吸收客戶(hù)資金。
（2）商業(yè)銀行經(jīng)辦人員要嚴(yán)格依照《銀行賬戶(hù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定管理賬戶(hù)。人民銀行要嚴(yán)把賬戶(hù)開(kāi)設(shè)的審核關(guān)，并加大對(duì)銀行存款賬戶(hù)的監(jiān)管力度，強(qiáng)化內(nèi)部賬戶(hù)管理部門(mén)和現(xiàn)金管理部門(mén)之間的配合，對(duì)違反《銀行賬戶(hù)管理辦法》等規(guī)定的行為，按《辦法》規(guī)定嚴(yán)查嚴(yán)管違規(guī)操作。
（3）完善現(xiàn)行賬戶(hù)管理辦法，堵塞制度上的漏洞。盡快出臺(tái)《銀行賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》，對(duì)在賬戶(hù)執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題加以明確。依法確立和強(qiáng)化央行對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)督檢查職能，提高央行執(zhí)法權(quán)威。由于金融監(jiān)管職能的分離，調(diào)整后的央行職能更加凸顯了央行的貨幣政策制定、實(shí)施和金融服務(wù)等職能，同時(shí)強(qiáng)化了央行對(duì)支付結(jié)算工作的管理職能，由此應(yīng)從法律上對(duì)等地賦予央行為保證自身法定職能正常履行的結(jié)算監(jiān)督檢查權(quán)，特別是對(duì)存款人違規(guī)行為的監(jiān)督檢查權(quán)。通過(guò)法定程序檢查、規(guī)范結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，督促金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)賬戶(hù)管理，有效地防范和打擊利用銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金和洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)，維持經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定。
2.3對(duì)賬戶(hù)管理系統(tǒng)管理的建議
（1）加強(qiáng)相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，盡快實(shí)現(xiàn)賬戶(hù)管理系統(tǒng)與工商、稅務(wù)、公安、技術(shù)監(jiān)督等部門(mén)的聯(lián)網(wǎng)，提高開(kāi)戶(hù)信息錄入的準(zhǔn)確性，杜絕違規(guī)開(kāi)戶(hù)行為的發(fā)生，維護(hù)系統(tǒng)在賬戶(hù)管理中的權(quán)威性。新晨
（2）在賬戶(hù)管理系統(tǒng)中完善各項(xiàng)功能。①增加開(kāi)戶(hù)銀行的查詢(xún)、修改功能。金融機(jī)構(gòu)通過(guò)賬戶(hù)管理系統(tǒng)對(duì)錄人存款人開(kāi)戶(hù)相關(guān)資料及信息提交到人民銀行待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫(kù)后，可進(jìn)行一定范圍內(nèi)的信息查詢(xún)、修改、變更、刪除，如發(fā)現(xiàn)錄人有誤時(shí)可在本機(jī)構(gòu)三級(jí)別的授權(quán)下進(jìn)行查詢(xún)、修改，確保為人民銀行提供一個(gè)資料齊全、核實(shí)一致的待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)。②對(duì)于核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)可設(shè)定為在人民銀行中心支行高級(jí)主管審批授權(quán)的情況下，能對(duì)客觀(guān)因素引起的賬戶(hù)變更進(jìn)行修改。③完善系統(tǒng)公告提示功能。當(dāng)上級(jí)行向下級(jí)行公告時(shí)應(yīng)在系統(tǒng)任意操作界面彈出提示;金融機(jī)構(gòu)發(fā)出存款賬戶(hù)信息公告時(shí)，任意操作界面“公告”菜單作閃動(dòng)提示或“公告”彈出。
（3）從實(shí)際出發(fā)補(bǔ)充完善賬戶(hù)管理辦法的不足。結(jié)合實(shí)際，針對(duì)性的制定《實(shí)施細(xì)則》或補(bǔ)充說(shuō)明，進(jìn)一步完善法規(guī)，以利于實(shí)際操作。同時(shí)應(yīng)該盡快升級(jí)賬戶(hù)管理系統(tǒng)，解決賬戶(hù)管理系統(tǒng)在運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，將人民幣賬戶(hù)系統(tǒng)設(shè)置可在盟市(地區(qū))級(jí)所在地的金融機(jī)構(gòu)辦理轄區(qū)預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)(也就是小異地)，使國(guó)家的專(zhuān)項(xiàng)資金真正落實(shí)到實(shí)處，有利于專(zhuān)項(xiàng)資金管理，防止專(zhuān)用資金挪用。
關(guān)鍵詞：銀行賬戶(hù)管理；行政許可；賬戶(hù)管理系統(tǒng)；問(wèn)題與對(duì)策
中圖分類(lèi)號(hào)：F830.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031(2009)02-0083-03
人民幣銀行賬戶(hù)管理包括人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)。一直以來(lái)，中國(guó)人民銀行2003年制定的《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》)及《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(銀發(fā)[2006]71號(hào)文)等是中國(guó)境內(nèi)人民幣銀行賬戶(hù)管理的主要文件依據(jù)。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，經(jīng)濟(jì)形式、組織結(jié)構(gòu)日益呈現(xiàn)多元化的今天，對(duì)中國(guó)境內(nèi)人民幣銀行賬戶(hù)管理提出許多新的要求。
一、人民幣銀行賬戶(hù)管理中存在的問(wèn)題
《管理辦法》及71號(hào)文等已經(jīng)不適應(yīng)目前辦理業(yè)務(wù)的要求，某些方面還和國(guó)家2003年以后頒布實(shí)施的相關(guān)法律存在沖突，并且當(dāng)前使用的人民幣賬戶(hù)管理系統(tǒng)運(yùn)行中也發(fā)現(xiàn)一些不能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)需要的情形，主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)。
1.存款人類(lèi)別認(rèn)定方面明顯缺乏依據(jù)
銀行賬戶(hù)的開(kāi)立前提是存款人必須符合《管理辦法》規(guī)定的范圍。《管理辦法》將存款人劃分為12類(lèi)，賬戶(hù)管理系統(tǒng)將其細(xì)分為14類(lèi)，但是沒(méi)有詳細(xì)說(shuō)明劃分標(biāo)準(zhǔn)和遵循原則。而且隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，許許多多不同形式的經(jīng)濟(jì)主體不斷產(chǎn)生，14類(lèi)賬戶(hù)劃分已不能涵蓋眾多的經(jīng)濟(jì)主體。由于缺乏相關(guān)的適用文件，許多從事賬戶(hù)管理工作的人員在面對(duì)很多問(wèn)題時(shí)往往無(wú)所適從，比如，事業(yè)單位或非企業(yè)性質(zhì)的管理機(jī)構(gòu)、單位的新類(lèi)別附屬及下屬機(jī)構(gòu)、服務(wù)機(jī)構(gòu)等是否有資格開(kāi)戶(hù)，它們的開(kāi)戶(hù)應(yīng)屬什么類(lèi)別，需要提供怎樣的開(kāi)戶(hù)依據(jù)。農(nóng)村目前出現(xiàn)了一種新型的經(jīng)濟(jì)合作關(guān)系，如 “海南××養(yǎng)殖公司”，“××養(yǎng)殖場(chǎng)”，“××養(yǎng)殖社”。對(duì)此，工商管理部門(mén)向其頒發(fā) “農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照”，而技術(shù)監(jiān)督管理局頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證上卻認(rèn)定為“其他機(jī)構(gòu)”?！豆芾磙k法》沒(méi)有提供認(rèn)定存款人類(lèi)別的依據(jù)，有些地方專(zhuān)業(yè)銀行錄入后，人民銀行卻核準(zhǔn)為“個(gè)體工商戶(hù)”。有的城市還出現(xiàn)新的下屬機(jī)構(gòu)。以?？谑薪煌ㄑ策壘熘ш?duì)為例，市政府辦公室發(fā)文是“公安局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)”，按《管理辦法》規(guī)定，其不具備法人資格，不能開(kāi)立基本戶(hù)。但技術(shù)監(jiān)督管理局頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證上卻認(rèn)定為“機(jī)關(guān)法人”，由于實(shí)際需要，許多地方人民銀行還是給予開(kāi)基本戶(hù)。又如，海南大學(xué)與華南熱帶農(nóng)業(yè)大學(xué)合并后，原華南熱帶農(nóng)業(yè)大學(xué)改為合并后的新海南大學(xué)儋州校區(qū)，屬于獨(dú)立核算單位，自主辦理資金，作為存款人要求開(kāi)基本戶(hù)，是符合《管理辦法》精神，從實(shí)際情況應(yīng)當(dāng)允許的。但是這類(lèi)主體在《管理辦法》中并沒(méi)有說(shuō)明和提示，因此人民銀行不予開(kāi)戶(hù)。這種由于《管理辦法》中僅規(guī)定14類(lèi)存款人，不能涵蓋眾多主體又缺乏詳細(xì)的賬戶(hù)分類(lèi)依據(jù)和遵循原則作參考，從而引起的混亂現(xiàn)象比比皆是。
2.專(zhuān)用賬戶(hù)與臨時(shí)賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)與現(xiàn)有規(guī)定相抵觸，不能滿(mǎn)足現(xiàn)實(shí)需要
《管理辦法》第13條規(guī)定，按法律、法規(guī)要專(zhuān)門(mén)納入管理的基本建設(shè)基金、更新改造資金、財(cái)政預(yù)算外資金、其他需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金等，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)專(zhuān)用戶(hù)。第14條對(duì)臨時(shí)戶(hù)的開(kāi)戶(hù)明確規(guī)定是對(duì)于設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、注冊(cè)驗(yàn)資等情形，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)臨時(shí)戶(hù)。但是這兩條規(guī)定在實(shí)際操作中卻難以執(zhí)行。
(1)《管理辦法》規(guī)定企業(yè)驗(yàn)資須采用臨時(shí)戶(hù)。但目前海南省工商管理的實(shí)際情況是，企業(yè)驗(yàn)資基本上是通過(guò)中介財(cái)務(wù)公司開(kāi)立基本賬戶(hù)完成的。
(2)海口市政府辦公室發(fā)文成立的?？谑蟹康禺a(chǎn)土地拆遷處置中心為房產(chǎn)局下屬的長(zhǎng)期機(jī)構(gòu)，有組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)證，屬于自主辦理資金的獨(dú)立核算單位。單位要求開(kāi)基本戶(hù)，但依據(jù)《管理辦法》設(shè)立的臨時(shí)機(jī)構(gòu)規(guī)定只能開(kāi)臨時(shí)戶(hù)，而臨時(shí)戶(hù)最長(zhǎng)期限只能使用2年。其實(shí)，像這種情況，準(zhǔn)予開(kāi)基本戶(hù)是可以的。
(3)管理單位中南航空空中管理局海南管理站，按《管理辦法》規(guī)定的存款人類(lèi)別是非預(yù)算管理單位，不能開(kāi)預(yù)算類(lèi)專(zhuān)用戶(hù)。當(dāng)前使用的人民幣賬戶(hù)管理系統(tǒng)運(yùn)行也限制非預(yù)算管理單位開(kāi)預(yù)算類(lèi)專(zhuān)用戶(hù)。但是這種單位實(shí)際是預(yù)算撥款，而且目前由于地方財(cái)政部門(mén)成立會(huì)計(jì)核算中心，將預(yù)算類(lèi)的行政事業(yè)單位基本存款賬戶(hù)統(tǒng)一上收，實(shí)行集中管理，按國(guó)庫(kù)集中支付制的要求必須開(kāi)立專(zhuān)用存款戶(hù)。這樣就出現(xiàn)了《管理辦法》和其它制度的矛盾。
3.賬戶(hù)管理系統(tǒng)的功能設(shè)計(jì)存在缺陷
(1)系統(tǒng)不能執(zhí)行唯一性。按《管理辦法》規(guī)定，同一證明文件只能開(kāi)立一個(gè)專(zhuān)用戶(hù)。但在實(shí)際操作中賬戶(hù)管理系統(tǒng)不能執(zhí)行唯一性。操作員即使輸入相同的證明人文件號(hào)與相同資金性質(zhì)，系統(tǒng)都準(zhǔn)予通過(guò)。可見(jiàn)，相同的證明人、相同資金性質(zhì)號(hào)與相同資金性質(zhì)文件，是可以在系統(tǒng)中重復(fù)開(kāi)立專(zhuān)用戶(hù)的。但在有的情況下，例如國(guó)庫(kù)執(zhí)行集中制時(shí)，用同一文號(hào)、相同資金性質(zhì)的文件給上百個(gè)單位開(kāi)專(zhuān)用賬戶(hù)，這也是實(shí)際需要的。而異地預(yù)算單位按賬戶(hù)管理規(guī)定可以異地開(kāi)立業(yè)務(wù)支出，匯繳專(zhuān)用戶(hù)，但系統(tǒng)卻不允許通過(guò)。
(2)系統(tǒng)不允許修改。人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)，是通過(guò)賬戶(hù)管理系統(tǒng)運(yùn)作的。但在金融機(jī)構(gòu)錄入開(kāi)戶(hù)信息、人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)開(kāi)出開(kāi)戶(hù)許可證的實(shí)際運(yùn)作中，系統(tǒng)不能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)需求。一是金融機(jī)構(gòu)在錄入開(kāi)戶(hù)信息提交后，發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，卻不能查詢(xún)進(jìn)行修改，只能重錄或由人行修改。二是人行審核提交開(kāi)戶(hù)信打印出開(kāi)戶(hù)許可證后，發(fā)現(xiàn)賬戶(hù)名稱(chēng)、賬號(hào)有誤，只能銷(xiāo)戶(hù)重開(kāi)，金融機(jī)構(gòu)只好讓開(kāi)戶(hù)人重新提交開(kāi)戶(hù)資料、從頭錄入，人行重新審核開(kāi)證。這無(wú)疑增大了各方的工作量。
4.《管理辦法》與《中國(guó)人民銀行行政許可實(shí)施辦法》不一致
(1)賬戶(hù)撤銷(xiāo)與變更的規(guī)定不一致?！豆芾磙k法》是有關(guān)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證核發(fā)的主要規(guī)章制度依據(jù)。但是《管理辦法》中關(guān)于賬戶(hù)撤消和變更部分的規(guī)定與《中國(guó)人民銀行行政許可實(shí)施辦法》(中國(guó)人民銀行令[2004]第203號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施方法》)的有關(guān)規(guī)定相沖突?！豆芾磙k法》規(guī)定，當(dāng)出現(xiàn)撤銷(xiāo)與變更賬戶(hù)的法定情況，存款人提出或發(fā)出變更通知，開(kāi)戶(hù)銀行接到通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)。這里開(kāi)戶(hù)行是辦理機(jī)關(guān)?？墒恰秾?shí)施方法》第49條規(guī)定，被許可人要求變更行證許可事項(xiàng)應(yīng)向做出行政許可決定的行政機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。這里人民銀行是行政機(jī)關(guān)，是辦理機(jī)關(guān)。這時(shí)兩個(gè)規(guī)章制度之間明顯沖突。
還有，《實(shí)施方法》第14條規(guī)定，申請(qǐng)行政許可應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料交中國(guó)人民銀行，辦公廳或辦公室應(yīng)當(dāng)在收到申請(qǐng)材料的當(dāng)日將其移交給本行承辦行政許可事項(xiàng)的有關(guān)職能部門(mén)。申請(qǐng)人將材料直接提交給中國(guó)人民銀行或其分支機(jī)構(gòu)承辦行政許可事項(xiàng)的有關(guān)職能部門(mén)的，職能部門(mén)在辦理行政許可事項(xiàng)的同時(shí)，應(yīng)向辦公廳或辦公室補(bǔ)辦公文處理手續(xù)。由于《管理辦法》中沒(méi)有這方面的說(shuō)明，在具體實(shí)踐中，開(kāi)戶(hù)行(申請(qǐng)人)直接將材料提交承辦部門(mén)時(shí)，承辦部門(mén)并沒(méi)有向辦公室補(bǔ)辦手續(xù)。[1]
(2)久懸賬戶(hù)管理方面的規(guī)定不一致。《管理辦法》第56條規(guī)定，銀行(指政策銀行、商業(yè)銀行、城信社等)對(duì)一年以上未發(fā)生收付活動(dòng)的且未欠開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知30日內(nèi)辦銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù)，未轉(zhuǎn)劃款項(xiàng)列入久懸未取專(zhuān)戶(hù)管理。第62條規(guī)定，銀行應(yīng)對(duì)已開(kāi)戶(hù)的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)實(shí)行年檢，檢查開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)的合規(guī)性，核實(shí)開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性，對(duì)不符合本辦法開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)應(yīng)予撤銷(xiāo)。這兩條關(guān)于銷(xiāo)戶(hù)的規(guī)定與《實(shí)施方法》矛盾。《實(shí)施方法》第22條規(guī)定，行政許可由具有行政許可權(quán)的行政機(jī)關(guān)，在其法定職權(quán)內(nèi)實(shí)施。實(shí)施主體是行政機(jī)關(guān)，而且實(shí)施主體必須有行政許可權(quán)。但是辦理結(jié)算賬戶(hù)的金融機(jī)構(gòu)是經(jīng)營(yíng)貨幣的單位，不是行政機(jī)關(guān)，本身不具有行政許可權(quán)。在執(zhí)行銷(xiāo)戶(hù)問(wèn)題上，銀行作為錯(cuò)位主體決不能對(duì)被許可人強(qiáng)行銷(xiāo)戶(hù)，只能為自愿提出銷(xiāo)戶(hù)的單位或個(gè)人辦理銷(xiāo)戶(hù)。久懸賬戶(hù)的久懸不決，這是一個(gè)重要原因。
二、加強(qiáng)人民幣銀行賬戶(hù)管理的對(duì)策建議
1.明確存款人劃分類(lèi)別標(biāo)準(zhǔn)
《管理辦法》中對(duì)于存款人劃分類(lèi)別標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)適合我國(guó)地域廣闊，經(jīng)濟(jì)成分主體多元化、多樣性，各地地方特色不同等諸多特點(diǎn)，使用科學(xué)合理的存款人分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。各地省會(huì)中心支行應(yīng)定期匯總轄區(qū)內(nèi)賬戶(hù)管理中出現(xiàn)的存款人劃分類(lèi)別沒(méi)有準(zhǔn)確適用標(biāo)準(zhǔn)的新情況，以及由于對(duì)《管理方法》和相關(guān)規(guī)定理解不一致導(dǎo)致存在爭(zhēng)議的問(wèn)題，上報(bào)人民銀行總行。總行再下達(dá)修改通知或細(xì)則，有針對(duì)地做出解釋、補(bǔ)充，不斷充實(shí)完善《管理方法》，使《管理方法》存款人劃分更具有操作性，為全國(guó)各地人民銀行和金融機(jī)構(gòu)賬戶(hù)管理操提供準(zhǔn)確依據(jù)。
2.廢除或修改對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展有阻礙限制的、過(guò)時(shí)的《管理辦法》條文
中央銀行要認(rèn)真聽(tīng)取存款人、金融機(jī)構(gòu)的合理意見(jiàn)，重視其需求。目前全國(guó)已經(jīng)放松對(duì)一般戶(hù)管理的管制，一般戶(hù)開(kāi)戶(hù)已經(jīng)不受數(shù)量和地域的限制?；緫?hù)開(kāi)戶(hù)行不允許開(kāi)一般戶(hù)結(jié)算在管理上的意義上已經(jīng)不大。對(duì)于在結(jié)算上確有需要的存款人，人民銀行應(yīng)當(dāng)允許基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立一般結(jié)算戶(hù)。在專(zhuān)用戶(hù)方面，應(yīng)允許那些獨(dú)立性強(qiáng)的派出機(jī)構(gòu)或附屬單位以自己的名義開(kāi)立專(zhuān)用戶(hù)。
3.建立與賬戶(hù)管理有密切關(guān)系的、有行政許可權(quán)政府部門(mén)間的協(xié)調(diào)機(jī)制
《管理辦法》規(guī)定，開(kāi)立賬戶(hù)要出具證明文件，這些文件主要由公安、稅務(wù)、財(cái)政、工商、質(zhì)檢、民政、人事(編委)等部門(mén)出具，賬戶(hù)管理的綜合性、復(fù)雜性也決定了需要以上部門(mén)共同協(xié)調(diào)。但在實(shí)際工作中，以上有些部門(mén)認(rèn)為賬戶(hù)管理和自己沒(méi)關(guān)系，是銀行和客戶(hù)雙方的問(wèn)題，致使以上部門(mén)共同協(xié)調(diào)機(jī)制在各地基本不存在。加之某些部門(mén)對(duì)政策的理解與把握和《管理辦法》的規(guī)定不一致，的文件與《管理辦法》也相沖突。人民銀行、金融機(jī)構(gòu)必須首先理順與這些部門(mén)間的關(guān)系，建立起有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，使這些部門(mén)對(duì)《管理辦法》的相關(guān)規(guī)定做到在理解和認(rèn)識(shí)上相統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)和要求上相一致。另外，須保證聯(lián)網(wǎng)信息共享，在源頭上杜絕人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理的風(fēng)險(xiǎn)隱患。[2]
4.修正《管理辦法》與人行《實(shí)施方法》不一致的規(guī)定
對(duì)于《管理辦法》與人行《實(shí)施方法》在銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)、變更和久懸賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)等方面存在不相一致的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)加以修正，改變這種令操作單位無(wú)所適從的情形，使之準(zhǔn)確適用。按照人行《實(shí)施方法》強(qiáng)調(diào)主體資格應(yīng)具備行政許可權(quán)，目前只有行政機(jī)關(guān)才有主體資格。但在金融領(lǐng)域，直接管理存款人、與人民銀行一道完成賬戶(hù)管理工作全部過(guò)程的商業(yè)銀行和其它金融機(jī)構(gòu)一道，都是經(jīng)營(yíng)貨幣的金融企業(yè)，本身不具備行政許可權(quán)。如果嚴(yán)格遵照人行《實(shí)施方法》的規(guī)定，人民銀行必須要單獨(dú)完成賬戶(hù)管理的全部工作，這在實(shí)踐中根本無(wú)法做到。人總行應(yīng)掌握兩法間存在的矛盾，從有利于實(shí)際工作出發(fā)，對(duì)《管理辦法》進(jìn)行修改，注明以上業(yè)務(wù)暫遵照《管理辦法》實(shí)行。
5.完善賬戶(hù)管理系統(tǒng)中的有關(guān)功能
對(duì)賬戶(hù)管理系統(tǒng)的有關(guān)功能加以完善，在系統(tǒng)中增加未核準(zhǔn)前和核準(zhǔn)后的修改功能，做到：首先，金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)信息錄入有錯(cuò)，在人行未審核之前，可以進(jìn)行查詢(xún)并修改；其次，信息錄入審核后，發(fā)現(xiàn)存款人名稱(chēng)、賬號(hào)錯(cuò)誤的，可以允許授權(quán)用戶(hù)在系統(tǒng)作變更處理，重新打印許可證，不必銷(xiāo)戶(hù)重開(kāi)戶(hù)。這樣可以大量減少人行、金融機(jī)構(gòu)兩者的工作量。
6.系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)與賬戶(hù)管理同步
賬戶(hù)管理系統(tǒng)要遵從賬戶(hù)管理需要，加緊解決以下兩個(gè)問(wèn)題：第一，解決專(zhuān)用戶(hù)、臨時(shí)戶(hù)證明文件號(hào)系統(tǒng)識(shí)別問(wèn)題，從而控制不合理重復(fù)開(kāi)戶(hù)的現(xiàn)象。第二，解決異地預(yù)算單位專(zhuān)用戶(hù)系統(tǒng)不能開(kāi)戶(hù)問(wèn)題。應(yīng)允許那些獨(dú)立性強(qiáng)的派出機(jī)構(gòu)、附屬單位以自己的名義開(kāi)專(zhuān)用戶(hù)，這才符合賬戶(hù)管理工作的實(shí)際需要。
在經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展的今天，只有及時(shí)采取相應(yīng)措施，不斷完善人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法，才能使人民銀行的行政許可工作更好地為新時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)?！?/p>
參考文獻(xiàn)：
征求意見(jiàn)稿規(guī)定，支付賬戶(hù)的開(kāi)立應(yīng)實(shí)行實(shí)名制，支付機(jī)構(gòu)不得為客戶(hù)開(kāi)立匿名、假名支付賬戶(hù)?？蛻?hù)開(kāi)立個(gè)人支付賬戶(hù)時(shí)，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)登記客戶(hù)的姓名、性別、住址、聯(lián)系方式以及有效身份證件的種類(lèi)、號(hào)碼和有效期限等詳細(xì)身份信息，并對(duì)其真實(shí)性進(jìn)行審核。對(duì)于單位支付賬戶(hù)，還需登記單位名稱(chēng)、地址、經(jīng)營(yíng)范圍、稅務(wù)登記證號(hào)碼等。
同時(shí)，客戶(hù)在同一機(jī)構(gòu)開(kāi)立所有支付賬戶(hù)須關(guān)聯(lián)本客戶(hù)銀行賬戶(hù)，支付賬戶(hù)的名稱(chēng)應(yīng)與該客戶(hù)所關(guān)聯(lián)的銀行賬戶(hù)名稱(chēng)一致。個(gè)人客戶(hù)向在同一支付機(jī)構(gòu)開(kāi)立的所有支付賬戶(hù)月累計(jì)充值金額合計(jì)小于1000元的，可不關(guān)聯(lián)銀行賬戶(hù)。但未關(guān)聯(lián)銀行賬戶(hù)的支付賬戶(hù)只可用于付款、接受交易退款，但不得用于收款。當(dāng)用戶(hù)進(jìn)行支付時(shí)，若單筆資金金額超1萬(wàn)元，支付系統(tǒng)將要求客戶(hù)重新登記個(gè)人身份信息，并核對(duì)其真實(shí)性。
此外，在銀行與支付機(jī)構(gòu)自愿合作的情況下，銀行應(yīng)根據(jù)合作協(xié)議及客戶(hù)授權(quán)對(duì)關(guān)聯(lián)銀行賬戶(hù)信息和客戶(hù)身份信息的關(guān)聯(lián)性進(jìn)行核驗(yàn)，并將核驗(yàn)結(jié)果告知支付機(jī)構(gòu)。
征求意見(jiàn)稿還規(guī)定，信用卡不得透支為支付賬戶(hù)充值，以防利用信用卡變相透支提現(xiàn)。
對(duì)于支付賬戶(hù)資金的流向問(wèn)題，征求意見(jiàn)稿規(guī)定，除電子商務(wù)交易付款、公用事業(yè)繳費(fèi)、信用卡等個(gè)人消費(fèi)信貸還款、購(gòu)買(mǎi)特定金融產(chǎn)品交易外，客戶(hù)支付賬戶(hù)內(nèi)的資金應(yīng)通過(guò)劃轉(zhuǎn)關(guān)聯(lián)銀行賬戶(hù)的方式實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)出支付機(jī)構(gòu)。業(yè)內(nèi)人士透露，“信用卡等個(gè)人消費(fèi)信貸還款”一項(xiàng)是本次征求意見(jiàn)稿新添加的內(nèi)容，包含房貸、車(chē)貸、助學(xué)貸款等個(gè)人消費(fèi)貸款。
關(guān)鍵詞：銀行賬戶(hù)收費(fèi)；準(zhǔn)入期；存續(xù)期；退出期
文章編號(hào)：1003-4625(2009)07-0115-03 中圖分類(lèi)號(hào)：F830.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
銀行賬戶(hù)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)涉及資金流動(dòng)的起點(diǎn)和終點(diǎn)，是存款人辦理存款、貸款和資金收付活動(dòng)的基礎(chǔ)和門(mén)戶(hù)，開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)是各類(lèi)經(jīng)濟(jì)主體辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的前提條件，直接關(guān)系到社會(huì)資金的正常結(jié)算和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效開(kāi)展，與單位、個(gè)人等社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體存在密切的關(guān)系。同時(shí)，銀行賬戶(hù)作為銀行向客戶(hù)提供各類(lèi)金融服務(wù)的基礎(chǔ)和載體，是銀行向客戶(hù)提供的最基本的金融服務(wù)，其開(kāi)立、使用、撤銷(xiāo)等環(huán)節(jié)也是銀行客戶(hù)關(guān)系管理的重要內(nèi)容之一。本文主要從銀行角度對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)收費(fèi)的動(dòng)因及功效作以初步探究。
一、銀行賬戶(hù)開(kāi)立的選擇權(quán)――銀行賬戶(hù)收費(fèi)的客戶(hù)管理價(jià)值
中國(guó)人民銀行的《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等賬戶(hù)管理相關(guān)規(guī)定賦予了存款人選擇開(kāi)戶(hù)銀行的權(quán)利，如《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》第七條規(guī)定，存款人可自主選擇銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)。因此，按照現(xiàn)行賬戶(hù)管理制度，存款人可根據(jù)自己的客觀(guān)需要和各銀行服務(wù)質(zhì)量的不同自主選擇開(kāi)戶(hù)銀行。
而中國(guó)人民銀行的相關(guān)規(guī)定卻未賦予銀行選擇客戶(hù)的權(quán)利，如《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十三條規(guī)定，存款人符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》及實(shí)施細(xì)則規(guī)定的開(kāi)戶(hù)條件的，銀行應(yīng)為其開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。根據(jù)人民銀行的解釋?zhuān)瑸榫S護(hù)社會(huì)正常結(jié)算秩序，保障各類(lèi)經(jīng)濟(jì)主體能夠平等地享受最基本的金融服務(wù)，銀行不得歧視和選擇客戶(hù)。銀行在受理客戶(hù)開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)賬戶(hù)管理制度規(guī)定的條件審核存款人的開(kāi)戶(hù)資格，不得在制度規(guī)定之外為客戶(hù)開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)設(shè)定其他限制性條件或歧視性規(guī)定，對(duì)開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)這一基礎(chǔ)性金融服務(wù)的服務(wù)對(duì)象進(jìn)行排他性選擇。
銀行賬戶(hù)的持有者即銀行的客戶(hù)，現(xiàn)有的制度安排使銀行在客戶(hù)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)缺失選擇權(quán)，無(wú)形中可能造成銀行在后續(xù)管理環(huán)節(jié)的矛盾與困難。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的驅(qū)使下，為維持良好的競(jìng)爭(zhēng)力、獲得既定經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，銀行必須在細(xì)分市場(chǎng)、客戶(hù)定位方面做出判斷與選擇。為解決面臨的問(wèn)題，銀行需要尋求一種客戶(hù)選擇甚至退出機(jī)制，這種情況下，利用價(jià)格杠桿即收費(fèi)政策對(duì)客戶(hù)群體進(jìn)行甄選逐漸成為一種有效的對(duì)策。
二、中外資銀行賬戶(hù)收費(fèi)比較――以小額賬戶(hù)管理費(fèi)為例
2002年3月，花旗銀行上海分行對(duì)余額在5000美元以下的賬戶(hù)每月收取6美元或50元人民幣管理費(fèi)，由此引發(fā)儲(chǔ)戶(hù)與銀行之間關(guān)于銀行收費(fèi)的官司。此后，2005年7月，建行深圳分行開(kāi)始對(duì)日均存款500元以下的人民幣個(gè)人活期存款賬戶(hù)收取每年10元管理費(fèi)，宣告中資銀行服務(wù)收費(fèi)時(shí)代的來(lái)臨。
但通過(guò)對(duì)中外資銀行小額賬戶(hù)管理費(fèi)的比較分析(如表1所示)，我們不難看出，中資銀行的小額賬戶(hù)收費(fèi)無(wú)論在收費(fèi)范圍、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方面均遠(yuǎn)低于外資銀行。外資銀行的服務(wù)定價(jià)是其選擇客戶(hù)、實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略的重要工具，而中資銀行服務(wù)的大眾性、中低端客戶(hù)對(duì)服務(wù)價(jià)格的敏感性決定其無(wú)法有效利用這一手段選擇客戶(hù)。但開(kāi)征小額賬戶(hù)管理費(fèi)對(duì)中資銀行而言有突破性的意義。一方面，它為銀行建立了一種客戶(hù)退出機(jī)制，通過(guò)收費(fèi)的調(diào)節(jié)作用使客戶(hù)對(duì)零散、閑置的賬戶(hù)進(jìn)行歸并、清理，引導(dǎo)客戶(hù)根據(jù)其日常需求合理開(kāi)立銀行賬戶(hù)，形成較為理性的銀行服務(wù)消費(fèi)行為，客觀(guān)上達(dá)到銀行退出既定標(biāo)準(zhǔn)以下賬戶(hù)、縮小小額賬戶(hù)占比的目的，逐步建立個(gè)人客戶(hù)的分層管理體系。另一方面，在一定程度上改變了銀行的成本收益比和利潤(rùn)結(jié)構(gòu)，表明我國(guó)商業(yè)銀行正在改變傳統(tǒng)的搶市場(chǎng)、搶規(guī)模的業(yè)務(wù)發(fā)展思路，開(kāi)始更多地關(guān)注業(yè)務(wù)的集約發(fā)展與績(jī)效。
三、銀行賬戶(hù)收費(fèi)的構(gòu)成分析
從銀行賬戶(hù)所處的不同階段，我們可以將銀行賬戶(hù)收費(fèi)劃分為三類(lèi)，即準(zhǔn)入期收費(fèi)、存續(xù)期收費(fèi)和退出期收費(fèi)(如表2所示)。
(一)準(zhǔn)入期收費(fèi)：即在銀行賬戶(hù)開(kāi)立環(huán)節(jié)的收費(fèi)，如個(gè)人銀行卡的發(fā)卡工本費(fèi)、單位結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)費(fèi)等。從目前的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看，該類(lèi)收費(fèi)主要為保本型收費(fèi)，如個(gè)人賬戶(hù)只收取了發(fā)卡工本費(fèi)，單位結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)費(fèi)各行也只覆蓋了銀行在了解客戶(hù)、開(kāi)戶(hù)審核、簽訂協(xié)議、賬戶(hù)信息初始維護(hù)方面的成本支出。值得指出的是，通過(guò)對(duì)上海市中資銀行單位結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)收費(fèi)情況的調(diào)查(如表3所示)，目前建行上海分行在單位結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)時(shí)按照其對(duì)客戶(hù)的評(píng)估收取最低200元、上不封頂?shù)拈_(kāi)戶(hù)費(fèi)。這種彈性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表明建行在客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與服務(wù)定價(jià)、客戶(hù)分類(lèi)與選擇方面邁出領(lǐng)先的一步。
(二)存續(xù)期收費(fèi)：即在銀行賬戶(hù)使用環(huán)節(jié)的收費(fèi)，這里僅包括與賬戶(hù)及賬戶(hù)信息使用相關(guān)的收費(fèi)，資金收付相關(guān)的結(jié)算收費(fèi)暫不考慮。具體包括：個(gè)人賬戶(hù)的卡年費(fèi)，補(bǔ)發(fā)卡工本費(fèi)，個(gè)人賬戶(hù)、密碼掛失手續(xù)費(fèi)，短信通知服務(wù)，對(duì)賬折工本費(fèi)，補(bǔ)打?qū)~單，電話(huà)銀行、網(wǎng)上銀行年費(fèi)，查詢(xún)簽購(gòu)單等；單位賬戶(hù)的單位結(jié)算賬戶(hù)信息變更，單位結(jié)算賬戶(hù)信息查詢(xún)，磁卡自助查詢(xún)單位結(jié)算賬戶(hù)信息，短信通知服務(wù)，印鑒變更，印鑒掛失，打印對(duì)賬單，補(bǔ)制對(duì)賬單，補(bǔ)制回單，出租電子回單箱等。該類(lèi)賬戶(hù)收費(fèi)目前主要集中于賬戶(hù)信息提供方面的收費(fèi)，如賬戶(hù)信息查詢(xún)、對(duì)賬單、回單收費(fèi)，賬戶(hù)維護(hù)方面的收費(fèi)，如卡年費(fèi)，以及賬戶(hù)使用異常情況處理方面的收費(fèi)，如掛失手續(xù)費(fèi)、印鑒變更收費(fèi)等。該類(lèi)收費(fèi)基本為保本型、低附加型收費(fèi)，目前各銀行在高附加型賬戶(hù)產(chǎn)品功能開(kāi)發(fā)及收費(fèi)方面仍較欠缺。
(三)退出期收費(fèi)：即在銀行賬戶(hù)退出環(huán)節(jié)的收費(fèi)，如個(gè)人小額賬戶(hù)管理費(fèi)、一年(含)以上單位不動(dòng)賬戶(hù)維持費(fèi)、單位小額賬戶(hù)管理費(fèi)等。該類(lèi)賬戶(hù)收費(fèi)主要是通過(guò)對(duì)銀行賬戶(hù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，對(duì)達(dá)到既定標(biāo)準(zhǔn)的賬戶(hù)實(shí)行收費(fèi)，通過(guò)價(jià)格杠桿促使存款人采取對(duì)應(yīng)舉措，或者主動(dòng)銷(xiāo)戶(hù)以達(dá)到銀行賬戶(hù)退出、減少資源低效耗費(fèi)的目的，或者通過(guò)主動(dòng)資金調(diào)配使賬戶(hù)達(dá)到銀行既定要求而豁免收費(fèi)、從而提高銀行整體賬戶(hù)質(zhì)量及收益水平。
四、銀行賬戶(hù)收費(fèi)的定價(jià)策略
2003年6月26日頒布的《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令2003年第3號(hào))對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)進(jìn)行了系統(tǒng)、具體的規(guī)范，明確了商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)和政府指導(dǎo)價(jià)兩種方式，賦予了商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)定價(jià)權(quán)限，對(duì)維
護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益，規(guī)范商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格，促進(jìn)其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和盈利模式的轉(zhuǎn)變，促進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和成本管理起到重要作用。賬戶(hù)服務(wù)收費(fèi)作為實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的服務(wù)項(xiàng)目，商業(yè)銀行應(yīng)在成本、收益、風(fēng)險(xiǎn)管理之間尋求契合點(diǎn)，合理確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)以上對(duì)銀行賬戶(hù)收費(fèi)構(gòu)成的分析，我們認(rèn)為，銀行應(yīng)針對(duì)不同階段的賬戶(hù)，結(jié)合對(duì)客戶(hù)的分層管理目標(biāo)定位，采取不同的定價(jià)策略。
(一)準(zhǔn)入期收費(fèi)定價(jià)策略。準(zhǔn)入期可采取風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償型定價(jià)策略，即銀行可在客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上確定彈性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合客戶(hù)注冊(cè)資本、賬戶(hù)歷史交易記錄、資信程度、空頭支票簽況等因素，研究確定分類(lèi)參考指標(biāo)，據(jù)此確定賬戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別及賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)定價(jià)水平。一方面將風(fēng)險(xiǎn)與收益相配比，另一方面通過(guò)價(jià)格調(diào)節(jié)機(jī)制起到厘選客戶(hù)的效果，使客戶(hù)拓展符合銀行預(yù)期目標(biāo)客戶(hù)群體。
(二)存續(xù)期收費(fèi)定價(jià)策略。存續(xù)期可采取成本加成、市場(chǎng)跟進(jìn)、產(chǎn)品價(jià)值導(dǎo)向等定價(jià)策略，一方面可挖掘高附加值的銀行賬戶(hù)信息產(chǎn)品，建立健全成本核算體系，采取成本加成法核定收費(fèi)價(jià)格。另一方面，可采取市場(chǎng)跟進(jìn)策略，結(jié)合服務(wù)便利程度、人口流動(dòng)性、競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)歷史、產(chǎn)品差異、市場(chǎng)劃分、收入水平、其他產(chǎn)品的銷(xiāo)售、聲譽(yù)/形象/口碑等因素對(duì)現(xiàn)有客戶(hù)對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目的價(jià)格敏感性進(jìn)行分析，確定適合本行發(fā)展目標(biāo)的收費(fèi)項(xiàng)目及價(jià)格。此外還可對(duì)高端客戶(hù)采取產(chǎn)品價(jià)值導(dǎo)向定價(jià)策略，根據(jù)客戶(hù)對(duì)金融產(chǎn)品和服務(wù)的滿(mǎn)意度進(jìn)行協(xié)議定價(jià)。
(三)退出期收費(fèi)定價(jià)策略。退出期可通過(guò)對(duì)價(jià)格結(jié)構(gòu)的選擇，結(jié)合市場(chǎng)定位、客戶(hù)層次細(xì)分實(shí)行差別定價(jià)策略?？蛻?hù)調(diào)查表明，人們往往對(duì)銀行如何收取手續(xù)費(fèi)比對(duì)他們收取多少手續(xù)費(fèi)更加敏感。目前可選擇的價(jià)格結(jié)構(gòu)有：1、單價(jià)政策(按服務(wù)次數(shù)收費(fèi))；2、最低余額政策；3、固定月度手續(xù)費(fèi)政策；4、余額/手續(xù)費(fèi)結(jié)合政策；5、免費(fèi)服務(wù)政策等。不同的價(jià)格結(jié)構(gòu)各有其優(yōu)缺點(diǎn)，銀行可根據(jù)具體的情況選擇適合的價(jià)格結(jié)構(gòu)，結(jié)合對(duì)本行優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)及現(xiàn)有賬戶(hù)情況的分析，制定退出期收費(fèi)價(jià)格，提高整體賬戶(hù)質(zhì)量及收益水平。
銀行賬戶(hù)服務(wù)收費(fèi)作為價(jià)格杠桿，在銀行賬戶(hù)管理及客戶(hù)關(guān)系管理方面的作用日益被商業(yè)銀行所重視，賬戶(hù)管理水平也在很大程度上影響商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理與盈利能力，制定合理的銀行賬戶(hù)收費(fèi)價(jià)格是商業(yè)銀行在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中值得研究的問(wèn)題。
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