時(shí)間：2022-07-14 11:20:14
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中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展和完善，客觀地要求建立一套與之相適應(yīng)的完善的社會(huì)保障體系，因此，在推進(jìn)中國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制從傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的進(jìn)程中，必須要高度重視社會(huì)保障體系的轉(zhuǎn)軌。我在研究國(guó)有企業(yè)改革、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型等問(wèn)題時(shí)，就開(kāi)始注意到社會(huì)保障體系問(wèn)題對(duì)于整個(gè)經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的重要影響，如在1994年出版的《企業(yè)改革：模式選擇與配套設(shè)計(jì)》（中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社1994年版）中，我對(duì)于國(guó)有企業(yè)的社會(huì)保障職能、新加坡的社會(huì)保障制度等均進(jìn)行了相應(yīng)的研究。
（一）社會(huì)保障模式選擇的理解
從世界范圍內(nèi)看，社會(huì)保障體系的主要模式有兩種：
1現(xiàn)收現(xiàn)付模式（pay-as-you-gosystem），這種模式以德國(guó)最為典型，故又稱為“德國(guó)模式”。其基本特征是社會(huì)保障成本的代際轉(zhuǎn)移是以收定支，即由在職職工承擔(dān)已退休職工的社會(huì)保障成本；支付給退休者的社會(huì)保障資金是直接來(lái)自該時(shí)點(diǎn)的在職勞動(dòng)者負(fù)擔(dān)的社會(huì)保障費(fèi)用。這一模式要求有較小的人口壓力、年輕的人口結(jié)構(gòu)、較強(qiáng)的國(guó)家實(shí)力、完備的稅收體系等。但是，在這種模式下，社會(huì)保障負(fù)擔(dān)隨著支出的增長(zhǎng)而逐年提高，而且資金完全沒(méi)有積累。
2個(gè)人帳戶模式。這種模式強(qiáng)調(diào)雇員的個(gè)人繳費(fèi)和個(gè)人帳戶的積累，退休者的社會(huì)保障權(quán)益來(lái)自本人在工作期間的積累，且所積累的資金通過(guò)投資基金進(jìn)行運(yùn)作。這種模式以智利的模式為代表。這種模式的特點(diǎn)是具有累積性和增長(zhǎng)性，資金供給比較穩(wěn)定，在經(jīng)濟(jì)波動(dòng)中表現(xiàn)出較強(qiáng)的抵抗能力。
在現(xiàn)收現(xiàn)付模式中，政府在事實(shí)上承擔(dān)了巨大的社會(huì)保障債務(wù)，盡管在許多情況下這一債務(wù)是隱性的；這就對(duì)政府的社會(huì)保障支出提出了相當(dāng)高的要求；隨著社會(huì)保障支出的增長(zhǎng)，政府在各種壓力下被迫提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，這必然會(huì)抑制經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，干擾經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的正常的激勵(lì)（incentive）機(jī)制的運(yùn)行。因此，不僅許多人口壓力較大的發(fā)展中國(guó)家難以承擔(dān)現(xiàn)收現(xiàn)付模式帶來(lái)的債務(wù)壓力，即便是一些經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、人口壓力小的發(fā)達(dá)國(guó)家也越來(lái)越意識(shí)到現(xiàn)收現(xiàn)付模式的負(fù)面影響。在一定意義上可以說(shuō)，正是這種現(xiàn)收現(xiàn)付的社會(huì)保障模式、以及由此體系支持的較高的社會(huì)福利水平，是形成歐洲發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的“福利病”的重要原因。因此，越來(lái)越多的國(guó)家開(kāi)始實(shí)行個(gè)人帳戶模式。
（二）中國(guó)社會(huì)保障模式的演變
在50年代，中國(guó)建立了企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，以企業(yè)為單位，基本上采取現(xiàn)收現(xiàn)付的模式，將社會(huì)保障成本進(jìn)行代際轉(zhuǎn)移。這一模式當(dāng)時(shí)之所以是比較有效的，是由于當(dāng)時(shí)的人口年齡結(jié)構(gòu)年輕，同時(shí)這一模式得到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的支持。隨著中國(guó)開(kāi)始實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，人口年齡結(jié)構(gòu)也逐步趨于老化，社會(huì)保障問(wèn)題開(kāi)始引起關(guān)注。1991年6月，中國(guó)政府頒布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，開(kāi)始著手改革社會(huì)保障制度；十四屆三中全會(huì)進(jìn)一步明確提出，要建立一個(gè)企業(yè)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合的制度，其基本思路，是逐步建立職工的個(gè)人帳戶，將企業(yè)與個(gè)人繳費(fèi)的大部分積累于個(gè)人帳戶，以試圖緩解現(xiàn)收現(xiàn)付制度與人口老齡化的矛盾；與此同時(shí)，促使職工承擔(dān)一定的社會(huì)保障成本，以減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)。在這一模式框架下，中國(guó)的社會(huì)保障部門(mén)正逐步著手?jǐn)U大這一社會(huì)保障體系的覆蓋范圍，如逐步將私營(yíng)企業(yè)、部分地區(qū)的農(nóng)民等納入這一框架。
不過(guò)，中國(guó)目前的社會(huì)保障模式盡管從名義上是個(gè)人帳戶制度，但是其實(shí)質(zhì)依然是現(xiàn)收現(xiàn)付制度，因?yàn)楝F(xiàn)收的記入個(gè)人帳戶的資金同時(shí)就用作社會(huì)保障的支出了，個(gè)人帳戶中的資金只是帳面上的；與原來(lái)的現(xiàn)收現(xiàn)付模式相比，其差異就是將風(fēng)險(xiǎn)分散單位由企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)榈胤秸?，同時(shí)中國(guó)當(dāng)前實(shí)行的新制度不僅要負(fù)擔(dān)上一代人的保障成本，還要為在職一代積累社會(huì)保障資金。因此，中國(guó)當(dāng)前實(shí)行的這一模式是一個(gè)名義上、帳面上的個(gè)人帳戶制，在實(shí)質(zhì)上是一個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)、高負(fù)擔(dān)的pay-as-you-go模式。
（三）當(dāng)前中國(guó)實(shí)施的社會(huì)保障模式不能適應(yīng)當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的需要
因此，盡管我國(guó)的社會(huì)保障部門(mén)為推行新的社會(huì)保障體系作了大量工作，但是，當(dāng)前我國(guó)社會(huì)保障模式及其運(yùn)行狀況還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的需要。我們認(rèn)為，高效率的社會(huì)保障模式，應(yīng)該達(dá)到以下幾個(gè)方面的目標(biāo)：（1）社會(huì)安全網(wǎng)的建立；（2）社會(huì)進(jìn)行儲(chǔ)蓄與積累的重要手段；（3）維持對(duì)工作的積極的激勵(lì)機(jī)制；（4）對(duì)所有權(quán)結(jié)構(gòu)形成積極的影響；（5）建立一個(gè)低成本、高效率的管理體制；（6）確定適宜的收入分配目標(biāo)；（7）解決失業(yè)救濟(jì)及勞動(dòng)力流動(dòng)問(wèn)題，等等。從這幾個(gè)角度出發(fā)，在一定意義上可以說(shuō)，當(dāng)前的社會(huì)保障體系問(wèn)題已經(jīng)成為制約中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的重大問(wèn)題。
首先，當(dāng)前以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會(huì)保障體系將不能適應(yīng)中國(guó)正在進(jìn)行的顯著的人口年齡結(jié)構(gòu)變遷，不能保證經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長(zhǎng)。中國(guó)當(dāng)前的人口結(jié)構(gòu)和獨(dú)生子女政策，使得中國(guó)的人口結(jié)構(gòu)將在不長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)進(jìn)入老齡化社會(huì)。如果不在當(dāng)前年輕人口較多的階段及時(shí)建立以個(gè)人帳戶為基礎(chǔ)的社會(huì)保障體系，中國(guó)政府必然會(huì)難以承擔(dān)越來(lái)越龐大的社會(huì)保障成本，并且會(huì)被迫在經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度較低的條件下進(jìn)入老齡化社會(huì)，并被迫投入更大的成本來(lái)解決這一問(wèn)題。根據(jù)粗略的估算，中國(guó)社會(huì)的老齡化推進(jìn)很快，2000年左右將進(jìn)入老年型國(guó)家（即65歲以上的老年人口將占總?cè)丝诘?％），2003年我國(guó)老年人口將達(dá)到9000萬(wàn)，相當(dāng)于目前歐洲老年人口之和。據(jù)勞動(dòng)部門(mén)測(cè)算，基于當(dāng)前的社會(huì)保障制度，加上物價(jià)上漲等因素，從2025年起，中國(guó)政府將每年需要拿出5000億――14000億元用于維持城市退休職工的基本養(yǎng)老保障。顯然，如果中國(guó)繼續(xù)沿用當(dāng)前這種以現(xiàn)收現(xiàn)付為基本特征的社會(huì)保障模式，到下個(gè)世紀(jì)上半葉，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的可持續(xù)性將受到威脅。
其次，當(dāng)前以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會(huì)保障模式在老齡化社會(huì)到來(lái)后，會(huì)扭曲經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的積極的激勵(lì)機(jī)制。在退休職工占人口較大比重時(shí)實(shí)施當(dāng)前的現(xiàn)收現(xiàn)付模式，就會(huì)使在職職工的個(gè)人所得在納稅后，一方面要負(fù)擔(dān)相當(dāng)比例的退休職工，另一方面還需要承擔(dān)自身的社會(huì)保障成本，最后所剩余的個(gè)人可支配收入的比重實(shí)現(xiàn)有限。我國(guó)這樣一個(gè)人口大國(guó)在進(jìn)入老齡化社會(huì)以后，在職職工在社會(huì)保障方面的成本會(huì)相當(dāng)高。如果按照目前的城市職工社會(huì)保險(xiǎn)水平和標(biāo)準(zhǔn)，并采用現(xiàn)收現(xiàn)付模式，到2020年，工資的提取率將達(dá)到32.3％，到2040年將達(dá)到40.2％。
即便是在經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)大的德國(guó)，目前也遇到了社會(huì)保障負(fù)擔(dān)過(guò)大、從而扭曲正常的激勵(lì)機(jī)制的問(wèn)題。1997年德國(guó)的失業(yè)人口達(dá)到439萬(wàn)，失業(yè)率也相應(yīng)達(dá)到11.4％，其中一個(gè)重要的原因，就是高社會(huì)保障降低了公眾的工作積極性。根據(jù)德國(guó)聯(lián)邦銀行1996年公布的資料，如果將德國(guó)餐飲業(yè)就業(yè)者每個(gè)月的最低純收入與社會(huì)救濟(jì)對(duì)象的收入狀況進(jìn)行對(duì)比，就會(huì)發(fā)現(xiàn)，如果沒(méi)有子女，前者比后者多收入276馬克；如果有一個(gè)子女，前者比后者少收入41馬克；如果有兩個(gè)子女，前者比后者少收入573馬克。高社會(huì)保障水平甚
至造成了社會(huì)救濟(jì)收入大于勞動(dòng)收入的現(xiàn)象，直接導(dǎo)致了社會(huì)激勵(lì)機(jī)制的紊亂。
與德國(guó)、荷蘭等國(guó)的社會(huì)保障制度扭曲積極的激勵(lì)機(jī)制相比，新加坡的做法更值得借鑒，新加坡公積金中的自存自用、一份耕耘、一份收獲、只有努力工作才能不斷充實(shí)個(gè)人帳戶的制度設(shè)計(jì)，就有效地實(shí)現(xiàn)了積極的激勵(lì)機(jī)制與社會(huì)保障功能的兼容。
第三，當(dāng)前的社會(huì)保障模式不符合現(xiàn)代科技發(fā)展的新趨勢(shì)。為了控制社會(huì)保障的成本，當(dāng)前我國(guó)對(duì)于退休職工的消費(fèi)、醫(yī)療等實(shí)施不同范圍的控制，如限制特定的新藥品的報(bào)銷等。但是，當(dāng)代科技進(jìn)步主要體現(xiàn)在生物化工、醫(yī)療器械、信息技術(shù)等方面，這些領(lǐng)域的技術(shù)進(jìn)步在很大程度上為退休職工擴(kuò)大消費(fèi)、改善醫(yī)療等創(chuàng)造了更好的條件；即便政府限制退休職工對(duì)這些新技術(shù)的應(yīng)用，在社會(huì)觀念、家庭觀念的影響下，退休職工所在的家庭、企業(yè)也可能會(huì)積極為退休職工創(chuàng)造條件運(yùn)用這些成本較高的新技術(shù)，這就進(jìn)一步擴(kuò)大了事實(shí)上用于社會(huì)保障的成本。
第四，繼續(xù)運(yùn)用現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會(huì)保障體系，企業(yè)所承擔(dān)的巨大的社會(huì)保障職能必然會(huì)成為企業(yè)改革的重要障礙。正如我們?cè)凇镀髽I(yè)改革：模式選擇與配套設(shè)計(jì)》一書(shū)中指出的，企業(yè)運(yùn)算社會(huì)保障體系方面的沉重負(fù)擔(dān)，“本源的錯(cuò)誤應(yīng)該歸結(jié)于退休金的現(xiàn)收現(xiàn)付制度”?，F(xiàn)實(shí)地看，巨大的社會(huì)保障成本已經(jīng)成為不少國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)陷入困境的重要原因。我們?cè)谄髽I(yè)改革的實(shí)際操作中也遇到不少類似的問(wèn)題，在比較不同模式的基礎(chǔ)上，我們開(kāi)始嘗試在一些打算上市的企業(yè)中劃出一部分國(guó)有資產(chǎn)，為職工建立個(gè)人帳戶，從而設(shè)法解決社會(huì)保障成本對(duì)于企業(yè)改革的制約。這一做法體現(xiàn)了我們對(duì)當(dāng)前建立社會(huì)保障體系的一些設(shè)想和設(shè)計(jì)，我們?cè)诤竺孢€將繼續(xù)討論。
第五，繼續(xù)運(yùn)用現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會(huì)保障體系，就會(huì)增大居民對(duì)于未來(lái)支出的不確定性預(yù)期，增大其儲(chǔ)蓄傾向，這對(duì)于當(dāng)前擴(kuò)大消費(fèi)、刺激內(nèi)需的宏觀政策形成了一個(gè)強(qiáng)烈的制約。
第六，現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會(huì)保障體系不利于全社會(huì)進(jìn)行儲(chǔ)蓄和積累。
二當(dāng)前中國(guó)社會(huì)保障模式的選擇與方案設(shè)計(jì)
（一）建立以個(gè)人帳戶為主導(dǎo)的分層次社會(huì)保障模式
1我們所設(shè)計(jì)的社會(huì)保障模式的不同層次
我們可以看出，當(dāng)前實(shí)施的以現(xiàn)收現(xiàn)付為基本特征的社會(huì)保障模式，可以說(shuō)是一種令各個(gè)階層、各個(gè)方面都不滿意的模式：政府承擔(dān)了過(guò)大的社會(huì)保障成本；企業(yè)的負(fù)擔(dān)過(guò)大，不利于企業(yè)改革的深入；退休職工的社會(huì)保障權(quán)益得不到保障；在職職工需要承擔(dān)過(guò)大的社會(huì)保障成本。因此，這一社會(huì)保障模式必須進(jìn)行改革和完善。綜合考慮中國(guó)的人口壓力和財(cái)政的承擔(dān)能力，以及中國(guó)國(guó)情的復(fù)雜性，我們認(rèn)為，當(dāng)前應(yīng)該建立以個(gè)人帳戶模式為主導(dǎo)的分層次的社會(huì)保障模式，即大幅度地建立強(qiáng)制型個(gè)人帳戶，繼續(xù)保留現(xiàn)收現(xiàn)付模式（pay-as-you-go）以滿足社會(huì)的基本需求，對(duì)于少數(shù)高收入階層可以通過(guò)購(gòu)買額外的商業(yè)保險(xiǎn)來(lái)進(jìn)一步提高自身的社會(huì)保障水平。
首先，在在職職工中大幅度、大范圍實(shí)施個(gè)人帳戶模式，并將其作為整個(gè)社會(huì)保障體系中的主導(dǎo)性模式。這一模式的基本特點(diǎn)是強(qiáng)制繳款、政府免稅、確定嚴(yán)格的比例要求、建立嚴(yán)格的資金管理程序和制度。
其次，保留現(xiàn)收現(xiàn)付模式以滿足社會(huì)的基本需求。這一方面可以保證低收入階層的基本生活要求，同時(shí)，由于這一階層的人口規(guī)模有限，政府用于這一階層社會(huì)保障的財(cái)政負(fù)擔(dān)也是有限的。
第三，對(duì)于一些高收入階層，可以鼓勵(lì)其購(gòu)買額外的商業(yè)保險(xiǎn)。
但是，在這個(gè)分層次的體系中，個(gè)人帳戶模式應(yīng)該是占據(jù)主導(dǎo)地位的，商業(yè)保險(xiǎn)和現(xiàn)收現(xiàn)付都只能發(fā)揮輔的職能。關(guān)于現(xiàn)收現(xiàn)付與個(gè)人帳戶的利弊比較，學(xué)術(shù)界已經(jīng)有了廣泛的研究并已經(jīng)有了共識(shí)，但是，在當(dāng)前的社會(huì)保障體系設(shè)計(jì)中，還存在不少關(guān)于社會(huì)保障和社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)等關(guān)系的誤解，我們有必要作進(jìn)一步的探討。
2要恰當(dāng)處理社會(huì)保險(xiǎn)在社會(huì)保障中的地位和作用
我們之所以強(qiáng)調(diào)社會(huì)保險(xiǎn)在整個(gè)社會(huì)保障體系中只能占據(jù)輔的地位，是由于社會(huì)保險(xiǎn)與個(gè)人帳戶模式相比存在許多內(nèi)在的缺陷和弊端：
首先，社會(huì)保險(xiǎn)在資金運(yùn)用方面，實(shí)質(zhì)上是運(yùn)用大多數(shù)投保人員的資金來(lái)支持少部分需要支持的投保人員，具有顯著的平均主義和社會(huì)再分配的特點(diǎn)，只要支出需要符合相關(guān)的條例就可以使用，沒(méi)有明確、穩(wěn)定、積極的激勵(lì)（incentive）機(jī)制，過(guò)分強(qiáng)調(diào)安全感必然會(huì)相應(yīng)減少努力工作賺錢的動(dòng)力，從而不利于形成對(duì)個(gè)人進(jìn)行社會(huì)保障積累的激勵(lì)。
其次，商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)于職工沒(méi)有強(qiáng)制性的約束，而是居民的一種自愿性的金融行為；而以個(gè)人帳戶為基礎(chǔ)的模式則能夠通過(guò)確定強(qiáng)制性的繳款來(lái)保證社會(huì)保障體系獲得穩(wěn)定的資金供給。
第三，為了體現(xiàn)政府對(duì)于社會(huì)保障體系的扶持，政府一般對(duì)納入個(gè)人帳戶中的社會(huì)保障資金免稅。但是，商業(yè)保險(xiǎn)難以享受免稅的優(yōu)惠政策。具體來(lái)說(shuō)，有許多保險(xiǎn)品種的設(shè)計(jì)類似于銀行儲(chǔ)蓄，也可以說(shuō)是銀行儲(chǔ)蓄的一種變種產(chǎn)品；如果對(duì)這些險(xiǎn)種實(shí)行免稅，就必然在商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄和商業(yè)保險(xiǎn)之間形成不平等的競(jìng)爭(zhēng)格局。
第四，為了保證穩(wěn)定、充足的社會(huì)保障體系的資金供給，各國(guó)政府一般對(duì)納入個(gè)人帳戶的社會(huì)保障資金規(guī)定嚴(yán)格的比例要求；但是，這一點(diǎn)在商業(yè)保險(xiǎn)中是難以做到的。
第五，商業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種設(shè)計(jì)不能夠充分滿足社會(huì)保障的要求，而只能規(guī)避特定領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)。這是由商業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)作特點(diǎn)和基本性質(zhì)決定的。
第六，在比較成功地實(shí)施的社會(huì)保障體系的國(guó)家中（如新加坡），其政府對(duì)于將保險(xiǎn)形式引入社會(huì)保障體系始終持十分謹(jǐn)慎的態(tài)度。例如，直到新加坡逐步由中等收入國(guó)家向發(fā)達(dá)國(guó)家邁進(jìn)之后，新加坡政府才在社會(huì)保障中引入了少部分的保險(xiǎn)形式，如“健保雙全計(jì)劃”對(duì)特定的大病和大手術(shù)給予保險(xiǎn)，花銷可以超出個(gè)人帳戶中的儲(chǔ)蓄等。但是，從總體上說(shuō)，這些保險(xiǎn)式的社會(huì)保障安排相對(duì)而言十分有限，項(xiàng)目也很少。
因此，社會(huì)保險(xiǎn)只是一種金融產(chǎn)品，社會(huì)保險(xiǎn)中的一些產(chǎn)品可以在規(guī)避一些特定風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮積極的作用，但是在社會(huì)保障體系中只能發(fā)揮輔的職能。正如我在《企業(yè)改革：模式選擇與配套設(shè)計(jì)》中所指出的：“象我國(guó)這樣的低收入國(guó)家不宜于搞過(guò)多的、與經(jīng)濟(jì)實(shí)力不相稱的社會(huì)型保險(xiǎn)，而需要注意保障制度與維持激勵(lì)及儲(chǔ)蓄之間的關(guān)系”。
（二）以企業(yè)集團(tuán)為突破口推進(jìn)個(gè)人帳戶模式
1當(dāng)前由政府承擔(dān)由舊體制向新的體制轉(zhuǎn)軌中的成本的難度較大
既然我們已經(jīng)明確中國(guó)社會(huì)保障模式應(yīng)該是以個(gè)人帳戶為主導(dǎo)的分層次的格局，那么，當(dāng)前我們就面臨一個(gè)從當(dāng)前的以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會(huì)保障體制向個(gè)人帳戶制轉(zhuǎn)軌的問(wèn)題。
中國(guó)當(dāng)前的社會(huì)保障體制的轉(zhuǎn)軌，首先面臨的一個(gè)重要問(wèn)題是如何確認(rèn)并補(bǔ)償勞動(dòng)者在原來(lái)體制下對(duì)原有的社會(huì)保障體系繳款并逐步積累形成的社會(huì)保障權(quán)益，這一權(quán)益事實(shí)上也就是政府對(duì)于勞動(dòng)者的社會(huì)保障債務(wù)，只不過(guò)在原來(lái)的體制下，這些社會(huì)保障債務(wù)是隱性的。因?yàn)橹袊?guó)長(zhǎng)期實(shí)行低工資制度，勞
動(dòng)者在獲得工資之前已經(jīng)扣除了社會(huì)保障資金，但是，在原來(lái)現(xiàn)收現(xiàn)付的體制下，這些社會(huì)保障資金并沒(méi)有以基金的形式積累起來(lái)，而是用于進(jìn)一步的國(guó)有投資，并形成國(guó)有資產(chǎn)。中國(guó)當(dāng)前進(jìn)行的社會(huì)保障體制轉(zhuǎn)軌，必然會(huì)使原來(lái)政府承擔(dān)的社會(huì)保障隱性債務(wù)顯性化。
在這個(gè)轉(zhuǎn)軌的過(guò)程中，最為理想的方式就是由政府承擔(dān)全部的社會(huì)保障債務(wù)，從而為以個(gè)人帳戶制為基礎(chǔ)的社會(huì)保障模式的健康、平穩(wěn)運(yùn)行創(chuàng)造良好的啟動(dòng)環(huán)境。人們?cè)诳偨Y(jié)智利成功實(shí)現(xiàn)由現(xiàn)收現(xiàn)付模式向個(gè)人帳戶模式轉(zhuǎn)軌的經(jīng)驗(yàn)時(shí)，由智利政府承擔(dān)全部社會(huì)保障成本、進(jìn)而投入巨額資金支持新的模式的建立是一個(gè)重要的方面。據(jù)測(cè)算，智利政府承擔(dān)的社會(huì)保障債務(wù)的總規(guī)模約占到其1981年的GDP的80％，債務(wù)的最高峰值為GDP的4·8％，隨后呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì)，到2025年智利政府將全部清償所有債務(wù)?？紤]到中國(guó)的社會(huì)保障水平較低、目前的人口年齡結(jié)構(gòu)尚比較年輕等因素，據(jù)世界銀行測(cè)算，中國(guó)政府為了推進(jìn)社會(huì)保障模式的轉(zhuǎn)軌所需要承擔(dān)的社會(huì)保障債務(wù)的規(guī)模會(huì)比智利要小。
不過(guò)，盡管中國(guó)政府可能承擔(dān)的社會(huì)保障債務(wù)規(guī)模要比智利小，但是考慮到當(dāng)前的財(cái)政收支狀況，由政府承擔(dān)這一規(guī)模依然有相當(dāng)?shù)碾y度。在一定意義上我們可以說(shuō)，正是由于政府需要承擔(dān)的隱性社會(huì)保障債務(wù)規(guī)模相對(duì)較大，才使得中國(guó)政府選擇了目前這種名義上的個(gè)人帳戶制、實(shí)質(zhì)上的現(xiàn)收現(xiàn)付制的社會(huì)保障模式。
2以企業(yè)集團(tuán)為突破口推進(jìn)以個(gè)人帳戶制為主導(dǎo)的社會(huì)保障模式
如前所述，龐大的、需要中國(guó)政府承擔(dān)的社會(huì)保障債務(wù)直接制約了以個(gè)人帳戶制為主導(dǎo)的社會(huì)保障模式的實(shí)施。那么，是不是我們就無(wú)所作為呢？經(jīng)過(guò)我們的分析和實(shí)踐探索，我們認(rèn)為，從當(dāng)前一些企業(yè)集團(tuán)著手，我們可以逐步推廣個(gè)人帳戶制。
之所以選擇一些大型的企業(yè)集團(tuán)，是基于以下一些理由：
（1）政府對(duì)于政府機(jī)關(guān)、不同形式的企業(yè)、城市和農(nóng)村等不同單位的職工在社會(huì)保障方面的承諾本來(lái)就是存在差別的。從政府對(duì)于社會(huì)保障的承諾強(qiáng)度看，可以說(shuō)是從政府機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)等依次減弱的。企業(yè)集團(tuán)作為國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)性力量，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中發(fā)揮著十分重要的作用，政府對(duì)企業(yè)集團(tuán)的承諾是較強(qiáng)的；從企業(yè)集團(tuán)著手推進(jìn)個(gè)人帳戶制，能夠獲得各個(gè)方面的認(rèn)同。
（2）政府在國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)程中，將“減人增效”作為一個(gè)重要的措施；在實(shí)施的“減人增效”的改革中，國(guó)有企業(yè)為安置下崗人員已經(jīng)承擔(dān)了不少成本，這些成本中可以說(shuō)主要就是社會(huì)保障成本；從企業(yè)出發(fā)建立個(gè)人帳戶制，可以說(shuō)是對(duì)這些支出的規(guī)范化。
（3）目前一些企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)狀況較好，還有相應(yīng)的實(shí)力來(lái)承擔(dān)推進(jìn)社會(huì)保障改革的成本，可以考慮劃出這些企業(yè)集團(tuán)中的國(guó)有資產(chǎn)的5％－10％，來(lái)專門(mén)建立這些企業(yè)中的職工的社會(huì)保障個(gè)人帳戶。
（4）我們?cè)谝恍┢髽I(yè)集團(tuán)的公司制改造和上市工作中，已經(jīng)就這一方面的問(wèn)題進(jìn)行了嘗試。
（5）以企業(yè)集團(tuán)為突破口，比較容易獲得企業(yè)的支持和配合，進(jìn)而在整個(gè)改革的推進(jìn)中形成一種良好的示范效應(yīng)。而在當(dāng)前正在實(shí)施的所謂“社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合”的社會(huì)保障體系中，由于社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率上升、負(fù)擔(dān)不合理等，欠交、少交社會(huì)保障基金的企業(yè)明顯增加；社會(huì)保障負(fù)擔(dān)重的企業(yè)出于甩包袱的傾向，參加所謂社會(huì)保險(xiǎn)的態(tài)度十分積極，而一些社會(huì)保障負(fù)擔(dān)輕的企業(yè)則設(shè)法逃避責(zé)任。
（6）將再就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老等社會(huì)保障職能繼續(xù)留在企業(yè)，必然會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)形成巨大的壓力，通過(guò)劃出一部分國(guó)有資產(chǎn)來(lái)推進(jìn)社會(huì)保障模式的轉(zhuǎn)軌，能夠?qū)⑵髽I(yè)職工再就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老等基金社會(huì)化，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也就社會(huì)化了；企業(yè)此時(shí)可以以利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，而可以較少考慮社會(huì)保障職能。
當(dāng)然，以企業(yè)集團(tuán)為突破口推進(jìn)個(gè)人帳戶的方案也有一些缺點(diǎn)，這主要包括：（1）不同企業(yè)集團(tuán)之間的經(jīng)營(yíng)狀況參差不齊，推進(jìn)的難度不一；（2）會(huì)在不同企業(yè)、不同地區(qū)之間形成不平等格局；（3）企業(yè)集團(tuán)通過(guò)股份化改組明確國(guó)有股權(quán)，并從中劃出一部分國(guó)有股份作為個(gè)人帳戶的社會(huì)保障基金，從總體上看，社會(huì)保障的風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有從企業(yè)分散出去，而是依然留在本企業(yè)中，這些國(guó)有股的售出需要等待適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)時(shí)機(jī)。
（三）建立高效率的、市場(chǎng)化的社會(huì)保障資金的管理和運(yùn)作機(jī)制
在初步建立了以個(gè)人帳戶為主導(dǎo)的社會(huì)保障體系后，隨之而來(lái)的一個(gè)重要問(wèn)題是如何建立高效率的、市場(chǎng)化的社會(huì)保障資金的管理和運(yùn)作機(jī)制。顯然，這一機(jī)制的建立，對(duì)于整個(gè)社會(huì)保障體系的順利運(yùn)轉(zhuǎn)具有決定性的作用。
在設(shè)計(jì)社會(huì)保障資金的運(yùn)作機(jī)制時(shí)，我們應(yīng)該考慮以下幾個(gè)方面的因素：
（1）在面對(duì)職工辦理社會(huì)保障資金的繳納和支出的環(huán)節(jié)，應(yīng)該有一個(gè)準(zhǔn)政府性質(zhì)的社會(huì)保障資金管理機(jī)構(gòu)，對(duì)社會(huì)保障資金實(shí)施統(tǒng)一的強(qiáng)制性管理；在這個(gè)機(jī)構(gòu)中，要統(tǒng)一管理職工的個(gè)人帳戶的各種信息，如個(gè)人的工作經(jīng)歷、繳納的社會(huì)保障資金的狀況等，因此可以說(shuō)是一種信息密集型的管理，是數(shù)據(jù)收集、核查、處理量很大的管理，單獨(dú)依靠準(zhǔn)政府性質(zhì)的管理機(jī)構(gòu)恐難以勝任，所以還需要委托商業(yè)銀行辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。
（2）由于商業(yè)銀行在進(jìn)行帳戶管理、現(xiàn)金存取等方面具有特長(zhǎng)和優(yōu)勢(shì)，因而準(zhǔn)政府性質(zhì)的社會(huì)保障資金管理機(jī)構(gòu)可以將個(gè)人帳戶的具體管理工作委托給商業(yè)銀行辦理，由商業(yè)銀行對(duì)這些資金進(jìn)行代管。
（3）組建多家競(jìng)爭(zhēng)性的基金管理公司，在金融市場(chǎng)上實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障資金的保值增值。這些基金管理公司從商業(yè)銀行獲得公眾的社會(huì)保障資金，而無(wú)需直接向公眾吸收社會(huì)保障資金。
因此，我們?cè)O(shè)計(jì)的社會(huì)保障資金管理模式是：建立強(qiáng)制性的準(zhǔn)政府性質(zhì)的社會(huì)保障資金管理機(jī)構(gòu)，準(zhǔn)政府性質(zhì)的社會(huì)保障資金管理機(jī)構(gòu)將其資金委托商業(yè)銀行管理多家競(jìng)爭(zhēng)性的管理公司專門(mén)負(fù)責(zé)社會(huì)保障資金的保值增值，推動(dòng)資本市場(chǎng)的發(fā)展。
與比較典型的智利模式相比，我們的設(shè)計(jì)有以下幾個(gè)優(yōu)點(diǎn)：
（1）充分發(fā)揮了不同機(jī)構(gòu)的專長(zhǎng)和優(yōu)勢(shì)，在社會(huì)保障資金的不同階段通過(guò)合理分工來(lái)提高運(yùn)行效率，如商業(yè)銀行的帳戶管理專長(zhǎng)、基金管理公司的資金投資專長(zhǎng)等；
（2）能夠顯著節(jié)省基金管理公司的經(jīng)營(yíng)成本。在智利，由于基金管理公司直接面向公眾吸收社會(huì)保障資金，因而其平均花費(fèi)了整個(gè)社會(huì)保障資金的29％來(lái)進(jìn)行市場(chǎng)營(yíng)銷、吸引公眾資金。而我們?cè)O(shè)計(jì)的方案使得基金管理公司能夠以較低的成本從商業(yè)銀行獲得社會(huì)保障資金，促使其通過(guò)自身的投資業(yè)績(jī)來(lái)吸引公眾的社會(huì)保障資金。在這個(gè)過(guò)程中，社會(huì)保障基金的參與，必然會(huì)為金融市場(chǎng)培育成熟的機(jī)構(gòu)投資者，從而有力地推動(dòng)金融市場(chǎng)的發(fā)展。
（3）能夠促使商業(yè)銀行積極增加收費(fèi)型收入（fee-basedincome），開(kāi)拓理財(cái)服務(wù)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。商業(yè)銀行運(yùn)用其廣泛的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)和較高的電腦技術(shù)，通過(guò)資金管理業(yè)務(wù)，能夠獲得大量收費(fèi)型收入。在吸收公眾的社會(huì)保障資金的同時(shí)，公眾既可以自己選擇不同的投資基金，也可以由商業(yè)銀行來(lái)推薦，還可以由商業(yè)銀行公眾進(jìn)行投資組合，這樣
就會(huì)推動(dòng)商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
（4）整個(gè)社會(huì)保障資金的運(yùn)作過(guò)程充分體現(xiàn)了市場(chǎng)化的競(jìng)爭(zhēng)原則，有利于運(yùn)作效率的提高。事實(shí)上，競(jìng)爭(zhēng)原則體現(xiàn)在社會(huì)保障資金運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，如商業(yè)銀行在吸收公眾的社會(huì)保障資金的環(huán)節(jié)、基金管理公司從商業(yè)銀行吸收社會(huì)保障資金的環(huán)節(jié)、基金管理公司進(jìn)行投資增值的環(huán)節(jié)等。
［關(guān)鍵詞］城市化；收入差距；農(nóng)村社會(huì)保障體系
一、城市化進(jìn)程中農(nóng)村社會(huì)保障的現(xiàn)狀
改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)取得了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，特別是許多大中城市的發(fā)展更是迅猛，城鄉(xiāng)差別逐漸拉大。城市中高質(zhì)量的生活、高水平的工資、相對(duì)健全的社會(huì)保障體系、完善的公共基礎(chǔ)設(shè)施吸引了一批又一批的農(nóng)村居民涌入城市，使城市人口（特別是大城市人口）急劇增加。伴隨著城市人口的增長(zhǎng)，中國(guó)城市化水平從1999年的13.2%上升到目前的40%左右，中國(guó)現(xiàn)在已經(jīng)處于城市化的加速發(fā)展時(shí)期（鄭杭生，2002）。眾所周知，中國(guó)屬于典型的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的國(guó)家，特別是建國(guó)以來(lái)實(shí)行的“以農(nóng)養(yǎng)工”政策和奉行的“唯工業(yè)化”理論使中國(guó)的城鄉(xiāng)差距逐漸拉大（見(jiàn)圖1）。2000年以來(lái)，城鄉(xiāng)居民收入之比逐漸拉大，2005年，城鎮(zhèn)居民的人均可支配收入與農(nóng)村居民的人均純收入之比已達(dá)3.22∶1。中國(guó)城鄉(xiāng)之間的基尼系數(shù)也逐漸拉大，據(jù)世界銀行《2000年世界發(fā)展指標(biāo)》統(tǒng)計(jì)，1998年中國(guó)城鄉(xiāng)之間的基尼系數(shù)已達(dá)0.403。與此同時(shí)，一些制度性的不平等加劇了城鄉(xiāng)之間的差別，農(nóng)民的弱勢(shì)地位逐漸顯現(xiàn)。如果考慮水電、交通、文教衛(wèi)生、社會(huì)保障等差別，城鄉(xiāng)居民的收入差距實(shí)際已達(dá)6∶1左右，而世界上大多數(shù)國(guó)家僅為1.5∶1。在這些制度性的不平等中，城鄉(xiāng)之間社會(huì)保障的差別最為顯著。很多人認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)體制市場(chǎng)化改革過(guò)程中，城鄉(xiāng)居民間的社會(huì)保障的不公平格局不僅依然存在，而且還得到了一定程度的強(qiáng)化。城鄉(xiāng)之間社會(huì)保障水平的不公平程度具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面。
1.農(nóng)村居民老齡化趨勢(shì)較城市嚴(yán)重，而其養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率卻低于城市。2000年農(nóng)村老齡人口（65歲以上）已達(dá)7.36%，高于城市的6.29%。而農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率2000年僅為7.64%，且有逐年降低之勢(shì)，2003年僅為7.06%，2005年為7.3%，大大低于城市的31.1%（用2005年城市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)/城市總?cè)丝冢ㄒ?jiàn)圖2）。
2.農(nóng)村居民患病率較高而享有醫(yī)療保險(xiǎn)的程度卻很低。國(guó)家第三次衛(wèi)生服務(wù)調(diào)查顯示，城市、農(nóng)村在利用衛(wèi)生服務(wù)上存在明顯差異，農(nóng)民缺乏醫(yī)療保險(xiǎn)，而經(jīng)濟(jì)條件差是影響衛(wèi)生利用的主要原因。調(diào)查結(jié)果表明，未就診率、未住院率隨著收入水平的提高而降低。2003年以來(lái)，國(guó)家加快了新型農(nóng)村合作醫(yī)療建設(shè)，截至2005年末，農(nóng)村合作醫(yī)療的參保率已接近城市的基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保率（見(jiàn)圖3）。但由于城鎮(zhèn)居民還有很多其他性質(zhì)的醫(yī)療保險(xiǎn)以及新型農(nóng)村合作醫(yī)療體制尚需進(jìn)一步推進(jìn)，致使城鄉(xiāng)之間的醫(yī)療保險(xiǎn)差距仍然存在。
3.政府對(duì)農(nóng)村教育的投入不足，導(dǎo)致農(nóng)村居民受教育水平普遍低于城市居民。2000年全國(guó)人口普查統(tǒng)計(jì)顯示，鄉(xiāng)村文盲人口為6665萬(wàn)人，占農(nóng)村總?cè)丝诘?.25%，是城鎮(zhèn)文盲人口的3.62倍。國(guó)研網(wǎng)數(shù)據(jù)中心整理的一份《2002年各地鄉(xiāng)村分性別受教育程度的人口》的數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)鄉(xiāng)村6歲及以上的人口中，初中及以下學(xué)歷的人口占農(nóng)村總?cè)丝诘?3.43%，不識(shí)字或識(shí)字很少的占農(nóng)村總?cè)丝诘?2.87%，其中女性文盲率更高，占農(nóng)村女性人口的18.4%（見(jiàn)圖4）。
城鄉(xiāng)差距拉大使大量農(nóng)村剩余勞動(dòng)力流向城市，促進(jìn)了城市化的進(jìn)程，但如果放任城鄉(xiāng)差距擴(kuò)大，超過(guò)一定的警戒線，就會(huì)使農(nóng)村勞動(dòng)力（包括非剩余勞動(dòng)力）盲目流向城市，超過(guò)城市化的發(fā)展水平。這樣一方面會(huì)造成城市的就業(yè)壓力、社會(huì)秩序混亂；另一方面會(huì)使農(nóng)村勞動(dòng)力急劇減少、農(nóng)村生產(chǎn)力快速下滑。農(nóng)業(yè)是工業(yè)的基礎(chǔ)，在城市化的進(jìn)程中我們不但要重視城市的發(fā)展，還要投入更多的資金、技術(shù)解決好三農(nóng)問(wèn)題。而構(gòu)建適合農(nóng)村的社會(huì)保障體系縮小了城鄉(xiāng)差距、避免了勞動(dòng)力的盲目流動(dòng)。但現(xiàn)階段農(nóng)村社會(huì)保障體系仍不健全、狀況堪憂?，F(xiàn)階段探討縮小城鄉(xiāng)差距、構(gòu)建適合農(nóng)村的社會(huì)保障體系不僅是城市化進(jìn)程中的客觀要求，也是構(gòu)建和諧社會(huì)、加快新農(nóng)村建設(shè)的需要。
二、現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)保障體系不利于城市化的健康發(fā)展
有的學(xué)者認(rèn)為，城市化會(huì)非常有效率地吸收農(nóng)村最優(yōu)良的“資產(chǎn)”（年輕人、身體健康的職工、好的企業(yè)、在市區(qū)買得起房的有錢人）。如何解決城市化的外部不經(jīng)濟(jì)，解決農(nóng)民負(fù)擔(dān)的問(wèn)題和降低制度化的不公平；如何縮小城鄉(xiāng)差距、促進(jìn)勞動(dòng)力的合理流動(dòng)進(jìn)而促進(jìn)城市化的健康發(fā)展呢？筆者認(rèn)為最好的辦法就是政府加大財(cái)政支持的力度，對(duì)農(nóng)民實(shí)行“反哺”，建立健全適合農(nóng)村的強(qiáng)制性的社會(huì)保障體系。而現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)保障體系難以滿足農(nóng)民的需要，對(duì)城市化進(jìn)程中的城鄉(xiāng)收入差距擴(kuò)大的問(wèn)題解決不到位，具體表現(xiàn)在如下四個(gè)方面。
（一）目標(biāo)群體界定模糊
現(xiàn)行的農(nóng)村社會(huì)保障體系沒(méi)有明確界定受益群體，將受益群體簡(jiǎn)單地界定為農(nóng)村居民，而沒(méi)有注意到在農(nóng)村剩余勞動(dòng)力向城市轉(zhuǎn)移的過(guò)程中農(nóng)村居民存在分化：即包括在城市工作較為穩(wěn)定的農(nóng)民工家庭、失地農(nóng)民、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工和純農(nóng)民。在城市化進(jìn)程中，前三部分人已非實(shí)際意義上的農(nóng)民，他們實(shí)際屬于農(nóng)民向市民的過(guò)渡群體。我們?cè)跇?gòu)建農(nóng)村社會(huì)保障體系時(shí)應(yīng)將前三部分人排除在外，他們應(yīng)屬于中間層次的社會(huì)保障體系。在全國(guó)建立三個(gè)層次的社會(huì)保障體系是與城市化進(jìn)程中居民的分化相一致的，是促進(jìn)城市化健康發(fā)展的有效途徑。
（二）現(xiàn)行體制缺乏強(qiáng)制性，導(dǎo)致覆蓋面不足、農(nóng)民參保率較低
現(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老和新型合作醫(yī)療制度都采取農(nóng)民自愿參與的原則，制度的設(shè)計(jì)是為了減少貧困農(nóng)民參加社會(huì)保障的負(fù)擔(dān)。但這種做法卻使農(nóng)民參保率很低（特別是養(yǎng)老保險(xiǎn)），它僅保障了一小部分富裕農(nóng)民，大多數(shù)農(nóng)民仍游離在社會(huì)保障之外，這種做法對(duì)解決城鄉(xiāng)差距收效甚微。
（三）政府職能嚴(yán)重缺位、地方政府負(fù)擔(dān)過(guò)大從而引起政府的轉(zhuǎn)移支付有名無(wú)實(shí)
現(xiàn)行的農(nóng)村社會(huì)保障體系在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，中央僅給予政策支持而無(wú)財(cái)政支付。新型農(nóng)村合作醫(yī)療中央僅對(duì)西部12省參保農(nóng)民每年每人補(bǔ)助10元；在社會(huì)救助中（包括農(nóng)村最低生活保障制度、“五保戶”制度和救災(zāi)救濟(jì)制度）由中央和地方共同出資，但存在保障水平過(guò)低、保障覆蓋面過(guò)窄、許多該保的農(nóng)民沒(méi)有受益等情況。同時(shí)，由于地方政府和集體負(fù)擔(dān)過(guò)重，很多承諾難以兌現(xiàn)，使農(nóng)村社會(huì)保障幾乎變?yōu)閭€(gè)人自愿的商業(yè)保險(xiǎn)。在人均GDP在1000美元~3000美元的時(shí)候最容易出現(xiàn)社會(huì)問(wèn)題。而農(nóng)村貧困居民作為中國(guó)社會(huì)底層的最低點(diǎn)，是最脆弱的環(huán)節(jié)，中央政府應(yīng)對(duì)其加大支持力度，給予其最低的保障水平，為中國(guó)社會(huì)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境。
（四）政府對(duì)教育的投入缺乏制度性的約束
農(nóng)村剩余勞動(dòng)力向城市轉(zhuǎn)移能促進(jìn)城市化的發(fā)展，但現(xiàn)階段流入城市的農(nóng)民工受教育水平普遍較低，嚴(yán)重影響了流入城市農(nóng)民的自身收入水平和他們對(duì)城市化的貢獻(xiàn)程度。筆者認(rèn)為，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村教育的投入、提高農(nóng)村居民的受教育水平是促進(jìn)城市化快速發(fā)展的關(guān)鍵因素?，F(xiàn)在政府對(duì)農(nóng)村居民的教育投入（除九年義務(wù)教育外）缺乏制度性的約束，應(yīng)將農(nóng)村教育扶持計(jì)劃納入農(nóng)村社會(huì)保障體系，從而形成對(duì)教育投入的制度性約束。
三、農(nóng)村社會(huì)保障體系的構(gòu)建
（一）農(nóng)村社會(huì)保障體系的構(gòu)建須遵循的原則
1.“強(qiáng)制性”的社會(huì)保障原則，加大中央政府的財(cái)政支持力度。加快對(duì)農(nóng)村社會(huì)保障工作建設(shè)刻不容緩，實(shí)行強(qiáng)制性的社會(huì)保障原則，提高低收入水平的居民的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。政府可以通過(guò)對(duì)低收入家庭實(shí)行低水平繳費(fèi)和加大財(cái)政支持力度的措施推進(jìn)強(qiáng)制性農(nóng)村社會(huì)保障工作的開(kāi)展。
2.“低水平、廣覆蓋”的原則。在城鄉(xiāng)差距日益擴(kuò)大的今天，應(yīng)增強(qiáng)整個(gè)農(nóng)村地區(qū)的抗震能力、維系社會(huì)和平。同時(shí)由于政府的財(cái)力有限，應(yīng)實(shí)行低水平的原則。
3.實(shí)行“家庭賬戶”的原則。“家庭賬戶”包括兩層涵義：一是將養(yǎng)老、醫(yī)療、教育等個(gè)人所繳納的資金合并為一個(gè)賬戶；二是所有家庭成員共用一個(gè)賬戶。在農(nóng)村社會(huì)保障體系中推行“家庭賬戶”的原因有：（1）農(nóng)村居民的繳費(fèi)水平普遍較低、保險(xiǎn)金的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，采用“家庭賬戶”可以增強(qiáng)整個(gè)家庭的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（2）將多個(gè)保險(xiǎn)賬戶合并為一個(gè)，居民可根據(jù)自己的需求選擇資金的使用方向，提高居民的參保積極性。（3）降低逆向選擇的風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上還可以避免道德風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施“家庭賬戶”客觀上要求農(nóng)村社會(huì)保障工作的管理機(jī)構(gòu)必須合并為一個(gè)，改變現(xiàn)在多個(gè)部門(mén)管理的現(xiàn)象。
4.實(shí)行“多層次”的原則。所謂“多層次”包括以下兩個(gè)方面的具體涵義：一是從全國(guó)范圍來(lái)看，東、中、西部的農(nóng)民收入差距很大，應(yīng)使各地區(qū)農(nóng)民的繳費(fèi)水平與其收入水平相對(duì)應(yīng)；二是從具體的地區(qū)來(lái)看，農(nóng)村居民的收入差距也有擴(kuò)大的趨勢(shì)，農(nóng)村居民的基尼系數(shù)1978年為0.21，1995年上升到0.34，而城市居民1999年的基尼系數(shù)僅為0.295，農(nóng)村居民的基尼系數(shù)大大高于城市居民（曾湘泉、鄭功成，2002），因此，應(yīng)對(duì)不同收入水平的農(nóng)村居民實(shí)行不同的繳費(fèi)水平和財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
（二）農(nóng)村社會(huì)保障體系的構(gòu)建
1.農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。（1）具體內(nèi)容。包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、長(zhǎng)壽老年人津貼（75歲及以上）及貧困居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。按家庭人均收入是否高于地區(qū)農(nóng)村居民平均收入水平來(lái)看，高于地區(qū)平均收入水平的家庭進(jìn)入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，否則進(jìn)入貧困居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。國(guó)家、地方、集體繳費(fèi)進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌，個(gè)人繳費(fèi)進(jìn)入家庭賬戶，國(guó)家對(duì)貧困居民的補(bǔ)助也進(jìn)入其家庭賬戶。對(duì)高齡人口提供較低水平的普遍養(yǎng)老金計(jì)劃有助于抵抗農(nóng)村的老年風(fēng)險(xiǎn)，這在國(guó)際上也是許多國(guó)家農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)中的必要組成部分，我們可以采取每月為其發(fā)放一定金額的代用券，具體由其自己選擇多少用來(lái)支付食物，多少用來(lái)支付醫(yī)療。（2）繳費(fèi)年限。由于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)水平較低，要抵抗農(nóng)村老年風(fēng)險(xiǎn)，繳費(fèi)年限應(yīng)相應(yīng)延長(zhǎng)，以20年~25年為宜。同時(shí)還應(yīng)建立相應(yīng)的激勵(lì)措施，為繳費(fèi)年限較長(zhǎng)的居民提供較高的保障水平。（3）提高繳費(fèi)水平。現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)保障體系繳費(fèi)水平過(guò)低，以養(yǎng)老保險(xiǎn)為例：養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)設(shè)2元~20元共10檔，但在執(zhí)行中很多居民都選擇最低檔（每月2元）。據(jù)民政部測(cè)算，10年后每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金4.7元，15年后每月可領(lǐng)取9.9元，幾乎沒(méi)有什么抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此，在制度設(shè)計(jì)中我們應(yīng)將貧困居民的養(yǎng)老和醫(yī)療與一般居民分開(kāi)，對(duì)其實(shí)行減免政策，同時(shí)對(duì)一般居民實(shí)行特定的繳費(fèi)率，不再分檔。（4）相關(guān)配套措施。第一，弱化土地養(yǎng)老的功能，允許農(nóng)民自行出租、轉(zhuǎn)賣自己的土地，便于農(nóng)民向城市流動(dòng)，加快城市化的步伐。第二，注重家庭養(yǎng)老的功能，在農(nóng)村宣傳孝文化。對(duì)孝順老人的年輕人實(shí)行免費(fèi)的職業(yè)技能培訓(xùn)，鼓勵(lì)企業(yè)優(yōu)先雇傭這樣的年輕人。針對(duì)現(xiàn)階段農(nóng)民收入低、國(guó)家財(cái)政支持有限的特點(diǎn)，家庭養(yǎng)老方式仍然不能放棄，甚至在一定時(shí)期內(nèi)仍將成為農(nóng)村的主要養(yǎng)老形式，而政府主辦的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)則應(yīng)作為必要的補(bǔ)充（見(jiàn)圖5）。
2.新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度。（1）具體內(nèi)容。包括基本醫(yī)療保險(xiǎn)、醫(yī)療救助（貧困居民醫(yī)療救助和長(zhǎng)壽老年人的醫(yī)療救助）和慢性病、地方病防治三項(xiàng)內(nèi)容。在制度構(gòu)建中，應(yīng)放棄只保大病的思想，注重對(duì)慢性病、地方病的防治。同時(shí)每次醫(yī)藥費(fèi)超過(guò)50元就可報(bào)銷，報(bào)銷比例可按醫(yī)藥費(fèi)的多少制定不同層次，藥費(fèi)越高，報(bào)銷比例越大?；踞t(yī)療保險(xiǎn)和貧困居民醫(yī)療救助的目標(biāo)群體的界定和繳費(fèi)方式與養(yǎng)老保險(xiǎn)一致，只是其繳費(fèi)水平應(yīng)低于養(yǎng)老保險(xiǎn)。筆者認(rèn)為，在農(nóng)村合作醫(yī)療制度中，政府的財(cái)政支持應(yīng)向慢性病、地方病傾斜。農(nóng)村人口的慢性病如乙肝、肺結(jié)核嚴(yán)重威脅農(nóng)村居民的身體健康，而且乙肝主要通過(guò)母嬰傳染，如不及時(shí)做好防治工作，將嚴(yán)重影響中國(guó)居民的健康水平。所以國(guó)家應(yīng)加大力度防治，在農(nóng)村人口向城市流動(dòng)的過(guò)程中，提高中國(guó)居民的整體素質(zhì)。（2）相關(guān)配套措施。第一，加快建立農(nóng)村公共衛(wèi)生體系。在村一級(jí)建立衛(wèi)生室，鄉(xiāng)級(jí)建立衛(wèi)生所，由衛(wèi)生所的醫(yī)生負(fù)責(zé)培訓(xùn)衛(wèi)生室的醫(yī)療人員。這兩級(jí)衛(wèi)生部門(mén)主要治療小病、地方病和慢性病，為村民提供便利。第二，降低藥品流通價(jià)格，嚴(yán)把藥品價(jià)格關(guān)，嚴(yán)厲打擊藥品回扣問(wèn)題。同時(shí)居民看病免收掛號(hào)費(fèi)、門(mén)診費(fèi)僅收50%，這些措施對(duì)小病和慢性病人更具有吸引力。第三，鼓勵(lì)非盈利組織及私人建立慢性病、地方病人救助中心，減少慢性病的發(fā)病率。第四，簡(jiǎn)化報(bào)銷手續(xù)，一切以方便居民為宜。
3.社會(huì)救助。農(nóng)民有土地可以依附，所以農(nóng)村社會(huì)救助應(yīng)實(shí)行“低水平、廣覆蓋”的原則。農(nóng)村的救助主要針對(duì)“五保戶”、受自然災(zāi)害影響的居民。而農(nóng)村居民最低生活保障制度應(yīng)注重開(kāi)發(fā)式扶貧，讓農(nóng)民自強(qiáng)自立，爭(zhēng)取自己脫貧。政府可以提供低息貸款、進(jìn)行相關(guān)技能培訓(xùn)等優(yōu)惠政策鼓勵(lì)其自主創(chuàng)業(yè)。
4.農(nóng)村教育扶持計(jì)劃。政府對(duì)貧困農(nóng)民的救助應(yīng)逐漸轉(zhuǎn)移到教育扶持上來(lái)，加大教育投入將成為政府加大農(nóng)村投入項(xiàng)目中“收益率”最高的項(xiàng)目。農(nóng)村教育扶持計(jì)劃包括以農(nóng)村免費(fèi)義務(wù)教育計(jì)劃、中高等教育扶持計(jì)劃和職業(yè)技能培訓(xùn)計(jì)劃三項(xiàng)內(nèi)容。國(guó)家應(yīng)加大對(duì)農(nóng)村地區(qū)的中、高等教育的投入。國(guó)家對(duì)家庭人均年純收入在2000元以下讀高中的孩子減免部分學(xué)費(fèi)，對(duì)家庭人均年純收入在944元以下讀高中的孩子減免其全部學(xué)費(fèi)；為人均年純收入在4000元以下的家庭讀大學(xué)的孩子減免部分學(xué)費(fèi)，在2000元以下讀大學(xué)的孩子減免全部學(xué)費(fèi)。同時(shí)還應(yīng)該為這些孩子提供一些勤工儉學(xué)的機(jī)會(huì)。職業(yè)技能培訓(xùn)可以個(gè)人繳費(fèi)，地方、集體投入資金建立并維持其日常開(kāi)支的方式運(yùn)行。
四、結(jié)論
鑒于中國(guó)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和農(nóng)村居民的接受能力，新的農(nóng)村社會(huì)保障體系的具體項(xiàng)目的實(shí)施應(yīng)是漸進(jìn)的，應(yīng)根據(jù)居民對(duì)具體項(xiàng)目的需求程度來(lái)確定。同時(shí)，農(nóng)村社會(huì)保障體系的完善不能僅僅囿于農(nóng)村的范圍，還需要從戰(zhàn)略的高度來(lái)審視，包括戶籍制度、勞動(dòng)力市場(chǎng)制度改革等內(nèi)在的綜合制度改革的推進(jìn)。另一方面，要促進(jìn)勞動(dòng)力的合理流動(dòng)從而促進(jìn)城市化的健康發(fā)展，還要分別從農(nóng)村和城市兩方面入手，在城市應(yīng)“擴(kuò)需”，在農(nóng)村應(yīng)“減員”。“擴(kuò)需”主要是指在城市里應(yīng)加快工業(yè)化的進(jìn)程以提供更多的就業(yè)崗位，容納更多的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力；“減員”主要是指在農(nóng)村應(yīng)加大農(nóng)業(yè)的科技含量、促進(jìn)農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化進(jìn)程以減少農(nóng)業(yè)對(duì)勞動(dòng)力的需求，促進(jìn)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力向城市轉(zhuǎn)移。
［參考文獻(xiàn)］
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摘要：從我國(guó)的國(guó)情出發(fā)，采取“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的依賴，充分發(fā)揮商業(yè)壽險(xiǎn)公司在我國(guó)未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的作用，應(yīng)該是我國(guó)社會(huì)保障體制改革的突破口。
關(guān)鍵詞：壽險(xiǎn)公司；養(yǎng)老保險(xiǎn)體系；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)
人總是會(huì)老的，于耄耋之年能否老有所養(yǎng)，是每個(gè)人都將面臨的問(wèn)題。根據(jù)第五次全國(guó)人口普查資料顯示，2000年我國(guó)60歲以上者已達(dá)到10.86%(老齡社會(huì)臨界點(diǎn)為10%)，我國(guó)已步入老齡化社會(huì)，并成為世界老齡人口最多的國(guó)家之一。近20年間，中國(guó)60歲以上老年人口每年以3％左右的速度持續(xù)增長(zhǎng)，目前已達(dá)到1.32億，到2030年，我國(guó)60歲以上的人口將達(dá)到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%。那時(shí)平均每四個(gè)人中就有一個(gè)老年人，加上我國(guó)獨(dú)生子女政策的實(shí)施，到那時(shí)一對(duì)年輕夫婦上面，可能有四位父母，八位祖父母都健在。這么多的老人養(yǎng)老問(wèn)題怎么解決，這是擺在我國(guó)面前的一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)難題。筆者認(rèn)為，我國(guó)的社會(huì)保障體制改革，應(yīng)采取“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的依賴，更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來(lái)滿足消費(fèi)者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。之所以這樣說(shuō)，是因?yàn)閴垭U(xiǎn)公司在開(kāi)辦儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)方面有著極為有利的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，在我國(guó)未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中能發(fā)揮極其重要的作用。
一、我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的問(wèn)題
所謂社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定,在勞動(dòng)者年老或喪失勞動(dòng)能力后，根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險(xiǎn)待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。
1997年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》中明確：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能保障退休人員基本生活，各地區(qū)和有關(guān)部門(mén)要在國(guó)家政策指導(dǎo)下大力發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。目前，按照國(guó)家對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總體思路，未來(lái)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率確定為58.5％。由此可以看出，今后基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活，并不能解決老人們“豐衣足食”安享晚年問(wèn)題。況且,由于國(guó)力所限,加之我國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)體制改革正處于不斷深化的過(guò)程,我國(guó)現(xiàn)在的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還面臨著許多問(wèn)題。表現(xiàn)在如下方面:
（一）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)僅涵蓋城鎮(zhèn)有固定工作單位的人，城鎮(zhèn)人口中的自由職業(yè)者和待業(yè)人員以及廣大農(nóng)民無(wú)法享受
全面而完善的社會(huì)保障體系應(yīng)該涵蓋所有人群，包括非城鎮(zhèn)人口，也就是通常所說(shuō)的農(nóng)民，也應(yīng)該參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，達(dá)到法定“退休”年齡時(shí)也應(yīng)能領(lǐng)取養(yǎng)老金。但這是一個(gè)非常艱巨的任務(wù)，決不是短期內(nèi)所能完成的。目前即使在城鎮(zhèn)人口中也并非全部都進(jìn)入了社會(huì)保障體系，也有游離在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外的人群，他們就是自由職業(yè)者和待業(yè)人員，也就是沒(méi)有工作單位或者沒(méi)有固定工作單位的人。這些人的養(yǎng)老問(wèn)題怎么解決，是擺在我國(guó)當(dāng)前的一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)難題。顯然，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在短期內(nèi)是無(wú)法解決的。
（二）人口老齡化的壓力日益加劇，單純依靠社會(huì)養(yǎng)老很難解決某些現(xiàn)實(shí)問(wèn)題
西方發(fā)達(dá)國(guó)家通常在步入工業(yè)化社會(huì)后才會(huì)出現(xiàn)老齡化,且老齡化速度較慢。我國(guó)則在工業(yè)化的起始階段、經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金需求集中的情況下便進(jìn)入老齡化,使資源配置陷入困境。據(jù)統(tǒng)計(jì)2000年我國(guó)60歲以上者已達(dá)到10.86%，到2030年，我國(guó)60歲以上的人口將達(dá)到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%。目前,我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金采用現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的部分積累制,這種平衡方式在我國(guó)人口老齡化到來(lái)時(shí),會(huì)造成資金需求的急劇增長(zhǎng),社會(huì)負(fù)擔(dān)加重,顯然，單純依靠社會(huì)養(yǎng)老很難解決這一問(wèn)題。
（三）過(guò)高的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)和替代率,造成國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重,部分參與者無(wú)力負(fù)擔(dān),不利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展
我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制定的替代率為90%左右,而國(guó)際上一般為45-50%。我國(guó)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),單位和職工個(gè)人的保險(xiǎn)費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)占職工工資總額的28%,單位和職工個(gè)人普遍感到難以承擔(dān)。如果降低交納標(biāo)準(zhǔn)，勢(shì)必由國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼,則可能導(dǎo)致嚴(yán)重的財(cái)政危機(jī)。
（四）目前社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與國(guó)民收入分配變動(dòng)的趨勢(shì)不相適應(yīng)
自改革開(kāi)放以來(lái),我國(guó)的國(guó)民收入一直呈現(xiàn)向個(gè)人傾斜的趨勢(shì),國(guó)家財(cái)政的宏觀調(diào)控能力較弱。從1980年到1995年,財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重由25.7%下降為10.9%。與此同時(shí),居民個(gè)人收入增長(zhǎng)迅速。按當(dāng)年價(jià)格計(jì)算,1978年至1995年間,城市居民的收入以年均15.9%的速度增長(zhǎng),城市居民存款余額也以年均34.3%的速度增長(zhǎng),由154.9億元增加到23466.7億元。與之形成鮮明對(duì)比的是,我國(guó)絕大部分的社會(huì)養(yǎng)老費(fèi)用仍然由國(guó)家和企業(yè)承擔(dān)。不僅造成國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重，不利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，也不利于人們自我養(yǎng)老保障意識(shí)的提高，造成過(guò)分依賴國(guó)家、企業(yè)局面。轉(zhuǎn)貼于中國(guó)論（五）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只能解決基本的退休養(yǎng)老問(wèn)題，不能解決退休者退休后的生活水平下降問(wèn)題
根據(jù)國(guó)務(wù)院的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》以及《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，《決定》實(shí)施后參加工作的職工，個(gè)人交費(fèi)滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要來(lái)源于：（1）用人單位按上年度職工月平均工資的20%提?。唬?）個(gè)人按工資的8%提取。退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金待遇水平與繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短、繳費(fèi)基數(shù)的高低、退休時(shí)間的早晚直接掛鉤。他們的基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。假定某地上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為1000元，繳費(fèi)滿30年則他每月可拿到300元基本養(yǎng)老金。又假定該地平均預(yù)期壽命為80歲，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放的比例是本人賬戶儲(chǔ)存額除以240，該人60歲退休時(shí)，如果個(gè)人賬戶累計(jì)總和為6萬(wàn)元，那么，他退休后每月可拿到250元（60000÷240），兩項(xiàng)合計(jì)550元，這點(diǎn)錢顯然只能解決基本的養(yǎng)老問(wèn)題。并不能解決老人們退休后“豐衣足食”安享晚年問(wèn)題。
二、儲(chǔ)蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老的輔助方式
我國(guó)人們具有良好的儲(chǔ)蓄習(xí)慣，絕大多數(shù)的人選擇儲(chǔ)蓄的方式就是將錢存銀行，因?yàn)殂y行儲(chǔ)蓄具有風(fēng)險(xiǎn)小、存取方便、安全性強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)。目前我國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款已經(jīng)突破17萬(wàn)億元，就充分說(shuō)明老百姓對(duì)銀行儲(chǔ)蓄的偏愛(ài)，然而，通過(guò)銀行儲(chǔ)蓄本息的累積來(lái)實(shí)現(xiàn)自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的方式存在明顯不足，只能作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的輔助方式。
（一）銀行儲(chǔ)蓄收益低，浪費(fèi)了資金的使用價(jià)值
按目前銀行儲(chǔ)蓄一年期存款利率4.14%計(jì)算，考慮到5%的利息稅因素，實(shí)際名義存款利率僅為3.933％，將大量的錢放在銀行，顯然是浪費(fèi)了資金的使用價(jià)值。
（二）銀行儲(chǔ)蓄無(wú)法抵御通貨膨脹
2008年2月全國(guó)居民消費(fèi)價(jià)格總水平指數(shù)為8.7%，如果以此來(lái)對(duì)照當(dāng)前的存款利率，按一年期存款利率4.14%計(jì)算，考慮到5%的利息稅因素，實(shí)際利率為-4.767%（即4.14%×0.95-8.7%）。它意味著你將100000存進(jìn)銀行，一年后它的實(shí)際價(jià)值變成了95233元，4767元就白白地蒸發(fā)掉了。面對(duì)通貨膨脹壓力增大的預(yù)期，將錢都放在銀行里，作為自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老資金顯然不合時(shí)宜。
（三）銀行儲(chǔ)蓄屬自發(fā)，隨意性太大
而自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老是一個(gè)長(zhǎng)期的計(jì)劃，在這個(gè)資金積累的漫長(zhǎng)過(guò)程中，很可能中途夭折。
儲(chǔ)蓄既是一種預(yù)備手段，又是一種積累手段。作為預(yù)備手段，其作用是未雨綢繆。作為積累手段，它是為了實(shí)現(xiàn)未來(lái)某一耗資較大的消費(fèi)而有目的地存錢。兩者都是現(xiàn)代人實(shí)際的需要，所以，為將來(lái)老年幸福美滿生活做適當(dāng)?shù)貎?chǔ)蓄準(zhǔn)備是一種非常明智的行為。但是，在現(xiàn)實(shí)生活中有一部分人總是難以主動(dòng)地、自覺(jué)地儲(chǔ)蓄，即使能到銀行儲(chǔ)蓄，由于銀行儲(chǔ)戶可隨時(shí)支取賬戶上的存款，在時(shí)間上、數(shù)額上并沒(méi)有太多限制，因而存款就不易保住，一旦有什么開(kāi)支，一下就取走了，使自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃中途夭折。所以，自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的輔助方式。
三、壽險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中可發(fā)揮重要作用
在我國(guó)深化養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的過(guò)程中,要想進(jìn)一步減輕國(guó)家財(cái)政壓力,必須提升個(gè)人的自我保障意識(shí),充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的積極作用,對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行重新設(shè)計(jì)。筆者認(rèn)為，在我國(guó)未來(lái)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中,更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來(lái)滿足消費(fèi)者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。
（一）壽險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可扮演重要的角色
受國(guó)力所限,我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)雖覆蓋一定范圍,但還未達(dá)到覆蓋全社會(huì)的程度,正需壽險(xiǎn)公司在社會(huì)保障的空白地帶發(fā)揮作用。同時(shí),社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平只能保障退休人員基本生活,無(wú)法保障富裕的晚年生活，收入水平較高的階層可通過(guò)購(gòu)買壽險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)，確保其有一個(gè)富裕的晚年生活。
（二）壽險(xiǎn)公司的資源配置
壽險(xiǎn)公司可以更加合理地配置資源,作出最佳投資策略,提高資金利用率,使養(yǎng)老基金產(chǎn)生最佳的資本配置和最高的投資回報(bào)率，從而更好地保護(hù)養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益。
（三）壽險(xiǎn)公司養(yǎng)老基金的積累方式
壽險(xiǎn)公司的養(yǎng)老基金積累方式比較適應(yīng)我國(guó)未來(lái)人口快速老齡化和城市化的發(fā)展趨勢(shì),符合世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由現(xiàn)收現(xiàn)付方式向基金積累方式改革的趨勢(shì),與我國(guó)國(guó)民收入分配格局的變化相適應(yīng)。
（四）壽險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)
壽險(xiǎn)公司之所以在許多國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)中擔(dān)當(dāng)舉足輕重的角色,還在于其擁有其他機(jī)構(gòu)不可比擬的優(yōu)勢(shì)。
1．壽險(xiǎn)公司擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的精算師,可準(zhǔn)確制訂交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和給付水平,根據(jù)謹(jǐn)慎的精算原理保證養(yǎng)老金的穩(wěn)健運(yùn)用和給付安全。
2．壽險(xiǎn)公司擁有眾多的投資和理財(cái)專家,在市場(chǎng)機(jī)制的作用下,壽險(xiǎn)公司會(huì)制訂最佳的投資組合,在確保安全性的前提下,保證養(yǎng)老基金最大限度地保值增值;同時(shí),通過(guò)加強(qiáng)成本核算,盡力降低經(jīng)營(yíng)成本,為養(yǎng)老金所有人提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。
3．壽險(xiǎn)公司承諾的養(yǎng)老金給付具有極高的安全性,養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益可得到充分保障。壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)接受政府金融監(jiān)管部門(mén)的嚴(yán)密監(jiān)管,促使壽險(xiǎn)公司進(jìn)行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),提取足夠的責(zé)任準(zhǔn)備金,以保證充足的償付力和流動(dòng)性。
4．商業(yè)壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)符合國(guó)際慣例。無(wú)論在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制比較成熟的西方發(fā)達(dá)國(guó)家,還是養(yǎng)老保險(xiǎn)體制正走向完善的拉丁美洲國(guó)家,壽險(xiǎn)公司均在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中發(fā)揮著舉足輕重的作用。
（五）通過(guò)購(gòu)買壽險(xiǎn)，可以幫助人們養(yǎng)成計(jì)劃儲(chǔ)蓄的美德
由于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種帶有一定強(qiáng)制性的“儲(chǔ)蓄”，當(dāng)保險(xiǎn)合同生效后，投保人便要根據(jù)合同的規(guī)定按期交納保費(fèi)，以維持保單的有效性，直至保單期滿為止。這樣，投保人便能有計(jì)劃地把資金積累起來(lái)，養(yǎng)成有規(guī)律儲(chǔ)蓄的好習(xí)慣。到約定領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金時(shí)，才能按時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，或在退保時(shí)得到現(xiàn)金價(jià)值。由于退保損失大，所以人們一般都不愿退保，這樣就迫使人們“存”一筆錢在人壽保險(xiǎn)公司，做到細(xì)水長(zhǎng)流，源源不斷，保其一生。這不僅解決了自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老不主動(dòng)、不自覺(jué)，隨意性太大的缺陷；也解決了銀行儲(chǔ)蓄存款，由于支取太方便，很多人往往因?yàn)榻?jīng)不起物質(zhì)的誘惑，令儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃半途而廢的問(wèn)題；還可以為愈來(lái)愈老齡化的社會(huì)和獨(dú)生子女后代減輕負(fù)擔(dān)，使老了的自己依舊擁有尊嚴(yán)。
綜上所述可見(jiàn)，從我國(guó)的國(guó)情出發(fā)，采取“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的依賴，充分發(fā)揮商業(yè)壽險(xiǎn)公司在我國(guó)未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的作用，不僅是必要的，而且也是可行的，應(yīng)該是我國(guó)社會(huì)保障體制改革的突破口。
參考文獻(xiàn)：
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到目前為止，政府啟動(dòng)內(nèi)需的政策是戰(zhàn)術(shù)性的，沒(méi)有包含戰(zhàn)略性的調(diào)整和深層次改革。多數(shù)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和研究，并沒(méi)有認(rèn)識(shí)，或不愿意承認(rèn)中國(guó)進(jìn)入了通貨緊縮，理論界一些人甚至把深層次矛盾排除在經(jīng)濟(jì)學(xué)研究之外。1998年政府增發(fā)國(guó)債投入基礎(chǔ)設(shè)施，國(guó)內(nèi)工業(yè)稍有增長(zhǎng)，即有不少“名家”出來(lái)宣布“中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)到7。8%已經(jīng)見(jiàn)底。1999年3月，中央貨幣當(dāng)局負(fù)責(zé)人公開(kāi)否認(rèn)有“通貨緊縮”的存在，說(shuō)僅僅價(jià)格下降不證明有通貨緊縮，必須同時(shí)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度下降，但統(tǒng)計(jì)數(shù)字馬上就顯示出：3月份儲(chǔ)蓄超常增加，不僅說(shuō)明消費(fèi)難以啟動(dòng)，而且表明相當(dāng)一部分個(gè)體戶的經(jīng)營(yíng)資金退出了投資領(lǐng)域，政府投資沒(méi)有能夠有效地帶動(dòng)民間投資。
1988年夏天，我所在的中國(guó)社會(huì)科學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所宏觀經(jīng)濟(jì)室，由我的博士導(dǎo)師光主持的宏觀經(jīng)濟(jì)分析課題，指出中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入“大調(diào)整”；二是中國(guó)證券市場(chǎng)研究設(shè)計(jì)中心（聯(lián)辦）研究開(kāi)發(fā)部主辦的《每周述評(píng)》，宋國(guó)青，任若恩等人，提出中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了通貨緊縮。胡鞍綱亦認(rèn)為中國(guó)進(jìn)入嚴(yán)重的通貨緊縮。我認(rèn)為，通貨緊縮直接所指，就是價(jià)格水平的持續(xù)下降。中國(guó)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)20年所積累的泡沫，遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有擠干凈，需要一個(gè)以通貨緊縮或者危機(jī)的形式，降低價(jià)格，工資和成本，促使企業(yè)兼并的時(shí)期，通貨緊縮不僅難以迅速擺脫，而且在向深層次發(fā)展。通貨緊縮的第一個(gè)表現(xiàn)，是商品價(jià)格持續(xù)下降。我國(guó)消費(fèi)物價(jià)指數(shù)1994年為最高點(diǎn)，同比增加21。7%1995年下降到14。8%，1998年竟然下降為負(fù)3%的水平。
1994年4月，通貨緊縮沒(méi)有任何緩解。零售價(jià)格指數(shù)環(huán)比下降0。7%，消費(fèi)價(jià)格指數(shù)環(huán)比下降0。8%。1-----4月，零售價(jià)格指數(shù)共下降2%，折年率為6%，這是有記錄以來(lái)4個(gè)月積累的空前跌幅。4個(gè)月的工業(yè)增加值同比增長(zhǎng)率為9。1%，但是工業(yè)生產(chǎn)絕對(duì)水平低于1998年11月的水平。貨幣數(shù)量增長(zhǎng)率正在下降，這是一個(gè)預(yù)示短期內(nèi)緊縮持續(xù)或者加劇的信號(hào)。商品價(jià)格縮水的代表性事件，是長(zhǎng)虹再次降價(jià)。1996年，長(zhǎng)虹彩電降價(jià)30%，這次，長(zhǎng)虹從降價(jià)50----1000元，降幅15%左右；康佳降價(jià)100-----1500元，降幅10%左右；創(chuàng)維降價(jià)18%。通貨緊縮的第二個(gè)表現(xiàn)，是資產(chǎn)縮水。
1．股票市場(chǎng)持續(xù)下跌。
自1997年5月最高點(diǎn)以后，中國(guó)股票市場(chǎng)就一路下跌。四川長(zhǎng)虹的股票價(jià)格，竟然從46元下跌到了12元。從1998年12月到1999年春節(jié)，討論證券法，和連續(xù)不斷的新股發(fā)行，都給股市雪上加霜，與直線飚升的美國(guó)股市，日趨恢復(fù)的香港股市，形成鮮明的對(duì)比。1999年5月17日，當(dāng)兩只新基金跌破發(fā)行價(jià)以后，政府出面托市，股市過(guò)度飚升，但上市公司卻在下滑。
2．豪宅大幅度降價(jià)。
海南豪宅降價(jià)出售，是第二項(xiàng)資產(chǎn)縮水。全國(guó)積壓的8000萬(wàn)平方米豪宅，已經(jīng)數(shù)年，房地產(chǎn)公司的利益，和各項(xiàng)中間環(huán)節(jié)的費(fèi)用，已經(jīng)打入房產(chǎn)成本，豪宅積壓，資金是壓在銀行，損失早晚由存款人或者納稅人承擔(dān)。海南豪宅的成本至少每平方米數(shù)千元，此次降價(jià)出售，每平方米在1000元左右，降價(jià)幅度超過(guò)60%，簡(jiǎn)直是虧血本大甩賣，這難道不是一次嚴(yán)重的資產(chǎn)縮水嗎？
值得注意的是，在不徹底改造房地產(chǎn)供給體制，不清除中間環(huán)節(jié)的情況下，大量增加住宅建設(shè)投資，仍舊可能出現(xiàn)價(jià)格過(guò)高，居民難以承受的問(wèn)題。到明年再出現(xiàn)積壓，降價(jià)處理，資產(chǎn)縮水將更加嚴(yán)重。
3．正在縮水的另一項(xiàng)資產(chǎn)，是人民幣自身。人民幣對(duì)內(nèi)價(jià)值是利率，已經(jīng)連續(xù)降低，對(duì)外價(jià)值是匯率，在資本外流和未來(lái)國(guó)際收支的壓力下，縮水亦在所難免。
即使按照廣義的通貨緊縮定義，將經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的下降考慮在內(nèi)，未來(lái)數(shù)年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的下降亦在所難免。一個(gè)重要的信號(hào)是，1999年5月份，凈出口將出現(xiàn)負(fù)數(shù)，國(guó)際貿(mào)易收支的逆差，進(jìn)口的上升與國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)并不同步，絕非好事。一是由于去年打擊走私，將前幾年已經(jīng)存在的走私進(jìn)口正式記入進(jìn)口，擴(kuò)大了貿(mào)易收支逆差，這正是一種縮水效應(yīng)。二是國(guó)內(nèi)啟動(dòng)內(nèi)需所增加的收入，沒(méi)有擴(kuò)大內(nèi)部需求，反而擴(kuò)大了外部需求，如大量進(jìn)口手機(jī)，經(jīng)濟(jì)學(xué)稱為收入的“漏出效應(yīng)”。4類國(guó)內(nèi)需求，消費(fèi)，投資均為疲軟，凈出口由正變?yōu)樨?fù)，正是緊縮效應(yīng)，只剩下一個(gè)政府開(kāi)支。擴(kuò)大國(guó)債發(fā)行的擴(kuò)張效應(yīng)被增加稅收的收縮效應(yīng)所抵消。資本外流使國(guó)家外匯儲(chǔ)備不再增加，阻礙了中央銀行基礎(chǔ)貨幣發(fā)行渠道；另一條渠道是中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的再貸款，由于多年積累的不良貸款需要清理，自動(dòng)產(chǎn)生貸款緊縮；最后一條渠道是財(cái)政赤字在銀行透支，已經(jīng)被法律明文禁止。
目前就宏觀經(jīng)濟(jì)政策而言，余地不大。短期可以貶值人民幣并強(qiáng)制結(jié)匯，同時(shí)促進(jìn)基礎(chǔ)貨幣發(fā)行。中期可采取結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，包括第一進(jìn)入WTO，以未來(lái)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)換取目前外資的大量流入，以緩和國(guó)際收支的逆差趨勢(shì)；第二，出售國(guó)有資產(chǎn)；第三，提高低收入階層的工資。長(zhǎng)期則必須進(jìn)行根本性的體制改革和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換，我已經(jīng)提出8條措施，主要包括：采取低成本的反腐敗措施，堅(jiān)決清除腐??；加強(qiáng)社會(huì)主義民主和法制建設(shè)，建立信譽(yù)記錄；以國(guó)債帶動(dòng)勞動(dòng)積累，提高農(nóng)民收入，進(jìn)行國(guó)土整治和農(nóng)村城市化；繼續(xù)以開(kāi)放促進(jìn)改革，改變過(guò)分的縱向一體化，政府集中權(quán)力強(qiáng)化壟斷的傾向，發(fā)展社會(huì)橫向組織；將部分國(guó)有資產(chǎn)存量轉(zhuǎn)化為社會(huì)保障基金，進(jìn)入股票市場(chǎng)；改變片面追求經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度和西方高消費(fèi)的戰(zhàn)略，發(fā)展獨(dú)立的高科技和國(guó)防；采取有力措施降低教育，司法，管理和工程項(xiàng)目的成本，等等。
總之，我們必須從歷史階段的變遷，把中國(guó)目前的通貨緊縮看成是戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換的不可避免的“變盤(pán)時(shí)的滑坡”，抓緊時(shí)機(jī)解決中國(guó)改革的深層次矛盾，為未來(lái)中國(guó)數(shù)十年的經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定有效益增長(zhǎng)，創(chuàng)造條件。
一．需求主體轉(zhuǎn)換與利益結(jié)構(gòu)調(diào)整
1999年6月份，通貨緊縮已成事實(shí)，政府和學(xué)術(shù)界在認(rèn)識(shí)上有重要的深化，就是各方面才逐步達(dá)成了共識(shí)，我國(guó)需求和供給結(jié)構(gòu)都出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性斷層，社會(huì)收入分配嚴(yán)重不公；越來(lái)越多的改革成本要居民承擔(dān)，居民預(yù)期收入降低而支出增加，影響了消費(fèi)和投資，不進(jìn)行利益結(jié)構(gòu)的調(diào)整，經(jīng)濟(jì)難以啟動(dòng)。目前的政策限于以政府財(cái)政力量承擔(dān)改革成本，在增量上調(diào)整社會(huì)分配關(guān)系。擴(kuò)大總需求，關(guān)鍵是調(diào)整需求結(jié)構(gòu)，進(jìn)行需求主體的轉(zhuǎn)換。過(guò)去20年帶動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)的，主要是3部分人的需求：
第一，外國(guó)人的需求。這是中國(guó)的出口。
第二，國(guó)內(nèi)單位購(gòu)買力。
第三，暴富階層的需求。后兩部分包括相當(dāng)比例的進(jìn)口轎車和手機(jī)，這是對(duì)外國(guó)商品的需求；在國(guó)內(nèi)是豪華別墅，高檔消費(fèi)品，貴族教育，高速公路，都是一些高成本，高附加價(jià)值，高價(jià)格的東西，這就決定了中國(guó)的供給結(jié)構(gòu)，過(guò)度追求高利潤(rùn)，高資本技術(shù)密集，依靠進(jìn)口原材料，高工資，低就業(yè)。這樣的由少數(shù)單位和富人帶動(dòng)的需求結(jié)構(gòu)，和為他們服務(wù)的供給結(jié)構(gòu)不能帶動(dòng)大眾消費(fèi)，社會(huì)的需求和供給出現(xiàn)斷層。當(dāng)少數(shù)人的需求飽和以后，那些高成本豪華產(chǎn)品與大眾無(wú)緣，相對(duì)生產(chǎn)過(guò)剩必然出現(xiàn)，而且靠經(jīng)濟(jì)總量的擴(kuò)張，難以擺脫。所謂啟動(dòng)內(nèi)需，就是要讓另外3部分需求成為主體：
一是以政府為主體的社會(huì)投資需求，即基礎(chǔ)設(shè)施，環(huán)境保護(hù)，教育科技，社會(huì)保障，國(guó)土整治，醫(yī)療衛(wèi)生，國(guó)防公安，農(nóng)村城市化等8個(gè)方面，應(yīng)該由政府進(jìn)行基本投資，提高民間投資的邊際收益率，吸引民間投資進(jìn)入。投資成功需要政府非常高的威信和組織動(dòng)員能力，必須以低成本的反腐敗措施，迅速有效地解決腐敗和暴富階層沒(méi)有合法性的問(wèn)題。
二是農(nóng)民需求，主要是住宅，教育，農(nóng)用汽車和家用電器。
三是城市居民需求，主要是轎車和住宅。但是城鄉(xiāng)居民的需求似乎難以啟動(dòng)。大家奇怪，老百姓為什么有錢不愿意花？銀行里不是有60000億居民存款嗎？中國(guó)經(jīng)濟(jì)的研究者們長(zhǎng)期忽視和忌諱中國(guó)的收入分配問(wèn)題，有人根據(jù)公開(kāi)的統(tǒng)計(jì)數(shù)字，說(shuō)中國(guó)沒(méi)有兩極分化，他們沒(méi)有計(jì)算隱蔽收入和灰色收入；有人因?yàn)槿狈?shù)字就不去研究。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)過(guò)程中，有少數(shù)人以非常不正當(dāng)?shù)氖侄螌?shí)現(xiàn)了暴富，大多數(shù)居民手頭仍舊比較緊張，這樣一個(gè)基本事實(shí)，一直被忽視，或被掩蓋，似乎誰(shuí)去研究，就沒(méi)有“實(shí)證性”，就有“否定改革開(kāi)放”之嫌疑。
許多人估計(jì)，目前中國(guó)80%的銀行存款，掌握在20％的人手里，其余80％的居民，只掌握大約20％的存款------這個(gè)“20：80”格局，是一個(gè)兩極分化的格局，足以引起我們警惕。
治病，必須對(duì)癥下藥。中國(guó)的現(xiàn)代化發(fā)展到今天，已經(jīng)面臨著“20：80”格局，暴富階層的消費(fèi)已經(jīng)飽和，由于沒(méi)有合法性又不愿在國(guó)內(nèi)投資，出現(xiàn)大批資本外逃。
國(guó)家投資很難帶動(dòng)民間投資，少數(shù)人的需求又帶不動(dòng)社會(huì)總需求。居民的即期收入并不太高，預(yù)期收入更不樂(lè)觀；由于改革方向的偏差，其收益越來(lái)越多地被少數(shù)人所占有，而成本越來(lái)越多地由大多數(shù)人承擔(dān)，居民預(yù)期支出增加超過(guò)了預(yù)期收入的增加，有限的收入要準(zhǔn)備買房，治病，為子女交學(xué)費(fèi)，直接抑制了消費(fèi)?？繂?dòng)股票市場(chǎng)，可以為國(guó)有企業(yè)籌資，但是對(duì)消費(fèi)刺激不會(huì)太大：牛市時(shí)大家只要賺了錢，就要再買股票；熊市時(shí)股票被“套”，有誰(shuí)會(huì)“割肉消費(fèi)”？進(jìn)一步啟動(dòng)內(nèi)需的政策，帶有一定的社會(huì)收入分配的性質(zhì)但是限制在增量方面，進(jìn)行小幅度調(diào)整，如提高工資和對(duì)低收入階層的補(bǔ)貼；進(jìn)一步擴(kuò)大消費(fèi)信貸，由政府財(cái)政承擔(dān)下崗工人的社會(huì)保障等。但是如果只限于從增量調(diào)整，肯定會(huì)增加財(cái)政赤字，最后轉(zhuǎn)化成通貨膨脹，使經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)難以持續(xù)。因此需要從存量上調(diào)整社會(huì)利益分配格局。其中最重要的一條，就是解決歷史遺留的老職工沒(méi)有社會(huì)保障的問(wèn)題。
二．以國(guó)有資產(chǎn)存量轉(zhuǎn)化為社會(huì)保障基金
以部分國(guó)有資產(chǎn)直接轉(zhuǎn)化為社會(huì)保障基金加入股票市場(chǎng)，是我5年以來(lái)多次提出的建議，至今沒(méi)有被采納。我的建議是：在我國(guó)企業(yè)改革中，我們必須對(duì)于受到損失的工人，給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償。除去待業(yè)保險(xiǎn)以外，最主要的是：要把過(guò)去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下由國(guó)家財(cái)政集中起來(lái)的，國(guó)營(yíng)企事業(yè)單位職工干部多年積累的退休金和醫(yī)療費(fèi)，在建立社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的過(guò)程中，一次性地予以承認(rèn)和補(bǔ)償。
按國(guó)際慣例，高工資里包括了醫(yī)療和住房部分，難怪美國(guó)和香港人要用一生積蓄的三分之一來(lái)買房子。退休金，是經(jīng)國(guó)家立法，由政府，企業(yè)和個(gè)人按比例，每月存到保險(xiǎn)公司的，一個(gè)人勞動(dòng)40年，按復(fù)利計(jì)算，可以儲(chǔ)蓄一大筆錢為養(yǎng)老之用。保險(xiǎn)公司亦作為投資機(jī)構(gòu)，使這些資金保值增殖，從投資利潤(rùn)中按月償付養(yǎng)老金。在我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行低工資，這部分錢也是有的，只不過(guò)沒(méi)有給個(gè)人和保險(xiǎn)公司，而是由國(guó)家財(cái)政統(tǒng)一集中投資，形成了現(xiàn)有的國(guó)營(yíng)企業(yè)。因此，按每個(gè)職工干部的工齡，解決住房，實(shí)行工費(fèi)醫(yī)療是應(yīng)該的，改革住房和醫(yī)療制度，是把這部分基金發(fā)給個(gè)人，同時(shí)把以前存下的也應(yīng)補(bǔ)給個(gè)人如果國(guó)家和單位不再負(fù)擔(dān)職工的住房和醫(yī)療的話。對(duì)于退休金更應(yīng)如此。按照工齡計(jì)算，一個(gè)30年工齡的職工或干部，如果被企業(yè)辭退或本人下海，應(yīng)該按照工齡將以前存款補(bǔ)齊。在建立社會(huì)退休保險(xiǎn)制度時(shí)，應(yīng)該按照工齡，將全體職工的過(guò)去的養(yǎng)老金，由國(guó)家財(cái)政補(bǔ)齊。資金的籌集辦法，一是拍賣一部分贏利的國(guó)營(yíng)企業(yè)，二是發(fā)放一部分國(guó)營(yíng)資產(chǎn)股票，三是發(fā)放一部分國(guó)庫(kù)券因?yàn)轲B(yǎng)老金只有在退休以后才能按月領(lǐng)取，所以一次性補(bǔ)償，并不是將這筆錢一次發(fā)給職工，而只是給每人在保險(xiǎn)公司立一個(gè)帳戶，將國(guó)家欠職工的暗帳變?yōu)槊鲙?。無(wú)論工作調(diào)動(dòng)還是被辭退，這個(gè)存折都應(yīng)隨著職工本人走。超級(jí)秘書(shū)網(wǎng)
前言
構(gòu)建具有中國(guó)特色的社會(huì)主義和諧社會(huì)離不開(kāi)完善的社會(huì)保障體系支撐，而社會(huì)保障體系建立在社會(huì)保障資金的籌集之上。因此，建立起適應(yīng)我國(guó)社會(huì)保障要求的穩(wěn)定、可靠、有效的社會(huì)保障資金籌集機(jī)制，不但是社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展的需要，而且是我國(guó)構(gòu)建和諧社會(huì)的重要內(nèi)容。
一、現(xiàn)行我國(guó)社會(huì)保障基金籌資模式的弊端
（一）籌資渠道單一、資金缺口大
社會(huì)保障基金籌資渠道應(yīng)實(shí)現(xiàn)多樣化，而目前我國(guó)的籌資渠道相對(duì)較為單一，當(dāng)前只有養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行較低比例的收繳制度，醫(yī)療保險(xiǎn)只在個(gè)別城市實(shí)行試點(diǎn)個(gè)人收繳制度，生育保險(xiǎn)尚在醞釀之中。各項(xiàng)保障費(fèi)用基本來(lái)源于職工就職的單位，而個(gè)人對(duì)于基金的支出很少，這在一定程度上造成社會(huì)保障基金來(lái)源受阻，資金缺口日益增大。目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金已經(jīng)出現(xiàn)支付危機(jī)，據(jù)有關(guān)部門(mén)統(tǒng)計(jì)，截至2004年底，全國(guó)范圍內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶空帳規(guī)模累計(jì)已達(dá)7400億元，而且每年還會(huì)以1000多億元的速度增加。
（二）剛性不足、缺乏立法保護(hù)
社會(huì)保障基金收繳辦法由地方政府自行制定，靠行政手段推向社會(huì)，缺乏嚴(yán)格有效的法律依據(jù)和強(qiáng)制有力的硬性約束，對(duì)于未能按照規(guī)定上繳的企業(yè)或者個(gè)人缺乏法律懲治措施，這導(dǎo)致了社會(huì)保障基金缺口的進(jìn)一步增大。此外以“費(fèi)”的形式征繳資金不像以“稅”的形式那樣具有強(qiáng)制性、固定性等特性。
（三）參保面窄、社會(huì)化程度低
目前我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面僅限于城鎮(zhèn)、工礦區(qū)的企事業(yè)單位，即使在這些已參保的企業(yè)中，實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)與應(yīng)繳費(fèi)人數(shù)也存有巨大的差距。而我國(guó)農(nóng)村的社會(huì)保障基金才剛剛展開(kāi)，農(nóng)民還未能充分享受到城市居民的社會(huì)福利，加上農(nóng)民負(fù)擔(dān)過(guò)重，造成城鄉(xiāng)差距的進(jìn)一步加大，這嚴(yán)重阻礙了我國(guó)建設(shè)和諧社會(huì)的宗旨。因此，社會(huì)保障基金籌資模式改變勢(shì)在必行。
（四）部門(mén)職能不清、管理機(jī)制混亂
我國(guó)目前參與到社會(huì)保障基金征繳的部門(mén)眾多，這些部門(mén)囊括了地稅、人事、勞動(dòng)、民政、保險(xiǎn)、衛(wèi)生等單位，它們都在經(jīng)辦和社會(huì)保障基金。然而這些部門(mén)之間缺乏明確的分工，各自為政，各行其道，這造成了管理成本高，而效率低下的惡劣狀況，嚴(yán)重阻礙了社?；鸬恼骼U和統(tǒng)籌。
二、各國(guó)社保基金籌資模式比較分析
（一）世界各國(guó)社會(huì)保障基金籌資模式
目前，全世界已有172個(gè)國(guó)家建立了社會(huì)保障制度，社會(huì)保障基金籌資方式主要有三種方式：第一，征收社會(huì)保障稅，即政府通過(guò)稅收形式籌集社會(huì)保障金，直接構(gòu)成政府的財(cái)政收入，并通過(guò)專門(mén)的社會(huì)保障預(yù)算進(jìn)行管理。第二，征繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，即通過(guò)雇主和雇員繳費(fèi)形式籌集社會(huì)保障基金，不直接構(gòu)成政府的財(cái)政收入，但由政府專門(mén)部門(mén)進(jìn)行管理和運(yùn)營(yíng)。第三，強(qiáng)制儲(chǔ)蓄制，即將雇主為雇員繳納的保障基金及雇員按規(guī)定繳納的保障基金，都統(tǒng)一存入個(gè)人專門(mén)的社會(huì)保障賬戶，其本金及相應(yīng)利息收入均歸個(gè)人所有，政府通常只保留少部門(mén)的稅收調(diào)節(jié)權(quán)。
（二）各種籌資模式比較分析對(duì)我國(guó)的啟示
三種社會(huì)保障基金的籌資模式在不同時(shí)期、不同國(guó)家和地區(qū)都曾起到良好的作用，但隨著社會(huì)的發(fā)展變化，征收社會(huì)保障稅這一形式越來(lái)越顯示出其強(qiáng)大的生命力。社會(huì)保障稅的實(shí)施使得社會(huì)保障基金的征收和管理有了嚴(yán)密的法律依據(jù)，并且，“以納稅籌集社會(huì)保障基金無(wú)疑更有利于體現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)的強(qiáng)制性，提高社會(huì)保障基金的征繳力度和統(tǒng)籌層級(jí)，有利于不同地區(qū)間企業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)，也有利于增強(qiáng)公民的納稅意識(shí)?！睂?duì)于社會(huì)保障統(tǒng)籌繳款方式而言，它所依據(jù)的是部門(mén)性、地方性的法規(guī)，法律層次低，缺乏約束力，管理分散，不便于社會(huì)保障基金的征收和管理；而采取儲(chǔ)蓄制形式，雖然考慮了收入與支出的對(duì)應(yīng)關(guān)系，但是這種社?；鸹I資模式對(duì)于賬戶管理要求較高，只適用于人口少，且地區(qū)發(fā)展水平差距不大的國(guó)家，特別是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展不景氣或企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損時(shí)難以保證社?；鸬幕I措時(shí)期。
通過(guò)以上三種籌資模式比較分析，結(jié)合我國(guó)目前社?；鸹I資模式的現(xiàn)狀，建議我國(guó)盡快開(kāi)征社會(huì)保障稅，充分利用稅收三性的特征，依法征收社?；穑萌藗儾粩嘣鰪?qiáng)的納稅意識(shí)，提高我國(guó)社?；鹫骼U的到位率。
三、我國(guó)社?；鸹I資模式必然選擇——費(fèi)改稅
（一）社保費(fèi)改稅的優(yōu)越性
1.廣開(kāi)稅源，保障基金充沛。開(kāi)征社會(huì)保障稅可以廣開(kāi)稅源，徹底改變現(xiàn)存由于自愿參保或者動(dòng)員參保帶來(lái)的導(dǎo)致社?；鹫魇詹蛔愕谋锥?。依據(jù)稅法強(qiáng)制全部企事業(yè)單位及有關(guān)團(tuán)體、個(gè)人等依法上繳社保稅，保證社?；鸹I集渠道的暢通，保障社?；鸬某渥懵省⒌轿宦?，從而最大限度地保障廣大勞動(dòng)者的基本權(quán)益，促進(jìn)我國(guó)和諧社會(huì)的建設(shè)。轉(zhuǎn)貼于中國(guó)論中國(guó)-2.加強(qiáng)社保基金征收管理，保障基金安全。社保稅的實(shí)施，顯示了稅收的“剛性”原則，能夠減少征管過(guò)程中的不繳、少繳、欠繳現(xiàn)象的發(fā)生，充分實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)的強(qiáng)制性。社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)改稅后，形成了“稅務(wù)機(jī)關(guān)征收，財(cái)政部門(mén)管理，社保部門(mén)發(fā)放，審計(jì)部門(mén)監(jiān)督”的管理新模式。將社?；鸬恼魇?、管理、發(fā)放分別由相應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)，協(xié)調(diào)了部門(mén)的職能分工，社?；饘?shí)現(xiàn)“收支兩條線”的運(yùn)作，有效遏制了現(xiàn)存社?；鸹I資和發(fā)放過(guò)程中腐敗行為的發(fā)生，保障了社?；鸬陌踩?/p>
3.利于社會(huì)統(tǒng)籌安排與調(diào)度。社會(huì)保障稅是國(guó)家為籌集社會(huì)保障基金，以工資薪金所得作為征稅對(duì)象而征收的一種特定的稅目，其既有一般稅收的強(qiáng)制性，但又缺乏稅收的無(wú)償性。在全社會(huì)范圍為以“稅”的形式征收社保基金，克服了不同地區(qū)、不同部門(mén)間不公平現(xiàn)象的發(fā)生，避免因繳費(fèi)率不同造成的企業(yè)負(fù)擔(dān)不均，有利于社?；鹪谡麄€(gè)社會(huì)范圍為統(tǒng)籌安排。社保稅的開(kāi)展在宏觀和微觀上保證了基金的征繳，推進(jìn)了社會(huì)的公平進(jìn)程；社會(huì)保障稅的開(kāi)征解決了原來(lái)勞動(dòng)力因流動(dòng)造成社?；鸩荒苓M(jìn)行相應(yīng)轉(zhuǎn)移的問(wèn)題，社?；鸩粫?huì)因?yàn)槿藛T工作地變更而中斷。
（二）社保費(fèi)改稅的可行性
我國(guó)目前基本已經(jīng)具備了開(kāi)征社會(huì)保障稅的基本條件，開(kāi)征社會(huì)保障稅是切實(shí)可行的。這主要體現(xiàn)在以下方面：
1.當(dāng)前對(duì)于社會(huì)保障費(fèi)改稅的征收模式已基本達(dá)成了社會(huì)共識(shí)，近些年社會(huì)各界對(duì)于要求開(kāi)征社會(huì)保障稅的呼聲不斷高漲，學(xué)術(shù)界對(duì)于開(kāi)征社會(huì)保障稅也進(jìn)行了有益的探索，甚至提出了具體方案，這些研究和探索為開(kāi)征社會(huì)保障稅奠定了堅(jiān)實(shí)的社會(huì)基礎(chǔ)和理論基礎(chǔ)。
2.從國(guó)際比較結(jié)果看，繳稅制理應(yīng)成為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下社會(huì)保障籌資模式的首要選擇社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下社會(huì)保障籌資模式的選擇，開(kāi)征社會(huì)保障稅是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下社會(huì)保障籌資模式的最佳選擇。
3.我國(guó)已經(jīng)具備了開(kāi)征社會(huì)保障稅的組織基礎(chǔ)與經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。從組織基礎(chǔ)看：稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)過(guò)多年的稅收征管實(shí)踐，擁有一只強(qiáng)大且素質(zhì)較高的征收隊(duì)伍、積累了大量和豐富的稅收征管經(jīng)驗(yàn)，作風(fēng)過(guò)硬、業(yè)務(wù)精熟；具備功能齊全的征收設(shè)施和健全的報(bào)稅網(wǎng)絡(luò)，可以為繳費(fèi)戶提供全方位的優(yōu)質(zhì)服務(wù)；有較嚴(yán)密的稅源監(jiān)控制度，熟悉和了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、工資水平、人員變化、財(cái)務(wù)收支等情況。從經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)看：改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及城鄉(xiāng)居民收入大幅提高，我國(guó)已經(jīng)具備開(kāi)征社會(huì)保障稅的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，我國(guó)的企業(yè)單位與職工個(gè)人也具有相應(yīng)的承受能力。
（三）實(shí)施社會(huì)保障稅的政策建議
1.加快《社會(huì)保障稅》立法進(jìn)程。原有的社會(huì)保障費(fèi)主要是以行政政策為主要管理手段，給社保基金的籌集帶來(lái)了大量問(wèn)題，隨著社保費(fèi)改稅的實(shí)施，配套的法律必需加快制定，為社會(huì)保障稅提供法律上的依據(jù)。依據(jù)法律條款明確社會(huì)保障各個(gè)主體的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，保證社會(huì)保障體系合法、有序運(yùn)行。
2.加強(qiáng)農(nóng)村社?；I集渠道建設(shè)。目前我國(guó)社?；鸹I集中面臨較為嚴(yán)重的問(wèn)題之一便是社?；鸶采w面窄，特別是廣大農(nóng)民還主要依靠自我保障，這嚴(yán)重阻礙了我國(guó)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。為了最大限度的保障農(nóng)村勞動(dòng)人民的安居樂(lè)業(yè)，必須借助于社會(huì)保障稅的特性，開(kāi)拓農(nóng)村社?；鸬幕I資渠道，擴(kuò)大農(nóng)村參保面。
3.社會(huì)保障項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)的確定，必須遵循循序漸進(jìn)與低水平的原則。各國(guó)社會(huì)保障制度的發(fā)展過(guò)程表明，社會(huì)保障范圍與程度是與一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及具體國(guó)情密切相關(guān)的?？偟膩?lái)說(shuō)，隨著社會(huì)的發(fā)展，社會(huì)保障的范圍是逐步擴(kuò)大的，層次是逐步提高的。由于我國(guó)尚處于生產(chǎn)力發(fā)展水平的較低層次，而人員基數(shù)過(guò)大，因此，我國(guó)應(yīng)特別注意社會(huì)保障項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)的確定，必須遵循循序漸進(jìn)的原則，且低水平保障應(yīng)成為我國(guó)長(zhǎng)期堅(jiān)持的原則。
4.明確社會(huì)保障功能的定位是保障而不是公平。社會(huì)保障一直強(qiáng)調(diào)社會(huì)公平的原則，一百余年來(lái)，稅和稅收規(guī)則作為福利國(guó)家的工具，被大多數(shù)福利國(guó)家用來(lái)影響收入分配，試圖通過(guò)合理的收入再分配政策調(diào)節(jié)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而導(dǎo)致的貧富懸殊，但實(shí)際的情況是，幾乎每一個(gè)政策評(píng)價(jià)都表明再分配的效果不好，即使在福利國(guó)家也不例外。對(duì)于中國(guó)而言，在開(kāi)征社會(huì)保障稅之初，強(qiáng)調(diào)并明確社會(huì)保障的功能是保障而非公平，是一個(gè)真正需要引起我們普遍關(guān)注的至關(guān)重要的問(wèn)題。
5.實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障稅收收入統(tǒng)籌調(diào)劑。由于各個(gè)地區(qū)的社會(huì)保障收入能力和社會(huì)保障支出需要在不同時(shí)間段進(jìn)行，因此，有必要建立起一個(gè)在全社會(huì)范圍內(nèi)的社?；鹩嗳苯y(tǒng)一調(diào)劑機(jī)制，減輕國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)，協(xié)調(diào)地區(qū)平衡。
6.新舊籌資模式的銜接與轉(zhuǎn)換。社保費(fèi)改稅是社會(huì)保障基金籌資模式的重大變革，因此，以稅務(wù)部門(mén)為主導(dǎo)的征收管理體系與現(xiàn)行征收辦法存在著諸多矛盾，社會(huì)保障費(fèi)改稅的實(shí)行必須做好兩種新舊籌資模式的平穩(wěn)過(guò)渡。這可以通過(guò)部門(mén)間職能的再分工來(lái)實(shí)現(xiàn)，對(duì)于原有社會(huì)統(tǒng)籌基金的處理，在社會(huì)保障稅開(kāi)征后要逐步由原來(lái)勞動(dòng)部門(mén)統(tǒng)籌與管理的社保基金交由財(cái)政部門(mén)管理，列入國(guó)家預(yù)算，由現(xiàn)社會(huì)機(jī)構(gòu)代為保管，按照國(guó)家財(cái)政保障預(yù)算項(xiàng)目規(guī)定予以使用，審計(jì)部門(mén)監(jiān)督社?；鸬氖褂煤桶l(fā)放。
【參考文獻(xiàn)】
關(guān)鍵詞:和諧社會(huì)；保障體系；困境；對(duì)策
住房問(wèn)題是關(guān)系千家萬(wàn)戶的民生問(wèn)題。黨的“十七大報(bào)告”指出,努力使全體人民“住有所居,推動(dòng)建設(shè)和諧社會(huì)?！苯⒔∪嗲雷》勘Ｕ象w系,解決低收入家庭住房困難,是政府發(fā)揮公共服務(wù)職能、貫徹落實(shí)十七大精神的重要措施。江蘇省淮安市“共有產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)適用房”的設(shè)計(jì)思路與實(shí)踐,取得了較好的成效。
一、淮安市住房保障面臨的主要問(wèn)題
(一)廉租住房實(shí)物配置量相對(duì)偏少
住房政策實(shí)行貨幣化補(bǔ)貼后,淮安市曾一度中斷了相關(guān)保障性住房的建設(shè),造成向低收入群眾實(shí)物供應(yīng)存量不足,一定程度上加劇了商品房?jī)r(jià)格的上漲。實(shí)踐證明。貨幣補(bǔ)貼的優(yōu)惠政策難以抵消市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的住房?jī)r(jià)格上漲壓力。此外,淮安市加大了廉租住房的配套建設(shè)力度,逐步擴(kuò)大廉租住房實(shí)物配租比例,但由于低收入群體基數(shù)較大,收購(gòu)的廉租住房實(shí)物房源偏少,廉租房實(shí)物供需矛盾依然存在,仍有部分低保無(wú)房等困難家庭未能享受到實(shí)物配置待遇。同時(shí),隨著城市拆遷力度的加大,淮安市拆遷戶中的一些低收入家庭存在買房難題,也急需提供低廉的租賃性房屋加以解決。
(二)保障性商品房購(gòu)買力相對(duì)不足
根據(jù)我國(guó)一些地區(qū)的實(shí)踐,城鎮(zhèn)人口的30%需要通過(guò)經(jīng)濟(jì)適用性房屋進(jìn)行保障。淮安市2007年市區(qū)戶籍人口為87.25萬(wàn),經(jīng)濟(jì)適用房保障人口約為26.2萬(wàn)。按照每戶3人計(jì)算,約有8.7萬(wàn)戶需要購(gòu)買經(jīng)濟(jì)適用房。按每戶60平方米計(jì)算,淮安市約需經(jīng)濟(jì)適用房552萬(wàn)平方米,目前開(kāi)發(fā)還存在較大缺口。淮安市市區(qū)保障性商品房管理辦法規(guī)定,保障性商品房近期房?jī)r(jià)控制在每平方米2000元左右,套型建筑面積在50-85平方米,銷售對(duì)象為家庭人均收入低于800元且家庭住房建筑面積低于15平方米的家庭。符合條件的中低收入家庭以目前價(jià)格購(gòu)買60平方米的保障性住房,至少需要12萬(wàn)元,超出了他們的承受力。淮安市估算符合條件的保障性住房總需求量在4000戶左右,但今年實(shí)際有購(gòu)買力的僅約600戶左右。部分獲得購(gòu)買保障性商品房資格的住戶有的在繳納約占房?jī)r(jià)一半的首付款后已經(jīng)傾其所有并有不同程度的舉債,正忙于奔走籌集剩余款項(xiàng)?？梢灶A(yù)計(jì),這部分家庭購(gòu)買保障性商品房后將面臨基本生活的困難,必須正視這個(gè)問(wèn)題。
(三)部分新增就業(yè)群體居住壓力較大
隨著淮安市工業(yè)化城市化進(jìn)程的加快,新增就業(yè)群體不斷擴(kuò)大,包括城鎮(zhèn)人口中自然增長(zhǎng)部分、畢業(yè)后留在城市的大中專畢業(yè)生、農(nóng)村郊縣向市區(qū)遷移和定居的人口、外來(lái)務(wù)工人員等。他們收入不高,還沒(méi)有積累,在相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)期沒(méi)有能力購(gòu)買商品房。近年來(lái),淮安市雖然集中建設(shè)了一批外來(lái)務(wù)工人員職工宿舍,公共租屋也開(kāi)始啟動(dòng),但主要面向工業(yè)園區(qū)的勞動(dòng)者,對(duì)于日漸龐大的城市新增低收入人口而言還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足,大多數(shù)外來(lái)人口需要直接面對(duì)水漲船高的房租。目前,淮安市在改善外來(lái)務(wù)工人員待遇方面?zhèn)戎赜诠I(yè)園區(qū)內(nèi)大中型企業(yè),對(duì)于相對(duì)分散的其他行業(yè)低收入流動(dòng)人口的居住問(wèn)題還缺乏周全的考慮。
二、完善淮安市住房保障機(jī)制的對(duì)策建議
經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展必須讓每個(gè)成員都感受到改革開(kāi)放帶來(lái)的巨大變化,分享到改革開(kāi)放取得的豐碩成果,才能最終得到人們的支持和擁護(hù),推動(dòng)和諧社會(huì)的構(gòu)建?；窗苍诒Ｕ闲宰》拷ㄔO(shè)方面進(jìn)行了積極有益的嘗試和探索。作為一個(gè)新事物,仍有待精心設(shè)計(jì)完善。
(一)完善管理機(jī)構(gòu),組建專門(mén)的住房保障行政部門(mén)
住房保障是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程,涉及多方面的問(wèn)題和多個(gè)職能部門(mén)。從國(guó)內(nèi)外成熟的經(jīng)驗(yàn)做法來(lái)看,均是普遍設(shè)置住房管理部門(mén)對(duì)住房保障進(jìn)行專門(mén)管理,如美國(guó)的住房與城市發(fā)展部、新加坡的政府房屋發(fā)展局、香港的公屋局、成都的住房委員會(huì)等。隨著住房保障力度的加大,淮安市應(yīng)組建市級(jí)住房保障管理機(jī)構(gòu),賦予其保障性住房規(guī)劃政策擬定。調(diào)配住房保障資源,保障性住房建設(shè)管理,審核保障性住房申請(qǐng)家庭資格等職能?；窗彩惺欠窨梢钥紤]將住房保障工作重心下移,在各區(qū)成立住房保障辦公室,落實(shí)工作人員編制、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)和辦公場(chǎng)所,主要負(fù)責(zé)申請(qǐng)受理、調(diào)查走訪、社區(qū)公示、年審回訪等住房保障的基礎(chǔ)性和日常管理工作,并建立市、區(qū)、街道、社區(qū)四級(jí)分工聯(lián)動(dòng)機(jī)制。
(二)完善計(jì)劃管理,及時(shí)調(diào)整住房保障的指標(biāo)
淮安市應(yīng)繼續(xù)完善中長(zhǎng)期住房保障規(guī)劃,進(jìn)一步明確住房保障總體要求、目標(biāo)任務(wù)和工作措施。要在做好居民收入層次比例及住房總體狀況調(diào)查的基礎(chǔ)上,根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和財(cái)政實(shí)力以及房地產(chǎn)市場(chǎng)狀況,對(duì)低收入家庭標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行科學(xué)分析界定,研究淮安市住房保障的水平和范圍以及各類保障性住房的比例關(guān)系,并建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。既要讓真正的低收入困難群眾安居樂(lè)業(yè)并逐步擴(kuò)大覆蓋面,也要防止產(chǎn)生“養(yǎng)懶人”的不良傾向,努力在群眾期望值和政府承受能力之間尋找保障程度的最佳平衡點(diǎn)。應(yīng)該說(shuō),淮安市已經(jīng)做出了一定的努力,但是仍要加強(qiáng),真正實(shí)現(xiàn)住有所居。比如,2009年淮安市共有產(chǎn)權(quán)房申購(gòu)條件:家庭人均月收入800元以下(2010年將放寬到1000-1200元),人均住房建筑面積在16平方米以下,具有本地城鎮(zhèn)常住戶口2年以上的家庭均可申請(qǐng)購(gòu)買共有產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)適用住房,無(wú)房家庭優(yōu)先購(gòu)買。廉租住房申購(gòu)條件:符合條件的城市低收入住房困難家庭應(yīng)保盡保。保障方式實(shí)行貨幣補(bǔ)貼和實(shí)物配租相結(jié)合,以發(fā)放租賃住房補(bǔ)貼為主。購(gòu)買時(shí)根據(jù)家庭人口狀況確定允許購(gòu)買的房屋戶型大小。
(三)加強(qiáng)供應(yīng)管理,擴(kuò)大保障供給
淮安市應(yīng)繼續(xù)推動(dòng)住房供應(yīng),優(yōu)化住房供應(yīng)結(jié)構(gòu),重點(diǎn)發(fā)展?jié)M足居民自住需求的中低價(jià)位、中小套型普通商品住房,實(shí)現(xiàn)住房供求基本平衡。要通過(guò)引導(dǎo)開(kāi)發(fā)商合理定價(jià),降低居民購(gòu)房成本,滿足群眾不斷改善住房條件的剛性需求。穩(wěn)定市場(chǎng)房?jī)r(jià),防止出現(xiàn)大的波動(dòng)。同時(shí),要加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管,抓好誠(chéng)信體系建設(shè),進(jìn)一步規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)秩序,繼續(xù)嚴(yán)格落實(shí)商品房銷售網(wǎng)上備案和可售房源公開(kāi)制度,逐步實(shí)現(xiàn)全市備案系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行。
(四)創(chuàng)新需求管理,滿足保障對(duì)象的有效需求
不言而喻,要讓占人口絕對(duì)比重、需要住房的中等收入家庭買得起房,主要措施必須創(chuàng)新現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)房模式,變“補(bǔ)磚頭”為“補(bǔ)人頭”。由政府參照現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)適用房的定價(jià)政策,確定一定面積、房?jī)r(jià)標(biāo)準(zhǔn)的商品房,由購(gòu)房人從市場(chǎng)上自主選擇,政府補(bǔ)貼配套資金,形成共有產(chǎn)權(quán),并根據(jù)不同的人群、對(duì)象設(shè)定不同的比例,形成保障性住房的無(wú)縫對(duì)接,替代目前與市場(chǎng)、法律不接軌的劃撥土地經(jīng)濟(jì)適用房及其它反市場(chǎng)規(guī)律的住房保障模式?；窗彩性谶@方面進(jìn)行了有益嘗試,取得了較好的效果。2009年12月,淮安市出臺(tái)的《關(guān)于加強(qiáng)低收入家庭政策性保障住房?jī)r(jià)格與租金管理的意見(jiàn)》要求經(jīng)濟(jì)適用住房?jī)r(jià)格由市縣價(jià)格主管部門(mén)會(huì)同經(jīng)濟(jì)適用住房主管部門(mén)按保本微利原則制定,并向社會(huì)公布。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)實(shí)施的經(jīng)濟(jì)適用住房項(xiàng)目利潤(rùn)率不高于3%,地方政府直接組織建設(shè)的經(jīng)濟(jì)適用住房只能按成本價(jià)銷售。這些政策措施應(yīng)認(rèn)真貫徹。
關(guān)鍵詞：農(nóng)民工/社會(huì)保障/研究述評(píng)
農(nóng)民工正成為我國(guó)產(chǎn)業(yè)工人的主體，使工人隊(duì)伍結(jié)構(gòu)發(fā)生了歷史性的變化。近年來(lái)隨著農(nóng)民工規(guī)模的不斷擴(kuò)大以及由此引起的各種矛盾和問(wèn)題的出現(xiàn)，農(nóng)民工問(wèn)題受到了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，但對(duì)于農(nóng)民工的社會(huì)保障權(quán)益還正視不足，對(duì)于農(nóng)民工的社會(huì)保障問(wèn)題還關(guān)注不夠。比較分析發(fā)現(xiàn)農(nóng)民工社會(huì)保障問(wèn)題的現(xiàn)有研究中在取得較大進(jìn)展的同時(shí)還存在一些問(wèn)題和不足，有進(jìn)行總結(jié)的現(xiàn)實(shí)需要。鑒于此，筆者采用內(nèi)容分析的文獻(xiàn)研究方法，對(duì)農(nóng)民工社會(huì)保障問(wèn)題的研究進(jìn)行了梳理和總結(jié)。
一、農(nóng)民工社會(huì)保障的現(xiàn)狀及其滯后的隱患和原因
通過(guò)整理分析發(fā)現(xiàn)農(nóng)民工社會(huì)保障現(xiàn)狀表現(xiàn)出以下兩個(gè)基本特征，這集中顯現(xiàn)了農(nóng)民工社會(huì)保障的緊迫性。
第一，農(nóng)民工社會(huì)保障程度低，相應(yīng)的社會(huì)保障機(jī)制和體系發(fā)育滯后，農(nóng)民工群體近乎游離于現(xiàn)有社會(huì)保障體系之外。有人研究發(fā)現(xiàn)，只有很小部分農(nóng)民工有一至兩項(xiàng)非均衡的、水平極低的社會(huì)保障，而且不是完全意義上的社會(huì)保障，其中社會(huì)保險(xiǎn)各險(xiǎn)種的參保率都在10%以下，其余75.2%的人沒(méi)有任何形式的社會(huì)保障[1].還有人分析指出，農(nóng)民工完全處在城市社會(huì)保障網(wǎng)絡(luò)之外，尤其在失業(yè)救助、醫(yī)療看病等方面農(nóng)民工根本談不上有什么社會(huì)保障待遇和保障機(jī)制[2].另有人認(rèn)為農(nóng)民工雖然進(jìn)城創(chuàng)造了財(cái)富，但大量農(nóng)民工都沒(méi)有社會(huì)保障[3].
第二，某些地區(qū)對(duì)農(nóng)民工的社會(huì)保障做了一定的規(guī)范，出臺(tái)了一些相關(guān)的政策措施，但政策執(zhí)行和實(shí)施效果不佳。有人分析指出，部分地區(qū)雖然出臺(tái)了與農(nóng)民工有關(guān)的一些社會(huì)保障政策措施，但實(shí)踐效果并不理想[4].另外有人調(diào)研后指出，面對(duì)農(nóng)民工社會(huì)保障的缺位及其對(duì)工傷、醫(yī)療保險(xiǎn)的迫切需求，政府也嘗試和制定了一些面向農(nóng)民工的參保辦法，但問(wèn)題是效果難如人意[5].
農(nóng)民工社會(huì)保障的這種滯后現(xiàn)狀，會(huì)導(dǎo)致一系列的隱患和問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：
首先，農(nóng)民工社會(huì)保障現(xiàn)狀是社會(huì)穩(wěn)定的隱患。農(nóng)民工絕大部分處于中低層職業(yè)，還面臨著失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，所以在陷入生活困境時(shí)容易鋌而走險(xiǎn)，從而積蘊(yùn)社會(huì)不安定因素[6].其次，不利于統(tǒng)一的勞動(dòng)力市場(chǎng)的建立。目前的城市社會(huì)保障體系改革已推進(jìn)到逐步將城市戶口各類勞動(dòng)者涵蓋于其中，是否能進(jìn)一步將符合條件的進(jìn)城農(nóng)民包括進(jìn)來(lái)，關(guān)系到統(tǒng)一的勞動(dòng)力市場(chǎng)能否最終形成；再次，不利于實(shí)際推進(jìn)我國(guó)城鄉(xiāng)社會(huì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型。進(jìn)城農(nóng)民工如不能為相應(yīng)的城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系所吸收，就將長(zhǎng)期處于流動(dòng)狀態(tài)，由此會(huì)帶來(lái)一系列問(wèn)題；第四，不利于推進(jìn)城鄉(xiāng)居民實(shí)質(zhì)平等地分享經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展成果[7].第五，不符合市場(chǎng)分配的基本原理。農(nóng)民工在市場(chǎng)初次分配中只能獲得較小的份額，在再分配中應(yīng)得到適當(dāng)補(bǔ)償，但城市再分配卻基本將農(nóng)民工排除在外，尤其是農(nóng)民工的社會(huì)保障基本上沒(méi)有被考慮到[8].
有些學(xué)者對(duì)造成農(nóng)民工社會(huì)保障滯后現(xiàn)狀的原因進(jìn)行了分析，比如有人從農(nóng)民工的身份認(rèn)同與流動(dòng)性、雇主的不自覺(jué)以及農(nóng)民工自身權(quán)益保護(hù)意識(shí)等幾個(gè)方面進(jìn)行了分析[9]，還有人認(rèn)為造成農(nóng)民工社會(huì)保障缺失有社會(huì)地位方面、認(rèn)識(shí)方面、資金方面和操作方面的原因[10]，另有人提出農(nóng)民工社會(huì)保障遲遲沒(méi)有大的進(jìn)展主要是因?yàn)檠芯恳暯呛凸ぷ鞣绞竭€沒(méi)有從制度和用人單位轉(zhuǎn)移到需求和個(gè)體上[11].鑒于農(nóng)民工社會(huì)保障滯后原因與本文將要在第三部分中仔細(xì)予以介紹的農(nóng)民工社會(huì)保障建設(shè)的障礙因素有著互相交融的特征，故在此對(duì)其只是點(diǎn)到為止。
二、農(nóng)民工社會(huì)保障建設(shè)的必要性與緊迫性
理論界對(duì)農(nóng)民工社會(huì)保障的必要性與緊迫性的認(rèn)識(shí)已有廣泛共識(shí)，雖然有人存在異議，但認(rèn)為有必要注重并加緊農(nóng)民工社會(huì)保障的研究和探索居于絕對(duì)主導(dǎo)地位。農(nóng)民工群體社會(huì)保障制度建設(shè)的必要性和現(xiàn)實(shí)意義主要體現(xiàn)于以下方面。
第一，農(nóng)民工社會(huì)保障建設(shè)具有其政治意義：（1）建立農(nóng)民工社會(huì)保障是全面建設(shè)小康社會(huì)的需要。全面小康社會(huì)要求現(xiàn)代社會(huì)保障體系在覆蓋城市居民同時(shí)要為農(nóng)村人口特別是農(nóng)民工提供應(yīng)有的保障[12].（2）建立農(nóng)民工社會(huì)保障是政府著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)的要求。如果因農(nóng)民工的流動(dòng)性與勞動(dòng)關(guān)系不穩(wěn)定而不考慮其保險(xiǎn)問(wèn)題，那么今后再解決比現(xiàn)在就應(yīng)對(duì)成本要大得多[13].（3）社會(huì)保障是國(guó)家賦予每個(gè)勞動(dòng)者的一種權(quán)利，建立農(nóng)民工社會(huì)保障是保障農(nóng)民工基本公民權(quán)的需要[14].
第二，農(nóng)民工社會(huì)保障建設(shè)有著重要的社會(huì)意義，表現(xiàn)在：（1）發(fā)展農(nóng)民工社會(huì)保障事業(yè)有利于增進(jìn)社會(huì)的整合與穩(wěn)定，是社會(huì)順利轉(zhuǎn)型的客觀需要[15].（2）是城市化戰(zhàn)略推進(jìn)的需要。合理解決我國(guó)城市化的難題，必須做的一項(xiàng)工作就是城鄉(xiāng)社會(huì)保障制度的有機(jī)銜接，要給農(nóng)民工相應(yīng)的社會(huì)保障[16].（3）農(nóng)民工得失懸殊、進(jìn)退兩難的處境使社會(huì)主義的公平機(jī)制沒(méi)有得到應(yīng)有體現(xiàn)，亟待為其建立相應(yīng)社會(huì)保障機(jī)制，兼顧經(jīng)濟(jì)效率與社會(huì)公平[17].（4）是新時(shí)期社會(huì)反貧困的重要舉措。農(nóng)民工作為農(nóng)村“精英分子”的身份和責(zé)任使得他們一旦發(fā)生意外事故對(duì)其家庭將是毀滅性的打擊，極有可能導(dǎo)致因傷、因病而致貧甚至于返貧[18].
第三，農(nóng)民工社會(huì)保障建設(shè)可以產(chǎn)生一定的經(jīng)濟(jì)意義。（1）建立農(nóng)民工社會(huì)保障有利于引導(dǎo)農(nóng)民工放棄兼業(yè)型轉(zhuǎn)移、實(shí)現(xiàn)土地的集約化經(jīng)營(yíng)，從而可以改善農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)方式、提高農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率；（2）為形成統(tǒng)一的勞動(dòng)力市場(chǎng)，就必須建立一個(gè)不分所有制、不分用工形式、涵蓋所有勞動(dòng)者在內(nèi)的社會(huì)保障體系，從而要求建立農(nóng)民工的社會(huì)保障[19].（3）可以引導(dǎo)農(nóng)民工對(duì)勞動(dòng)力流動(dòng)的投資。建立農(nóng)民工的社會(huì)保障減少了他們流動(dòng)的心理成本，增加了流動(dòng)的間接收益和凈收益現(xiàn)值，從而有利于農(nóng)民工的流動(dòng)投資[20].（4）農(nóng)民工社會(huì)保障的建立可以提高農(nóng)民工抗風(fēng)險(xiǎn)能力，降低預(yù)防性儲(chǔ)蓄、促進(jìn)消費(fèi)，對(duì)于拉動(dòng)內(nèi)需和經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著積極意義[21].（5）建立農(nóng)民工社會(huì)保障有利于維護(hù)雇傭農(nóng)民工企業(yè)勞動(dòng)關(guān)系的和諧以及企業(yè)的發(fā)展與長(zhǎng)期利益最大化[22].
第四，農(nóng)民工社會(huì)保障建設(shè)對(duì)發(fā)展社會(huì)保障事業(yè)具有積極意義。（1）把農(nóng)民工納入社會(huì)保障體系可以在一定時(shí)期彌補(bǔ)國(guó)有企業(yè)職工可能出現(xiàn)的保險(xiǎn)金支付不足，有利于城市社會(huì)保障體系的改革[23].（2）農(nóng)民工雖然持農(nóng)村戶口，但他們已與城鎮(zhèn)職工一樣從事非農(nóng)產(chǎn)業(yè)勞動(dòng)，建立農(nóng)民工社會(huì)保障能更好地體現(xiàn)社會(huì)保障制度的本質(zhì)，體現(xiàn)其公平性[24].（3）農(nóng)民工作為社會(huì)邊緣人，他們應(yīng)有社會(huì)保障制度來(lái)維護(hù)自身權(quán)利，建立農(nóng)民工社會(huì)保障制度可以進(jìn)一步完善我國(guó)社會(huì)保障制度[25].（4）從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看把農(nóng)民工納入社會(huì)保障既能減少改革的阻力與成本，又不會(huì)扭曲社會(huì)保障一元化目標(biāo)，是社會(huì)保障制度改革長(zhǎng)期目標(biāo)的必然要求[26].
第五，農(nóng)民工社會(huì)保障建設(shè)對(duì)農(nóng)民工自身有著重大的現(xiàn)實(shí)意義：（1）數(shù)量眾多的農(nóng)民工享受不到應(yīng)有的基本社會(huì)保障與他們?yōu)槌鞘薪?jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展所作出的貢獻(xiàn)完全不對(duì)稱，這是絕對(duì)不合理的；（2）農(nóng)民工從事的大多是苦、累、臟、險(xiǎn)的工種，受工傷、疾病困擾可能性非常大，社會(huì)保障是農(nóng)民工實(shí)現(xiàn)基本生存與發(fā)展的客觀需求；（3）建立農(nóng)民工社會(huì)保障是關(guān)愛(ài)和保護(hù)農(nóng)民工中婦女、兒童這種生理與社會(huì)雙重弱勢(shì)人群的需要，他們對(duì)社會(huì)保障的需求更為迫切；（4）有利于對(duì)農(nóng)民工消費(fèi)行為的引導(dǎo)，使他們?cè)跐M足目前基本生活需求的同時(shí)能兼顧其長(zhǎng)遠(yuǎn)利益[27].
三、建立農(nóng)民工社會(huì)保障的可行性與障礙因素
有效推進(jìn)農(nóng)民工社會(huì)保障事業(yè)和制度建設(shè)，需要對(duì)農(nóng)民工社會(huì)保障的基本狀況和問(wèn)題有一個(gè)全面系統(tǒng)的理解。這就要求在對(duì)農(nóng)民工社會(huì)保障的作用與意義有充分認(rèn)識(shí)的同時(shí)深刻剖析該制度安排可能產(chǎn)生的負(fù)面影響，不僅要探討農(nóng)民工社會(huì)保障建設(shè)的阻礙因素，也需要對(duì)其有利條件進(jìn)行必要把握，在辨證分析中探索有效的解決之道。
（一）建立農(nóng)民工社會(huì)保障的弊端
有人認(rèn)為在我國(guó)真正建立城鄉(xiāng)一體社會(huì)保障體系需要相當(dāng)長(zhǎng)的路要走，如果盲目推行城鄉(xiāng)接軌，很可能會(huì)增加企業(yè)和農(nóng)民工的負(fù)擔(dān)，國(guó)家也將付出太大的監(jiān)督成本[28].
另外有人表示反對(duì)把農(nóng)民工納入社會(huì)保障體系，一是因?yàn)閷?duì)農(nóng)民工來(lái)說(shuō)現(xiàn)在首要任務(wù)是增加即期收入而非養(yǎng)老等社會(huì)保障問(wèn)題；二是近年來(lái)城鎮(zhèn)職工的社會(huì)保障都沒(méi)搞好，而且農(nóng)民工流動(dòng)性很大；三是讓農(nóng)民工加入社會(huì)保障體系會(huì)增加企業(yè)成本[29].還有人認(rèn)為建立農(nóng)民工社會(huì)保障具有負(fù)效應(yīng)表現(xiàn)在：建立農(nóng)民工社會(huì)保障對(duì)我國(guó)城市化會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響，對(duì)農(nóng)村社會(huì)保障建設(shè)有不利影響，也不利于農(nóng)民工的就業(yè)[30].
（二）建立農(nóng)民工社會(huì)保障的有利條件
有學(xué)者指出，我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速增長(zhǎng)了二十年，國(guó)家財(cái)力和政府承受能力已逐步增強(qiáng)。而且農(nóng)民工社會(huì)保障建設(shè)中政府的主要責(zé)任在于制度設(shè)計(jì)和政策引導(dǎo)，過(guò)分強(qiáng)調(diào)國(guó)家財(cái)力不足和過(guò)高估計(jì)農(nóng)民工社會(huì)保障建設(shè)的代價(jià)是一種思想上的誤區(qū)，應(yīng)分類分層對(duì)農(nóng)民工進(jìn)行保障[31].
有學(xué)者認(rèn)為，目前我國(guó)已經(jīng)基本具備建立農(nóng)民工社會(huì)保障的條件，具體表現(xiàn)在：一是具備相應(yīng)的政治條件，二是具備相應(yīng)的社會(huì)條件，三是經(jīng)濟(jì)條件也已基本具備[32].
還有學(xué)者認(rèn)為，建立初步的農(nóng)民工社會(huì)保障機(jī)制的時(shí)機(jī)已經(jīng)逐漸成熟，政府應(yīng)該著手建立農(nóng)民工的社會(huì)保障機(jī)制，尤其是一些最基本的生存保障機(jī)制，更好地體現(xiàn)我國(guó)社會(huì)主義制度的優(yōu)越性和人道主義精神[33].
（三）建立農(nóng)民工社會(huì)保障的障礙因素
首先存在主觀方面的因素：（1）農(nóng)民工沒(méi)有得到基本的身份認(rèn)同，一部分人單純站在城市社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度看問(wèn)題，忽視農(nóng)民工自身的基本權(quán)益；（2）大部分的農(nóng)民工雇主缺乏自覺(jué)保護(hù)農(nóng)民工的意識(shí)，政府為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也在一定程度上忽視對(duì)農(nóng)民工的保護(hù)；（3）農(nóng)民工自身由于主客觀原因不敢或還沒(méi)有意識(shí)到需要維護(hù)自己應(yīng)有的基本權(quán)益，維權(quán)意識(shí)缺乏[34].（4）城市居民對(duì)對(duì)于建立農(nóng)民工的社會(huì)保障制度有較強(qiáng)的抵觸心理，擔(dān)心會(huì)引來(lái)更多的農(nóng)民進(jìn)入城市[35].（5）一些地方搞農(nóng)民工的社會(huì)保障，往往是按照上級(jí)政府規(guī)定的擴(kuò)面指標(biāo)層層向企業(yè)進(jìn)行安排，也不管農(nóng)民工是不是真正需要，這種行政強(qiáng)制的工作開(kāi)展方式讓農(nóng)民工心生反感[36].
其次是體制方面的因素：（1）現(xiàn)有制度安排的障礙。主要是國(guó)家為保證城市的發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定而制定的嚴(yán)格的戶籍制度、勞動(dòng)用工制度和土地使用制度[37].（2）社會(huì)保障立法不健全。關(guān)于農(nóng)民工的社會(huì)保障問(wèn)題沒(méi)有相應(yīng)的立法，使相應(yīng)的的社會(huì)保障工作難以實(shí)現(xiàn)強(qiáng)制性原則；（3）農(nóng)村社會(huì)保障制度建設(shè)的滯后甚至是缺失。目前我國(guó)廣大農(nóng)村的社會(huì)保障制度遠(yuǎn)未形成，與城市社會(huì)保障存在嚴(yán)重脫節(jié)，這嚴(yán)重影響了農(nóng)民工社會(huì)保障工作的有效開(kāi)展[38].（4）農(nóng)民工雖然人數(shù)眾多卻由于其弱勢(shì)地位和較低的組織程度使得其爭(zhēng)取社會(huì)保障等合法權(quán)益的能力不足，他們的訴求和意愿難以引起決策層的應(yīng)有重視[39].
再次有客觀方面的因素：（1）農(nóng)民工表現(xiàn)出的極大的流動(dòng)性。這種流動(dòng)性不僅反映在城市之間、城鄉(xiāng)之間，也表現(xiàn)在職業(yè)及單位之間[40].（2）作為保障對(duì)象的農(nóng)民工規(guī)模巨大且構(gòu)成復(fù)雜。我國(guó)農(nóng)民工數(shù)量非常龐大且還不斷增長(zhǎng)，而且層次不一、構(gòu)成復(fù)雜，他們對(duì)社會(huì)保障的需求也存在較大差別[41].（3）農(nóng)民工經(jīng)濟(jì)收入上的障礙。農(nóng)民工主要分布在勞動(dòng)密集型企業(yè)，工作和收入很不穩(wěn)定，這種狀況使其難以取得進(jìn)入現(xiàn)有社會(huì)保障體系的資格[42].（4）社保資金的障礙。近年來(lái)社會(huì)保障資金短缺狀況使得維持原社會(huì)保障體系尚力不從心，如果再把農(nóng)民工納入其中將會(huì)不堪重負(fù)[43].
四、農(nóng)民工社會(huì)保障建設(shè)的框架體系與基本思路
前文中對(duì)農(nóng)民工社會(huì)保障的現(xiàn)狀、必要性以及可行性等問(wèn)題的論述，最終還需歸于農(nóng)民工社會(huì)保障建設(shè)的框架體系與基本思路上，這也是化解農(nóng)民工社會(huì)保障問(wèn)題的根本落腳點(diǎn)。
在農(nóng)民工社會(huì)保障的框架體系構(gòu)成上，可以從橫向和縱向兩個(gè)維度分析。從橫向構(gòu)成看，主要存在兩種看法。一種觀點(diǎn)認(rèn)為農(nóng)民工社會(huì)保障應(yīng)包括農(nóng)民工的工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)三個(gè)基本組成部分[44]，另一種觀點(diǎn)是將農(nóng)民工社會(huì)保障基本等價(jià)于當(dāng)前的城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)，即包含工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)以及生育保險(xiǎn)等五大部分[45]，較第一種觀點(diǎn)增加了失業(yè)保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。
從縱向構(gòu)成看，大多觀點(diǎn)認(rèn)為當(dāng)前由于主客觀方面條件的制約，農(nóng)民工社會(huì)保障建設(shè)不宜也不可能求大求全、齊頭并進(jìn)，而應(yīng)堅(jiān)持分類分層分階段逐步推進(jìn)的策略和基本原則，依次建立農(nóng)民工的工傷保險(xiǎn)制度、醫(yī)療保險(xiǎn)制度尤其是大病醫(yī)療保障制度、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、失業(yè)和生育保險(xiǎn)制度，積極而有效地逐步維護(hù)和實(shí)現(xiàn)農(nóng)民工的基本社會(huì)保障權(quán)益[46].尤其絕大多數(shù)觀點(diǎn)都指出工傷保險(xiǎn)問(wèn)題的解決尤顯必要和迫切，應(yīng)該首先建立針對(duì)農(nóng)民工的以普遍性為原則的工傷保險(xiǎn)制度，解決好關(guān)聯(lián)農(nóng)民工身心健康和生命安全及其全家幸福的工傷問(wèn)題。
另外有人認(rèn)為農(nóng)民工社會(huì)保障還應(yīng)包括其他保障項(xiàng)目。有人提出農(nóng)民工的無(wú)保障狀況是引發(fā)犯罪的重要因素之一，應(yīng)在大城市建立“公共勞動(dòng)”形式的社會(huì)救助體制[47].還有人認(rèn)為應(yīng)該建立以最低生活保障為核心的農(nóng)民工社會(huì)救助制度，并通過(guò)職業(yè)福利和社區(qū)服務(wù)等方式建立農(nóng)民工的社會(huì)福利制度[48].
在建立農(nóng)民工社會(huì)保障的基本思路上，當(dāng)前理論界還存在著較大分歧和爭(zhēng)論，沒(méi)能形成相對(duì)一致的意見(jiàn)，更沒(méi)有能為大家基本接受的成熟方案，主要有以下幾種觀點(diǎn)。
一種觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)將農(nóng)民工納入到現(xiàn)有的城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系。有人提出城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)體系應(yīng)將農(nóng)民工納入其中以解決農(nóng)民工的社會(huì)保險(xiǎn)問(wèn)題，但鑒于我國(guó)社會(huì)保障制度發(fā)展的多元化要求只能適時(shí)地分層分類將農(nóng)民工納入[49].還有人認(rèn)為應(yīng)將農(nóng)民工納入城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系，目前可供選擇的兩條途徑是通過(guò)戶籍改革將其變成城鎮(zhèn)居民進(jìn)而納入鎮(zhèn)社會(huì)保障體系或者通過(guò)城鎮(zhèn)社會(huì)保障制度的擴(kuò)面將農(nóng)民工直接納入[50].
第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)對(duì)農(nóng)民工實(shí)行相對(duì)獨(dú)立的社會(huì)保障制度。有人認(rèn)為仍將農(nóng)民工納入農(nóng)村社會(huì)保障體系既不現(xiàn)實(shí)也不可靠，但對(duì)農(nóng)民工一開(kāi)始即推出比較完善的社會(huì)保障制度也缺乏財(cái)源及其他資源，因此現(xiàn)階段應(yīng)推出相對(duì)獨(dú)立的農(nóng)民工社會(huì)保障制度，建構(gòu)一種作為過(guò)渡形態(tài)的“三元社會(huì)保障模式”[51].另有人指出農(nóng)民工身份的過(guò)渡性要求必須建立有利于城鄉(xiāng)銜接的農(nóng)民工社會(huì)保障制度，其勾勒了一種農(nóng)民工社會(huì)保障的基本架構(gòu)和中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，并從該制度的保障對(duì)象、保障項(xiàng)目、基金籌集與管理等方面進(jìn)行了較為系統(tǒng)的論述[52].
第三種觀點(diǎn)認(rèn)為可將農(nóng)民工納入到一種“低門(mén)檻、開(kāi)放式與可持續(xù)的社會(huì)保障新計(jì)劃”中，搭建中國(guó)社會(huì)保障新平臺(tái)。其認(rèn)為近年部分城市把農(nóng)民工納入社會(huì)保險(xiǎn)體系的做法可能剝奪農(nóng)民工的社會(huì)保障權(quán)益，是一種短視甚至是歧視，但如果把農(nóng)民工納入到這種社會(huì)保障新計(jì)劃實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌則不會(huì)發(fā)生這種問(wèn)題，而且這種做法具有其合理性與可行性[53].
第四種觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)將農(nóng)民工納入到農(nóng)村社會(huì)保障體系。其認(rèn)為把農(nóng)民工納入城鎮(zhèn)統(tǒng)一的社會(huì)保障體制和參照城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系建立新的農(nóng)民工社會(huì)保障制度的兩種模式在理論上還是實(shí)踐上都不具備可行性，要從根本上解決農(nóng)民工的社會(huì)保障問(wèn)題，應(yīng)把農(nóng)民工納入到應(yīng)加快改革和完善的農(nóng)村社會(huì)保障制度，并最終向城鄉(xiāng)一體的社會(huì)保障體制過(guò)渡[54].
除了以上的四種觀點(diǎn)，有的解決思路中沒(méi)有明確提出農(nóng)民工社會(huì)保障的歸口問(wèn)題。有人認(rèn)為農(nóng)民工是必須予以高度重視和關(guān)注的社會(huì)弱勢(shì)群體，其具有客觀、正當(dāng)而迫切的社會(huì)保障訴求，應(yīng)采取分類分層保障的辦法依次解決農(nóng)民工的社會(huì)保障問(wèn)題[55].還有人基于現(xiàn)實(shí)權(quán)衡考慮提出了“低起點(diǎn)、多層次、土地?fù)Q保障”的農(nóng)民工社會(huì)保障設(shè)想和解決辦法[56].
五、結(jié)語(yǔ)
現(xiàn)有對(duì)農(nóng)民工社會(huì)保障問(wèn)題的研究除了本文論及的幾個(gè)方面外，還有一些從其他視角進(jìn)行了探討，鑒于其研究比較稀薄以及本文構(gòu)思和篇幅的考慮，在此不再贅述。
綜觀農(nóng)民工社會(huì)保障問(wèn)題的已有研究尤其是專業(yè)性的論文，可以看到該問(wèn)題已逐步受到各方面專家學(xué)者的關(guān)注和重視，尤其是去年以來(lái)論文數(shù)量有了較大增加，認(rèn)識(shí)也日漸由感性走向理性、走向深入，研究視角也在不斷拓展，這必將為農(nóng)民工社會(huì)保障問(wèn)題的化解提供有力的理論支持。同時(shí)，筆者覺(jué)得研究中也還存在不少問(wèn)題與不足，有待今后注意或改進(jìn)。
首先，研究在總體上還很不深入。農(nóng)民工社會(huì)保障問(wèn)題由來(lái)已久，但從對(duì)其研究的數(shù)量上看，筆者搜集到的該方面文章不過(guò)三十余篇，其中比較正規(guī)的專門(mén)性研究就更為稀少；從研究的拓展情況來(lái)看，現(xiàn)有研究大部分著眼點(diǎn)還很籠統(tǒng)，分化和展開(kāi)不夠；從研究的氛圍來(lái)看，雖然有過(guò)一些論爭(zhēng)，但總體還很薄弱，離建立農(nóng)民工社會(huì)保障這樣的重大社會(huì)政策確立還不相稱。
其次，研究的實(shí)證性有待加強(qiáng)。已有的研究基本限于純理論和經(jīng)驗(yàn)研究范疇，實(shí)證成分稀缺。對(duì)農(nóng)民工社會(huì)保障現(xiàn)狀以及相關(guān)情況的調(diào)研不足和缺乏第一手調(diào)研資料使得對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況的把握不夠精確、肯定和深入，從而導(dǎo)致研究結(jié)論尤其是構(gòu)建方案的可行性與說(shuō)服力不強(qiáng)。
第三，研究中存在一些偏頗。首先表現(xiàn)在研究中的結(jié)構(gòu)性偏差，即對(duì)作為農(nóng)民工社會(huì)保障重要部分的社會(huì)救助和社會(huì)福利很少涉及，尤其是對(duì)后者忽于關(guān)注。另外對(duì)建立農(nóng)民工社會(huì)保障可能產(chǎn)生的負(fù)面影響分析不夠，重農(nóng)民工社會(huì)保障建設(shè)阻礙因素探討而輕有利條件分析。
第四，研究設(shè)定的解決方案還比較粗糙，系統(tǒng)性和實(shí)踐性不足。究其緣由，固然有研究歷時(shí)不長(zhǎng)的客觀原因，但上面提到的問(wèn)題尤其是對(duì)農(nóng)民工社會(huì)保障現(xiàn)狀及其必要性和可行性等基本問(wèn)題的分析認(rèn)識(shí)不夠全面深入而產(chǎn)生的一種脫離制度安排的基礎(chǔ)性工作即直奔具體方案設(shè)計(jì)的不合理取向難免使設(shè)定方案的有效性打了折扣。
第五，研究的國(guó)際視野與經(jīng)驗(yàn)借鑒有待重視。我國(guó)的改革發(fā)展與趕超戰(zhàn)略要求有充分合理借鑒他國(guó)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的意識(shí)，在農(nóng)民工社會(huì)保障問(wèn)題上亦應(yīng)如此。然而現(xiàn)有研究中對(duì)國(guó)外相關(guān)研究成果和舉措的引進(jìn)與參考還明顯不足，幾乎處于空白狀態(tài)。這種傾向也一定程度存在于當(dāng)前農(nóng)民工問(wèn)題的總體研究之中。
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【關(guān)鍵詞】預(yù)期收入；社會(huì)保障；消費(fèi)
一、社會(huì)保障體系影響居民消費(fèi)的方式
1.社會(huì)保障影響現(xiàn)期收入
收入是影響消費(fèi)的決定性因素，制度因素通常是通過(guò)影響收入與消費(fèi)的關(guān)系來(lái)起作用的。而社會(huì)保障制度是通過(guò)影響收入間接對(duì)消費(fèi)產(chǎn)生作用的。
社會(huì)保障體系設(shè)計(jì)的初衷是為了平滑居民的收入和支出。使得居民在收入減少的時(shí)候能夠得到補(bǔ)償，在支出增加的時(shí)候能夠得到相應(yīng)資金的支持。近些年來(lái)，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)家和居民經(jīng)濟(jì)水平的改善，我國(guó)社會(huì)保障的廣度和深度都得到長(zhǎng)足提高，政府的社會(huì)保障支出也相應(yīng)增加。以職工離休、退休、離職費(fèi)用（絕對(duì)數(shù)）為例，1985年為935元，到2004年為9505元。增長(zhǎng)了十倍。雖然這些對(duì)居民的支付從數(shù)值上看已經(jīng)比較可觀了，絕對(duì)值和增加值都有較大幅度提高。但就居民收入而言，卻是減少。也就是說(shuō)，國(guó)家的社會(huì)保障支付增加了，居民的實(shí)際收入?yún)s減少了。這看起來(lái)似乎是不正常的，實(shí)際非常符合人們經(jīng)濟(jì)生活現(xiàn)狀。其中的關(guān)鍵是居民在退休之前是有工資性收入等收入的。并且一般而言該收入是遠(yuǎn)高于居民所可能獲得的社會(huì)保障收入。因而導(dǎo)致了社會(huì)保障收入增加實(shí)際收入降低的情形。相應(yīng)的居民的消費(fèi)支出也同時(shí)縮水。
因?yàn)樯鐣?huì)保障體系的大部分內(nèi)容都是這類性質(zhì)，社會(huì)保障一般只具有保護(hù)性，補(bǔ)償性，不存在盈利性。當(dāng)社會(huì)保障收入實(shí)際發(fā)生時(shí)，居民也存在其他的損失。并且通常是大于社會(huì)保障收入的。社會(huì)保障收入雖然能起到一定的減少貨幣支出和增加收入的作用，但它的收入效應(yīng)遠(yuǎn)不能抵償和彌補(bǔ)實(shí)際損失。社會(huì)保障的這種伴隨現(xiàn)象是不應(yīng)忽視的。本文稱其為社會(huì)保障的伴隨效應(yīng)。
2.社會(huì)保障影響預(yù)期收入
預(yù)期收入包括對(duì)未來(lái)貨幣流入量和支出量的預(yù)期。對(duì)未來(lái)預(yù)期流入量的貼現(xiàn)相當(dāng)于現(xiàn)期收入，未來(lái)貨幣流入增加也相當(dāng)于現(xiàn)在的收入增加，因而居民有動(dòng)力增加現(xiàn)期的消費(fèi)。對(duì)未來(lái)支出量的預(yù)期則和現(xiàn)期的收入有相反的關(guān)系，未來(lái)預(yù)期支出減少，就相當(dāng)于現(xiàn)期的收入增加。在這種情況下，產(chǎn)生的可能不是現(xiàn)實(shí)的現(xiàn)金或存款之類收入，可是它對(duì)于消費(fèi)者在做出收入消費(fèi)決策時(shí)的影響是不容置疑的。如果一項(xiàng)社會(huì)保障制度安排能夠有效的減少人們對(duì)未來(lái)支出預(yù)期。那么，雖然這不是現(xiàn)實(shí)的收入，但是由于未來(lái)可以少支付，現(xiàn)在預(yù)防性儲(chǔ)蓄的動(dòng)機(jī)就小了，現(xiàn)在的收入就可以自由的消費(fèi)。
目前我國(guó)社會(huì)保障體系內(nèi)容雖多，但主要只是提供一種最低保障。例如社會(huì)救助，它針對(duì)的是極低收入和特別困難人群。受助人群得到的支付非常有限。由于我國(guó)人口眾多，符合社會(huì)保障支付的人數(shù)也很多，這一類的支付占總社會(huì)保險(xiǎn)支出的份額相當(dāng)大。受惠人群由于其他收入來(lái)源十分有限，在獲得保障金支付后很快將其轉(zhuǎn)換為消費(fèi)支出。社會(huì)保障支出很難起到杠桿作用，帶動(dòng)消費(fèi)增長(zhǎng)。這是很多學(xué)者研究發(fā)現(xiàn)社會(huì)保障體系對(duì)消費(fèi)影響有限的原因所在。社會(huì)保障中還有些部分只針對(duì)特定人群，例如優(yōu)撫安置，受惠人群范圍和人數(shù)都十分有限，因而影響也有限。如前所述，只有那些有適當(dāng)收入來(lái)源的人群，社會(huì)保障體系增加了他們的收入預(yù)期，或者是增加了流入量預(yù)期，或者是減小了支出量預(yù)期，或是同時(shí)有利的影響了這兩者。這種情況下，社會(huì)保障體系才會(huì)對(duì)消費(fèi)支出產(chǎn)生巨大的促進(jìn)作用。
能夠?qū)用耦A(yù)期收入產(chǎn)生影響的主要有兩項(xiàng)：養(yǎng)老金和醫(yī)療保險(xiǎn)。他們產(chǎn)生作用的地方是不一樣的。養(yǎng)老金通過(guò)影響居民未來(lái)收入流入的預(yù)期來(lái)對(duì)現(xiàn)期消費(fèi)產(chǎn)生影響，而醫(yī)療保險(xiǎn)則是通過(guò)居民支出流預(yù)期的改變來(lái)影響現(xiàn)期消費(fèi)的。
養(yǎng)老金收入對(duì)消費(fèi)的影響路徑只有一種，而醫(yī)療保險(xiǎn)作為支出，它有不同的影響方式。居民在未來(lái)需不需要醫(yī)療服務(wù)是不確定的，假設(shè)需要醫(yī)療服務(wù)，那么醫(yī)療費(fèi)用支出的多少則是不確定的。在沒(méi)有醫(yī)療保險(xiǎn)的情況下，居民會(huì)對(duì)未來(lái)的醫(yī)療支出形成自己的預(yù)期，并且儲(chǔ)備一定量的資金以應(yīng)付未來(lái)的資金需求。當(dāng)有了醫(yī)療保險(xiǎn)之后，由于能夠得到一定程度的分擔(dān)，居民的預(yù)期支出會(huì)減少。這樣他們現(xiàn)期的消費(fèi)就可以適當(dāng)?shù)脑黾恿?。這是一種途徑。另外一種途徑是，當(dāng)醫(yī)療費(fèi)用發(fā)生時(shí)，居民面臨的一般依然是凈支出，當(dāng)凈支出相當(dāng)大時(shí)。消費(fèi)者便有縮減消費(fèi)的動(dòng)機(jī)。因?yàn)檫@種支出和消費(fèi)一起在爭(zhēng)奪收入資源。
二、社會(huì)保障體系對(duì)居民消費(fèi)影響的實(shí)證研究
1.模型的采用
本論文使用的模型為修正的莫迪尼亞尼生命周期函數(shù)。
Y=aX1+bZ1+cZ2+dW+u
其中：Y代表消費(fèi)，a代表勞動(dòng)收入中的邊際消費(fèi)傾向，b代表金融性財(cái)產(chǎn)的邊際消費(fèi)傾向，c代表實(shí)物性財(cái)產(chǎn)的邊際消費(fèi)傾向，d代表人均社會(huì)保障支出的邊際傾向，u代表誤差項(xiàng)。X1代表勞動(dòng)收入，Z1代表金融性財(cái)產(chǎn)，Z2代表實(shí)物性財(cái)產(chǎn)，W代表人均社會(huì)保障收入。各變量均為城鎮(zhèn)人均指標(biāo)。
本文所采用的數(shù)據(jù)為1997-2007年度宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)（城鎮(zhèn)居民人均消費(fèi)支出，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入，城鎮(zhèn)居民人均財(cái)產(chǎn)，城鎮(zhèn)人均社會(huì)保障支出）。其中，城鎮(zhèn)居民人均財(cái)產(chǎn)包括金融性財(cái)產(chǎn)和實(shí)物性財(cái)產(chǎn)，在我國(guó)金融性財(cái)產(chǎn)又包括現(xiàn)金、儲(chǔ)蓄存款、有價(jià)證券、儲(chǔ)蓄性保險(xiǎn)。實(shí)物性財(cái)產(chǎn)分為兩部分，分別是耐用消費(fèi)品和住宅。城鎮(zhèn)人均社會(huì)保障收入由總社會(huì)保險(xiǎn)支出除以城鎮(zhèn)總?cè)丝跀?shù)所得。
其中消費(fèi)支出和實(shí)際收入兩項(xiàng)數(shù)據(jù)來(lái)源于中經(jīng)網(wǎng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)，金融性資產(chǎn)和實(shí)物性資產(chǎn)數(shù)據(jù)來(lái)源于王克華《城鎮(zhèn)居民資產(chǎn)變動(dòng)對(duì)消費(fèi)需求影響的實(shí)證研究》。社會(huì)保障收入計(jì)算公式為：社會(huì)保險(xiǎn)總支出除以城鎮(zhèn)人口數(shù)。
2.回歸分析
運(yùn)用eviews軟件對(duì)模型進(jìn)行回歸分析，得到結(jié)果如下：
p值在5%的顯著性下具有顯著性，因此模型通過(guò)顯著性檢驗(yàn)。R-squared值達(dá)到0.99，說(shuō)明模型中數(shù)據(jù)擬合性非常好。
通過(guò)模型檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)勞動(dòng)收入是影響消費(fèi)支出的主要因素，金融性資產(chǎn)對(duì)居民消費(fèi)支出有較大影響，實(shí)物資產(chǎn)對(duì)居民消費(fèi)支出的影響很小并存在輕微的“擠出”效應(yīng)。社會(huì)保障收入對(duì)消費(fèi)支出具有很大的負(fù)面影響。
三、結(jié)論和建議
1.結(jié)論
社會(huì)保障體系作為建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)的一項(xiàng)重要組成部分，很大程度上具有政治意義，而隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善，則越來(lái)越凸顯出其經(jīng)濟(jì)意義。它不僅是公平問(wèn)題，同樣也涉及到經(jīng)濟(jì)發(fā)展效率問(wèn)題。
本論文采用現(xiàn)實(shí)的數(shù)據(jù)實(shí)證檢驗(yàn)了社會(huì)保障體系對(duì)居民消費(fèi)的影響。結(jié)果表明：
（1）影響十分顯著，社會(huì)保障體系對(duì)我國(guó)居民消費(fèi)有較大的負(fù)面影響。也就是說(shuō)，我國(guó)現(xiàn)行的社會(huì)保障體系阻礙了居民消費(fèi)的增長(zhǎng)。
（2）居民所獲得的社會(huì)保障支付增加導(dǎo)致了其消費(fèi)的減少。表明居民在社會(huì)保障支付增加的同時(shí)，有超過(guò)社會(huì)保障收入的損失發(fā)生。此時(shí)這些損失額極大的削弱了居民的消費(fèi)的能力。通常社會(huì)保障支付發(fā)生的時(shí)候也是居民生活發(fā)生困難，收入大幅度縮減的時(shí)候。
2.政策建議
因此，對(duì)于現(xiàn)階段的社會(huì)保障體系建設(shè)，可以著重在以下幾個(gè)方面做出努力。
一是改進(jìn)醫(yī)療、住房、教育制度，使居民在這些大件和不確定性強(qiáng)的項(xiàng)目上預(yù)期支出減少。
