時(shí)間：2023-06-20 17:11:36
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇國(guó)資監(jiān)管維度，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
一、創(chuàng)新行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制
1.行政單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)集中管理
構(gòu)建政府資產(chǎn)管理新體制，首要前提就是要實(shí)行權(quán)屬集中統(tǒng)一管理。
按照政府資產(chǎn)管理安全完整、節(jié)約有效的原則，權(quán)屬集中統(tǒng)一管理有利于明確資產(chǎn)管理各方的責(zé)權(quán)利關(guān)系，從根本上解決資產(chǎn)管理中的缺位、虛位和越位的問題；有利于資產(chǎn)的優(yōu)化配置，提高資產(chǎn)的使用效率和效益；有利于資產(chǎn)的規(guī)范化管理和運(yùn)營(yíng)。
具體管理模式：①行政單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)所有和分級(jí)管理。實(shí)行分稅制改革后，中央政府資產(chǎn)和地方政府資產(chǎn)分別來源于中央財(cái)政和地方財(cái)政，分級(jí)所有和分級(jí)管理有助于劃清中央政府和地方政府責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，強(qiáng)化資產(chǎn)的管理目標(biāo)和管理責(zé)任。②行政單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行集中統(tǒng)一管理。由政府資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一管理本級(jí)政府（含黨委、政府、人大、政協(xié)、檢察院、法院和社會(huì)團(tuán)體）資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)，系統(tǒng)或部門只擁有占有使用權(quán)（這是由于各部門資產(chǎn)均主要來源于本級(jí)財(cái)政）。這樣可較好地克服現(xiàn)行的“所有者空位、虛位和占有使用部門的越位，形式上是國(guó)家所有，占有者實(shí)際所有”的體制弊端。
2.行政單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行分類集中管理
國(guó)有資產(chǎn)中，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和資源性資產(chǎn)，具有不同的特性，其管理目標(biāo)、管理方式以及管理手段不盡相同。經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以營(yíng)利目標(biāo)為重，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以社會(huì)公共管理目標(biāo)為重，資源型資產(chǎn)以社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)性協(xié)調(diào)發(fā)展為重。同時(shí)，僅從非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)方面，又分為單純保障政府行政管理的相關(guān)資產(chǎn)，以及分布在科、教、文、衛(wèi)、城市基礎(chǔ)建設(shè)等領(lǐng)域內(nèi)的社會(huì)公益性資產(chǎn)。這兩類資產(chǎn)，又有著不同特點(diǎn)，特別是分布在各個(gè)領(lǐng)域的公益性資產(chǎn)，由于行業(yè)的不同，其政策趨向、管理特點(diǎn)和發(fā)展目標(biāo)均有不同，因此，政府資產(chǎn)實(shí)行分類管理是很有必要的，專職由政府資產(chǎn)主管部門對(duì)保障政府運(yùn)行的相關(guān)資產(chǎn)實(shí)行集中統(tǒng)一管理，即對(duì)這部分資產(chǎn)的管理，在權(quán)屬統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，建立資產(chǎn)預(yù)算制度和對(duì)潛在的準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)實(shí)行授權(quán)（委托）經(jīng)營(yíng)制度，并依法規(guī)范資產(chǎn)的配置、處置和收益行為。
二、構(gòu)建新的行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制框架
為提高這一部分資產(chǎn)的使用效率，提高資產(chǎn)保障效益，可以從以下幾個(gè)方面構(gòu)建新的行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制。
1.與財(cái)政協(xié)同，資產(chǎn)和預(yù)算部門分立
新的體制要以培育完善、獨(dú)立的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人利益和資產(chǎn)使用人利益為著力點(diǎn)。通過立法設(shè)立獨(dú)立的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人和資產(chǎn)使用人，并確立其為市場(chǎng)關(guān)系中的主體。資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人對(duì)一切使用其資產(chǎn)的行為和主體收取使用費(fèi)，并用于資產(chǎn)的更新、改造和維護(hù)，是市場(chǎng)關(guān)系中的賣方。資產(chǎn)使用人代表眾多的資產(chǎn)使用單位，以一個(gè)統(tǒng)一的部門出現(xiàn)，實(shí)施后勤保障，處理一切的行政事務(wù)，也就是后勤管理部門，負(fù)責(zé)從財(cái)政取得資金，并同產(chǎn)權(quán)代表人協(xié)商資產(chǎn)使用價(jià)格，結(jié)算使用費(fèi)。這實(shí)際上是強(qiáng)化和完善了現(xiàn)有的行政機(jī)關(guān)后勤管理部門的職能，徹底改變現(xiàn)有后勤管理分散的局面。建立了這兩類主體，也就徹底告別了傳統(tǒng)的財(cái)政資金無償使用的時(shí)代，行政成本的觀念從此將深入行政活動(dòng)過程本身，市場(chǎng)機(jī)制的引入，將大大提高財(cái)政資金的使用效率。
2.保障性資產(chǎn)管理部門和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理部門相互獨(dú)立、相互依托
因行政單位資產(chǎn)還肩負(fù)著保障服務(wù)功能，而后勤保障具有即時(shí)、必需的特征，為此，在將后勤保障性資產(chǎn)引入市場(chǎng)機(jī)制的同時(shí)，還是要保留一小部分保障性資產(chǎn)，用于為特殊的重要人員、部門和事件服務(wù)，這是部分資產(chǎn)需要保密或不便于進(jìn)入市場(chǎng)購(gòu)買時(shí)必不可少的保留。這部分資產(chǎn)也需要進(jìn)行核算，與模擬市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行比較，不斷提高使用效率。保障性資產(chǎn)只能來源于財(cái)政資金，不允許來源于經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理部門的劃撥，兩者之間保持彼此的獨(dú)立性。經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理部門則要根據(jù)行政單位的保障標(biāo)準(zhǔn)，做好與資產(chǎn)使用部門的費(fèi)用結(jié)算，同時(shí)也要做好閑置資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)變現(xiàn)工作。
3.產(chǎn)權(quán)營(yíng)運(yùn)部門要建立完整的現(xiàn)代企業(yè)管理制度
建立具有現(xiàn)代企業(yè)制度的產(chǎn)權(quán)營(yíng)運(yùn)部門是資產(chǎn)管理的具體實(shí)現(xiàn)形式。資產(chǎn)管理部門在盤活資產(chǎn)存量、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)、加速資產(chǎn)更新等具體目標(biāo)的要求下，按照現(xiàn)代企業(yè)制度，不斷探索行政單位國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)管理的有效實(shí)現(xiàn)形式。比較科學(xué)的方法是采取國(guó)有控股的形式，引進(jìn)不同所有制的資本，實(shí)現(xiàn)資本主體多元化，不斷完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。在進(jìn)行資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)過程中，應(yīng)盡量采取國(guó)有控股公司的形式，實(shí)行穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)策略，高度重視可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
三、探索行政單位國(guó)有資產(chǎn)主管部門機(jī)構(gòu)設(shè)置的有效路徑
一、宏觀風(fēng)險(xiǎn)加劇形勢(shì)下銀行更加“惜貸”
鑒于在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與就業(yè)方面的重要地位,中小企業(yè)的發(fā)展瓶頸與融資難題,一直是人們關(guān)注的焦點(diǎn)。在過去5年左右的經(jīng)濟(jì)景氣階段,我國(guó)中小企業(yè)整體上得到了快速發(fā)展壯大,但其融資環(huán)境并未發(fā)生根本性的改變。在重新陷入衰退之時(shí),過去的難題可能變得更糟。
在最近兩年多內(nèi),宏觀風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于中小企業(yè)的不利影響,除了境內(nèi)外的需求下降之外,最終都主要表現(xiàn)為供給層面上的資金成本與生產(chǎn)成本的增加,以及可貸資金的減少。首先,在資金成本與可貸資金方面,貨幣政策與融資環(huán)境一直不利于中小企業(yè)。自2006年下半年以來,國(guó)內(nèi)宏觀形勢(shì)經(jīng)歷了流動(dòng)性膨脹到緊縮的驟變,從2007年開始,央行先后6次上調(diào)存貸款利率和存款準(zhǔn)備金率。在這樣的貨幣政策背景下,中小企業(yè)融資難的問題更加突出,再加上央行的信貸規(guī)?？刂?中小企業(yè)的融資渠道被大幅收窄。
其次,在生產(chǎn)成本方面,過去一年間的物價(jià)上漲與人民幣匯率升值,嚴(yán)重破壞了中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。自2007年下半年以來,受國(guó)內(nèi)食品生產(chǎn)的行業(yè)性問題影響,CPI開始迅速上漲;緊接著是國(guó)際大宗商品價(jià)格上漲傳導(dǎo)至國(guó)內(nèi);再加上2008年實(shí)施新的《勞動(dòng)合同法》,大大增加了企業(yè)的人力成本支出,中小企業(yè)幾近透明的利潤(rùn)空間被不斷蠶食。
對(duì)于中小企業(yè)而言,經(jīng)由需求下降、成本上升推動(dòng)的市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制,將同時(shí)誘導(dǎo)經(jīng)濟(jì)、金融資源向壟斷企業(yè)或大型企業(yè)傾斜和配給,通過替代效應(yīng)的形式,相對(duì)削減中小企業(yè)的可貸資金渠道。此外,在隨后進(jìn)入的宏觀經(jīng)濟(jì)衰退或緊縮階段,隨著中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)水平的大幅度上升,信貸配給現(xiàn)象將更加嚴(yán)重,可貸資金又可能發(fā)生絕對(duì)性的削減。
通常,中小企業(yè)群體的儲(chǔ)蓄率與內(nèi)源融資能力較弱,其富有競(jìng)爭(zhēng)性的、幾乎透明的財(cái)務(wù)平衡點(diǎn),很容易暴露在外部沖擊之下,難以自我調(diào)節(jié)。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)金融體制下,能夠在需求下降、成本上升、信貸配給壓力下生存的,只有壟斷企業(yè)、大型企業(yè)或中小企業(yè)中的極少數(shù)技術(shù)進(jìn)步型企業(yè)。
如果說2008年之前中小企業(yè)面臨的問題是利潤(rùn)被蠶食,融資困難,那么2008年之后中小企業(yè)面臨的則是生存問題。在這樣的背景下,中小企業(yè)融資難的問題不僅僅是銀行惜貸的問題,更是現(xiàn)階段我國(guó)乃至全球經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中諸多矛盾的一個(gè)集中表現(xiàn)。在這樣的背景下,中小企業(yè)依靠低成本、低價(jià)格、高耗能、高污染的競(jìng)爭(zhēng)模式是否可持續(xù)?中國(guó)社會(huì)應(yīng)該給中小企業(yè)提供怎樣的金融支持?
二、中小企業(yè)融資難的體制成因
中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位是不言而喻的。根據(jù)2006年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值,占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的59%,上繳稅收占51%,商品出口額已占全部商品出口額的68%,出口總額增長(zhǎng)49%,吸納就業(yè)人數(shù)估計(jì)占城鎮(zhèn)新增就業(yè)崗位的70%以上。
然而,中小企業(yè)的融資便利性與其經(jīng)濟(jì)地位相比大相徑庭。長(zhǎng)期以來,我國(guó)中小企業(yè)的融資一直高度依賴于自有資金或內(nèi)源性融資。根據(jù)2001年隸屬世界銀行的國(guó)際金融公司的調(diào)查數(shù)據(jù),在20世紀(jì)90年代中美兩國(guó)中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)中,中國(guó)的自有資金占比60%,而美國(guó)只有30%;中國(guó)的銀行貸款占比僅為20%,而美國(guó)為42%。
最近5年多來,盡管隨著我國(guó)商業(yè)銀行的改制與業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型,中小企業(yè)金融服務(wù)已經(jīng)被列入國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的新興業(yè)務(wù),在證券市場(chǎng)上也增添了中小企業(yè)融資的新渠道,但是,這些融資便利性的改善并沒有能夠克服陳舊的融資難題。當(dāng)前中小企業(yè)融資的現(xiàn)實(shí)情況就已經(jīng)間接表明,處于主導(dǎo)地位的國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的中小企業(yè)金融服務(wù)還僅僅局限于形式上。這些服務(wù)不僅解決不了中小企業(yè)擴(kuò)張時(shí)期的資金需求,也無力在危機(jī)時(shí)期實(shí)施救援以幫助他們擺脫財(cái)務(wù)困境。
追究中小企業(yè)融資難或金融服務(wù)不足,還有更深層次的金融體制原因。概括地說,由于在國(guó)內(nèi)金融部門中,相對(duì)于傳統(tǒng)的面向大企業(yè)和國(guó)內(nèi)統(tǒng)一市場(chǎng)的金融服務(wù)與政策而言,在面向中小企業(yè)和國(guó)內(nèi)區(qū)域市場(chǎng)的金融服務(wù)與政策方面,存在著致命的“短板效應(yīng)”。過去在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期,問題在大金融浪潮的掩蓋下沒有顯露出來。但是,在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境中,隨著水落石出,短板的存在及其經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系已經(jīng)格外清晰。
當(dāng)前中小企業(yè)的融資難題,無疑是國(guó)內(nèi)金融服務(wù)短板的自然顯露。在當(dāng)前金融服務(wù)體制中,大型或全國(guó)性商業(yè)銀行占據(jù)主導(dǎo)地位,所制定與執(zhí)行的金融服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)是全國(guó)統(tǒng)一的。在這類機(jī)構(gòu)的硬尺度下,個(gè)性化較強(qiáng)的中小企業(yè)金融服務(wù)需求通常存在諸多抵觸,其中的甄別成本也非常高昂,從而在中小企業(yè)或區(qū)域金融服務(wù)方面缺乏經(jīng)濟(jì)激勵(lì)。盡管大型金融機(jī)構(gòu)可以去努力嘗試金融創(chuàng)新與提高管理效率,但是在當(dāng)前法定存貸款利率基準(zhǔn)、銀行資金運(yùn)用渠道、銀行高層治理等方面,面臨剛性約束,導(dǎo)致進(jìn)展緩慢。
三、中小企業(yè)融資體制的變革
在當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境下,解決中小企業(yè)融資難題,改善中小企業(yè)生存環(huán)境,無疑對(duì)拉動(dòng)內(nèi)需、維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定具有舉足輕重的意義。然而,回顧國(guó)內(nèi)始終不見改觀的市場(chǎng)化金融服務(wù)發(fā)展歷程,對(duì)比國(guó)外同業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn),推動(dòng)具有實(shí)質(zhì)性作用的中小企業(yè)融資體制變革勢(shì)在必行。
由政府部門出面構(gòu)建信息與支持平臺(tái),輔助中小企業(yè)融資與發(fā)展,是搭建新融資體制,解決歷史難題的必由之路。政府部門的缺位,一直是國(guó)內(nèi)商業(yè)化中小企業(yè)金融服務(wù)流于形式化的重要成因,也是國(guó)內(nèi)在該領(lǐng)域始終停滯不前的深刻教訓(xùn)。根據(jù)國(guó)外實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),由政府部門牽頭支持中小企業(yè)融資與發(fā)展是普遍存在的。通常的做法是在專門構(gòu)建的執(zhí)行部門與立法體系下,組合運(yùn)用信用擔(dān)保、直接投資、專項(xiàng)基金支持、財(cái)政補(bǔ)貼或優(yōu)惠、利率優(yōu)惠、輔助顧問等多項(xiàng)措施。具體到融資支持,以信用擔(dān)保為主的間接融資方式與以風(fēng)險(xiǎn)投資為主的直接融資方式,是其中的典型代表。具體這些措施的組合運(yùn)用,因具體國(guó)情而異,但共同之處都是以發(fā)揮中央計(jì)劃者的信息優(yōu)勢(shì)為基本前提。
國(guó)內(nèi)的支持措施,可以在借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上不斷探索和調(diào)整。在國(guó)內(nèi)已有的措施基礎(chǔ)上,如信用擔(dān)保、針對(duì)高科技企業(yè)的稅收優(yōu)惠等,其他任何一種已經(jīng)在國(guó)外實(shí)踐運(yùn)用的措施,也都有可能適用于國(guó)內(nèi),納入嘗試的范圍之內(nèi)。
作為一切探索的前提,需要政府部門構(gòu)建一個(gè)服務(wù)于中央計(jì)劃者的信息平臺(tái)。這個(gè)平臺(tái)匯集國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的整體概貌、內(nèi)部結(jié)構(gòu)特點(diǎn)及其差異等方面的信息。為此,根據(jù)國(guó)外征信行業(yè)與零售金融服務(wù)行業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn),需要進(jìn)一步加強(qiáng)中小企業(yè)征信,并建立信用評(píng)分、金融輔助支持與監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng),以便掌握中小企業(yè)融資的有效需求,針對(duì)具體類型的中小企業(yè)確立適當(dāng)?shù)闹С执胧?引導(dǎo)商業(yè)化金融服務(wù)的進(jìn)入,協(xié)調(diào)政府與市場(chǎng)之間的關(guān)系。
為了貫徹落實(shí)《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010―2020年）》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于大力發(fā)展職業(yè)教育的決定》（國(guó)發(fā)〔2005〕35號(hào)）和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)教師隊(duì)伍建設(shè)的意見》（國(guó)發(fā)[2012]41號(hào)），進(jìn)一步加強(qiáng)職業(yè)教育教師隊(duì)伍建設(shè)，完善職業(yè)學(xué)校兼職教師聘用政策，強(qiáng)化職業(yè)教育實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，促進(jìn)教師隊(duì)伍結(jié)構(gòu)優(yōu)化，特制定《職業(yè)學(xué)校兼職教師管理辦法》，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附
職業(yè)學(xué)校兼職教師管理辦法
第一章 總則
第一條 為了貫徹落實(shí)《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010―2020年）》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于大力發(fā)展職業(yè)教育的決定》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)教師隊(duì)伍建設(shè)的意見》，完善職業(yè)學(xué)校兼職教師管理制度，強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)、優(yōu)化教師隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，支持、鼓勵(lì)和規(guī)范職業(yè)學(xué)校聘請(qǐng)具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)技術(shù)人員、高技能人才擔(dān)任兼職教師，制定本辦法。
第二條 本辦法所指職業(yè)學(xué)校包括依法登記為事業(yè)單位的中等職業(yè)學(xué)校和高等職業(yè)學(xué)校，其中，中等職業(yè)學(xué)校包括中等專業(yè)學(xué)校、職業(yè)高中、技工學(xué)校和成人中等專業(yè)學(xué)校。
第三條 本辦法所稱兼職教師是指受職業(yè)學(xué)校聘請(qǐng)，兼職擔(dān)任特定專業(yè)課或者實(shí)習(xí)指導(dǎo)課教學(xué)任務(wù)的專業(yè)技術(shù)人員、高技能人才。兼職教師占職業(yè)學(xué)校專兼職教師總數(shù)的比例應(yīng)在學(xué)校崗位設(shè)置方案中明確，一般不超過30%。
第四條 聘請(qǐng)兼職教師應(yīng)重點(diǎn)滿足面向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)及特色專業(yè)的教學(xué)需要。
第二章 人員條件
第五條 聘請(qǐng)的兼職教師一般應(yīng)為企事業(yè)單位在職人員。專業(yè)教學(xué)急需的也可聘請(qǐng)退休人員。
第六條 兼職教師的基本條件：
（一）具備良好的思想政治素質(zhì)和職業(yè)道德，遵紀(jì)守法，熱愛教育事業(yè)，身心健康；
（二）具有較高的專業(yè)素養(yǎng)和技能水平，能夠勝任教學(xué)工作；
（三）一般應(yīng)具有中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱（職務(wù)）或高級(jí)工以上等級(jí)職業(yè)資格（職務(wù)），特殊情況也可聘請(qǐng)具有特殊技能，在相關(guān)行業(yè)中具有一定聲譽(yù)的能工巧匠、非物質(zhì)文化遺產(chǎn)國(guó)家和省級(jí)傳人；
（四）初次聘請(qǐng)的退休人員，離開原工作崗位的時(shí)間原則上不超過2年，年齡一般不超過65周歲，特殊情況可據(jù)學(xué)校需要而定。
第三章 聘請(qǐng)程序
第七條 職業(yè)學(xué)校聘請(qǐng)兼職教師可通過對(duì)口合作的企事業(yè)單位選派的方式產(chǎn)生，也可以面向社會(huì)聘請(qǐng)。職業(yè)學(xué)校聘請(qǐng)兼職教師應(yīng)優(yōu)先考慮對(duì)口合作企業(yè)人員，建立合作企業(yè)人員到職業(yè)學(xué)校兼職任教的常態(tài)機(jī)制，并納入校企合作基本內(nèi)容。
第八條 面向社會(huì)聘請(qǐng)兼職教師應(yīng)按照公開、公平、擇優(yōu)的原則，嚴(yán)格考察、遴選和聘請(qǐng)程序。基本程序是：
（一）職業(yè)學(xué)校根據(jù)教學(xué)需要，確定兼職教師崗位和任職條件；
（二）職業(yè)學(xué)校對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、能力考核；
（三）職業(yè)學(xué)校確定崗位人選，并予以公示；
（四）職業(yè)學(xué)校與兼職教師簽訂工作協(xié)議。
企事業(yè)單位在職人員在應(yīng)聘兼職教師前應(yīng)征得所在單位的同意。
第九條 職業(yè)學(xué)校應(yīng)明確兼職教師管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)聘請(qǐng)兼職教師工作的組織實(shí)施。
第十條 兼職教師上崗任教前，職業(yè)學(xué)校應(yīng)對(duì)其進(jìn)行基本教學(xué)能力及相關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)。
第四章 組織管理
第十一條 除通過對(duì)口合作的企事業(yè)單位選派兼職教師以外，職業(yè)學(xué)校應(yīng)與兼職教師簽訂工作協(xié)議。
工作協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。包括工作時(shí)間、工作方式、工作任務(wù)、工作報(bào)酬、勞動(dòng)保護(hù)等內(nèi)容。協(xié)議期限應(yīng)根據(jù)教學(xué)安排和課程需要，經(jīng)雙方協(xié)商確定，一般不少于一學(xué)期。
第十二條 兼職教師為企事業(yè)單位在職人員，原所在單位和聘請(qǐng)兼職教師的職業(yè)學(xué)校應(yīng)當(dāng)分別為兼職教師繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。兼職教師在協(xié)議期內(nèi)發(fā)生工傷，由兼職教師受到傷害時(shí)其工作的單位依法承擔(dān)工傷保險(xiǎn)責(zé)任。
鼓勵(lì)職業(yè)學(xué)校為兼職教師購(gòu)買意外傷害保險(xiǎn)。
第十三條 兼職教師要遵守職業(yè)道德規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行職業(yè)學(xué)校教學(xué)管理制度，認(rèn)真履行職責(zé)。職業(yè)學(xué)校要制訂兼職教師評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)日常管理和考核評(píng)價(jià)，并將在職人員兼職任教情況及時(shí)反饋給其人事和勞動(dòng)關(guān)系所在單位。
第十四條 職業(yè)學(xué)校應(yīng)當(dāng)為兼職教師創(chuàng)造良好的工作環(huán)境，鼓勵(lì)、吸收兼職教師參加教學(xué)研究、專業(yè)建設(shè)和團(tuán)隊(duì)建設(shè)，支持兼職教師與專任教師聯(lián)合開展企業(yè)技術(shù)攻關(guān)等。
第十五條 企事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)支持具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)技術(shù)人員和高技能人才到職業(yè)學(xué)校兼職任教，其中，事業(yè)單位應(yīng)將兼職任教情況作為其考核評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。
第十六條 有關(guān)部門要將選派兼職教師的數(shù)量和水平納入企業(yè)社會(huì)責(zé)任考核的重要內(nèi)容。
第十七條 各級(jí)教育和人力資源社會(huì)保障行政部門將兼職教師納入教師隊(duì)伍建設(shè)總體規(guī)劃，將職業(yè)學(xué)校聘請(qǐng)兼職教師工作納入人事管理情況監(jiān)督檢查范圍，建立兼職教師資源庫(kù)，加強(qiáng)對(duì)職業(yè)學(xué)校兼職教師管理工作的指導(dǎo)。
第十八條 兼職教師可根據(jù)所承擔(dān)的工作任務(wù)，按照相應(yīng)系列教師評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)參與職務(wù)評(píng)價(jià)。
第五章 經(jīng)費(fèi)來源
第十九條 建立政府、學(xué)校、企事業(yè)單位多渠道籌措兼職教師經(jīng)費(fèi)投入機(jī)制，保障兼職教師的報(bào)酬。
第二十條 有條件的地方，可以安排財(cái)政專項(xiàng)資金，用于支持發(fā)展勢(shì)頭良好、社會(huì)聲譽(yù)較高、專業(yè)師資緊缺的職業(yè)學(xué)校聘請(qǐng)兼職教師。
第二十一條 職業(yè)學(xué)?？梢栽谑聵I(yè)收入中安排一定經(jīng)費(fèi)，用于支付兼職教師報(bào)酬。
第六章 附則
一、各地證管辦（證監(jiān)會(huì)）應(yīng)認(rèn)真貫徹落實(shí)本通知精神，在接到本通知后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)給轄區(qū)內(nèi)各證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，督促轄區(qū)內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)做好基金發(fā)行的有關(guān)工作。
二、各證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及其證券營(yíng)業(yè)部應(yīng)嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)通知要求，在基金發(fā)行前加強(qiáng)宣傳并采取措施，防止法人申購(gòu)基金；在基金發(fā)行當(dāng)日（T＋0），證券營(yíng)業(yè)部如發(fā)現(xiàn)法人以任何方式申購(gòu)基金、個(gè)人以違規(guī)方式申購(gòu)基金，應(yīng)予制止；在基金申購(gòu)結(jié)束后，證券營(yíng)業(yè)部須對(duì)申購(gòu)情況進(jìn)行自查，并將自查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)申購(gòu)情況（包括申購(gòu)者名稱全稱、地址及聯(lián)系方式、申購(gòu)使用的證券或股票帳戶、基金帳戶、資金帳戶、申購(gòu)基金名稱及數(shù)量、申購(gòu)資金等）于T＋1日中午12：00前報(bào)告所在地證管辦（證監(jiān)會(huì)），隱瞞違規(guī)申購(gòu)情況的要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
三、各地證管辦（證監(jiān)會(huì)）要對(duì)當(dāng)?shù)鼗鹕曩?gòu)情況進(jìn)行巡查，并將本轄區(qū)內(nèi)查明的違規(guī)申購(gòu)情況（包括申購(gòu)者名稱全稱、地址及聯(lián)系方式、申購(gòu)使用的證券或股票帳戶、基金帳戶、資金帳戶、申購(gòu)基金名稱及數(shù)量、申購(gòu)資金等）匯總后于T＋2日上午9：00前報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所。
根據(jù)國(guó)務(wù)院91號(hào)令《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》及國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場(chǎng)宏觀管理的通知》（國(guó)發(fā)〔1992〕68號(hào)）的規(guī)定，促進(jìn)統(tǒng)一、高效、公平、公開的證券市場(chǎng)的建立，對(duì)證券市場(chǎng)進(jìn)行集中統(tǒng)一的規(guī)范化管理，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，保護(hù)社會(huì)公眾的基本利益，我們制定了《關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)資格確認(rèn)的規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附件1：關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)資格確認(rèn)的規(guī)定
第一條 為了適應(yīng)證券市場(chǎng)發(fā)展的需要，加強(qiáng)對(duì)從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的管理，根據(jù)國(guó)務(wù)院第91號(hào)令《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》及國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場(chǎng)宏觀管理的通知》（國(guó)發(fā)〔1992〕68號(hào)）的規(guī)定，特制定本辦法。
第二條 本辦法所說的證券業(yè)務(wù)，是指對(duì)股票公開發(fā)行、上市交易的企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估和開展與證券業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。
第三條 申請(qǐng)從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估的機(jī)構(gòu)必須具備以下基本條件：
1.必須是已取得省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)管理部門（或受托的計(jì)劃單列市國(guó)有資產(chǎn)管理部門）授予正式資產(chǎn)評(píng)估資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)。兼營(yíng)評(píng)估業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)必須設(shè)有獨(dú)立的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)部門。
2.在具有正式資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)中，必須是業(yè)務(wù)水平高、職業(yè)道德好、社會(huì)信譽(yù)高并擁有豐富評(píng)估經(jīng)驗(yàn)的機(jī)構(gòu)，以往沒有發(fā)生過明顯的工作失誤或違反職業(yè)道德的行為。
3.評(píng)估機(jī)構(gòu)中的專職人員不得少于10人，其中職齡人員（非離退休人員）不得少于5人。專職人員超過17人的評(píng)估機(jī)構(gòu)，其中職齡人員所占比例不少于1／3. 4.評(píng)估機(jī)構(gòu)中的專職人員必須具有較高的資產(chǎn)評(píng)估水平、經(jīng)驗(yàn)和技能，并具有較豐富的證券業(yè)務(wù)及相關(guān)金融、法律、經(jīng)濟(jì)方面的知識(shí)，其中骨干人員參加過股份制改造的資產(chǎn)評(píng)估工作。
5.評(píng)估機(jī)構(gòu)的實(shí)有資本金不得少于30萬元人民幣，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不得少于5萬元人民幣，自取得從事證券業(yè)務(wù)資格之年起，每年從業(yè)務(wù)收入中計(jì)提不少于4％的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
第四條 申請(qǐng)從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，需呈報(bào)以下資料：
1.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)許可證申請(qǐng)表；
2.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)專業(yè)人員持有股票情況呈報(bào)表；
3.能夠代表該機(jī)構(gòu)水平的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書2份；
4.實(shí)有資本金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金情況證明文件；
5.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)遵守職業(yè)道德和工作紀(jì)律的保證書；
6.國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局與中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)為需要了解的其他有關(guān)材料。
第五條 申請(qǐng)從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)持本辦法第四條所列資料一式2份；首先向所在省、自治區(qū)、直轄市（或受托的計(jì)劃單列市）的國(guó)有資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)審查同意并簽章后，上報(bào)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局進(jìn)行審核。中央所屬欲從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估的機(jī)構(gòu)直接向國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局申請(qǐng)，并由國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局進(jìn)行審核。審核工作按照公平、公開的原則進(jìn)行。
國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局審核同意后會(huì)同證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的證券評(píng)估資格進(jìn)行聯(lián)合確認(rèn)。并由國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒發(fā)證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證，同時(shí)向社會(huì)公告。
第六條 境外及外國(guó)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，欲在中國(guó)境內(nèi)從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估或?yàn)閰f(xié)助境內(nèi)企業(yè)到境外發(fā)行、交易證券而對(duì)境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，需先向國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局提出申請(qǐng)，提交該評(píng)估機(jī)構(gòu)主要情況的資料，由國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局進(jìn)行審核，同意后會(huì)同證監(jiān)會(huì)確認(rèn)。經(jīng)確認(rèn)后，方可接受委托，從事證券業(yè)項(xiàng)目的資產(chǎn)評(píng)估。
第七條 獲得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證的國(guó)內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（包括中外合資評(píng)估機(jī)構(gòu)），每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后90日內(nèi)，需向國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會(huì)報(bào)送其上個(gè)年度從事證券業(yè)務(wù)情況、專業(yè)人員培訓(xùn)情況、國(guó)有資產(chǎn)管理部門年檢結(jié)論以及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)變化的其他有關(guān)資料，由國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局會(huì)同證監(jiān)會(huì)重新確認(rèn)其證券業(yè)評(píng)估資格。
第八條 股票公開發(fā)行與上市交易的企業(yè)，有權(quán)自行選擇已取得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證的機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，任何部門不得進(jìn)行干預(yù)。
沒有取得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證的專業(yè)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和兼營(yíng)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)，不得從事證券業(yè)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。
對(duì)同一股票公開發(fā)行、上市交易的企業(yè)，其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估工作不得由同一機(jī)構(gòu)承擔(dān)，以利于股票發(fā)行的公正性。
第九條 取得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證的評(píng)估機(jī)構(gòu)，必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)證券和證券市場(chǎng)、資產(chǎn)評(píng)估方面的法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)準(zhǔn)則。在該機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)的專業(yè)人員每年必須接受不少于一周的專業(yè)培訓(xùn)。
第十條 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在從事證券業(yè)務(wù)時(shí)，必須接受國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其人員在執(zhí)行上述業(yè)務(wù)時(shí)出現(xiàn)重大疏漏、嚴(yán)重誤導(dǎo)、弄虛作假及其他違反職業(yè)道德、工作紀(jì)律和證券市場(chǎng)有關(guān)法規(guī)的行為時(shí)，證監(jiān)會(huì)可建議國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局予以處罰，情節(jié)嚴(yán)重的可由審定方吊銷其資產(chǎn)評(píng)估資格許可證，直至追究經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。
第十一條 本辦法由國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第十二條 本規(guī)定自之日起執(zhí)行。
附件2：資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)行證券業(yè)務(wù)許可證申請(qǐng)表
＿＿＿＿＿?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）
資產(chǎn)評(píng)估
＿＿＿＿＿會(huì)計(jì)師 事務(wù)所（公司）
審 計(jì)
國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局印制
年 月 日
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 機(jī)構(gòu)名稱 ｜ ｜ 曾用名稱 ｜ ｜ 法人代表 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜
｜ 批準(zhǔn)機(jī)關(guān) ｜ ｜ 批準(zhǔn)文號(hào) ｜ ｜ 批準(zhǔn)時(shí)間 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜
｜工商登記機(jī)關(guān)｜ ｜工商登記證號(hào)｜ ｜工商登記日期｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜
｜ 掛靠單位 ｜ ｜ 注冊(cè)資金 ｜ ｜當(dāng)年純收入 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜資產(chǎn)評(píng)估資格｜批準(zhǔn)機(jī)關(guān)｜ ｜批準(zhǔn)文號(hào)｜ ｜批準(zhǔn)時(shí)間｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜姓 名｜ ｜ 性 別 ｜ ｜ 出生年 ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 月 日 ｜ ｜
｜ ｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜
｜ ｜學(xué) 歷｜ ｜ 專業(yè)技 ｜ ｜ 是 否 ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ 術(shù)職務(wù) ｜ ｜ 離退休 ｜ ｜
｜首｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜席｜ ｜ ｜
｜資｜ ｜ ｜
｜產(chǎn)｜ 履 ｜ ｜
｜評(píng)｜ 行 ｜ ｜
｜估｜ 職 ｜ ｜
｜人｜ 責(zé) ｜ ｜
｜員｜ 情 ｜ ｜
一、水利事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理所面臨的外部制度約束
當(dāng)前，水利事業(yè)單位所面臨的外部制度約束主要來自于2006年頒布實(shí)施的《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），因?yàn)樵摃盒修k法對(duì)之前的國(guó)有資產(chǎn)管理制度做出了一些重大變更，并且設(shè)置了更為嚴(yán)格的資產(chǎn)監(jiān)管制度，主要表現(xiàn)在：
1．收益權(quán)收歸國(guó)有。事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)收益監(jiān)管不嚴(yán)，是導(dǎo)致收入分配秩序混亂的根源之一。《辦法》取消了“非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)”的概念，將事業(yè)單位利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資明確規(guī)定為事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的重要組成部分。在此基礎(chǔ)上，第七條要求事業(yè)單位的主管部門督促本部門所屬事業(yè)單位按規(guī)定繳納國(guó)有資產(chǎn)收益；第八條要求事業(yè)單位負(fù)責(zé)本單位用于對(duì)外投資、出租、出借和擔(dān)保的資產(chǎn)的保值增值，按照規(guī)定及時(shí)、足額繳納國(guó)有資產(chǎn)收益。顯然，水利事業(yè)單位原來享有的收益權(quán)被收歸國(guó)有。
從理論上看，這實(shí)際上是收益權(quán)的正當(dāng)回歸，因?yàn)橥顿Y收益權(quán)應(yīng)屬于資產(chǎn)的所有者。《辦法》第五條明確規(guī)定：“事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的管理實(shí)行國(guó)家統(tǒng)一所有，政府分級(jí)監(jiān)管，單位占有、使用的管理體制?！憋@然，在此管理體制下，水利事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)（包括：流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對(duì)外投資等 ）的所有權(quán)明確歸屬于國(guó)家，水利事業(yè)單位僅享有國(guó)有資產(chǎn)的占有和使用權(quán)，并不享有收益權(quán)，收益權(quán)應(yīng)歸資產(chǎn)的所有者，即國(guó)家。
2．資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管加強(qiáng)。長(zhǎng)期以來，國(guó)有資產(chǎn)管理只注重靜態(tài)管理，忽視跟蹤管理。《辦法》增加了對(duì)事業(yè)單位資產(chǎn)實(shí)行信息化管理的新規(guī)定，明確提出：要建立和完善事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)事業(yè)單位資產(chǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理；事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)占有、使用狀況，是主管部門、財(cái)政部門編制和安排事業(yè)單位預(yù)算的重要參考依據(jù)。在動(dòng)態(tài)監(jiān)管模式下，各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理信息系統(tǒng)和變更產(chǎn)權(quán)登記的基礎(chǔ)上，對(duì)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記實(shí)行定期檢查。因此，依《辦法》之規(guī)定，國(guó)有資產(chǎn)信息報(bào)告將成為水利事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的重要組成部分。財(cái)政部、水利部將充分利用資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)和資產(chǎn)信息報(bào)告，全面、動(dòng)態(tài)地掌握水利事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)占有、使用狀況。由于對(duì)外投資屬于資產(chǎn)使用范疇，因此動(dòng)態(tài)監(jiān)管的實(shí)施對(duì)水利事業(yè)單位必然會(huì)產(chǎn)生重大影響，其對(duì)外投資狀況將會(huì)受到嚴(yán)格監(jiān)控。
3．對(duì)外投資無最終決策權(quán)。對(duì)外投資是水利事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的重要組成部分。按照《辦法》所構(gòu)建的“財(cái)政部門―主管部門―事業(yè)單位”三級(jí)管理模式，水利事業(yè)單位在國(guó)有資產(chǎn)管理中只依法承擔(dān)具體管理職能。就對(duì)外投資而言，水利事業(yè)單位只是負(fù)責(zé)“辦理本單位的國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資等事項(xiàng)的報(bào)批手續(xù)”，并無自主決定權(quán)。至于對(duì)外投資能否得以實(shí)施還必須取決于水利部和財(cái)政部門的態(tài)度。依照《辦法》之規(guī)定，水利部享有對(duì)外投資審核權(quán)，財(cái)政部門享有對(duì)外投資審批權(quán)。由此可見，國(guó)家對(duì)于事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資的監(jiān)管更加嚴(yán)格。
4.資產(chǎn)處置自削弱。為了解決國(guó)有資產(chǎn)處置無序、國(guó)有資產(chǎn)流失嚴(yán)重等問題，《辦法》明確規(guī)定了事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置的內(nèi)容和要求，即事業(yè)單位處置國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置；同時(shí)還要求事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循公開、公正、公平的原則進(jìn)行。因此，水利事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置將面臨更多的程序限制，如：出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、變賣資產(chǎn)數(shù)量較多或者價(jià)值較高的，應(yīng)當(dāng)通過拍賣等市場(chǎng)競(jìng)價(jià)方式公開處置，而不能任意選擇交易對(duì)象。這雖然在一定程度上有益于防止國(guó)有資產(chǎn)的流失，但同時(shí)也限制了水利事業(yè)單位的決策權(quán)。
二、水利事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的政策建議
鑒于國(guó)有資產(chǎn)管理所面臨的外部制度約束日趨加強(qiáng)，水利事業(yè)單位只有正視現(xiàn)實(shí)，在依法實(shí)施國(guó)有資產(chǎn)管理的大前提下謀求國(guó)家相關(guān)政策上的支持，才能獲得長(zhǎng)足發(fā)展。從實(shí)踐來看，為提高水利事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理水平，應(yīng)謀求新的政策支持。
1.涉及國(guó)有資產(chǎn)管理收益的政策需求。收益權(quán)屬于所有權(quán)的具體權(quán)利內(nèi)容之一。依照產(chǎn)權(quán)理論,國(guó)家獲得國(guó)有資產(chǎn)收益的依據(jù)就是投入了國(guó)有資本。因此，國(guó)家作為國(guó)有資產(chǎn)的所有者，擁有國(guó)有資產(chǎn)的收益權(quán)，這是無法回避和更改的。但同時(shí)，國(guó)家必須充分調(diào)動(dòng)有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理主體的積極性，從而提高國(guó)有資產(chǎn)管理水平?！掇k法》明確規(guī)定事業(yè)單位應(yīng)將國(guó)有資產(chǎn)收益上繳，至于事業(yè)單位對(duì)資產(chǎn)收益享有何種權(quán)利卻未加提及，這在很大程度上影響了水利事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的積極性。水利事業(yè)單位作為水利國(guó)有資產(chǎn)的具體管理者，同樣具有自身的部門利益。要想使國(guó)有資產(chǎn)管理實(shí)現(xiàn)保值增值，國(guó)家必須充分重視并解決水利事業(yè)單位的資產(chǎn)管理動(dòng)力問題，明確水利事業(yè)單位享有何種權(quán)利，從而使其責(zé)任與權(quán)利相統(tǒng)一。
建議在規(guī)定國(guó)家享有國(guó)有資產(chǎn)收益權(quán)的基礎(chǔ)上，賦予水利事業(yè)單位在一定條件下享有國(guó)有資產(chǎn)收益的使用權(quán)。承認(rèn)國(guó)家擁有國(guó)有資產(chǎn)收益權(quán)，并不意味著水利事業(yè)單位將不再可以支配國(guó)有資產(chǎn)收益。立法并沒有禁止水利事業(yè)單位使用國(guó)有資產(chǎn)收益。因此，水利事業(yè)單位可以通過與財(cái)政部（國(guó)家的出資代表）簽訂協(xié)議的方式獲得授權(quán)，即在保證國(guó)有資產(chǎn)保值增值的前提下，由財(cái)政部將水利事業(yè)單位上繳的國(guó)有資產(chǎn)收益按約定比例返還給水利事業(yè)單位使用，但對(duì)于收益使用途徑和程序應(yīng)嚴(yán)格加以限制，從而確保國(guó)有資產(chǎn)收益用于水利公用事業(yè)服務(wù)的改善和提高。
2.涉及動(dòng)態(tài)監(jiān)管的政策需求?！掇k法》中增加了對(duì)事業(yè)單位資產(chǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管的新規(guī)定，明確指出：“建立和完善事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)事業(yè)資產(chǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理”是財(cái)政部門的主要職責(zé)之一。
建議財(cái)政部門在實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管時(shí)，必須把握好尺度，防止監(jiān)管過度，干預(yù)水利事業(yè)單位的正常資產(chǎn)管理活動(dòng)。國(guó)家應(yīng)該盡快細(xì)化有關(guān)動(dòng)態(tài)監(jiān)管的具體制度，設(shè)置動(dòng)態(tài)監(jiān)管約束機(jī)制。
3.涉及對(duì)外投資的政策需求?！掇k法》規(guī)定，水利事業(yè)單位只負(fù)責(zé)辦理有關(guān)對(duì)外投資的報(bào)批手續(xù)，不享有對(duì)外投資的最終決策權(quán)。對(duì)外投資必須先經(jīng)水利部審核，再經(jīng)財(cái)政部審批。這不僅在一定程度上限制了水利事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的靈活性，而且由于要經(jīng)過二層上級(jí)部門的審核與審批，極易導(dǎo)致決策周期較長(zhǎng)。
水利事業(yè)單位作為水利國(guó)有資產(chǎn)的具體管理者，應(yīng)享有一定程度的自主決策權(quán)?！掇k法》第十條規(guī)定：“財(cái)政部門根據(jù)工作需要，可以將國(guó)有資產(chǎn)管理的部分工作交由有關(guān)單位完成”；第二十一條又進(jìn)一步規(guī)定：“事業(yè)單位利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資、出租、出借和擔(dān)保等應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的可行性論證，并提出申請(qǐng)，經(jīng)主管部門審核同意后，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定?！憋@然，對(duì)外投資審批權(quán)可以依法由財(cái)政部門轉(zhuǎn)交給其他主體來行使。具體途徑有二：一是與財(cái)政部門達(dá)成協(xié)議，由其授權(quán)代為行使對(duì)外投資審批權(quán)；二是尋找法律、行政法規(guī)的例外規(guī)定。
建議水利事業(yè)單位應(yīng)該積極爭(zhēng)取獲得財(cái)政部門的授權(quán)，對(duì)小規(guī)模投資和追加投資享有自主決策權(quán)；或者，由水利部獲得有關(guān)授權(quán)，從而享有部分對(duì)外投資審批權(quán)。與之相配套，需建立對(duì)外投資決策個(gè)人責(zé)任制度和及時(shí)備案制度，以防止國(guó)有資產(chǎn)的不當(dāng)流失。
4.涉及資產(chǎn)處置的政策需求。資產(chǎn)處置是最易導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失的環(huán)節(jié)。《辦法》專章對(duì)此加以明確規(guī)定，尤其是強(qiáng)調(diào)“事業(yè)單位處置國(guó)有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置”。
一、依《證券投資基金管理暫行辦法》批設(shè)的證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金）可申請(qǐng)配售新股。
二、公開發(fā)行量在5000萬股（含5000萬股，下同）以上的新股均可向基金配售，公開發(fā)行量在5000萬股以下的，不向基金配售。具體配售比例按如下方式確定：
1.根據(jù)配售新股的公開發(fā)行量確定。公開發(fā)行量為5000萬股？1億股的新股，配售比例為10％；公開發(fā)行量為1億股？2億股的新股，配售比例為15％；公開發(fā)行量在2億股以上的新股，配售比例為20％。
2.如果各基金對(duì)某一新股申請(qǐng)配售的總量超過按上述配售比例計(jì)算的配售數(shù)量，則進(jìn)行比例配售。否則，按實(shí)際申請(qǐng)量配售。
3.每只基金申請(qǐng)配售新股的數(shù)量不得超過該只新股公開發(fā)行量的5％。
4.每只基金一年內(nèi)用于配售新股的資金，累計(jì)不得超過該基金募集資金總額的15％。
三、基金配售新股的工作由新股發(fā)行主承銷商具體實(shí)施；新股發(fā)行主承銷商必須嚴(yán)格按照本通知的規(guī)定，做好基金配售新股工作。具體要求如下：
1.為使新股配售與公開發(fā)行有機(jī)銜接，保證新股發(fā)行信息充分披露，新股發(fā)行公告應(yīng)在招股說明書刊登次日刊登。招股說明書應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部的有關(guān)規(guī)定，對(duì)向基金配售新股一事進(jìn)行說明，提醒股票投資者注意次日發(fā)行公告中的實(shí)際公開發(fā)行量。
2.擬申請(qǐng)配售的基金須在招股說明書刊登當(dāng)日中午12點(diǎn)之前，由基金管理公司以傳真文件形式，向該新股發(fā)行主承銷商提出配售新股的申請(qǐng)。
新股發(fā)行主承銷商應(yīng)在招股說明書刊登當(dāng)日5點(diǎn)之前，將向有關(guān)基金配售的股票數(shù)量通知相應(yīng)的基金管理公司和上網(wǎng)發(fā)行的證券交易所，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部和基金部備案。
3.基金配售新股的繳款登記等事宜，按新股發(fā)行公告的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
四、基金獲配新股，自該新股上市2個(gè)月后方可流通，在流通之前由證券交易所實(shí)施凍結(jié)。基金除申請(qǐng)配售新股外，不得參與新股的公開申購(gòu)。
為了進(jìn)一步完善股票發(fā)行方式，促進(jìn)證券市場(chǎng)的穩(wěn)定健康發(fā)展，今后將在新股發(fā)行中試行向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售新股的辦法。現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、基本規(guī)則
（一）向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售新股，是指在新股發(fā)行時(shí)，將一定比例的新股由上網(wǎng)公開發(fā)行改為向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售，投資者根據(jù)其持有上市流通證券的市值和折算的申購(gòu)限量，自愿申購(gòu)新股。
（二）投資者持有上市流通證券的市值，是按招股說明書概要刊登前一個(gè)交易日收盤價(jià)計(jì)算的上市流通股票、證券投資基金和可轉(zhuǎn)換債券市值的總和（不含其它品種的流通證券及未掛牌的可流通證券），其中包含已流通但被凍結(jié)的高級(jí)管理人員持股。
（三）投資者每持有上市流通證券市值10000元限申購(gòu)新股1000股，申購(gòu)新股的數(shù)量應(yīng)為1000股的整數(shù)倍，投資者持有上市流通證券市值不足10000元的部分，不賦予申購(gòu)權(quán)；每一股票賬戶最高申購(gòu)量不得超過發(fā)行公司公開發(fā)行總量的千分之一；每一股票賬戶只能申購(gòu)一次，重復(fù)的申購(gòu)視為無效申購(gòu)。
投資者申購(gòu)新股時(shí)，無需預(yù)先繳納申購(gòu)款，但申購(gòu)一經(jīng)確認(rèn)，不得撤銷。
（四）證券投資基金按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定優(yōu)先配售新股后，不再按其持有上市流通證券的市值配售新股。
（五）證券交易所負(fù)責(zé)確認(rèn)投資者的有效申購(gòu)，并對(duì)超額申購(gòu)、重復(fù)申購(gòu)等無效申購(gòu)予以剔除。
（六）有效申購(gòu)量確認(rèn)后，按以下辦法配售新股：
1、當(dāng)有效申購(gòu)總量等于擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售的總量時(shí)，按投資者的實(shí)際申購(gòu)量配售；
2、當(dāng)有效申購(gòu)總量小于擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售的總量時(shí)，按投資者實(shí)際申購(gòu)量配售后，余額按照承銷協(xié)議由承銷商包銷；
3、當(dāng)有效申購(gòu)總量大于擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售的總量時(shí)，證券交易所按1000股有效申購(gòu)量配一個(gè)號(hào)的規(guī)則，對(duì)有效申購(gòu)量連續(xù)配號(hào)。主承銷商組織搖號(hào)抽簽，投資者每中簽一個(gè)號(hào)配售新股1000股。
（七）中簽的投資者認(rèn)購(gòu)新股應(yīng)繳納的股款，由證券營(yíng)業(yè)部直接從其資金賬戶中扣繳。因投資者認(rèn)購(gòu)資金不足，不能認(rèn)購(gòu)的新股，視同放棄認(rèn)購(gòu)，由主承銷商包銷，證券營(yíng)業(yè)部或其它投資者不得代為認(rèn)購(gòu)。
二、操作程序
（一）T－2刊登招股書概要
發(fā)行公司披露新股發(fā)行價(jià)格、發(fā)行方式和擬上市證券交易所。
發(fā)行公司擬上市證券交易所根據(jù)前一個(gè)交易日的收盤價(jià)，統(tǒng)計(jì)各投資者持有本所上市流通證券的市值。
（二）T－1刊登發(fā)行公告
說明按規(guī)定向證券投資基金優(yōu)先配售后，擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售及上網(wǎng)公開發(fā)行新股的數(shù)量。
證券交易所計(jì)算各投資者可申購(gòu)新股的數(shù)量。
（三）T＋0 自愿申購(gòu)
投資者按照其可申購(gòu)的新股的數(shù)量，自主委托申購(gòu)新股。
證券交易所確認(rèn)有效申購(gòu)，剔除無效申購(gòu)，并按有效申購(gòu)量連續(xù)配號(hào)后，將配號(hào)結(jié)果傳輸給各證券營(yíng)業(yè)部。
（四）T＋1 搖號(hào)抽簽
證券營(yíng)業(yè)部在交易場(chǎng)所的顯著位置向投資者公布配號(hào)結(jié)果。
主承銷商在中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）指定報(bào)紙上公布中簽率，并在公證機(jī)關(guān)的監(jiān)督下組織搖號(hào)抽簽。
證券交易所將中簽號(hào)碼分別傳送給登記公司和證券營(yíng)業(yè)部。
（五）T＋2 公布中簽結(jié)果
證券營(yíng)業(yè)部在交易場(chǎng)所的顯著位置張貼中簽結(jié)果公告。
主承銷商在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上公布抽簽結(jié)果。
（六）T＋3 收繳股款
各證券營(yíng)業(yè)部向中簽投資者收取新股認(rèn)購(gòu)款，將股款集中劃入證券交易所的指定賬戶，并將投資者認(rèn)購(gòu)新股的明細(xì)數(shù)據(jù)報(bào)證券交易所。
（七）T＋4 交割
證券交易所登記公司進(jìn)行清算交割和股東登記，并將募集資金劃入主承銷商指定的賬戶。投資者放棄認(rèn)購(gòu)的新股，由主承銷商包銷。
（八）T＋5 劃款
承銷商將募集資金劃入發(fā)行公司指定賬戶。
三、附加說明
（一）向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售新股的比例，目前暫定為向證券投資基金優(yōu)先配售后所余發(fā)行量的50％，今后根據(jù)市場(chǎng)情況調(diào)整。
采用向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售部分新股的辦法發(fā)行股票時(shí)，向二級(jí)市場(chǎng)配售與上網(wǎng)公開發(fā)行應(yīng)同時(shí)進(jìn)行（流程見附件）。
（二）投資者同時(shí)持有上海、深圳證券交易所上市流通證券的，分別計(jì)算市值；各證券交易所的交易系統(tǒng)只根據(jù)持有本所上市流通證券的市值配售新股。
