時間：2023-06-25 09:21:27
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1 加強建筑施工企業(yè)合同管理的重要意義
企業(yè)合同管理，不單是一個經營管理問題，更是一個重大的法律問題?！艾F代企業(yè)經營中的絕大多數業(yè)務都會涉及到合同，而大多數的法律糾紛都直接或間接地與合同管理中的某個環(huán)節(jié)有關?！盵1]企業(yè)所簽訂的合同形式和內容的合法性，文字的準確性以及合同條款的完整性，與企業(yè)的經濟利益直接掛鉤。鑒于此，建筑企業(yè)須進一步強化法制建設，推行精細化管理，完善風險預警機制加強風險防范。簽訂合同前，應該仔細研究合同條款，提前做好風險識別及預控工作，同時針對合同中的風險因素進行定性、定量地風險評估，確定風險等級，根據風險評估經驗制定風險多發(fā)的關鍵環(huán)節(jié)重點加強風險預控，另外要制定應急預案，全方位提高風險防控能力。
建筑施工企業(yè)的合同管理特別應注重細節(jié)，任何管理細節(jié)缺陷都有可能導致糾紛的發(fā)生。比如：在簽訂合同的時候沒有加蓋騎縫章，合同相對方就有可能將合同的中間頁換掉，偽造證據以達到其非法的目的；在雙方進行工程結算時未簽訂一份包含“別無爭議”內容的末次結算協(xié)議，合同相對方就有機會“秋后算賬”，惡意提訟；未將分包方的所有授權管理人員進行核實和備案，分包人就有可能在法庭上對不是他本人簽認的領料單和領款單等單據矢口否認；不及時對業(yè)主的違約行為進行催告，債權就有可能因為超過訴訟時效而喪失法律救濟的機會；不習慣對施工過程中的變更項和增項部分進行及時準確的簽證，業(yè)主就可能會對追加工程款請求拒不認賬。如此種種情形，形象地表明了合同管理在企業(yè)經營風險防控中的極端重要性。
2 建筑施工企業(yè)合同管理方面存在的主要問題
2.1 違規(guī)違法簽訂合同
建筑工程項目往往具有投資大、周期長、風險環(huán)節(jié)多、管理難度大等特點，客觀上要求合同條款應盡可能的詳盡、細致。在企業(yè)實際經營過程中，由于缺乏合同法律意識和風險防范意識，或者為了規(guī)避相關法律規(guī)定，建筑施工合同內容不明、權責不清、約束不足的情形時有發(fā)生。如發(fā)包方為了使承包方承擔更多風險和責任，拒絕采用國家有關部門制定的《建設工程施工合同》示范文本，而根據自身條件制訂了一些不合規(guī)的合同文本來轉嫁工程風險。一些施工單位在招投標環(huán)節(jié)暗箱操作，通過與業(yè)主簽訂的“陰陽合同”（即在簽訂合同前后與業(yè)主簽訂的與中標合同內容不一致的合同）來承攬工程項目。有的施工單位在簽訂分包合同時，沒有認真審查分包方是否具有工程施工資質，甚至真實性都有問題。這樣的合同在履行過程中一旦發(fā)生糾紛，法律風險極大且難以處理。
2.2 忽視合同履行的動態(tài)管理
有的施工單位由于合同動態(tài)管理理念的缺失，往往在簽約時很重視，一旦合同簽訂，對合同分析和合同交底往往不夠重視，甚至忽視，給日后的合同糾紛埋下隱患。筆者根據工作經驗，總結了合同糾紛的原因：一是事前預控不到位。簽訂合同前未認真分析合同履行過程中的風險點，問題發(fā)生后才慌忙應對，以致自亂陣腳；二是合同交底不充分。合同簽訂后未經充分的技術交底便轉交給項目部，以致現場活動與合同規(guī)定脫節(jié)；三是沒能真正落實合同履行的責任主體，具體履行合同的生產部門不操心合同的細節(jié)，管理合同的人或部門認為自己不具體履行合同而疏于動態(tài)管理和監(jiān)控；四是不注意合同履行中各種材料證據的收集和整理，發(fā)生糾紛后無法及時取證。
2.3 缺乏合同管理專業(yè)人才和專門機構
建筑施工合同涉及內容多、專業(yè)面廣，合同管理人員需要有一定的專業(yè)技術知識、法律知識和工程造價知識。由于合同管理部門與其他部門之間缺乏及時有效的溝通聯(lián)系，很多建設工程項目部甚至個別施工單位都沒有專門機構或專人管理合同，很多時候就難以實現資源的共享，辦事效率較為低下；再加上工程建設過程與合同管理脫節(jié)，導致現場數據難以為合同管理者提供有價值的參考數據，這無疑也影響了合同控制的積極作用的實現。更加不容樂觀的是，一些建筑施工單位未必都有專業(yè)的法律人員，致使其他部門的工作人員不得不承擔起合同的全面風險控制工作，導致合同簽訂和履行極其混亂，合同糾紛頻發(fā)，企業(yè)經營利益遭受損失。[2]
3 健全建筑施工企業(yè)合同管理機制的主要舉措
3.1 嚴把合同簽訂關，確保合同合法規(guī)范
第一，健全合同管理機制。企業(yè)應該制定經驗豐富的工作人員跟進合同管理事由，鼓勵專業(yè)人才“傳幫帶”，不斷提高合同管理的專業(yè)化水平。
第二，嚴加管控合同簽訂工作流程。合同訂立的形式和內容要合法、合規(guī)，相關手續(xù)齊全，合同文本力求規(guī)范、嚴謹，文字表述要簡潔、準確，交貨方式和結算方式明確，檢驗有方法；違約責任及違約金計算方法準確。
第三，推行施工合同備案管理機制。合同管理部門對企業(yè)所簽訂的施工合同進行備案，并與項目對接。備案完成后，合同管理部門要制定合同管理臺帳，持續(xù)跟蹤工程施工進展并及時更新合同管理信息，使合同備案工作更加規(guī)范，程序更加嚴謹，內容更加全面，動態(tài)掌握合同信息，進一步提升本企業(yè)合同管理水平。
3.2 實時監(jiān)控合同履行，確保合同適當履行
“合同管理不是單一部門資料式的靜態(tài)管理，而是全過程、全方位、多部門合作的動態(tài)管理。”[3]合同管理不單是對合同文本的管理，而且在合同洽談、簽訂、履行等各個環(huán)節(jié)中都要增強合同觀念和風險防范意識。比如：在合同洽談時就要認真審查對方的主體資格、資信情況、履約能力以及其委托人的身份、權限等；在合同訂立時就應采用書面形式以及明確約定違約條款、爭議解決方式等。所謂“履行合同”，并不限于雙方簽訂的合同文本，還須加強對各種書面原始證據的保存和管理，尤其是在整個合同履行過程中產生的各種簽證、竣工驗收證明、結算書等，辦理各種手續(xù)時一定要留存原件并備案登記，以免將來發(fā)生糾紛時因缺乏證據而使自己處于被動和不利的局面。
只有適當履行合同才能保證工程的順利竣工和合同雙方合法利益的最大化實現。建筑施工企業(yè)應對合同的履行實行全程、動態(tài)管理，實時監(jiān)控合同履行的各個環(huán)節(jié)。筆者以為，建筑施工企業(yè)必須做好如下工作：首先，要做好合同交底工作，分解合同責任，按合同的有關條款做好質量、進度、投資、安全等目標工作流程圖，抓好各個目標工作的事前、事中及事后控制，仔細研究合同文本，找出合同履行中可能出現的薄弱環(huán)節(jié)，提前制定各種風險防范措施；其次，要建立健全合同管理日常工作機制，合同管理機構及專職人員要負責各種合同資料和相關工程資料的收集、整理和保存，建立合同目錄、編碼和檔案，同時還要協(xié)調好各方面關系，使合同管理工作程序化、規(guī)范化；再次，建立健全質量保證機制，在工程項目實施過程當中，通過檢查發(fā)現合同執(zhí)行過程中存在的問題，并根據法律法規(guī)和合同約定加以解決，以提高合同的履約率。
3.3 加強合同法制教育和專業(yè)人才隊伍建設
《合同法》、《招投標法》的頒布實施，對我國建筑施工企業(yè)的健康發(fā)展提出了更高的法制要求。建筑施工企業(yè)必須適應新形勢的需要，努力增強全體職工的合同法律意識和風險防范意識，通過知識講座、專題報告、法制知識競賽等形式普及合同法律知識；針對專司合同事務的工作人員進行崗位培訓，重點對工程類合同簽訂的幾大要素條款、合同洽談的注意事項以及合同全過程的風險防范進行針對性培訓，從源頭上把好合同審核的質量關；其次，針對工程項目安全管理特點，就加強資質審查、簽訂安全責任協(xié)議書、強化安全教育培訓等細節(jié)進行業(yè)務輔導，要求相關部門從施工資質、安全資質、施工力量、技術水準、施工裝備和內部管理等多方面對外包施工單位資質進行全面審查，在合同履行過程中加強風險防范。
提高合同管理人員素質是加強企業(yè)合同管理工作的重中之重，合同管理人才隊伍不僅是指合同管理專門機構或專業(yè)人員，也包括企業(yè)主要部門的領導，如總工程師、總經濟師、總會計師、經營部門負責人、項目部經理等。合同管理人員應該不斷提高自身素質，加強經營理念的轉變，切實將合同控制納入日常工作體系中。在合同的起草環(huán)節(jié)就要做好造價控制，事前防范，事中控制，事后補救，盡量為企業(yè)規(guī)避合同風險，實現企業(yè)利益最大化。
參考文獻：
[1]王然.論企業(yè)合同管理及其法律風險的防范[D].華中科技大學（碩士學位論文），2010（01）.
關鍵詞：合同風險控制管理
中圖分類號：X702 文獻標識碼：A
引言
電力施工企業(yè)長期運作于系統(tǒng)內部，法律意識不強、議價能力較弱，經常出現施工企業(yè)被迫接受苛刻的合同條款解釋的情形。本文試圖梳理出電力施工企業(yè)可能面臨合同風險，特別是標準施工合同應用過程中可能碰到的問題，并提出應對風險的策略與制度保障，以此來提高電力施工企業(yè)的合同風險防范能力。
一、電力施工合同風險識別
合同是施工企業(yè)管理工作起點，合同管理工作的好壞直接關系著各個項目利潤的高低，本文先梳理出電力施工企業(yè)在實際操作中可能面臨的合同風險，從而為進一步的應對策略打下基礎。
1、合同主體資格瑕疵的風險
一般來說合同主體資格不可能出現瑕疵，但隨著企業(yè)內外部環(huán)境的不斷變化，合同主體資格存在瑕疵的情形卻日益增多，具體表現為：業(yè)主工程未獲得批復，由于方方面面壓力，施工單位不得不先行進場作業(yè)。
在此情況下，施工單位的風險極大：首先，在工程批復前，施工單位無法獲得項目的運作資金，需持續(xù)墊資到工程正式批復并進入招投標程序止。這段時間有可能是一年也可能是兩年，而且這種工程往往是大型工程，對施工單位資金、安全壓力較大；其次，由于工程未正式批復，一旦出現工程停建、緩建等不可抗因素，施工單位的窩工費用、先期投入費用很有可能無法獲得補償。
2、合同計價方式的風險
按照慣例，施工合同的計價方式可分為三大類型：總價合同、單價合同和成本加酬金合同。總價合同又包括固定總價合同和可調總價合同；單價合同包括估算工程量單價合同和純單價合同；而成本加酬金合同包括成本加固定百分比酬金合同、成本加固定金額酬金合同、成本加獎罰合同、最高限額成本加固定最大酬金合同等。
上述計價方式的分類并無法條依據，中國人民共和國建設部頒發(fā)的《建設工程施工合同》(GF- 1999-0201)第三部分專用條款中第六款“合同價款與支付”中也只粗略定義了三種計價方式：固定價格合同、可調價格合同、成本加酬金合同，但是在最新的“輸變電工程施工合同”范本中，對計價方式沒有做出相應定義與具體操作方法，而只是粗放的定義了合同價的不可調整范圍，具體采用何種計價方式只能通過推定。
3、合同條款不同理解的風險
由于施工企業(yè)的弱勢地位，議價能力差、合同條款的解釋能力不強，實際工作中，一旦遇到條款描述的不精確、模糊，最終解釋方向往往不利于施工單位。
例如，“輸變電工程施工合同”專用條款一般都會規(guī)定“建設場地征用及清理和跨越等政策處理工作費用由投標人自行報價包干，在工程實施時特殊情況超出標準確需調整時，超出部分經發(fā)包人審核同意后按一定比例支付?！苯陙黼S著物權法實施、各地維權意識的提高，政策處理工作已成為工程建設的一大難題，幾乎所有工程的政策處理費用都將突破合同價，但是一些審價單位在審核工作中經常出現把政策性跨越不作為政策處理費用。政策性跨越是指為節(jié)約政策處理費用，對賠付費用高的地塊用跨越架的形式來進行穿越，此類費用的發(fā)生由政策處理的原因引起，以跨越費用的形式來體現。實應屬政策處理費用范疇，并且按上述條款的字面解釋也理應如此，但實際工作中施工單位獲得補償卻較難。
4、不公平條款的風險
“輸變電工程施工合同”為減少業(yè)主方風險，部分條款的公平性還有待商榷。由于施工單位議價能力較弱，不得不承擔不公平條款的風險。如通用條款規(guī)定：承包人的窩工損失（包括設備、圖紙的暫時脫供）不得調整合同價。此條款的規(guī)定顯然與合同法第二百八十三條、第二百八十四條相違背。合同法第二百八十三條明確規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定的時間和要求提供原材料、設備、場地、資金、技術資料的，承包人可以順延工程日期，并有權要求賠償停工、窩工等損失?！?；合同法第二百八十四條明確規(guī)定：“因發(fā)包人的原因致使工程中途停建、緩建的，發(fā)包人應當采取措施彌補或者減少損失，賠償承包人因此造成的停工、窩工、倒運、機械設備調遷、材料和構件積壓等損失和實際費用?！?/p>
5、發(fā)包人未按約定支付工程款的風險
由于大型基建工程資金落實較好，工程款的收取一般沒有問題，但部分小型技改工程卻存在一定問題。所謂技改工程指將原來已經有的生產設備進行技術改造、升級，來達到一個新的技術水平，此類項目往往涉及金額不大、項目種類多、申報手續(xù)復雜，常常會發(fā)生漏報、資金不足的情況，這也導致了施工單位無法收取工程款的情形。
二、電力施工合同風險的應對策略
面對上述施工合同的風險，電力施工企業(yè)更應不斷內省，找出管理工作中的薄弱點、突破點，消除管理工作中的缺陷、規(guī)范業(yè)務流程、防范風險。
1、合同主體資格瑕疵的風險應對策略
系統(tǒng)內工程主體資格的瑕疵，往往是工程未獲得批復等其它不可抗的原因造成，作為系統(tǒng)內的單位也更應理解此種情形的發(fā)生實屬不得已而為之。為此，施工單位應及時掌握項目審批的進程，控制好資金使用，盡可能從業(yè)主方多獲得幫助。同時，也應做好提前進場、趕工的簽證記錄工作，與業(yè)主方多做溝通，盡可能的減少損失。
2、合同計價方式風險的應對策略
盡管在簽訂施工合同時有標準施工合同范本，但如上所述標準合同中對計價方式的規(guī)定還有不完善之處。目前合同對計價方式的規(guī)定更偏向于固定總價即有施工單位承擔工作量風險，然而電力系統(tǒng)內部又采用工程清單報價施工單位需承擔價格風險，顯然施工單位既承擔了工作量風險又承擔了價格風險，承擔的風險較大。為此，在有些外部因素不可改變的情況下，合同簽訂時應盡可能的選擇適用實際情況的計價方式：
對于工程量不大且能精確計量、工期較短、技術不太復雜、風險不大的項目，可以采用固定總價合同，并且可要求業(yè)主提供準確、全面的設計施工圖紙和各項詳細說明；對于一般的工程項目，如果風險可以得到合理的分攤，可以采用固定單價合同或可調價格合同，并且在與業(yè)主充分溝通的基礎上，盡可能在專用條款中減輕施工單位的工作量風險，如招標遺漏的工作量、誤工等風險應與業(yè)主公平的分擔。
3、合同條款問題引起風險的應對策略
不公平的合同條款、條款的不同理解往往在合同談判、合同文本起草階段已埋下成因，為規(guī)避上述風險具體可以注意如下幾點：
首先，合同條款要表達清晰，用詞準確，避免用詞存在二性解釋，避免條款互相抵觸或邏輯不通的問題；合同內容需全面詳細，重要問題、關鍵事項要在合同中得到充分體現和約定。
其次，要加大重要條款的審核力度如：工程計價方式、工程付款方式、工期、工程索賠、工程可變更范圍、變更計算方法、不可抗力的范圍、合同履約保證金等等事項，若能較全面的審核上述幾個要點，合同風險能夠得到有效降低與防范。
三、不斷完善電力施工合同管理制度
為進一步保證合同的風險得到控制，施工企業(yè)應制定出與企業(yè)相適應的合同管理制度和規(guī)定, 以實現合同的管理規(guī)范化、制度化、標準化。只有大力加強合同管理,完善企業(yè)內部合同管理的體系, 才能從根本上控制合同的風險，并且完善的合同管理制度是預防、減少合同糾紛、提高企業(yè)管理水平的有效手段。
1、不斷完善合同風險的預控制度
加強合同風險的預控在風險管理中極其重要，如制定完善的合同評審、會簽制度等。對合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個環(huán)節(jié)都做出明確的規(guī)定, 以供合同管理人員依照執(zhí)行，以達到風險預控的目的。
2、不斷完善合同風險的過程管理制度
以合同為基礎，建立全過程的合同風險管控制度。合同簽訂后，管理負責部門應向合同執(zhí)行部門及相關人員進行合同交底，使相關人員都對合同有一個全面完整的認識和理解，重點需指出合同中的風險點并且提供防范與補救方法；時刻關注合同執(zhí)行過程中由于內、外部環(huán)境變化所引起新的風險，及時辨認新的風險點并提供出解決方案。
3、不斷完善合同風險的救濟制度
對于那些無法避免的風險或沒有預見風險的發(fā)生也應制定相應的風險救濟制度。按照事先制定的程序來應對風險，并且及時查核合同中可有效利用的條款，做好取證工作從而保護好自己合法權益。
結語
電力施工加強電力施工合同的風險控制與管理，對提高企業(yè)管理水平并應對電力企業(yè)的進一步市場化有重大意義。本文識別了當前內外環(huán)境下電力施工企業(yè)合同風險、提供了相應的應對策略，并進一步提出應從制度上保證合同風險的控制。
參考文獻
[1] 孫 虹,汪剛毅.承包商施工合同的風險管理探析.山西建筑.2004(11)
[2] 譚耀南. 淺析施工合同的風險與防范. 行業(yè)管理.2009(2)
企業(yè)法律風險管理工作紛繁復雜，如何從千頭萬緒的事務中理出頭緒，抓住重點，是企業(yè)法律風險管理事務中首要的任務。企業(yè)經營過程中，合同的重要性不言而喻，企業(yè)法律風險多由合同風險導致。因此，以合同法律風險來分析管理企業(yè)法律風險，對企業(yè)法律風險管理事務具備。
關鍵詞：法律風險；合同；企業(yè)管理
宏觀數據統(tǒng)計2011年我國因失信違約問題造成經濟損失5855億元，中國產品質量協(xié)會發(fā)表質量信用體系建設白皮書指出，我國產品質量問題的原因歸根結底是利益驅動。由于違法成本低且獲利豐富，很多商家敢冒法律和道德風險而進行假冒偽劣產品生產。90%產品質量隱患出自于中小企業(yè)或大型企業(yè)的中小供應商環(huán)節(jié)。其中因為制假售假、產品質量失信的經濟損失就達2000多億元。在現代企業(yè)，任何行為都不同程度地伴隨著法律風險，所有這些法律風險可分為兩個領域：
一是縱向的政府管制，包括工商、稅務、勞動和社會保障、車輛管理、行業(yè)監(jiān)管等；
二是橫向的交易（合同）行為，包括企業(yè)與各類市場主體合作和競爭的行為。
依據企業(yè)全面法律風險管理的要求，合同管理工作應遵循下列原則：
合同管理應做到分工負責、統(tǒng)一管理。在機構設置上要形成網絡化管理體系，使企業(yè)內部的各個有關部門和分支機構，都擔負起合同管理的任務。并要求不同部門的分工合作與緊密配合，合同管理除了要體現分工的一面，還得體現集中統(tǒng)一管理的一面。
一、建立健全合同管理的基本制度和流程化管理
公司應該建立或完善以下合同管理制度：
（一）基本制度；包括崗位責任制度、合同專用章管理制度、合同臺帳制度、合同檔案管理制度及各類型合同規(guī)范性文本。
（二）合同簽訂前管理制度；包括合同履約方資格審查制度、簽約主體信用調查制度兩方面。
（三）合同簽約管理制度；包括授權制度、合同審批制度、合同法律顧問審查制度等三方面。
（四）合同履行管理制度；包括合同變更轉讓制度、合同解除廢止制度、合同履約保證制度、合同違約責任制度。
二、把控合同風險重要關口，預防控制企業(yè)法律風險
合同的管理可以分為事前、事中和事后三個階段，法律風險管理在任何一個階段介入都有意義，但意義不同。風險防范的核心可概括為“抱著最壞的打算，去做最好的準備”，從企業(yè)運作的效率看，事前介入最佳、事中介入尚可、事后介入較差。因此，合同風險管理應該以事前防范為主，兼以事中控制和事后補救，才能達到理想的效果。
（一）交易主體的選擇是決定交易成敗的第一步
合同主體審查是最重要、最有效率的合同風險防范手段，許多合同風險及損失看起來發(fā)生在合同的履行階段，但實際上往往是因為對交易方主體情況了解不夠埋下的隱患所導致。
1、審查對方當事人的主體資格——解決是否有“能力”的問題
對方當事人為自然人，審查主要針對當事人是否具有完全民事行為能力；對方當事人為企業(yè)法人應著重審查《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》；對方當事人為其他組織，如獨資企業(yè)、合伙人、企業(yè)分支機構等，無獨立法人資格，要審查其《營業(yè)執(zhí)照》，對于分支機構還需要審查其總公司的相關情況。
2、調查合同主體的信用及履約能力——解決是否有“實力”的問題
合同利益的實現，不僅需要合同主體合法，更需要對方當事人實際的履約能力。因此審查對方的合同履約能力如資信狀況、生產規(guī)模、企業(yè)業(yè)績、信譽狀況等。
（二）合同文本的選擇是決定交易關系的法律基礎
合同文本在實際操作中不應該生搬硬套，要經過審查、修改并盡可能剔除掉原文本中存在的風險。簽訂一個充分體現交易各方意愿和相對完備的合同，應經過合同管理人員和法律顧問的合作來完成。
（三）合同的履行是控制交易風險的關鍵按環(huán)節(jié)
應建立完善和可執(zhí)行的合同履行管理制度，這是企業(yè)內部控制制度的重要組成部分，一方面保證己方的履約符合約定，出現變化應及時通知對方，進行必要的溝通；另一方面只有自身的制度建設到位才能有效對對方的履約情況進行監(jiān)督并做出相應的防范措施。
（四）爭議的解決是化解合同風險的最后一道關
爭議的解決也應以協(xié)商為主，當然，企業(yè)應做兩手準備，應該及時收集和保留必要的證據。
三、企業(yè)應注重運用合同法律風險管理策略
（一）規(guī)避合同法律風險
經過對法律風險的分析識別和衡量，發(fā)現此法律風險是高風險或嚴重風險，如果繼續(xù)原來的行為將會給企業(yè)帶來很大的危害，據此就要制定出規(guī)避法律風險的策略，也就是消除該法律風險。
（二）減少合同法律風險
減少法律風險是指有企業(yè)有意識地采取行動減少法律風險的發(fā)生以及其所帶來的損失的法律風險解決方案。通常情況下，減少法律風險有三種途徑：
1、通過對法律風險損害結果的分析，對它產生的因素進行控制，降低法律風險損害結果及發(fā)生的概率。如加強人員管控、材料控制等來降低質量風險。
2、通過改變法律風險之間的關聯(lián)因素，實現法律風險降低。
可通過交易方式降低法律風險。這種交易包括風險的移轉交易，或者是風險分擔的交易。通過增加交易轉移法律風險具有廣泛的運用空間，但必須針對特定的法律風險設計適合的交易類型。
（三）轉移法律風險
可通過設立免責條款和風險轉移條款來轉移法律風險。免責條款主要是與處理有關財產直接或間接損失的經濟責任，也有些是有關人身的損害賠償責任，而且相當一部分是試圖移轉對第三者應負的經濟賠償責任。風險轉移條款，是指在合同中，變更一些條款或巧妙的運用合同語言，可以將損失責任移轉給他人。如在技術合同中有關于技術失敗風險的承擔問題，雙方可以分擔或由某一方承擔。
【關鍵詞】合同,風險,防控管理
Abstract：enterprise contracts concluded in accordance with the law and can fully perform, relates directly to the enterprise behavior legal evaluation and business activities of the success or failure of. Strengthening the enterprise contract risk control management, help enterprises to enter into and execute the contract, to improve the rate of contract performance, reduce and avoid the contract dispute. This article from the enterprise contract risk's manifestation, enterprise contract risk and strengthening contract risk control main measures of management in three aspects of enterprise contract management, prevention and control are discussed.
Key words：contract, risk, prevention and control management
中圖分類號： 文獻標識碼：文章編號：
合同風險是指在合同訂立、生效、履行、變更、終止及違約責任的確定過程中，合同當事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。企業(yè)加強合同風險防控管理，建立并完善合同風險管理機制,有助于企業(yè)依法管理、依法經營，有助于提高企業(yè)參與國內外市場競爭的能力，為企業(yè)不斷發(fā)展和壯大提供巨大的推動力。
一、企業(yè)合同風險的表現形式
企業(yè)合同風險主要表現在以下幾個方面：
（一）合同主體風險。我國法律對不同行業(yè)的企業(yè)主體資格有不同的要求，對大多數普通行業(yè)企業(yè)來說，除了要求取得營業(yè)執(zhí)照外并無其他特殊規(guī)定；但對從事金融、保險、礦山開采、建筑施工、危險化學品等各種特殊行業(yè)的企業(yè)，則要求企業(yè)在取得營業(yè)執(zhí)照之前或經營相關業(yè)務之前，取得特殊行業(yè)批準證書或資質證書。合同主體合法是企業(yè)簽訂合同的前提條件，否則會導致合同無效或被撤銷，企業(yè)勢必會因此遭受一定的損失。
（二）合同程序風險。我國法律和行政法規(guī)對某些特殊類型的合同規(guī)定了較為嚴格的審批程序，例如中外合資經營企業(yè)合同必須經審批部門批準方能生效，建設工程合同必須辦理了規(guī)劃審批并取得規(guī)劃許可證等。如果沒有辦理批準或審批手續(xù)，將會導致合同無效或被撤銷，可能還會因此受到相關行政主管部門的處罰。
（三）合同內容風險。合同內容應做到完備，否則會出現某些條款沒有約定或約定不明，導致雙方發(fā)生分歧而影響合同的正常履行。合同條款之間應彼此協(xié)調一致，如果合同中各個條款相互之間的存在矛盾和邏輯錯誤，會導致雙方對合同條款的認識發(fā)生爭議，影響合同的順利履行。
（四）合同履行風險。合同生效后,雙方當事人應當遵循誠實信用的原則全面履行自己的義務，但合同在履行過程中會出現各種不確定因素影響合同的正常履行，有時需要對合同進行修改或變更。修改或變更合同必須經過合同雙方協(xié)商一致，否則可能給企業(yè)帶來一定經濟損失。
二、企業(yè)合同風險的主要成因
（一）企業(yè)合同風險意識不強。企業(yè)通過在市場經濟大潮中的磨煉，雖然對合同的認識和重視程度得到提高，對合同風險管理重要性的認識仍然不足，缺乏合同簽訂、履行監(jiān)管的機制和手段，使合同難以有效發(fā)揮保護企業(yè)合法權益的作用。
（二）合同管理人員整體素質不高。企業(yè)在經營范圍、經濟實力、發(fā)展理念、管理水平，人員素質等方面存在差異，合同管理水平各不相同。一般來說，規(guī)模較大的企業(yè)管理人員素質和管理水平較高而規(guī)模較小的企業(yè)相對較低。不少企業(yè)管理人員多數集中在工程技術等領域，專業(yè)合同管理人員所占的比重較低，合同管理人員整體素質有待提升。
（三）合同風險管理制度不完善。企業(yè)合同風險管理工作環(huán)節(jié)多、參與的機構和人員廣，需要建立一個全面、完善、嚴謹的合同風險管理制度。制度不健全，管理人員之間職責劃分不清，缺少相應激勵和約束機制，使得管理人員責任心不強，難以有效進行合同風險管理。
（四）合同風險防控機制不健全。企業(yè)內部普遍存在各個職能部門信息交流不夠，合同風險管理機制運轉不通暢，風險管理措施難以有效落實等問題。在風險管理環(huán)節(jié)上往往側重于履行后的管理，缺乏對合同履行前和合同履行中的風險防范，管理手段上大多是靜態(tài)管理，對合同風險缺乏動態(tài)管控。
三、加強企業(yè)合同風險防控管理的主要措施
合同風險防控管理的目標就是按照合同內容的約定，實時監(jiān)控合同完成情況和糾正合同執(zhí)行中的偏差，最終實現合同目的。為實現上述目標，企業(yè)應采取多種方式防控合同風險，重點采取以下措施：
（一）建立健全合同風險防控機構。
企業(yè)合同風險防范機構是指對企業(yè)合同的訂立、履行、變更、終止和糾紛的處理全過程的法律風險防范與控制的組織，目的是通過識別、分析、評價法律風險，確定法律風險應對策略，對風險進行防范、控制和化解，有效降低企業(yè)經營風險，實現利益最大化。合同風險防范機構人員素質的高低及組織功能發(fā)揮的優(yōu)劣，將直接影響企業(yè)風險防范的成敗。因此，在構筑風險防范機構時，應不拘一格選拔精通法律、熟悉經營的人才，設立合理科學的工作流程，使該機構成為企業(yè)防范合同風險的銅墻鐵壁。
（二）加強重點領域和環(huán)節(jié)的合同管理。
一般來講，企業(yè)應加強以下重點領域和環(huán)節(jié)的合同管理：對于建設工程施工合同，重點審查施工單位的主體資格、工程質量和工期的要求；對于大宗原燃材料采購合同，重點關注供貨方的產品質量、供貨能力和企業(yè)信譽；對于產品銷售合同重在加大直銷力度，減少中間環(huán)節(jié)以取得利潤最大化；對于融資擔保合同，要著力化解法律風險，依法完善決策程序；對于勞務派遣合同，重在規(guī)范用工秩序，直接與勞務輸出公司簽訂合同，避免承擔不必要的風險和費用；對于投資合同，重在考察、分析投資項目的合法合規(guī)性、可行性、合作方的資信；對于技術合同，重在保護企業(yè)知識產權；對于涉外合同，重點考察海外客戶的履約能力和誠信度，依法應對國際貿易摩擦和糾紛等。
（三）建立企業(yè)重大合同管理制度。
企業(yè)重大合同主要有：一定標的額以上（具體額度各企業(yè)根據自身情況確定）的重大采購、銷售合同、重大建設合同，中外合資、合作經營企業(yè)合同，企業(yè)并購合同，知識產權合同，重大融資、擔保合同等。企業(yè)要把這些對生產經營活動和經濟效益有較大影響、存在較大風險的合同作為重大合同管理。嚴格管理和履行監(jiān)督，從合同的項目論證、對方資信調查、合同談判、文本起草、修改、簽約、履行或變更解除、糾紛處理的全過程，都要有企業(yè)法律部門參與，有效預防合同糾紛的發(fā)生，維護企業(yè)合法權益。
（四）做好合同履行事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)的風險防控。
事前風險防范方面，企業(yè)在合同簽訂前要對合同進行策劃。合同策劃需考慮的主要問題有：合同形式選擇、合同中一些重要條件、條款的確定、合同相關條款之間的協(xié)調、各相關合同之間的協(xié)調等；必要時選擇運用保證、抵押、質押、留置、定金等合同擔保措施，防范合同風險。事中風險防范方面，企業(yè)設立專門合同管理人員，對合同的簽訂、履行進行管理，制定合同管理工作程序，使合同管理行為有章可循；合同在實際履行中會受到各種因素的影響，可能使合同無法達到預期的效果，因此企業(yè)應最大限度地行使合同賦予的權利，對合同相對方的履約行為進行監(jiān)督，避免損失的擴大，同時設法留存有關書面資料，為日后解決合同糾紛做好準備。事后風險防范方面，合同履行完畢后，要做好合同資料的整理保管、合同的總結評價、合同糾紛的依法處理等工作。
企業(yè)合同風險管理是一種全過程、多角度的綜合性管理，企業(yè)只要按照依法治企的理念，構建有效的風險防范機制，把企業(yè)的生產經營活動納入法治化軌道，就一定能夠有效地預防、減少企業(yè)經營中合同風險的發(fā)生，保障企業(yè)穩(wěn)定、健康、可持續(xù)發(fā)展。
【參考文獻】
以2008年為拐點，國內外宏觀經濟環(huán)境發(fā)生了復雜而深刻的變化，施工企業(yè)面臨的不確定因素驟然增加，很多原本隱形的風險轉變?yōu)楝F實的危機。伴隨著建筑市場勞動力等要素成本持續(xù)上升，資源和環(huán)境約束日益增強，外需增長的空間萎縮，傳統(tǒng)比較優(yōu)勢逐漸缺失等嚴峻挑戰(zhàn)，建筑企業(yè)各種結構性、深層次的矛盾集中顯現，這使得現階段全面風險管理提升工作顯得尤為迫切。而合同管理是建筑施工企業(yè)在市場競爭條件下取得優(yōu)勝的重要管理環(huán)節(jié)，如何有效地防范和控制合同風險是每個施工企業(yè)面臨的重大問題。
[關鍵詞]
建筑施工 全面合同履約合同管理 風險管控
中圖分類號：TU7 文獻標識碼：A 文章編號： 0引言 如何進行工程項目合同履約管理暨風險管控一直是我們關注與探討的重要課題，應該說不少經濟專家與同行在這方面都進行過卓有成效的探索。本文在此結合筆者十多年的工程項目管理控制實踐，對合同管理做了全方位、全過程的剖析研究，具體再就此問題作進一步探討，提出了各環(huán)節(jié)的風險及管控措施，力求全面、及時、有效地發(fā)現和規(guī)避合同風險，實現公司經營管理效益的最大化，以供同行相互交流、學習與共同提高，從而更好的為工程建設和經濟建設服務。
一、建設工程施工合同管理存在的主要問題
（一） 合同意識淡薄，部分合同簽訂不規(guī)范 在市場經濟條件下，我國的施工企業(yè)有的還不能完全適應靠合同來維護企業(yè)自身利益這種市場競爭的方式，許多企業(yè)不設合同管理部門，缺乏可行、有效的合同管理體系和具體的操作流程，不能對合同從簽訂到履行全過程進行有效地監(jiān)管。有些項目在簽訂合同時為了回避業(yè)主義務，不采用標準的合同文本，采用一些自制的、不規(guī)范的文本進行簽約。通過自制的、籠統(tǒng)的、含糊的文本條件，避重就輕，轉嫁工程風險。甚至仍然采用口頭委托和政府命令的方式下達任務，待工程完工后，再補簽合同，這樣的合同根本起不到任何約束作用。
（二）施工合同與招標文件和投標書內容不一致
目前仍然一些業(yè)主存在著買方市場優(yōu)勢地位，或者要求附加條款，或者強調施工企業(yè)一次包死，不計風險包干費，使最終簽訂的施工合同與招標文件及投標書出現較大的背離，從而為施工合同的執(zhí)行帶來很大困難。近幾年來，建筑市場內的法律法規(guī)不斷健全、完善，然而，仍有一些單位依仗天高皇帝遠，對個別項目不報建、不招標；或先招標，后報建；或明招、暗定；較普遍的存在強行要求施工企業(yè)墊資施工；隨意壓減工期；壓減造價；提高質量要求等等。最終都是施工合同的管理及執(zhí)行得不到保障，造成工程不能正常履約。 （三）忽視合同的嚴肅性
建筑施工合同的甲、乙雙方，經濟法律地位是平等的，沒有主從關系。在實際工作中，承發(fā)包雙方忽視合同的嚴肅性，以各自的經濟利益為中心，隨意違背合同條款。甲、乙雙方的這些違約行為，最終導致工程經濟糾紛的發(fā)生。 建筑施工合同文件存在合同雙方權利、義務不對等現象。其一，從目前實施的建設施工合同文本看，施工合同中絕大多數條款是由發(fā)包方制定的，其中大多強調了承包方的義務，對業(yè)主的制約條款偏少，特別是對業(yè)主違約、賠償等方面的約定不具體，也缺少行之有效的處罰辦法。這不利于施工合同的公平、公正履行，成為施工合同執(zhí)行過程中發(fā)生爭議較多的一個原因。其二，由于目前建筑市場的激烈競爭和不規(guī)范管理，大量的施工隊伍與建設規(guī)模嚴重失衡，致使業(yè)主在建設工程承包中占據主導地位，提出一些苛刻和不平等的條件，將自身的風險轉移到承包商身上。由于建筑市場處于買方市場，承包商為了獲得工程，只好接受。
（四）合同中存在用詞錯誤、矛盾及二義性的問題
按照建筑施工合同的一般解釋原則，承包商應對施工合同的理解負責，業(yè)主應主動為合同文件起草，應對合同文件的正確性負責。但是在實際工作中，往往是施工單位根據業(yè)主的意思，依據《建設工程施工合同》示范文本草擬合同協(xié)議條款，經業(yè)主認可后簽署，往往幾經確認，最后招、投標文件中相應的合同條款已相差很遠。其一，是承包商常常在合同簽署上過分遷就業(yè)主，主要表現在‘質量等級’要求提高；‘工程進度’要求縮短；‘工程造價’要求讓利，最終或違反自然的建設規(guī)律，或低于工程成本，使得工程質量無法保證，合同執(zhí)行必然受阻。其二，是施工單位認為合同只是一種表面形式，不重視，造成在合同文字表述錯誤和矛盾用詞的出現，甚至一些施工單位被迫有意使合同用詞錯誤、矛盾，或設置二義性問題，流待事后通過‘溝通’解決；導致建設工程施工合同履約低。
（五）合同管理人才缺乏 ，無合同管理機構 合同管理和合同索賠是高智力型的涉及全局的，又是專業(yè)性、技術性和法律性很強的工作，管理人才的缺乏，極大地影響了我國合同管理水平的提高，雖然有些施工企業(yè)為了適應市場經濟發(fā)展的趨勢，開始在項目部設立合同管理機構，但大多數施工企業(yè)仍尚未建立正規(guī)的合同管理機構，缺乏可行有效的合同管理的操作流程，不能對工程進行及時的跟蹤和實施有效的動態(tài)的合同管理，一旦發(fā)生合同糾紛，缺少必要的法律支援。
二、全面風險管控的內涵及建筑施工合同風險的分類
（一）風險管理起源發(fā)展簡述
1、在中國，“君子不立于危墻之下”和“千金之子，坐不垂堂” ，都說了兩個方面的意思：一是防患于未然，預先覺察潛在的危險，并采取防范措施；二是一旦發(fā)現自己處于危險境地，要及時離開。
2、在西方，風險管理的思想最早可以追溯到亞里士多德時代，但風險管理的概念及理論的明確提出，一般認為開始于20世紀初。由于像芝加哥大火、股票交易中的股票價格不確定性、天氣變化而對谷物期貨價格帶來的變化等等，給人們帶來生命或財產上的各種損失，人們出于減少這些損失的愿望，開始了對風險的研究，試圖找到一些可行的方法來認識風險、分析風險、監(jiān)測風險以及規(guī)避或減少風險的損失。
3、1921年美國經濟學家佛蘭克.奈特在他的《風險，不確定性和利潤》一書中，對風險做出了經典的定義：“風險是可測定的不確定性”，從此風險管理的研究及應用，便在這樣的理論框架下拉開了序幕。
4、風險管理的發(fā)展趨勢是進行全面風險管理。它是指組織為達到其目標而確認和分析相關風險，對風險進行控制的過程，包括風險識別、衡量和控制三個環(huán)節(jié)。美國反欺詐財務報告委員會管理組織（COSO）的企業(yè)風險管理框架，是目前企業(yè)全面風險管理最為權威的綱要性文件。
（二）風險的概念
1、風險是指在特定的條件下與給定的期間內，可能發(fā)生結果與期望結果之間的負差異（AARCM推薦定義）。
（三）風險的構成
1、風險因素：促使或引起風險事件發(fā)生的條件，以及風險事件發(fā)生時致使損失／機會增加、擴大的條件。
2、風險（危機）事件：引起損失／轉機的直接或外在原因；使風險造成損失／轉機的可能性轉化為現實性的媒介。
3、損失／轉機：非故意、非計劃、非預期的經濟價值減少的事實／或增加轉機的可能性。
圖1風險構成圖
（四）風險的種類
圖2風險損失分布圖
從風險損失的角度，可分為可控制的損失、不可控制的預期損失、不可控制的非預期損失以及極端損失。
風險管理的定義
1、項目風險管理研究是風險管理研究和項目管理研究的結合點，同時項目風險管理研究又是理論研究和實務研究的結合點。項目風險管理研究是從分析項目風險的起源入手，探討降低項目風險、為項目提供安全保障、促使項目順利完成的方法。
圖3 項目風險管理圖
風險評估
風險評估的意義是合理分配企業(yè)資源，梳理重大風險管理的內部流程，建立風險的信息報告系統(tǒng)，制定重大風險事件的應對措施，建立關鍵性風險的預警機制，評估企業(yè)的風險承受度，作為重大的決策依據。
圖險評估的內容與步驟
（七）風險識別方法
圖5常用風險識別方法
（八）風險對策
圖5風險應對方法
（九）全面風險管理內涵
近年來施工企業(yè)全面風險管理體系建設，從零開始、從無到有、由少到多、從點到面、由淺入深，取得了非常大的成績，但看到成績的同時，我們也不能回避存在的問題。隨著大型施工企業(yè)的高速發(fā)展，規(guī)模擴張很快，但風險管理能力并沒有與之相匹配。風險管理工作較好的企業(yè)擴張比較適度、發(fā)展比較穩(wěn)?。伙L險管理能力不強的企業(yè)擴張的非?？欤瑢е铝艘恍╋L險事件發(fā)生，而這些問題，正是開展全面風險管理提升要解決的短板和瓶頸。
1、對風險管理重視程度不夠，風險意識有待加強。 2、風險管理職能定位不明確，體系運行不暢。部分企業(yè)風險管理部門與業(yè)務部門的職責定位沒有理順，風險管理部門有被邊緣化傾向，導致全面風險管理體系運行不暢，風險管理流于形式。
3、重大風險有效控制辦法比較少。部分企業(yè)每年都會開展風險評估，根據評估的結果確定重大風險。重大風險評估出來，怎么預防、怎么監(jiān)控、怎么動態(tài)管理是個問題。4、風險管理信息化建設還比較初級。 5、風險管理專業(yè)人才比較缺乏。
（十）建筑施工合同風險的識別及分類
工程承包合同的風險主要分為兩類，一是合同本身所帶來的風險。二是合同履約過程的風險。1、合同本身所帶來的風險。合同本身風險即合同條款形成的風險，主要包括，合同價格、結算方式、合同工期、工程款支付、洽商單及變更單、其他費用等風險。
（1）合同價格風險。合同價格風險主要因采用固定總價合同形成的風險，該類型合同一般工程量相對明確，或有相對明確的圖紙，施工單位根據現有圖紙、資料在短期內進行報價。由于報價時間短，承包商無法詳細計算工程量，尤其是二類費用通常只要按經驗進行報價，錯報、漏報現象時有發(fā)生。并且施工單位為了中標，不敢報高價，報價水平較低，承包商索賠機會小，虧損風險大。該類型合同階段簡單，有利于業(yè)主控制投資，是近階段業(yè)主采用的主要合同形式。（2）合同結算方式風險。合同結算方式風險主要包括合同中約定采用的定額及取費、結算總價降點率、結算件審核時間、結算件審核程序、結算件審減額扣款、合同外調價方法、結算爭議解決方法等。在簽訂合同時施工單位一定要注意結算條款，尤其是要明確結算件審核時間，有的業(yè)主以沒有約定結算時間在項目竣工后遲遲不給結算，有的業(yè)主要求結算實行三審或四審，或聘請外審，人為設置結算障礙，故意拖延結算時間，造成項目竣工后幾年不能結算。 （3）合同工期風險。合同工期是項目在合理施工組織條件下要達到的項目交工的日期，合同工期的制定要科學合理。由于業(yè)主原因一般項目工期都處于前松后緊狀態(tài)，到工程后期業(yè)主為實現交工，一味壓縮正常工期，不管前期受何種因素影響，都會采取強制手段，倒排工期，后門關死，往往造成施工單位進行趕工。
（4）工程款支付條款中的風險。工程款的支付按時間劃分大致可分為四個階段，即預付款、工程進度款、最終付款和質量保修金。當前拖欠工程款已成為困擾施工企業(yè)的嚴重問題，墊資、帶資施工的現象仍然十分普遍，這些都給施工企業(yè)的良性發(fā)展帶來困難，同時對正常工期也受到影響，也是施工單位拖欠農民工工資的主要原因。許多工程合同對這部分條款不甚明確，尤其是對工程款支付違約索賠條款約定不完整、不嚴密，不公平，給施工企業(yè)造成經濟糾紛和經濟損失。 （5）工程變更風險。由于工程項目的復雜性和工程項目施工的長期性，合同執(zhí)行過程中經常涉及工程變更問題。如果承包商在施工中提出了關于設計更改、材料設備換用的合理化建議，經業(yè)主工程師同意，可以變更。但如未經業(yè)主、設計及監(jiān)理同意，擅自變更，即使是合理的，承包商也要對此賠償損失，并且不順延工期。在變更程序上的疏忽，容易導致業(yè)主的反索賠。2、合同履約風險。合同履約風險即在合同執(zhí)行過程中形成的風險，施工合同一旦生效，項目的各個部門都要按照各自的職權，按施工合同規(guī)定行使權利履行義務，保證施工合同的圓滿實現。合同履約風險主要包括：安全、質量、進度管理風險。
（1）安全風險主要包括違章罰款，重大安全事故的發(fā)生，為保證安全生產而增加的安全投入等造成的項目管理成本增加。
（2）質量風險主要包括執(zhí)行規(guī)范標準，提高產品質量的投入，或重大質量事故造成的損失。
（3）進度風險主要包括為趕工而增加的成本投入。
三、 建筑施工全面合同履約管理中合同管理的風險管控
建筑施工合同管理從大的方面可以劃分為合同訂立階段和合同履約階段。合同訂立階段包括合同調查、談判、起草、審核、簽署等環(huán)節(jié)；合同履約階段包括合同的履行、補充和變更、解除、結算、登記等環(huán)節(jié)。
（一）合同簽訂前階段
合同訂立前要對項目進行科學論證、詳盡審查項目情況和可行性，再進行實質性談判。應當調查項目當地的地理、民俗、氣候條件、法律環(huán)境以及地方政策（國際工程應尤其注意）、設計施工圖、各種行政許可審批文件是否到位、拆遷是否到位、“三通一平”工作是否到位、施工資金是否到位、合同對方的資質證書和營業(yè)執(zhí)照是否有效等，也可以爭取了解對方實施以往工程所簽訂的合同條件。
主要風險有：項目不具備實施條件；忽視被調查對象的主體資格審查，將不具備特定資質的主體或未取得國家行政審批的主體確定為準合同對象；與不具備權或越權的人簽訂合同，導致合同無效或引發(fā)潛在風險；在合同簽訂前錯誤判斷被調查對象的信用狀況，對被調查對象的履約能力給出不當評價等。
主要管控措施有：
第一，審查合同相對人及授權委托人的身份證件、營業(yè)執(zhí)照、資質證書、授權委托書等材料的原件，避免對方造假。
第二，若合同簽字人是被授權人，應關注授權委托書是否合法有效、被授權人的行為是否在其被授權范圍內。授權委托書上應有公司印章及法定代表人簽名，要有授權委托人的簽字字樣或印章，方便我方以后簽署合同時與合同上的印跡比對。
第三，要充分掌握業(yè)主和分包方、監(jiān)理的情況。應獲取其經審計的財務報告、以往交易記錄等信息，分析其獲利能力、償債能力和營運能力，評估其財務風險和信用狀況，并在合同履行過程中持續(xù)關注其資信變化，建立和及時更新合同對方的商業(yè)信用檔案，分析其合同履約能力。
第四，可以與被調查對象的主要供應商、客戶、開戶銀行、主管稅務機關和工商管理等部門溝通，了解其生產經營情況、商業(yè)信譽和履約能力。
（二）合同談判階段
施工企業(yè)要充分考慮合同實施過程中可能發(fā)生的種種情況，對項目全過程進行風險分析，并設計好相應對策、在合同中予以體現。對對方提出的特別不利的條款，應堅持原則、取得對方理解，盡量將風險轉移給對方。
主要風險有：談判中忽略合同重大問題或在重大問題上做出不當讓步；談判經驗不足，缺乏技術、法律和財務知識的支撐，導致企業(yè)利益受損等。
主要管控措施有：
第一，在談判前應當收集談判對手的資料，充分熟悉談判對手情況，做到知己知彼；深度考察業(yè)主的真實意圖，以便在項目談判中取得有利地位。
第二，關注合同核心內容、條款和細節(jié)，具體包括合同標的的數量、質量或技術標準，合同價格的確定方式與支付方式，履約期限和方式，違約責任和爭議的解決方法、合同變更或解除條件等，每一個條款都要斟酌。有的合同往往約定竣工日期為業(yè)主向承包方頒發(fā)竣工驗收證書或履約證書的日期為準，但要考慮到實際竣工日期與簽發(fā)證書的日期并不一致，業(yè)主很有可能拖延頒證時間，導致結算、付款的延遲，甚至可能引發(fā)承包商的工期違約；有的合同約定按日計算逾期竣工違約金的，最好有封頂條款，即不超過一定的金額，鎖定風險。
第三，要注意擔保和墊資條款。要審查擔保的形式、擔保物的價值，一般來說，銀行保函、抵押、質押的風險最小，第三人信用擔保的風險較大，如果采納第三人信用擔保，要審查擔保人的信用及資金能力；要注意擔保的價值不能少于合同金額，擔保期限要跨越整個合同履行期間。對于有墊資施工要求的項目，應充分考慮到自身的資金情況以及財務、融資成本。謹慎參與直接墊資、隱性墊資或借款等其它變相墊資項目的投標，為確保自身利益，應由業(yè)主提供支付工程款的擔保，以及規(guī)定延遲支付工程款的違約責任、逾期支付計息等。
第四，要重點注意雙方的權利義務條款，防止合同相對人加重我方責任、推卸自己責任。對于業(yè)主附加給我方的責任，應視情況接受或不接受，盡量將風險鎖定。
第五，研究國家相關法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管、產業(yè)政策、同類產品或服務價格等與談判內容相關的信息，正確制定本企業(yè)談判策略。
第六，盡量采納通用條款的規(guī)定，少設定專用條款。因為通用條款往往對于權利義務、程序的規(guī)定較為詳細、公正，而專用條款則往往偏向于維護合同強勢方的利益。
第七，加強保密工作，嚴格執(zhí)行責任追究制度，對談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，予以記錄并妥善保存。
第八，每次合同談判會上應派專人作文書記錄，于會議結束時做成會議紀要，由雙方簽字確認，對于雙方已簽字確認的內容不允許變更，以鞏固談判成果、避免時間和精力的浪費。
（三）合同文本擬定階段
主要風險有：選擇不恰當的合同形式；合同內容和方式與國家法律法規(guī)、政策發(fā)生沖突；合同內容和條款不完整、表述不嚴謹準確，或存在重大疏漏；通過操縱合同金額等條款規(guī)避國家合同管理的規(guī)定，如將需要招標或上級審批的重大合同拆分成標的金額較小的若干不重要合同等。
主要管控措施包括：
第一，規(guī)范合同文本。所有合同應當采用書面打印的形式，禁止手寫、手填，防止合同被篡改。國家或行業(yè)有合同示范文本的，可以優(yōu)先選用，國家《建設工程施工合同示范文本》內容完整、條款齊全、權責明確、風險分擔公正合理，建議嚴格推行；國外工程盡量采用FIDIC合同文本。
第二，嚴密合同用詞。不能使用“爭取”、“大約”、“左右”等不規(guī)范用語，前后條款不能互相矛盾，約定都必須具體、明確。例如，由發(fā)包人完成的施工場地“三通一平”，應寫明水、電等管線接至的地點、接通的時間和要求，道路的起止地點、開通的時間、路面的要求，施工場地的面積和應達到的平整程度等要求以及影響開工的責任等，以及如果由于發(fā)包方的原因導致承包方不能如期開工，則工期順延。
第三，合法、合規(guī)。合同內容和方式應與國家法律法規(guī)、政策的規(guī)定一致，盡量避免簽訂黑白合同、轉包合同等以合法形式掩蓋違法目的的合同，否則合同可能被法院認定為無效。
第四，合同文本一般由業(yè)務承辦部門起草，其他各部門配合，重大合同或法律關系復雜的特殊合同應當聘請律師參與起草。
第五，履約保函格式要請專業(yè)人員把關，防止業(yè)主惡意沒收保函，造成我方不應有的損失。履約保函內容中應盡量回避“見索即付”、“不能抗辯”、“不可追索”、“保函可轉讓”等字句，規(guī)定好保函的生效條件和有效期間，并在業(yè)主的書面索償與銀行付款之間增加間隔期限。
第六，不管是手寫還是打印的合同，要特別留意“其他約定事項”、給出多個選項讓合同當事人自由選擇的條款等需要補充填寫的欄目。如不存在其他約定事項，應注明“此項空白”或“無其他約定事項”；對于需選擇的，應明確標明選項，不可空白；對于不采納的條款，應在選項處劃斜線，或標明“不采納”，防止合同被篡改。
第七，考慮到建設工程合同履行時間長、情況復雜多變等特性，應在合同中給自己保留解除合同的權利，以留余地。解除合同的情形包括：業(yè)主嚴重拖延支付工程款、分包方嚴重拖延工期、重大的安全事故、拖欠農民工工資給我方帶來不利影響等。
第八，合同規(guī)定“若發(fā)生糾紛則在合同簽約地訴訟”等類似條款的，應在合同中標明簽約地。
第九，對糾紛處理方式的規(guī)定應明確，訴訟和仲裁只能選擇一個，不能規(guī)定為“可以訴訟或仲裁”，這樣的約定是無效的。對訴訟管轄法院的指定要唯一、明確，對仲裁機構的選擇要唯一、明確、合法。
（四）合同審核風險管控
主要風險有：未能發(fā)現合同文本中的不當內容和條款；對發(fā)現的問題未提出恰當的修訂意見；未根據審核人員的改進意見修改合同，導致合同中的不當內容和條款未被糾正。
主要管控措施有：
第一，審核人員應當對合同文本的合法性、經濟性、可行性和嚴密性進行全面審核，重點關注合同的主體、內容和形式是否合法，合同內容是否符合公司的經濟利益，對方當事人是否具備履約能力，合同權利和義務、違約責任和爭議解決條款是否明確等。
第二，建立會審制度，對有重大影響或法律關系復雜的合同文本，組織公司相關部門進行審核，相關部門應當在各自職責范圍內提出評審意見，再由牽頭部門收集匯總并修改，如果不能按照審核意見修改，應出具書面說明論證。
（五）合同簽署階段
主要風險有：對方簽署合同的方式違法、無效；授權委托人超越權限簽訂合同；合同印章管理不當；簽署后的合同被篡改等。
主要管控措施有：
第一，合同應當由企業(yè)法定代表人或其授權委托人簽名并加蓋公章；授權委托人簽字的，應當有授權委托書，并把授權委托書、身份證等證件作為合同附件。
第二，嚴細印章管理制度。
第三，采取恰當措施，防止已簽署的合同被篡改。如加蓋騎縫章，騎縫章應蓋在合同側面，不可蓋在上下角，且要全面覆蓋合同的每一頁。也可使用防偽印記等。
第四，禁止用鉛筆等可涂抹的筆來簽字。
第五，合同的簽署應同時有法人章和法定代表人或其授權人簽名，不可遺漏任何一項。
第六，不要遺漏合同簽署日期。
第七，合同簽署頁如果是單獨一頁，應標明“本頁無正文”。
第八，簽署合同應該盡量在同一時間、同一地點集中簽訂，若是對方先簽訂再傳遞過來的，簽署前應再仔細審查每一個合同條款，防止對方私自修改合同。
第九，按照國家有關法律、行政法規(guī)規(guī)定，需辦理批準、登記等手續(xù)后方可生效的合同，或須報經國家有關主管部門審查或備案的，應當履行相應程序。
（六）合同的履行和結算階段
合同的履行和結算是問題高發(fā)階段，該環(huán)節(jié)的主要風險有：對方違約，造成我方的損失；我方違約，遭到對方的索賠；未辦理工程簽證或簽證無效；未保留有利的索賠證據或證據無效；違反合同條款，未按合同約定的期限、金額或方式付款；疏于管理，未能及時催收到期合同款項；在沒有合同依據的情況下盲目付款等。
主要管控措施有：
第一，組織部門有針對性的進行合同交底，對分析出的風險按管理部門進行交底，明確各部門管理重點，督促部門指導現場進行風險控制。第二，相關管理部門應當熟悉合同，建立合同的分類臺賬，制定詳細的履行計劃，嚴格按合同的約定施工、付款以及催收到期欠款。
第三，應派專人做簽證的管理和來往信函、文書、電報等證據的收集工作。如發(fā)生設計變更、工期延長、價格調整等情況，應及時辦理簽證，在合同履行過程中必須具備風險防范意識，隨時多方搜集有利于我方的證據。首先，簽證文件應該提交給對方項目經理或工程師，以使對方對簽證有實質性響應，避免提交給對方收文人員而久拖不決；其次，簽證上應有對方的簽收意見，不應僅僅是“已收到”、“知悉”、“情況屬實”等，唯有簽收意見才能表明對方的態(tài)度，是同意還是不同意，如果同意，補償多少錢，延期多少天等；再次，簽證應作三聯(lián)，一聯(lián)交業(yè)主，一聯(lián)交監(jiān)理，一聯(lián)由我方保存；最后，簽證應保留原件，方可作為證據使用。
第四，在合同履行過程中，進行合同風險因素分析，并制定相應的防范措施。對于可預見的風險，要認真分析，制定專門的防范措施，落實到相關部門和責任人，并下發(fā)風險控制文件，隨時跟蹤事態(tài)的發(fā)展，力爭最大可能的降低風險。
第五，對合同對方的合同履行情況實施有效監(jiān)控，若發(fā)現有經營狀況嚴重惡化、轉移財產、抽逃資金、喪失商業(yè)信譽、故意重大違約等情況的，應及時書面上報公司，并視情況采取相應措施，及時提示風險、立即暫停施工等，避免合同損失的發(fā)生或擴大。
第六，禁止未簽合同而先履行。應簽訂書面合同而雙方未簽訂的，應當立即補簽合同，作為結算、付款、索賠的依據。
第七，合同不得已而中止或終止的，要辦理中止、終止手續(xù)，簽訂書面的協(xié)議，明確雙方的責任和權利。因中止、終止合同給我方帶來損失的，應及時追究對方的責任。中止、終止的合同又恢復繼續(xù)履行時，也應依程序辦理恢復施工的手續(xù)。
第八，對項目部印章的保存和使用應實行專人專管，建立起科學合理的用印審批制度并做好記錄。防止印章濫用、出借印章，禁止給分包方的材料買賣、設備租賃等合同蓋我方公章。
第九，禁止給分包商的材料采購、設備租賃等行為提供任何擔保。
第十，當接到對方的索賠（含違約）報告后應認真研究并及時處理、解釋或提出反索賠，項目管理人員不得擅自在對方出具的索賠報告、對帳單等確認類文書上簽字蓋章，確須確認的，應經公司領導或相關管理部門同意。
第十一，對履行周期長、標的大、復雜疑難的重大合同實行計劃履行和定期報告檢查制度，并定期對帳。在對方當事人發(fā)生兼（合）并、分立、改制或其他重大事項以及管理人員變動時，應及時對帳，確認合同效力及雙方債權債務。
（七）合同補充、變更和解除階段
主要風險有：沒有就質量、價款、履行地點等內容與合同對方進行約定或者約定不明確，導致合同無法正常履行；對于條款顯失公平、有誤或對方有欺詐行為等情形，未能采取有效措施；因政策調整、市場變化等客觀因素，已經或可能導致企業(yè)利益受損；變更后的合同未能爭取到更多利益，反而使我方變得更加被動等。
主要管控措施：
第一，變更后的合同視同新合同，須履行相應的合同管理流程，嚴格審核合同條款，對不符合要求的合同以及不利的條款拒絕簽訂，切忌一味屈從。
第二，在合同履行中，項目管理人員要對合同的不足之處進行歸納總結，制定詳盡的索賠計劃，下達不同階段的索賠指標，并派專人跟蹤落實，爭取取得對方的理解，并簽訂補充變更協(xié)議。
第三，對于顯失公平、條款有誤或存在欺詐行為的合同，以及因政策調整、市場變化等客觀因素已經或可能導致企業(yè)利益受損的合同，要按程序及時通報合同對方，力爭按照相關法律規(guī)定或合同約定辦理合同變更、索賠或解除事宜。
第四，解除合同造成我方經濟損失而對方有過錯的，可以向對方提出索賠。
（八）合同糾紛處理階段
在國際動蕩的金融環(huán)境下，建筑施工合同糾紛大量增加，這就要求項目管理人員應針對當前形勢下合同履行可能發(fā)生或已發(fā)生的違約和糾紛，及時采取措施。
第一，對方出現違約或資金不足等情況時，可以視情況的嚴重程度要求對方提供抵押、第三人保證、提高履約保證金和履約保函額度等多種財產保全。
第二，對對方申訴、來函較多、訴訟群發(fā)的項目可以組織成立專門的調查組，深入現場調查并走訪合同相對方，全面掌握項目情況和合同履行情況，化解矛盾和危機。
第三，一旦產生糾紛，應當依據國家相關法律法規(guī)，在規(guī)定時效內與對方當事人協(xié)商。合同糾紛經協(xié)商達成一致意見的，雙方應當簽署書面協(xié)議；合同糾紛經協(xié)商無法解決的，根據合同的約定選擇仲裁或訴訟方式解決。糾紛處理過程中，相關經辦人員不得向對方當事人作出實質性答復或承諾。
（九）合同登記階段
合同的簽署、履行、結算、補充或變更、解除等都需要進行合同登記。
該環(huán)節(jié)的主要風險是：合同檔案不全、合同泄密等。
主要管控措施有：
第一，合同管理部門應當加強合同登記管理，充分利用信息化手段，定期對合同進行統(tǒng)計、分類和歸檔。
第二，建立合同文本統(tǒng)一分類和連續(xù)編號制度，以防止或及早發(fā)現合同文本的遺失。
第三，加強合同信息安全保密工作，未經批準，任何人不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家或商業(yè)秘密。
第四，規(guī)范合同管理人員職責，明確合同流轉、借閱和歸還的職責權限和審批程序等有關要求，實施合同管理的責任追究制度，對合同保管情況實施定期和不定期的檢查。
四、施工合同（示范文本）中承包商的風險識別及管控措施
（一）不同的合同價款約定方式帶來的風險及對策
范本規(guī)定了合同價款約定方式，即：固定價款合同、可調價格合同和成本加酬金合同。其中固定價格合同給承包人帶來的風險最大，按照固定價格合同簽約后，承包人將完全承擔約定風險范圍內的風險費用。對固定價格合同風險，承包人可從以下三方面加以規(guī)避：1、在合同談判時，將合同價款中包括的風險范圍通過專用條款加以明確具體，在專用條款中風險范圍外可作價格調整的風險約定清楚。
2、風險費用計算方法和風險范圍以外合同價款的調整方法亦應明確細化，避免日后合同雙方因理解不同而產生糾紛。3、承包人應根據調研并結合過去的工程實際經驗，將風險按可能發(fā)生的概率和造成損失的大小進行分類，盡可能通過合同談判，將發(fā)生概率高、造成損失大的風險納入可調合同價款的風險范圍內。
（二）合同文件中不同解釋引起的風險及對策
由于建設工程施工合同文件組成較多，各組成文件間可能會出現矛盾或二義性，給承包人帶來風險。因此，承包人應投入足夠的技術力量對合同各組成文件進行前后對照逐條逐字詳細分析檢查。特別是根據合同范本承包人應知道：發(fā)包人承包人有關工程的洽商、變更等書面協(xié)議或文件視為合同的組成部分。這些變更的協(xié)議或文件效力高于其他合同文件，簽署在后的協(xié)議或文件效力高于簽署在先的。這就要求承包人在工程實施的整個過程中，即使是在工程后期也要十分謹慎地對待與發(fā)包人和工程師簽署的任何文字的東西，盡力避免文件間潛在的不一致性，謹防因疏忽在雙方共同簽署的文件中出現與早期文件相悖的不利于自己的內容，使原先爭取到的有利條款前功盡棄。
（三）延期開工和工期延誤風險及對策
合同范本通過條款規(guī)定，因發(fā)包人原因不能按照協(xié)議書約定的開工日期開工，工程師應以書面形式通知承包人，推遲開工日期，發(fā)包人應賠償承包人因延期開工造成的損失，并相應順延工期。但承包人對延期開工的通知沒有否決權。盡管條款中有對承包商的約定，承包商往往只能獲得因延期開工造成直接經濟損失的全部或部分賠償，間接損失一般不容易得到賠償，大多數情況下承包人都希望及時開工，縮短投標和開工之間的時間。延期開工會造成承包人原定人、機、料調配計劃的變更風險、分包人的報價有效期到期風險、物價上漲風險等等。通用條例明確了7個原因造成的工期延誤，經工程師確認，工期可相應順延。規(guī)定發(fā)包人未能履行義務，導致工期延誤或給承包人造成損失的，發(fā)包人賠償承包人有關損失，順延延誤的工期。顯然，工期延誤會打亂承包人原定的施工計劃，造成勞動力、施工低效率的損失，增加現場管理費。承包人可從三方面著手化解工程延誤風險：1、在工程計劃上應留有余地，使工期有一定彈性，提高工期的抗延誤能力。
2、加強與發(fā)包人、設計人、供貨人等的日常聯(lián)系溝通，盡力消除各方可能造成工期延誤的隱患，特別是努力避免關鍵路線工作停工。
3、在工期延誤不可避免的情況下，收集有利證據科學合理地計算因發(fā)包人責任導致工期延誤給自己造成的損失，使用有關通用條款及時向發(fā)包人提出索賠。
（四）業(yè)主工程師對承包人的認可檢查權帶來的風險及對策
合同范本通用條款規(guī)定工程質量達不到約定標準的部分，承包人應按工程師的要求拆除和重新施工，直到符合約定標準。這一條款的關鍵是“約定標準”，盡管在施工合同中對工程所使用的材料應達到合理的標準，施工工作應達到工程目標的要求，屬于不言而喻的默示條款，但既然有了“約定條款”，就成為衡量工程質量的標尺。承包人應促成專用條款中“約定標準”具體化明確化，承包人特別要對國內沒有相應標準規(guī)范時的約定仔細研究，檢查約定是否含糊不清，是否有可操作性，避免由于與工程師、發(fā)包人對約定標準有不同理解而導致可能的返工等損失。通用條款還規(guī)定承包人采購并使用不符合設計和標準要求的材料設備時，由承包人負責修復、拆除或重新采購，并承擔費用，不順延工期。可見在采購材料設備方面，標準不明確就無形中增大了承包人風險，因此也應在相關專用條款中明確標準要求。
（五）工程變更風險及對策
通用條款分別從兩方面對工程設計變更做了規(guī)定。一方面規(guī)定承包人不得對原計劃進行變更，另一方面規(guī)定承包人在施工中提出的合理化建議涉及到對設計的更改及對材料、設備的換用，須經工程師同意，未經同意擅自更改或換用時，承包人承擔由此發(fā)生的費用，賠償損失，不順延工期。顯然，未經工程師的同意承包人不能對設計進行變更，不能換用原定的材料設備，即便這些變更或換用是合適的優(yōu)化的，承包人應嚴格把握承包人提出設計變更時要經過的關鍵程序，即：要經工程師的同意，慎防未經工程師同意的變更或換用導致被發(fā)包人索賠。在工程量的確認上也有類似的問題，通用條款規(guī)定對承包人超過設計圖紙范圍的工程量，工程師不予計算。可見嚴格遵守設計圖紙是承包人減少麻煩避免風險的基本原則。
（六）分包風險及對策
分包一直是建設工程施工合同中一個復雜棘手的問題。無論對發(fā)包人還是承包人分包都是一把雙刃劍。通用條款規(guī)定，工程分包不能解除承包人任何責任與義務，分包單位的任何違約行為或疏忽導致工程損害或給發(fā)包人造成其他損失，承包人承擔連帶責任。因此，作為總承包人，要規(guī)避分包風險就必須在遵照執(zhí)行總承包合同的前提下制定分包合同，避免分包合同與總包合同矛盾給各方帶來的風險和麻煩。對于重要的分包人，總承包人應要求其開出以總承包人為收益人的有關保函，通過保函獲得經濟擔保，制約分包，規(guī)避風險。
（七）可投保的風險及對策
工程保險可將建設工程中可能發(fā)生的人為或意外的風險損失全部或部分轉嫁于保險公司。保險是承包人減少風險的重要手段。合同范本通用條款規(guī)定了發(fā)包人和承包人應參保的保險，其中承包人必須為從事危險作業(yè)的職工投保意外傷害保險，并為施工場地內自由人員生命財產和施工機械設備進行保險，支付保險費用。由于施工周期長，各種情況復雜，承包人不應報有僥幸心理不投?；虿话匆?guī)定期限投保，因小失大。
五、 結束語 總之，市場經濟實際上就是契約經濟，伴隨著市場經濟的不斷深化和建筑市場逐步完善，合同將發(fā)揮更加重要的作用，施工企業(yè)只有加強自身合同管理，把好合同管理的各種關口，樹立風險意識，在投標時將合同條款逐條吃透，考慮風險預備費用；在談判時細化明晰合同內容，爭取有利條款：在項目執(zhí)行中采取技術、經濟和組織措施制定風險對策，規(guī)避風險并加以索賠管理，以取得良好的經濟效益和社會效益。
六、謝辭
在論文收筆之際，首先要感謝多年來向我傳授工程管理相關專業(yè)知識的幾位老師，是他們的辛勤付出，使我掌握了服務社會的本領。我更要感謝王躍辰先生，這篇論文從選題到結構，幫助了我開拓研究思路。初稿寫成后，經躍辰先生精心點撥及多次提出最寶貴的修改意見，才有了現在的成果。從躍辰先生身上使我學到了做學問要有一絲不茍的美德，嚴謹求實的態(tài)度，踏踏實實的精神，讓我受益終生。在此，我們向諸位老師深深地鞠上一躬，并表示最最誠摯的敬意！
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作者簡介：
關鍵詞:建筑施工企業(yè);合同管理;法律風險;防控措施
現在，國家的法制化進程在不斷加快，國家的法律保障體系也越來越健全。在社會主義市場經濟下，工程建設里面也有了很多的法律保障。而合同的管理就是在法律健全的背景下進行的一項保障工作。合同體現了工程雙方之間自愿平等的原則，對各方的行為都有很好的約束。如果不按照合同規(guī)定的內容進行，就會出現一系列的問題。所以，在工程進行的時候，還是要按照雙方的意愿簽訂合同，這樣，就對雙方的行為進行了約束和管理。合同的管理，就包括了合同的簽訂，實行，還有中途的一些變更，還有為了防止在建設過程中出現的違約的問題，進行的監(jiān)察等一系列的管理行為。在建設進行的時候，隨時都有出現法律風險的可能。所以，我們一定要考慮周全，把可能會出現的問題都要想到，這就是做了安全的預測。在合同管理的時候，要把那些涉及到的法律風險進行合理的控制。
1建筑施工企業(yè)在合同管理中心可能會出現的相關法律風險
(1)一般情況下，在合同簽訂的時候，我們總是不會考慮那么全面，這樣就做的不到位了。我們很多時候，在簽訂合同的時候，都沒有把準備工作做好。具體的表現是沒有看好對方的資金、信譽、資格資質以及影響履約的其他情況。有時候，對方能不能按照合約規(guī)定履行自己的責任很重要，一定要把對方的經營情況了解清楚，這樣才知道對方可不可靠。如果不做嚴格審核而草率簽訂合同，這樣，對方的資金怎么來的都不知道，給以后得工作帶來了危險性。還有一個比較容易出現疏忽的問題就是，在定合同的時候，內容不是很詳細。大家都知道，合同的內容是十分重要的。因為規(guī)定了雙方的職責和義務，必須按照規(guī)定去履行自己的職責。這里邊的內容，關系到雙方的利益。但是，在實際情況里，很多的施工單位里面懂法律的人員不多，大家的法律意識也不是很強。(2)當下，我們國家的法律法規(guī)雖然在逐漸完善和健全，但是我們國民的法律意識還是不夠。在建筑施工單位就有很多管理者對法律沒有很強的敏感性。有時候在合同的履行階段也會出現問題。比如，合同一方規(guī)定的合同內容，在實際當中是有缺陷的而合同另一方缺忽視了這個缺陷，這樣就使得合同一方在履行自己義務的時候就有了漏洞可鉆。有時候，太過疏忽，導致合同一方沒有按照規(guī)定的內容履行自己的職責也沒有發(fā)現。或者，一方想改變合同，另一方也同意了。而不是雙方正式簽署更改的文件。還有就是隨便就把自己的債權證明給了第三方。施工方對文件也不重視，很多法律文件根本就不保存。這就給了對方機會，很多時候，合同對方要求索賠，自己有理也說不清。(3)合同終止很多的施工企業(yè)由于對法律和合同不是很重視，他們以為合同就是個擺設，沒有什么實質性的內容。即使他們有一定的法律常識，大多數情況下，他們認為合同履行階段才是風險存在的階段，而合同期一到，風險似乎就與自己毫無瓜葛了。其實這是片面的。在實際的施工里面，雖然合同的日期到了，但是管理合同的風險還是存在的。要是施工的單位沒有履行保密義務，以后，還是要追求法律責任的。還有就是，由于施工的單位馬虎大意，把那些文件丟失了，這樣，乙方就會追究他的法律責任。這些問題都是在合同截止日期以后出現過的問題，我們一定要高度重視，不能疏忽。
2建筑施工企業(yè)合同里面防控法律風險的辦法
(1)我們已然認識到了合同在建筑施工中的重要性，也意識到了做好合同管理對建筑施工企業(yè)而言是至關重要的。因此，建筑施工企業(yè)在訂立或者簽訂合同之前，就應全面掌握相關信息，字斟句酌、仔細審閱相關文件，把所有相關內容都要了解清楚。嚴格審核并了解掌握發(fā)包方等相關主體的資格資質、信譽、經營狀況等相關情況，這為以后降低甚至規(guī)避法律風險起到很大的作用。(2)在簽訂合同以前，一定要有自己的原則，全面掌握相關內容，一個細節(jié)都不能忽視。在簽訂合同之前，再把內容詳細考慮一下，審查好。一定要保證合同里面內容是全面覆蓋的。這時候，就需要企業(yè)的法務部門和業(yè)務部門聯(lián)合起來，充分考慮到自己單位的情況，擬定出適合自己的合同文件。并且，不能只顧自己的利益，要把雙方的利益都考慮到。不僅要全面，還要具體。在合同里面，一就是一，二就是二，要制定明確，不能有模糊的字眼出現，也不能夠讓話語有歧義。大家都把內容充分閱讀，保證正確合理。(3)要學會使用示范的文本來制定合同。大家都知道，工程建設是漫長且復雜的，因為施工過程需要購買很多的原材料，還涉及到儀器和設備的使用等。這里面就有了很多的經濟行為，所以，就會衍生出一些派生的合同文件。我們強調使用規(guī)范的合同文本，這樣，我們就知道簽署過哪些合同，沒簽署過哪些合同，避免出現盲目，也把自己的工作掌握在心里。這樣也是對自己負責，避免出現不必要的法律風險。施工的企業(yè)管理部門要根據自己經營的特點，擬定出適合自己的合同范文。這樣，就讓合同有了很強的專業(yè)性，并且好進行更改。內容更加適合自己的需要，比如說，采購有采購的合同，還有員工的勞務合同，設備租賃的時候也有合同，這樣就很明確了，做什么事情都有一個合理的規(guī)章制度。有了明確的合同以后，還要嚴格去執(zhí)行合同。保證能夠落實。而且也要靈活掌握合同的內容，不能一味不變，要根據具體的環(huán)境去靈活變通。這樣就很大程度上把簽訂合同時候的法律風險規(guī)避了。(4)要建立健全現代信息化的合同管理體系。我們上面也分析了，一個單項工程的進行需要很長的時間，這樣合同從開始到結束，也就要很長的時候。而且施工企業(yè)還會有很多采購，租賃等派生的合同出現，這時候，要是我們把那些合同都扔到一處不進行有效歸類，這就存在了一定的法律風險。所以，現在我們要充分利用計算機技術，幫助我們建立一個合理的合同管理系統(tǒng)。我們通過這個系統(tǒng)，就把什么時間段簽訂的合同，還有合同不同的內容都區(qū)分開來，輸入到電腦里面，這個時候，如果合同需要變化，我們就能夠找不來，確定方案，給我們節(jié)約了時間。(5)增加在履約時候合同的管理力度，值得說明的是，簽訂了合同以后，雙方就按照合同規(guī)定的內容，履行自己的責任，嚴格按照合同的條款進行。要按照合同的內容進行交底工作，讓施工企業(yè)知道對自己有利和不利的內容。這樣，他們就能夠根據合同的內容，合理布置施工。我們在施工的時候，要保證施工在規(guī)定的時間完成，而且要達到規(guī)定的質量要求。還要不斷總結，看看施工過程中是不是有不對的地方，哪里沒有按照合同進行。總之就是總結自己的行為，更好地履行合同，按照合同的規(guī)定完成任務。
3結語
現在，隨著我們國家的發(fā)展，出現了很多的工程。企業(yè)之間的競爭也增加了。所以，在項目管理方面，要做好合同的管理工作。只有這樣，才能讓企業(yè)遠離法律的糾紛。這也是企業(yè)走向可持續(xù)發(fā)展的趨勢所迫。
作者:蔣君芳 單位:中煤第三建設(集團)有限責任公司
參考文獻
【關鍵詞】新形勢；工程合同管理；風險防范；控制措施
工程施工的依據是工程合同，合同的存在能夠維護業(yè)主以及施工單位的合法權益。為了更好的維護雙方的利益，簽訂合同時一方面應重視合同條款內容，逐條細化，確保其更加符合標準；另一方面，將合同管理涉及的風險點加以重點管理和控制，防患于未然。
一、工程合同管理的財務風險點
1.項目招標方面
一個項目在前期可行性分析和后期工程量計算的前提下，已經合理估算出項目的概算費用。在合同招標過程中，標書設計不當或人為因素，個別項目中標價接近項目概算費用；在合同履行過程中，由于設計變更等原因，造成工程結算價突破項目概算費用，不利業(yè)主執(zhí)行概算控制。
2.合同履約保函方面
大型基建過程中，每個工程合同都要有合同履約能力保證和工期保證。由于各種原因，施工相對工期被推遲，在合同執(zhí)行中發(fā)現合同履約保函已失效，造成業(yè)主方合同履約風險。萬一發(fā)生理賠事件時，糾紛不斷，不能夠將合同的作用發(fā)揮出來。
3.工程量變更方面
大型基建項目普遍存在搶工程進度的現象，個別項目招標前工程量清單按同類項目的施工圖紙估算而來。合同簽訂后，隨著施工進度的推進，工程量變更單不可避免地出現在項目中。合同雙方對工程量變更單重視程度不夠，一些工程量變單只有口頭約定，事后想辦法補簽；或雖有工程量簽訂單，但對其中涉及的費用未及時確認和審核等等。
4.工程款支付環(huán)節(jié)
支付款項時，由于本身業(yè)務知識不足，未仔細審查業(yè)務部門提供的單據內容；對國家法規(guī)學習不夠，安全生產費用支付與審核不到位；對合同支付條款核對不細，提前支付款項等等此類問題發(fā)生；工程量糾纏不清，影響工程結算等等。
二、工程合同財務風險出現的原因
工程合同風險在招標環(huán)節(jié)、合同簽訂、合同履行、合同變更、合同轉移以及合同終止等環(huán)節(jié)中都存在，想要更好的控制合同管理風險，便必須對其影響因素進行分析。
1.外部環(huán)境因素
在合同管理風險中，外部環(huán)境因素是客觀因素，這些因素包含了政策變化、法律法規(guī)調整以及自然災害等因素。市場經濟發(fā)展、國際經濟形勢的變化、社會形勢和政治形勢都屬于經濟環(huán)境變化的范疇，這些風險只能夠提前進行預測，并采取措施進行規(guī)避；政策以及法律法規(guī)的調整是和國家有關系的，對其進行控制的時候可控程度也比較高；而自然災害事故本身的偶然性比較強，預測也會更加的困難，在簽訂工程合同的時候，可以通過風險轉嫁的方式，降低風險。
2.內部環(huán)境因素
在合同管理中，內部控制的重要性不言而喻，這便要求在進行內部控制的時候，必須提高自身的風險防范意識和工作人員本身的素質。
（1）風險防范和控制意識的因素
合同管理風險出現的主觀因素便是風險防范點管理意識不足，防范措施不到位。風險意識因素主要指的是沒有真正的認識到合同中隱藏的風險，以及控制的重要性，也沒有針對風險提出一些措施，這就很難合理的對合同風險進行規(guī)避。
（2）內部管理制度不健全
企業(yè)一系列內部管理制度是企業(yè)開展工作的基礎和行為規(guī)范。企業(yè)未定期對管理制度執(zhí)行的有效性進行檢驗，不能保持管理制度對業(yè)務工作的有效指導，且制度之間缺乏相互監(jiān)督的機制。
（3）人員素質因素
在合同管理中，導致風險出現的主要因素便是人員因素。工作人員本身的能力水平、知識結構都存在一定的差別，對政策法規(guī)分析和預測不夠準確，無法幫助企業(yè)更好的進行風險規(guī)避，這也會增加企業(yè)工程合同管理的風險。
三、防范合同管理財務風險的措施
隨著市場經濟制度的完善，工程施工企業(yè)面臨的競爭也愈加激烈，業(yè)主方的項目投資控制也日趨嚴格。如何合理防范財務風險，提高企業(yè)管理水平是企業(yè)的一大難題。針對合同管理過程中出現的財務風險點加以識別，采取必要的風險控制措施，有效規(guī)避風險的再次發(fā)生，減少企業(yè)不必要的損失。
1.抽調各部門人員組成合同管理小組，提高合同管理整體水平
企業(yè)合同管理主要是通過內部控制進行，而內部控制的參與者和執(zhí)行者又是管理人員，但僅僅靠一個業(yè)務部門人員的力量是遠遠不夠的。企業(yè)應該抽調合同管理部門、工程管理部門、財務部門、審計部門、法律部門等人員組成合同管理專家小組，應對合同管理中出現的各種復雜情形，充分發(fā)揮專業(yè)所長，規(guī)避因個人的專業(yè)知識所限而損害企業(yè)的潛在損失。另外，企業(yè)應定期組織合同管理小組人員進行企業(yè)內部及外部的合同管理制度、招投標制度、內控管理制度等的學習和研究，提高合同管理小組人員的整體業(yè)務水平。
2.完善公司的內部控制制度和管理制度
在公司中，公司管理制度給其發(fā)展造成的影響很大，這便要求必須重視完善管理制度，幫助公司更好的發(fā)展。尤其是財務管理和合同管理是企業(yè)管理和內部控制的重要組成部分，會影響企業(yè)的長期戰(zhàn)略發(fā)展，這便要求企業(yè)必須在加強內部控制的基礎上做好合同管理和財務風險控制。在合同簽訂的時候，應該明確和細分相關的義務和權利，并且將其通過合同條款的形式表現出來，這樣在工程承包中出現問題時，哪個環(huán)節(jié)出現問題，便追究相關負責人的責任。與此同時，想要保證合同管理更好的進行，還必須要求監(jiān)督部門做好審核工作，對工程進行審核，提高監(jiān)督工作的有效性，只有這樣才能夠提高合同管理的效率。
3.建立跨部門間的溝通與反饋機制，防范風險控制盲區(qū)
一項合同的執(zhí)行過程，涉及企業(yè)各個業(yè)務部門的工作。管理制度在一定程度上能夠落實各部門的職責，但它不可能囊括合同管理的方方面面，往往缺乏部門間的溝通與反饋機制，而造成風險防控盲點。企業(yè)上下級的溝通，因權力效應，溝通渠道還算順暢，而部門之間的溝通與之相反。企業(yè)領導層應重視跨部門的溝通，通過定期學習培訓提高個人溝通技巧和水平，出現溝通障礙，領導層要出面及時解決，不能讓問題擱置。對個人還要加強職業(yè)道德、崗位知識的教育，以企業(yè)利益為上，涉及部門間的工作要及時反饋給對方。在企業(yè)里形成一種良好的溝通氛圍與反饋機制，讓風險防范區(qū)域覆蓋到位。
4.建立和健全風險預警體系
風險預警能夠很好的降低工程合同中存在的風險，這便要求企業(yè)應該完善自身的風險評估制度，分析合同對象的信用等級，在簽訂合同以及履行合同的過程中做好風險評估，及時的發(fā)現合同中存在的隱患，并針對隱患采取一些措施防范風險。合同管理與很多方面的因素都有關聯(lián)，為了有效地預防合同風險，健全合同風險預警機制是十分必要的，只有有效地預測和評估潛在的風險，及時發(fā)現合同管理中的問題，采取有效地應對措施，才能防患于未然，減少可能造成的風險對企業(yè)的經濟損失和危害。為此，企業(yè)的信息部門應該收集各方面的信息，為企業(yè)的風險預警提供充分的信息資料，只有這樣才能取得更好的風險預防效果。
四、結語
隨著社會主義市場經濟體制改革的不斷深化，企業(yè)面臨的競爭也更加的激烈，為解決實踐中存在的問題，必須做好合同管理工作，加強風險管控、降低企業(yè)的損失，只有這樣才能促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻：
（一）分析建筑工程造價和工程造價管理
工程造價就是建筑工程從施工開始到施工結束，這整個過程當中所花費的建設成本。工程造價管理就是：利用各種合理并有效的管理方式，比如：基于法律的管理方式、基于技術的管理方式和基于經濟的管理方式等等，來解決建設工程施工過程當中所出現的一系列問題。
（二）淺談建筑工程造價合同管理和工程造價控制
工程造價合同確立了業(yè)主方和施工企業(yè)雙方的權利和責任。在工程造價合同的權利范圍之內，業(yè)主方、施工企業(yè)都必須要按照這個合同上所規(guī)定的內容來實施各自相應的權利和責任。然而，他們是否能夠按約履行這些權利和責任，對工程造價控制來說是起著決定性作用的?？偟膩碚f，在工程造價控制當中，工程造價合同的管理是尤為重要的。
（三）探究工程造價合同管理和工程造價控制
1、在簽訂工程造價合同之時的管理。這個階段的工程造價合同管理包括很多方面，比如：對工程承包形式的確定、工程款支付、調整合同價款的原則和計價方式、計價依據、工期和質量違約、明確工程資金的具體支付流程和施工設備及材料采買的方式等等。在對這些方面進行管理的時候，要確保工程施工的質量，并且還要在施工質量得到保障的情況下，嚴格的對工程造價進行控制，以避免工程建設出現入不敷出的情況。
2、對簽訂工程造價合同的雙方進行管理。對合同雙方進行管理，就是看他們是否按照合同上面的內容去履行各自相應的權利和責任，它的管理內容包括：對項目實施過程中變更（簽證）的管理、資金的支付進行管理和對工程項目的結算進行管理等等。
二、淺析建筑工程造價風險控制
（一）分析建筑工程造價中的風險
建筑工程的施工具有復雜性。因此，在對建筑工程進行工程造價的時候，會因為很多方面的原因導致工程造價的增加。于是，現對導致工程造價增加的原因進行分析，可以將其分為以下幾點：
1、沒有確定建筑工程的利益共同體。建筑工程的利益共同體沒有確定，也會給工程造價帶來一定的風險。其中，建筑工程的利益共同體包括：業(yè)主和施工企業(yè)等。在這些利益共同體當中，有的會為了自身的利益，找各種理由和另一個方產生經濟糾紛，再加上一部分企業(yè)沒有簽訂受到法律保護的合同，這就使得在產生糾紛的時候，企業(yè)得不到法律的保護，從而增加了工程造價。
2、不完善的工程造價資料。完善的工程造價資料可以有效的防止工程造價的增加，但是大部分的企業(yè)在進行工程造價的時候，他們所使用到的資料都并不完善，這就形成了工程造價的風險，從而增加了工程造價。其中，導致工程造價增加的不完善資料有：工程定額表的不完善、施工設備資料的不完善、施工人員資料的不完善和工程造價規(guī)章制度的不完善等等。
（二）如何進行工程造價風險控制
1、確保合同能夠及時、有效的簽訂。為了能夠有效的防止在建筑工程施工的過程當中，因工程造價增加而出現經濟損失的狀況，企業(yè)就必須要在施工的前期階段，及時、有效的與工程招標方簽訂工程施工合同。與此同時，合同簽訂雙方還應該在工程施工的整個過程當中，依照合同上的規(guī)定履行各自應盡的義務和權利。因為唯有這樣，才可以從很大程度上去避免工程造價的風險給企業(yè)帶來的經濟損失。
2、對施工的設備和所用到的材料進行有效的管理。在建筑工程造價的整個過程當中，施工所用到的設備和材料如果管理不當，也會給工程造價帶來一定的風險。于是，施工企業(yè)在施工的過程當中，就應該對這些設備和材料進行有效的管理，以確保它們不會成為工程造價風險形成的因素。而如何對施工所用到的設備和材料進行有效的管理呢？可以從以下幾點去進行：
2.1在對施工材料進行采買的時候，要嚴格的比較各個商家之間的材料價格，然后在確保材料質量的情況下，挑選一家價格比較低廉的商家進行材料的選購。2.2挑選施工材料的時候，要對施工材料的合格證和出廠證明進行審核，以確保施工材料的可用性。
2.3為施工的設備配置專業(yè)的維修人員，以確保設備在出故障的時候，可以得到及時的維修。
2.4在設備操作人員的選擇上，要盡量挑選一些技術比較高，并且有多年施工經驗的工人，以減少他們在對設備進行操作的時候出錯的概率。
3、對建筑工程的變更進行嚴格的控制。在建筑工程的施工當中，有時候會出現工程變更的情況。如果這個時候，企業(yè)不能對工程的變更進行嚴格的控制，那么就會導致工程造價的增加，從而降低了建筑工程的投資效益。于是，在工程變更的時候，企業(yè)就要對其進行嚴格的控制。
三、結束語
