時間：2023-08-03 09:19:36
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇保險管理法律法規(guī)，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
在新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度等作用下，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度不斷完善，符合我國統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的客觀要求。由于受到多方面主客觀因素影響，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度實施中存在一些不足，急需要進(jìn)一步優(yōu)化完善，確保城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險工作有序開展。
關(guān)鍵詞：
城鄉(xiāng)居民；基本養(yǎng)老保險制度；實施；不足；對策
一、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度實施中的不足
(一)城鄉(xiāng)居民參保積極性不高
在新形勢下，我國人口老齡化速度日漸加快。但在多方面因素影響下，城鄉(xiāng)居民參加養(yǎng)老保險的積極性、主動性并不高。究其原因，一是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策的宣傳工作并不到位，部分農(nóng)民對這方面缺乏全面、深入的了解，尤其是對享受的優(yōu)惠和到齡后待遇等方面缺乏正確的認(rèn)識。二是由于長期受到傳統(tǒng)思想觀念影響，一貫以子女為其養(yǎng)老送終為傳統(tǒng)，而不注重自身積累。三是部分農(nóng)民特別是年紀(jì)輕的居民更加注重眼前利益，對未來的風(fēng)險認(rèn)識不足，對養(yǎng)老保險需求并不迫切，導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民參保率較低。
(二)城居保與企業(yè)保制度銜接不暢
隨著城鄉(xiāng)居民流動的日益頻繁，外出務(wù)工的人員參加企業(yè)保和離職后返鄉(xiāng)務(wù)農(nóng)的現(xiàn)象在所難免，然而兩種保險制度的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、繳費標(biāo)準(zhǔn)、待遇計發(fā)辦法不盡相同，使其相互之間轉(zhuǎn)移缺乏可行的實施原則。
(三)養(yǎng)老保險資金籌集難度較大
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金由個人繳費、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成，但由于目前村集體創(chuàng)收能力極為有限，尤其是某些貧困村，更是根本沒有所謂的集體補(bǔ)助，這些都使得集體補(bǔ)助成為空話，使得城鄉(xiāng)居保的基金來源僅限于財政補(bǔ)貼和個人繳費。對于那些以農(nóng)業(yè)經(jīng)營為主的農(nóng)村居民來說，增收困難，在繳費方面有著較大的壓力，使其參保的程度也不高，就是參保了的也是按最低標(biāo)準(zhǔn)繳費。另一方面，目前基金為縣級統(tǒng)籌，在資金運營政策方面有嚴(yán)格的限定，只能通過銀行存款的方式實現(xiàn)保值、增值，投資渠道單一，增值極為有限，從長遠(yuǎn)來看將影響到基金的支付能力，從而導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)發(fā)展。
(四)養(yǎng)老保險制度法律法規(guī)有待完善
目前城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險還存在較多問題，尤其是基金的管理方面，相關(guān)法律法規(guī)還需要進(jìn)一步細(xì)化，缺乏科學(xué)的規(guī)范細(xì)則，導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險在資金籌集、管理等方面不合理，影響了其工作的順利開展。同時，在基層的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府，從事城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作的均為兼職人員，不具有較高的綜合素質(zhì)，個別地方還存在違規(guī)操作現(xiàn)象，出現(xiàn)一系列問題，比如，直接收取保費，私自挪用、濫用資金，政府補(bǔ)貼形式化，影響城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度地順利實施。
二、解決對策
(一)強(qiáng)化農(nóng)民參保意識
在實施城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度過程中，做好宣傳工作至關(guān)重要，要利用多樣化的宣傳形式，比如電視廣告、廣播、短信，確保農(nóng)村地區(qū)居民全方位正確認(rèn)識城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的一系列惠農(nóng)政策，逐漸強(qiáng)化他們的參保意識，有效轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，積極、主動參與到投保中，促使村民更好地了解這一制度。經(jīng)辦部門也要多下村入戶向當(dāng)?shù)卮迕裰v解參保相關(guān)政策等，發(fā)放宣傳資料，使其全方位正確認(rèn)識參保，消除他們心中的疑問，大力營造良好的參保環(huán)境氛圍，潛移默化地強(qiáng)化農(nóng)村居民參保意識。
(二)完善養(yǎng)老保險銜接機(jī)制
若想保證城居保與企業(yè)保銜接工作的順利進(jìn)行，政府制定相應(yīng)銜接政策是必要條件。具體而言，政府應(yīng)根據(jù)兩種制度之間存在的不同，制定出相應(yīng)的年限折算和保費補(bǔ)差辦法。目前的規(guī)定是，只有企業(yè)保轉(zhuǎn)入城居保的，參加企業(yè)保的繳費年限可合并計算為城居保的繳費年限。這樣對城居保對象有失公平，雖然存在城居保十幾年的繳費額可能還不足企業(yè)保一年的繳費額的現(xiàn)象，但也可探索繳費年限的互認(rèn)制度。即城居保參保對象可依個人經(jīng)濟(jì)能力，按其在城居保的參保年份，按企業(yè)保各當(dāng)年的繳費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)繳差額后，對繳費年限給予認(rèn)可；不補(bǔ)繳的，則只轉(zhuǎn)移個人賬戶儲存額，不予折算繳費年限。只有在城居保與企業(yè)保銜接時妥善處理兩種制度之間的繳費金額差和年限的認(rèn)可，才能更為有效地推進(jìn)銜接工作的順暢實施，為我國城鄉(xiāng)一體化建設(shè)奠定堅實基礎(chǔ)。
(三)注重保險資金籌集
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的實施離不開充足的資金，必須做好資金籌集工作，確保其更順暢地實施。目前為基金縣級統(tǒng)辭。我國要根據(jù)資金籌集方面存在的問題，強(qiáng)化由縣級統(tǒng)籌向全國統(tǒng)籌過渡，構(gòu)建專門的基金管理機(jī)構(gòu)，對全國養(yǎng)老基金進(jìn)行統(tǒng)一化管理，要充分發(fā)揮地方政府部門多方面職能，將資金籌集工作落到實處，借助養(yǎng)老基金管理法規(guī)，科學(xué)約束政府行為，規(guī)范使用養(yǎng)老保險基金。我國要堅持具體問題具體分析的原則，出臺相關(guān)的政策，科學(xué)權(quán)衡資金籌集方面的收益、風(fēng)險，科學(xué)選擇資金籌集途徑，不斷拓展養(yǎng)老保險資金籌集、增值渠道，探索委托專業(yè)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行入市操作管控與投資運作模式，參考社?；鹑胧薪?jīng)驗做法，加快城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險基金的保值增值，確保城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險各項工作的開展有充足的資金。
(四)健全相關(guān)法律法規(guī)體系和城鄉(xiāng)居民繳費激勵機(jī)制
我國要全方位客觀分析城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度實施過程中存在的一系列問題，出臺相關(guān)的政策，優(yōu)化完善對應(yīng)的法律法規(guī)體系，明確養(yǎng)老保險主體的“權(quán)、責(zé)、利”，科學(xué)管理養(yǎng)老保險基金。在此基礎(chǔ)上，我國要明確基層政府部門在這方面的職責(zé)，具備較強(qiáng)的服務(wù)意識，構(gòu)建服務(wù)型政府，定期對從業(yè)人員進(jìn)行全方位系統(tǒng)培訓(xùn)，不斷提高其綜合素質(zhì)，科學(xué)開展養(yǎng)老保險制度實施工作。農(nóng)村基層政府部門要構(gòu)建科學(xué)的監(jiān)督機(jī)制，借助全新的監(jiān)督渠道，比如，上下級監(jiān)督、社會大眾監(jiān)督，加大監(jiān)督力度，隨時“檢舉、控告”違紀(jì)行為，避免濫用資金等現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)，科學(xué)實施養(yǎng)老保險制度。此外，我國要優(yōu)化已構(gòu)建的城鄉(xiāng)居民繳費保障機(jī)制，科學(xué)減少對1500元、2000元繳費檔次補(bǔ)貼，避免城鄉(xiāng)養(yǎng)老金存在較大差距，合理拉大15年繳費年限以上的基礎(chǔ)養(yǎng)老金補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)或增加對繳費超過15年的對象進(jìn)行每增加一年繳費增加一定養(yǎng)老金來鼓勵城鄉(xiāng)居民長期繳費，尤其是農(nóng)村居民。
三、結(jié)語
總而言之，在新形勢下，我國必須全方位正確認(rèn)識城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，客觀分析存在的問題，城居保與企業(yè)保制度銜接不暢，養(yǎng)老保險資金籌集難度較大等，采用多樣化方法，強(qiáng)化農(nóng)民參保意識，優(yōu)化法律法規(guī)體系，不斷拓展資金籌集渠道，優(yōu)化城鄉(xiāng)居民繳費激勵機(jī)制等。以此，進(jìn)一步完善我國社會養(yǎng)老保險制度，加快我國統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展步伐。
參考文獻(xiàn)：
[1]李春根，包疊.新形勢下基本養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)一體化路徑初探[J].社會保障研究，2013，03：29-35.
關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民;基本養(yǎng)老保險制度;實施;不足;對策
一、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度實施中的不足
(一)城鄉(xiāng)居民參保積極性不高
在新形勢下，我國人口老齡化速度日漸加快。但在多方面因素影響下，城鄉(xiāng)居民參加養(yǎng)老保險的積極性、主動性并不高。究其原因，一是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策的宣傳工作并不到位，部分農(nóng)民對這方面缺乏全面、深入的了解，尤其是對享受的優(yōu)惠和到齡后待遇等方面缺乏正確的認(rèn)識。二是由于長期受到傳統(tǒng)思想觀念影響，一貫以子女為其養(yǎng)老送終為傳統(tǒng)，而不注重自身積累。三是部分農(nóng)民特別是年紀(jì)輕的居民更加注重眼前利益，對未來的風(fēng)險認(rèn)識不足，對養(yǎng)老保險需求并不迫切，導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民參保率較低。
(二)城居保與企業(yè)保制度銜接不暢
隨著城鄉(xiāng)居民流動的日益頻繁，外出務(wù)工的人員參加企業(yè)保和離職后返鄉(xiāng)務(wù)農(nóng)的現(xiàn)象在所難免，然而兩種保險制度的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、繳費標(biāo)準(zhǔn)、待遇計發(fā)辦法不盡相同，使其相互之間轉(zhuǎn)移缺乏可行的實施原則。
(三)養(yǎng)老保險資金籌集難度較大
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金由個人繳費、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成，但由于目前村集體創(chuàng)收能力極為有限，尤其是某些貧困村，更是根本沒有所謂的集體補(bǔ)助，這些都使得集體補(bǔ)助成為空話，使得城鄉(xiāng)居保的基金來源僅限于財政補(bǔ)貼和個人繳費。對于那些以農(nóng)業(yè)經(jīng)營為主的農(nóng)村居民來說，增收困難，在繳費方面有著較大的壓力，使其參保的程度也不高，就是參保了的也是按最低標(biāo)準(zhǔn)繳費。另一方面，目前基金為縣級統(tǒng)籌，在資金運營政策方面有嚴(yán)格的限定，只能通過銀行存款的方式實現(xiàn)保值、增值，投資渠道單一，增值極為有限，從長遠(yuǎn)來看將影響到基金的支付能力，從而導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)發(fā)展。
(四)養(yǎng)老保險制度法律法規(guī)有待完善
目前城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險還存在較多問題，尤其是基金的管理方面，相關(guān)法律法規(guī)還需要進(jìn)一步細(xì)化，缺乏科學(xué)的規(guī)范細(xì)則，導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險在資金籌集、管理等方面不合理，影響了其工作的順利開展。同時，在基層的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府，從事城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作的均為兼職人員，不具有較高的綜合素質(zhì)，個別地方還存在違規(guī)操作現(xiàn)象，出現(xiàn)一系列問題，比如，直接收取保費，私自挪用、濫用資金，政府補(bǔ)貼形式化，影響城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度地順利實施。
二、解決對策
(一)強(qiáng)化農(nóng)民參保意識
在實施城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度過程中，做好宣傳工作至關(guān)重要，要利用多樣化的宣傳形式，比如電視廣告、廣播、短信，確保農(nóng)村地區(qū)居民全方位正確認(rèn)識城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的一系列惠農(nóng)政策，逐漸強(qiáng)化他們的參保意識，有效轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，積極、主動參與到投保中，促使村民更好地了解這一制度。經(jīng)辦部門也要多下村入戶向當(dāng)?shù)卮迕裰v解參保相關(guān)政策等，發(fā)放宣傳資料，使其全方位正確認(rèn)識參保，消除他們心中的疑問，大力營造良好的參保環(huán)境氛圍，潛移默化地強(qiáng)化農(nóng)村居民參保意識。
(二)完善養(yǎng)老保險銜接機(jī)制
若想保證城居保與企業(yè)保銜接工作的順利進(jìn)行，政府制定相應(yīng)銜接政策是必要條件。具體而言，政府應(yīng)根據(jù)兩種制度之間存在的不同，制定出相應(yīng)的年限折算和保費補(bǔ)差辦法。目前的規(guī)定是，只有企業(yè)保轉(zhuǎn)入城居保的，參加企業(yè)保的繳費年限可合并計算為城居保的繳費年限。這樣對城居保對象有失公平，雖然存在城居保十幾年的繳費額可能還不足企業(yè)保一年的繳費額的現(xiàn)象，但也可探索繳費年限的互認(rèn)制度。即城居保參保對象可依個人經(jīng)濟(jì)能力，按其在城居保的參保年份，按企業(yè)保各當(dāng)年的繳費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)繳差額后，對繳費年限給予認(rèn)可；不補(bǔ)繳的，則只轉(zhuǎn)移個人賬戶儲存額，不予折算繳費年限。只有在城居保與企業(yè)保銜接時妥善處理兩種制度之間的繳費金額差和年限的認(rèn)可，才能更為有效地推進(jìn)銜接工作的順暢實施，為我國城鄉(xiāng)一體化建設(shè)奠定堅實基礎(chǔ)。
(三)注重保險資金籌集
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的實施離不開充足的資金，必須做好資金籌集工作，確保其更順暢地實施。目前為基金縣級統(tǒng)辭。我國要根據(jù)資金籌集方面存在的問題，強(qiáng)化由縣級統(tǒng)籌向全國統(tǒng)籌過渡，構(gòu)建專門的基金管理機(jī)構(gòu)，對全國養(yǎng)老基金進(jìn)行統(tǒng)一化管理，要充分發(fā)揮地方政府部門多方面職能，將資金籌集工作落到實處，借助養(yǎng)老基金管理法規(guī)，科學(xué)約束政府行為，規(guī)范使用養(yǎng)老保險基金。我國要堅持具體問題具體分析的原則，出臺相關(guān)的政策，科學(xué)權(quán)衡資金籌集方面的收益、風(fēng)險，科學(xué)選擇資金籌集途徑，不斷拓展養(yǎng)老保險資金籌集、增值渠道，探索委托專業(yè)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行入市操作管控與投資運作模式，參考社?；鹑胧薪?jīng)驗做法，加快城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險基金的保值增值，確保城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險各項工作的開展有充足的資金。
(四)健全相關(guān)法律法規(guī)體系和城鄉(xiāng)居民繳費激勵機(jī)制
我國要全方位客觀分析城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度實施過程中存在的一系列問題，出臺相關(guān)的政策，優(yōu)化完善對應(yīng)的法律法規(guī)體系，明確養(yǎng)老保險主體的“權(quán)、責(zé)、利”，科學(xué)管理養(yǎng)老保險基金。在此基礎(chǔ)上，我國要明確基層政府部門在這方面的職責(zé)，具備較強(qiáng)的服務(wù)意識，構(gòu)建服務(wù)型政府，定期對從業(yè)人員進(jìn)行全方位系統(tǒng)培訓(xùn)，不斷提高其綜合素質(zhì)，科學(xué)開展養(yǎng)老保險制度實施工作。農(nóng)村基層政府部門要構(gòu)建科學(xué)的監(jiān)督機(jī)制，借助全新的監(jiān)督渠道，比如，上下級監(jiān)督、社會大眾監(jiān)督，加大監(jiān)督力度，隨時“檢舉、控告”違紀(jì)行為，避免濫用資金等現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)，科學(xué)實施養(yǎng)老保險制度。此外，我國要優(yōu)化已構(gòu)建的城鄉(xiāng)居民繳費保障機(jī)制，科學(xué)減少對1500元、2000元繳費檔次補(bǔ)貼，避免城鄉(xiāng)養(yǎng)老金存在較大差距，合理拉大15年繳費年限以上的基礎(chǔ)養(yǎng)老金補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)或增加對繳費超過15年的對象進(jìn)行每增加一年繳費增加一定養(yǎng)老金來鼓勵城鄉(xiāng)居民長期繳費，尤其是農(nóng)村居民。
三、結(jié)語
總而言之，在新形勢下，我國必須全方位正確認(rèn)識城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，客觀分析存在的問題，城居保與企業(yè)保制度銜接不暢，養(yǎng)老保險資金籌集難度較大等，采用多樣化方法，強(qiáng)化農(nóng)民參保意識，優(yōu)化法律法規(guī)體系，不斷拓展資金籌集渠道，優(yōu)化城鄉(xiāng)居民繳費激勵機(jī)制等。以此，進(jìn)一步完善我國社會養(yǎng)老保險制度，加快我國統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展步伐。
參考文獻(xiàn)：
[1]李春根，包疊.新形勢下基本養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)一體化路徑初探[J].社會保障研究，2013，03：29-35.
關(guān)鍵詞：社保檔案；管理；創(chuàng)新
社會保險檔案管理工作是社會保險事業(yè)的重要組成部分和基礎(chǔ)。在推進(jìn)和諧社會建設(shè)和社會保險事業(yè)加快發(fā)展的新形勢下，檔案管理工作也面臨一些突出矛盾、困難和問題，直接影響這項工作的有效推進(jìn)，不能發(fā)揮社會保險檔案及其管理部門的服務(wù)作用，不利于社會保險事業(yè)的發(fā)展和人民群眾基本權(quán)益的保障，應(yīng)深入研究，推進(jìn)工作創(chuàng)新，盡快解決問題。
1社保檔案管理存在的主要問題
應(yīng)依法實施社會保險檔案的管理，依法管好用好社保檔案，讓社會保險檔案發(fā)揮積極作用，為人民提供更好的社會檔案服務(wù)。但當(dāng)前社保檔案管理還存在著一些問題［1］。
1.1依法管理社保檔案意識不強(qiáng)
一些單位缺乏依法管理社保檔案意識，存在造假現(xiàn)象，嚴(yán)重違法違紀(jì)，加重了社會保險檔案管理的不規(guī)范，影響社會保險事業(yè)的發(fā)展。辦理退休時，有很多人想蒙混過關(guān)，用假檔案或假材料辦理退休，給社保檔案的管理帶來了很多問題。社保檔案管理法治意識薄弱，導(dǎo)致檔案管理工作惡性循環(huán)，不利于維護(hù)相關(guān)法律的嚴(yán)肅性，不利于構(gòu)建法治社會［2］。
1.2社保檔案管理體制不順
社保涉及的范圍廣，流程復(fù)雜，包括社會保險、社會福利、社會救助等，從程序方面包括申報、審查、繳納費用、保費發(fā)放以及權(quán)益維護(hù)等，這些不同的內(nèi)容和程序，構(gòu)成了大量的檔案管理工作。不同社保檔案由于歸屬不同、體制不順，在管理過程中會遇到很大的問題。雖然我們引進(jìn)了先進(jìn)的電子檔案管理系統(tǒng)，但是由于社保檔案管理方面的電子軟件開發(fā)不成熟，實際工作中存在電子檔案管理與紙質(zhì)檔案管理兩種形式，導(dǎo)致電子檔案管理不能得到充分的利用。在電子檔案管理過程中，由于信息網(wǎng)絡(luò)的開放性特點，可能會出現(xiàn)泄密、更改信息等不良現(xiàn)象。
1.3一些社保檔案管理人員不適應(yīng)工作需要
雖然我國頒布了相關(guān)的法律法規(guī)和業(yè)務(wù)規(guī)范，在很大程度上對社保檔案管理進(jìn)行了規(guī)范，但是對于檔案管理的具體工作流程，沒有統(tǒng)一的規(guī)范，社保檔案管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)整體上不高，只會對社保檔案進(jìn)行基本的收納，并不能做好必要的管理［3］。尤其是引入電子檔案管理，很多檔案管理人員缺乏計算機(jī)管理技能，不適應(yīng)工作需要。一些社保檔案管理人員基本素質(zhì)低，法律意識淡薄，在工作中出現(xiàn)社保檔案分類不明、劃分保管期限不當(dāng)?shù)葐栴}，個別人員甚至受金錢等誘惑，進(jìn)行檔案造假。
2社保檔案的價值和作用
2.1是維護(hù)參保人員權(quán)益的基本依據(jù)
社會保險檔案是參保人員維系自身利益的法律憑據(jù)。當(dāng)自身的利益受到損害時，憑借社會保險檔案可以維護(hù)自身利益，也是決定參保對象能否有資格享受社會各種補(bǔ)助等權(quán)益的憑據(jù)。社保檔案管理部門應(yīng)創(chuàng)新服務(wù)方式，管好用好社保檔案，為社保業(yè)務(wù)和社保對象提供更好的服務(wù)，充分發(fā)揮社保檔案和社保檔案管理部門的重要職能作用。
2.2有助于維護(hù)社會和諧穩(wěn)定
社會保險檔案的管理有利于社會的穩(wěn)定和諧，社會保險檔案是整個民生檔案的關(guān)鍵組成部分［4］。社會保障體系建設(shè)是現(xiàn)階段構(gòu)建社會主義和諧社會的重要內(nèi)容，管好社保檔案，可以有效推動社保事業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展，促進(jìn)民生問題的解決。如果在管理過程中出現(xiàn)了差錯，嚴(yán)重的會危害到參保群體的基本利益，引起社會波動。對社保檔案進(jìn)行有效管理，可以讓參保人得到必要的保障，促進(jìn)社會穩(wěn)定。
3社保檔案管理的創(chuàng)新途徑
3.1大力宣傳社保檔案作用
要在廣大干部群眾中組織多種多樣的檔案法律法規(guī)宣傳教育活動，大力宣傳檔案管理工作的重要性以及檔案利用的價值，提高全社會對社保檔案管理重要性的了解和認(rèn)識。在宣傳過程中應(yīng)對管理人員和公眾進(jìn)行《檔案法》等相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)的宣傳，例如社保電子檔案可以作為證據(jù)在刑事訴訟中發(fā)揮作用，為人民提供相關(guān)的保障［5］。《檔案法》規(guī)定，一切國家機(jī)關(guān)、武裝力量、政黨、社會團(tuán)體、社會事業(yè)單位和公民都有保護(hù)檔案的義務(wù)，各單位都應(yīng)將檔案工作納入重要議事日程，定期聽取檔案工作匯報，及時解決檔案管理過程中出現(xiàn)的問題。
3.2推進(jìn)社保檔案管理信息化
針對當(dāng)前檔案管理實際工作中存在電子檔案和紙質(zhì)檔案兩種管理方式的問題，結(jié)合社會信息化的發(fā)展，應(yīng)進(jìn)一步提升檔案管理水平，讓社會保險檔案管理更為便捷高效；應(yīng)利用信息技術(shù)條件，社會社保檔案管理部門可以對社保檔案的信息進(jìn)行利用和共享，讓社保管理信息發(fā)揮更大的作用。對社會保險檔案進(jìn)行電子化或者數(shù)字化管理，有利于節(jié)省空間，提升管理效率。應(yīng)加大人力物力財力投入，加快推進(jìn)社保檔案管理信息化，提升檔案管理信息化水平。
3.3完善社保檔案管理制度
針對社會保險檔案管理中存在的問題，進(jìn)一步建立健全社保檔案管理制度，使優(yōu)化和整合檔案資源，用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、數(shù)據(jù)技術(shù)管理檔案，為民生服務(wù)等都有章可循。應(yīng)加強(qiáng)對社保檔案管理人員的法制教育，使其了解法律規(guī)定，真正懂法、守法、用法，依法管理社保檔案。
我國醫(yī)療保險與醫(yī)療機(jī)構(gòu)互動研究的主要內(nèi)容與觀點
醫(yī)療保險與醫(yī)療機(jī)構(gòu)互動現(xiàn)狀的原因研究當(dāng)前我國醫(yī)療保險和醫(yī)療機(jī)構(gòu)的良性互動不足，造成這一現(xiàn)狀的原因主要有以下幾個方面:二者之間的信息不對稱信息不對稱，極易導(dǎo)致發(fā)生道德風(fēng)險［27］。醫(yī)療服務(wù)的專業(yè)性和知識性很強(qiáng)，需要相當(dāng)長時間的理論學(xué)習(xí)和臨床實踐，而醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)缺乏醫(yī)學(xué)專業(yè)人員，醫(yī)療機(jī)構(gòu)運用信息優(yōu)勢牟利造成醫(yī)療費用不合理增長。醫(yī)療保險和醫(yī)療機(jī)構(gòu)之間的信息不對稱狀態(tài)，使購買醫(yī)療服務(wù)出現(xiàn)很大的風(fēng)險和不確定性，既增加了二者的交易成本，又增加了醫(yī)療保險制度運行的成本［28］，使醫(yī)保監(jiān)管比較復(fù)雜和困難。醫(yī)療保險法律法規(guī)的不完善我國仍沒有制定統(tǒng)一的適用全國范圍的醫(yī)療保險法，醫(yī)療保險立法滯后?！搬t(yī)療服務(wù)協(xié)議”這種“契約關(guān)系”，雖然在一定程度上明確了各自的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)，但對于醫(yī)療保險中出現(xiàn)的欺詐行為缺乏及時有效的監(jiān)管和相應(yīng)的處罰，影響了醫(yī)療保險基金的高效運行，同時也為醫(yī)療機(jī)構(gòu)的“騙?！碧峁┝藱C(jī)會，醫(yī)療欺詐行為的產(chǎn)生和國家缺乏相應(yīng)的醫(yī)療保險管理法律法規(guī)有著一定的關(guān)系［29］。雖然我國已出臺《社會保險法》，明確了社會保險險種、國家責(zé)任、社保基金監(jiān)管等基本制度，但它是一部綜合法，包括了養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等五個險種，仍存在定位不準(zhǔn)、責(zé)任不明、可操作性不強(qiáng)、技術(shù)處理不夠周延等問題［30］。組織管理機(jī)制的缺陷組織活動的進(jìn)行依賴于管理的技術(shù)、制度和文化三個方面機(jī)制的相互作用［31］。我國醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)存在的問題主要有:管理體制不統(tǒng)一，機(jī)構(gòu)設(shè)置欠科學(xué);經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員綜合素質(zhì)參差不齊;信息化建設(shè)缺乏前瞻性，現(xiàn)有的信息處理功能無法滿足管理需求［32］。現(xiàn)行醫(yī)?；鸸芾矸椒浜螅t(yī)療保險機(jī)構(gòu)不能夠及時掌握影響基金安全的人為動態(tài)，也不能及時與醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通。另外，由于各種利益的存在，醫(yī)保監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員常常對醫(yī)院的過度救治行為采取放松態(tài)度［33］。當(dāng)前醫(yī)院醫(yī)保管理也存在許多問題，比如重視程度不夠，缺乏管理人才;管理制度不健全，監(jiān)管方法有限;成本意識不強(qiáng)，對醫(yī)保政策、醫(yī)保市場特點等缺乏深入研究［34］。醫(yī)院醫(yī)保從業(yè)人員存在年齡老化、人員流動性較大、學(xué)歷水平偏低、繼續(xù)教育缺失、培訓(xùn)經(jīng)歷貧乏和無專業(yè)技術(shù)職稱等問題，嚴(yán)重制約了醫(yī)院醫(yī)保管理工作的健康發(fā)展［35］。醫(yī)保費用支付方式的問題醫(yī)療保險機(jī)構(gòu)作為醫(yī)療費用的支付方，對醫(yī)院最常見的管理手段之一是費用拒付制。中國醫(yī)院協(xié)會醫(yī)保管理分會在全國開展的調(diào)查顯示，醫(yī)保費用拒付是醫(yī)院院長和醫(yī)保管理者反映最為強(qiáng)烈的突出問題。拒付費用占壓醫(yī)院流動資金費用比例大，直接影響醫(yī)院醫(yī)療工作正常運轉(zhuǎn)，部分醫(yī)院出現(xiàn)無錢發(fā)工資的情況［36］。醫(yī)保管理部門制定的《基本醫(yī)療保險藥品目錄和診療目錄》，跟不上新材料和新技術(shù)的發(fā)展，有一定滯后，醫(yī)院在執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題較多，使醫(yī)保管理部門和定點醫(yī)院矛盾叢生［37］。在我國比較廣泛實行的是按服務(wù)項目付費，付費方在醫(yī)療服務(wù)行為發(fā)生后按實際費用進(jìn)行補(bǔ)償，難以有效控制費用。醫(yī)療保險與醫(yī)療機(jī)構(gòu)良性互動的對策研究政府方面未來的醫(yī)療保險改革方向應(yīng)充分體現(xiàn)“小政府、大社會”的原則，政府需不斷完善醫(yī)療保險法律法規(guī)。管理型醫(yī)療的關(guān)鍵是科學(xué)的付費制度設(shè)計［39］，推進(jìn)支付方式改革，發(fā)揮支付方式對服務(wù)提供方的激勵機(jī)制，規(guī)范引導(dǎo)醫(yī)療行為。醫(yī)保機(jī)構(gòu)對定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)實行以信用等級評定為內(nèi)容的分級管理制度，促進(jìn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)形成自我約束、自覺守規(guī)、自我管理的自律機(jī)制［40］。還有學(xué)者認(rèn)為引入第三方管理醫(yī)療保險，可以提高保險機(jī)構(gòu)的效率和效益，促進(jìn)醫(yī)保和醫(yī)療機(jī)構(gòu)互動的效果。醫(yī)療機(jī)構(gòu)方面為適應(yīng)醫(yī)保改革，醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)調(diào)整內(nèi)部運行機(jī)制，合理控制醫(yī)療費用增長和確保醫(yī)療質(zhì)量，創(chuàng)造一個醫(yī)、保和諧發(fā)展的醫(yī)療保險服務(wù)環(huán)境［42］。針對醫(yī)保從業(yè)人員薄弱現(xiàn)狀，醫(yī)療機(jī)構(gòu)要健全機(jī)構(gòu)設(shè)置，明確醫(yī)保辦職責(zé)和功能任務(wù)，建立醫(yī)保從業(yè)人員人力資本補(bǔ)償機(jī)制，加強(qiáng)醫(yī)保從業(yè)人員的繼續(xù)教育及專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)等。同時，完善醫(yī)療機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)建設(shè)，改造流程，降低管理成本，可嘗試建立區(qū)域內(nèi)聯(lián)合建設(shè)信息系統(tǒng)，提高醫(yī)療保險服務(wù)效率［43］。在醫(yī)保改革實踐中，醫(yī)療機(jī)構(gòu)與醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)建立協(xié)商談判機(jī)制已經(jīng)成為完善醫(yī)療保險服務(wù)的重要工具，醫(yī)療保險供需雙方就醫(yī)療保險費用支付方式、標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行平等協(xié)商，通過合作博弈，達(dá)到雙贏效果。
對未來研究的展望
綜上可知，當(dāng)前學(xué)界關(guān)于醫(yī)療保險與醫(yī)療機(jī)構(gòu)互動的研究已取得了不少研究成果。但隨著新醫(yī)改的不斷深入，醫(yī)療保險與醫(yī)療機(jī)構(gòu)面臨的責(zé)任和壓力越來越大，雙方互動需要不斷改進(jìn)和創(chuàng)新，需要研究探討的理論與實踐問題還很多。比如對相關(guān)學(xué)科基礎(chǔ)理論和雙方互動基本理論的關(guān)注顯得不夠，缺乏系統(tǒng)、深入的理論體系研究。實證研究成果不多，還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，提高實證研究的應(yīng)用水平。隨著我國醫(yī)療保險覆蓋面的擴(kuò)大和醫(yī)療保障水平的提高，醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與醫(yī)療機(jī)構(gòu)談判機(jī)制的研究將引人關(guān)注。
作者：黃李鳳 楊車亮 姚嵐 王前強(qiáng) 項莉 單位：華中科技大學(xué)同濟(jì)醫(yī)學(xué)院醫(yī)藥衛(wèi)生管理學(xué)院 廣西醫(yī)科大學(xué)人文管理學(xué)院 華中科技大學(xué)研究生院
關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險基金；運營；管理
中圖分類號：F83文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2012）23-0140-01
0前言
隨著我國人口老齡化不斷加劇，養(yǎng)老保險事業(yè)關(guān)系到我國社會的穩(wěn)定與發(fā)展。因此，養(yǎng)老保險基金在我國社會經(jīng)濟(jì)的和諧發(fā)展中扮演著越來越重要的角色。我國養(yǎng)老保險基金經(jīng)過不斷的發(fā)展，已經(jīng)取得了良好的實際功效，也體現(xiàn)出了其重要意義。但是我們同樣看到，養(yǎng)老保險基金在發(fā)展過程中也暴露出許多運營與管理上的問題，我們必須重視這些問題，并結(jié)合具體實際，找到相應(yīng)的優(yōu)化對策，以提高養(yǎng)老保險基金的收益率和安全性。
1養(yǎng)老保險基金運營與管理存在的問題
1.1缺乏健全的養(yǎng)老保險基金運營與管理法律體系
目前，我國養(yǎng)老保險基金運營與管理的相關(guān)法律法規(guī)還比較缺乏，除了《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》以外，再沒有比較權(quán)威的法律法規(guī)。我國目前的養(yǎng)老保險基金保值與增值的能力有限，收益率還比較低，抵御通貨膨脹的能力也還比較弱。原因有兩方面：一方面是因為保障養(yǎng)老保險基金保值與增值的法律體現(xiàn)并不健全，大多是國家政策法規(guī)，缺乏執(zhí)行的強(qiáng)制性；另一方面是因為我國養(yǎng)老保險基金運營和管理的法律法規(guī)絕大部分是由中央政府制定的，但是在養(yǎng)老保險基金保值與增值的實際運營過程中，執(zhí)行的主體主要是地方政府或相關(guān)的基金管理部門，由此就會產(chǎn)生政策的適應(yīng)性問題，如果盲目推行，反而會降低養(yǎng)老保險基金運營與管理的效率和效果。
1.2養(yǎng)老保險基金在管理中的問題
1.2.1養(yǎng)老保險基金實際管理主體缺位
《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》規(guī)定養(yǎng)老保險基金運營與管理的內(nèi)容是：
（1）按照相關(guān)法律政策及管理合同，管理并運用養(yǎng)老保險基金資產(chǎn)進(jìn)行投資。
（2）建立養(yǎng)老保險投資管理的風(fēng)險準(zhǔn)備金。
（3）完整保存養(yǎng)老保險基金委托資產(chǎn)的會計賬簿、會計憑證和年度財務(wù)會計報告15年以上。
（4）編制養(yǎng)老保險基金委托資產(chǎn)的財務(wù)會計報告，出具養(yǎng)老保險基金委托資產(chǎn)的投資運作報告。
但是，在養(yǎng)老保險基金運營與管理的實際過程中，各級社會保險機(jī)構(gòu)承擔(dān)著養(yǎng)老保險基金運營與管理的職能，但這些機(jī)構(gòu)缺乏基金管理經(jīng)驗，從而增加了養(yǎng)老保險基金運營與管理的難度與風(fēng)險。
1.2.2養(yǎng)老保險基金實際監(jiān)督缺失
（1）相關(guān)機(jī)構(gòu)缺乏監(jiān)督意識。
相關(guān)機(jī)構(gòu)沒有充分認(rèn)識到監(jiān)督機(jī)制對于養(yǎng)老保險基金的重要性，缺乏對養(yǎng)老保險基金的有效監(jiān)督，導(dǎo)致養(yǎng)老保險基金資產(chǎn)被挪用、擠占和貪污。
（2）養(yǎng)老保險基金內(nèi)部監(jiān)督缺位。
養(yǎng)老保險基金內(nèi)部缺乏監(jiān)督機(jī)制，導(dǎo)致養(yǎng)老保險基金理事會、管理單位或基金托管人可能為了自身利益而損害養(yǎng)老保險繳納人的利益。養(yǎng)老保險基金非法利用養(yǎng)老保險基金資產(chǎn)，比如用于基金內(nèi)部員工的工資和福利發(fā)放等非正常的支出，極大地威脅著養(yǎng)老保險基金資產(chǎn)的安全性。
（3）基金投資、運營與管理相關(guān)部門之間缺乏有效監(jiān)督。
《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》規(guī)定，養(yǎng)老保險基金理事會、基金管理人和基金托管人之間必須相互監(jiān)督，但是在實際的投資、運營與管理過程中，這三者之間缺乏有效監(jiān)督，他們甚至可能會為了共同的利益而進(jìn)行一些關(guān)聯(lián)交易，共同挪用、擠占和貪污養(yǎng)老保險基金資產(chǎn)。
（4）社會監(jiān)督不到位。
養(yǎng)老保險繳納人對自身所存儲的養(yǎng)老保險基金的監(jiān)督意識還不強(qiáng)。養(yǎng)老保險基金是繳納人年老后的重要經(jīng)濟(jì)來源，老年生活的質(zhì)量與養(yǎng)老保險基金的安全息息相關(guān)。但是，從當(dāng)前的實際情況來看，繳納人并不重視養(yǎng)老保險基金資產(chǎn)的去向以及養(yǎng)老保險基金的運營與管理的方式。此外，大眾傳媒對養(yǎng)老保險基金的監(jiān)管力度也還不夠大。大眾傳媒是監(jiān)督養(yǎng)老保險的重要力量，對于保障養(yǎng)老保險基金的安全性具有十分重要的作用。一方面，大眾傳媒要積極宣傳養(yǎng)老保險基金的相關(guān)知識，比如養(yǎng)老保險基金管理人應(yīng)該是誰，養(yǎng)老保險基金投資與運營的程序，養(yǎng)老保險基金的收益與虧損狀況等；另一方面，大眾傳媒應(yīng)該對于挪用、浪費和貪污養(yǎng)老保險基金資產(chǎn)的行為進(jìn)行曝光，全方位地監(jiān)督養(yǎng)老保險基金的投資、運營與管理情況。
1.3養(yǎng)老保險基金信息管理系統(tǒng)不完善
我國養(yǎng)老保險基金信息管理系統(tǒng)還不完善，不利于養(yǎng)老保險基金的運營與管理，具體表現(xiàn)為：
（1）不利于各地相關(guān)機(jī)構(gòu)的溝通與交流，增加了養(yǎng)老保險基金統(tǒng)一管理的成本。
（2）不利于提升養(yǎng)老保險基金投資、運營與管理的透明度，為相關(guān)人員挪用、擠占和貪污養(yǎng)老保險基金資產(chǎn)提供了可能性。
2養(yǎng)老保險基金運營與管理的優(yōu)化對策
2.1健全法律體系
完善的養(yǎng)老保險基金法律體系為養(yǎng)老保險基金的運營與管理提供了法律依據(jù)，是提高養(yǎng)老保險基金安全性的重要保障。
中央政府部門是養(yǎng)老保險基金運營與管理的指導(dǎo)者與監(jiān)督者。中央政府應(yīng)該健全養(yǎng)老保險基金運營與管理的相關(guān)法律法規(guī)，制定專門的養(yǎng)老保險基金運營與管理的法律，詳細(xì)規(guī)定養(yǎng)老保險基金管理人與信托人的義務(wù)、準(zhǔn)入原則、投資渠道、投資比例與責(zé)任后果等，強(qiáng)制性規(guī)范相關(guān)責(zé)任主體的行為。
地方政府部門是養(yǎng)老保險基金運營的主要執(zhí)行者。國家可以適當(dāng)?shù)亟o予地方司法部門與立法部門一定的政策和法律權(quán)力，允許地方政府部門結(jié)合實際經(jīng)濟(jì)情況，制定有利于保障養(yǎng)老保險基金安全性與收益率的政策與法規(guī)，從而提高地方政府對養(yǎng)老保險基金管理的積極性。
2.2健全管理和監(jiān)督機(jī)制
2.2.1健全養(yǎng)老保險基金管理人和托管人制度
養(yǎng)老保險基金運營與管理的主體是管理人和托管人，健全養(yǎng)老保險基金管理人和托管人制度對于保障養(yǎng)老保險基金的安全與收益具有十分重要的意義。
（1）嚴(yán)格審核管理人與托管人的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
養(yǎng)老保險基金是退休老人的經(jīng)濟(jì)來源，容不得損害。為了保障養(yǎng)老保險基金的收益率與安全性，必須要提高養(yǎng)老保險基金管理人與托管人的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，只能允許具有良好的管理能力、專業(yè)投資能力和強(qiáng)烈的社會責(zé)任感的機(jī)構(gòu)進(jìn)入資本市場，避免管理部門的失誤而影響?zhàn)B老保險基金的安全與收益。因此，國家應(yīng)該引入市場競爭機(jī)制，采用招標(biāo)和競投等市場化運作方式，選擇管理能力和專業(yè)能力較強(qiáng)的機(jī)構(gòu)管理養(yǎng)老保險基金，以提高養(yǎng)老保險基金管理的專業(yè)性
（2）明確規(guī)定養(yǎng)老保險基金管理人與托管人的職責(zé)。
國家必須依據(jù)《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》的規(guī)定，明確規(guī)定養(yǎng)老保險管理人與托管人的職責(zé)，養(yǎng)老保險基金管理人與托管人如果在執(zhí)行過程中出現(xiàn)違規(guī)、違法和犯罪行為，國家有關(guān)部門必須根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)對其進(jìn)行嚴(yán)厲制裁。
2.2.2健全養(yǎng)老保險基金監(jiān)督機(jī)制
（1）建立專門的養(yǎng)老保險基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)。為了保證監(jiān)督機(jī)構(gòu)的專業(yè)性和高效性，監(jiān)督機(jī)構(gòu)的成員應(yīng)該由養(yǎng)老保險基金理事會、管理人和托管人三方的代表組成，并相互制衡，以保證養(yǎng)老保險基金的安全性與收益率。另外，還應(yīng)當(dāng)將一定比例的養(yǎng)老保險繳納人和媒體納入到監(jiān)督機(jī)構(gòu)中，保證監(jiān)督的全面性和有效性。
（2）監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職能主要是評估國內(nèi)外投資環(huán)境，確立養(yǎng)老保險基金投資計劃，以保證養(yǎng)老保險基金投資的安全性，并獲得最大的投資收益；舉行專業(yè)人員聽證會，共同分析投資策略的風(fēng)險與可行性。
2.3完善養(yǎng)老保險信息化管理系統(tǒng)
完善養(yǎng)老保險信息化管理系統(tǒng)是實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金有效管理和監(jiān)督的重要的技術(shù)條件。養(yǎng)老保險基金機(jī)構(gòu)應(yīng)該運用多種網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和計算機(jī)技術(shù)，提高養(yǎng)老保險機(jī)構(gòu)管理，科學(xué)設(shè)計投資渠道和比例，計算養(yǎng)老保險基金的結(jié)余和效益等多方面的信息化水平。此外，對于有關(guān)養(yǎng)老保險基金的投資渠道與比例，影響?zhàn)B老保險基金投資的相關(guān)信息，必須通過信息化管理系統(tǒng)盡快地傳達(dá)給養(yǎng)老保險基金的管理部門和員工，以避免決策失誤。通過養(yǎng)老保險信息化管理系統(tǒng)，養(yǎng)老保險基金繳納人和社會媒體能夠全面、便捷地了養(yǎng)老保險解基金的運營與管理現(xiàn)狀，并實行有效監(jiān)督。
參考文獻(xiàn)
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一、WTO對企業(yè)財務(wù)管理的影響
1、理財環(huán)境更加復(fù)雜
加入WTO后，客觀上將進(jìn)一步推進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)體制的完善，企業(yè)財務(wù)管理所依賴的環(huán)境將發(fā)生很大的變化，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。第一，法律環(huán)境的變化。根據(jù)WTO設(shè)立協(xié)定的規(guī)定，所有會員國的法規(guī)應(yīng)與WTO的國際規(guī)范一致。我國的經(jīng)濟(jì)立法不得與WTO規(guī)范相抵觸，我國現(xiàn)行法律法規(guī)中那些與WTO規(guī)則有抵觸的條例將逐步修改。加入WTO后，我國企業(yè)不但要遵守《公司法》、《證券法》、《企業(yè)財務(wù)通則》等國內(nèi)的法律規(guī)范，而且要遵守WTO的各項規(guī)范，WTO的規(guī)范高于我國的經(jīng)濟(jì)法律規(guī)范，必然改變我國企業(yè)的財務(wù)管理法律環(huán)境。第二，金融市場的變化。加人WTO之后，根據(jù)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的基本要求，我國將逐步放松外資金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入的范圍和區(qū)域限制，國際金融市場對我國企業(yè)的開放，將帶進(jìn)許多先進(jìn)的金融服務(wù)項目和新型的金融籌資工具，增加了企業(yè)的融資渠道和投資場所，國際貨幣市場、國際資本市場的波動對中國的影響也將甚于以往，企業(yè)財務(wù)活動所依賴的金融環(huán)境更加錯綜復(fù)雜。第三，經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化。隨著貿(mào)易、融資壁壘的消除，中國對外開放將進(jìn)入全方位、多層次、寬領(lǐng)域的新階段，一方面，國內(nèi)企業(yè)既不需要經(jīng)過層層審批，也不需要外貿(mào)公司充當(dāng)中介就可以直接從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)，另―方面，隨著關(guān)稅的大幅度下調(diào)，許多國外企業(yè)的產(chǎn)品紛紛進(jìn)入我國市場，與國內(nèi)企業(yè)爭搶有限的市場份額，我國企業(yè)不但要面對國內(nèi)競爭，而且要面臨著國際激烈競爭的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
2、對人才環(huán)境的沖擊
加大WT0后，企業(yè)間人力資源的競爭將更加激烈。中國企業(yè)過去“物美價廉”的人才優(yōu)勢將會迅速消失。外資企業(yè)良好的工作環(huán)境和豐厚的薪金待遇，對于我國企業(yè)中優(yōu)秀的財務(wù)管理人才無疑是一種巨人的誘惑。如何留住優(yōu)秀的財務(wù)管理人才，甚至吸引國外管理人才流入，將成為我國企業(yè)財務(wù)管理和人力資源管理的重要課題。此外，WTO推動企業(yè)財務(wù)國際化進(jìn)程。提升財務(wù)管理人員整體素質(zhì)將成為財務(wù)管理的一項重要任務(wù)。要求財務(wù)管理人員除了精通會計、審計、財務(wù)管理理論與方法，熟悉企業(yè)經(jīng)營管理的全過程和與企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)的法律規(guī)范外，還須熟練掌握和運用外語、計算機(jī)知識，具有全局觀念、組織協(xié)調(diào)能力、對資本市場的敏銳洞察力，要有開放性思維和創(chuàng)新意識。目前以網(wǎng)絡(luò)化為主要特征的“新經(jīng)濟(jì)”在歐美國家發(fā)展迅猛。電子商務(wù)在我國必將得到更廣泛的應(yīng)用，以知識及其載體的人力資源為主要資產(chǎn)的網(wǎng)上實體(虛擬主體)也必將大量涌現(xiàn)，電算化會計網(wǎng)絡(luò)也將躍上新臺階，走向會計的信息化，對會計軟件的開發(fā)也將提出更高的要求。
3、風(fēng)險管理更顯突出
由于國際金融市場上存在著外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險和通貨膨脹風(fēng)險以及東道國政治風(fēng)險與法律政策變動風(fēng)險等，各種風(fēng)險相互交錯，共同影響企業(yè)財務(wù)管理的決策。加入WTO后，我國經(jīng)濟(jì)將加快與世界經(jīng)濟(jì)的融合。按照協(xié)議，我國銀行、證券、外匯、保險等市場將全面開放，國外金融機(jī)構(gòu)也將進(jìn)入我國。國際金融市場上的外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險以及東道國的政治風(fēng)險、法律政策變動風(fēng)險等對企業(yè)理財?shù)挠绊懖蝗莺鲆?。另外，“媒體空間”的無限擴(kuò)大，“網(wǎng)上銀行”、“電子貨幣”的運用，使得交易無地域化和無紙化，加劇了企業(yè)的貨幣經(jīng)營風(fēng)險。風(fēng)險管理將成為人世后企業(yè)財務(wù)管理的重要課題之一。
二、我國公司理財?shù)默F(xiàn)狀及存在的問題
隨著我國成功加入WTO，同時也暴露了我國公司在理財方面存在的不足及弊端。
我國的一些公司主要注重事后控制和分析，沒有對公司未來的經(jīng)營和發(fā)展進(jìn)行很好地預(yù)測與分析，使得政策不具有長期性。而且沒有充分利用籌資渠道和籌資方式廣開財源，使得公司發(fā)展的資金單一，籌資政策的選擇不盡合理，籌資結(jié)構(gòu)不能更好適應(yīng)企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，不能達(dá)到資金成本最小化的目標(biāo)，其規(guī)模也沒有同企業(yè)生產(chǎn)的實際需要相適應(yīng)。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科技的進(jìn)步，使得知識經(jīng)濟(jì)時代不斷向我們靠近，在新的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，以知識為基礎(chǔ)的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)、計算機(jī)軟件、人才引進(jìn)與開發(fā)等無形資產(chǎn)所占的比例大大增加?？墒俏覈囊恍┕緟s沒有意識到無形資產(chǎn)進(jìn)行管理的重要性，依然使用舊的投資決策指標(biāo)和投資政策。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，起主要作用的要素將不再是土地、貨幣等，而是人才?？墒怯行┕救晕茨茏⒁獾饺肆Y源對于企業(yè)發(fā)展的重要性，只將人力上的支出簡單地予以費用化，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能實現(xiàn)理財?shù)母灸繕?biāo)。一些公司在經(jīng)營中只注重產(chǎn)出，而不注重成本的控制，忽視了成本管理。開源而不節(jié)流，使得企業(yè)物資消耗大；沒有定期清查倉庫，造成大量的積壓浪費；公款吃喝、超額報銷的現(xiàn)象更是屢見不鮮，使得公司效益不高。而且由于公司的規(guī)?；a(chǎn)，使得生產(chǎn)不能滿足消費的多樣化和個性化的需求，給公司生產(chǎn)、資本配置和利用帶來挑戰(zhàn)。計算機(jī)廣泛應(yīng)用于公司的會計記賬中，帶來了效率的提高，但同時也發(fā)生了一些錯誤和舞弊現(xiàn)象
三、加入WTO后企業(yè)財務(wù)管理的發(fā)展對策
1，完善財務(wù)管理法規(guī)
WTO協(xié)議在成員方的法律根源與層次效應(yīng)中，僅僅低于該成員憲法而高于其他國內(nèi)法律。這就要求我國企業(yè)不僅要嚴(yán)格遵守國內(nèi)法律規(guī)范，而且要遵守WTO的各項規(guī)范，使用國際通用商業(yè)語言，企業(yè)會計從業(yè)人員必須了解和學(xué)習(xí)這些規(guī)范。市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，沒有健全的法律法規(guī)體系，市場經(jīng)濟(jì)秩序就會遭到破壞，企業(yè)理財也難以順利開展。WTO是符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀需要的國際貿(mào)易法律體系，必然要求中國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和法律法規(guī)制度的完善作為保障。為了滿足我國企業(yè)到國際資本市場籌資的需要和吸引更多的外國投資者到我國來投資，我們必須認(rèn)真研究WTO的相關(guān)規(guī)則，對照我國現(xiàn)行的有關(guān)法律法規(guī)和政策措施，調(diào)整和完善我國的對外貿(mào)易法規(guī)及其相關(guān)的財會法規(guī)。一方面，通過國內(nèi)有關(guān)立法來保證國際協(xié)定和條約的順利實現(xiàn)，促進(jìn)中國法規(guī)的國際協(xié)調(diào)，使我國的法律規(guī)范具有可操作性，能被國際同行理解和接受，不至于成為我國經(jīng)濟(jì)與世界經(jīng)濟(jì)融合的障礙；另一方面，也要采取國際上通行的法律保護(hù)手段，特別是保護(hù)性立法，以切實合法她保障我國企業(yè)的利益。
2、全方位更新企業(yè)財務(wù)管理觀念
財務(wù)管理觀念是指導(dǎo)財務(wù)管理實踐，思考財務(wù)管理問題的出發(fā)點。面對人世后嶄新的理財環(huán)境，企業(yè)應(yīng)樹立以下觀念：第一，財務(wù)管理戰(zhàn)略國際化觀念。企業(yè)置身于國際大環(huán)境中謀劃經(jīng)營戰(zhàn)略，企業(yè)財務(wù)自然也應(yīng)從國際化的角度來加以配合。譬如海外上市、跨國兼并、利用各種合法手段來規(guī)避稅賦等。第二，資本多元化觀念。入世后，資本市場開放，市場準(zhǔn)入門檻降低，大量的外國資本將涌人中國市場。企業(yè)應(yīng)抓住這一契機(jī)，積極尋求與外資合作，提高管理水平，實現(xiàn)投資主體多元化，優(yōu)化企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。第三，人本化財務(wù)管理觀念。以人為本，圍繞人的價值開展財務(wù)管理活動。協(xié)調(diào)以財務(wù)關(guān)系為表現(xiàn)的人際關(guān)系，充分調(diào)動人的積極性和創(chuàng)造性，最終實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展。第四，風(fēng)險防范觀念。一是制定詳實的財務(wù)計劃，將不確定因素確定下來。使企業(yè)產(chǎn)生應(yīng)對變化的機(jī)制，減少未來風(fēng)險的影響；二是建立風(fēng)險預(yù)測模型，有預(yù)見地、系統(tǒng)地辨認(rèn)可能出現(xiàn)的風(fēng)險，變被動為主動，防患于未然。
3、全面提升財務(wù)管理的層次
從目前的財務(wù)狀況來看，我國企業(yè)財務(wù)管理水平較低，管理手段、管理方法落后，企業(yè)要想在人世后的新環(huán)境中做到防范財務(wù)風(fēng)險、提高資金效率，必須全面提升企業(yè)的財務(wù)管理層次。第一，財務(wù)管理內(nèi)容除傳統(tǒng)的資金管理和財務(wù)管理外，還應(yīng)向金融風(fēng)險管理、稅金管理、保險管理甚至知識資本(技術(shù)、人才、信息等)管理方面拓展。第二，量化的財務(wù)管理方法應(yīng)得到更多的應(yīng)用。如定量預(yù)測、滾動預(yù)算，風(fēng)險決策及不確定性決策等。第三。加強(qiáng)企業(yè)的信息化建設(shè)，逐步將網(wǎng)絡(luò)財務(wù)融入到企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)中，實現(xiàn)實時報告和遠(yuǎn)程在線處理，財務(wù)與業(yè)務(wù)的協(xié)同處理，便于提高企業(yè)效率和競爭力，迅速整合財務(wù)資源以對市場做出快速互動的反應(yīng)。
4、擴(kuò)充財務(wù)管理手段
―在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展迅猛的今天，電子商務(wù)必將得到更廣泛的應(yīng)用，使經(jīng)濟(jì)交易、資本決策可在瞬間完成，以知識及其載體――人力資源為主要資產(chǎn)的網(wǎng)上實體必將大量涌現(xiàn)。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，利用先進(jìn)的管理技術(shù)和信息手段來武裝企業(yè)，構(gòu)筑功能強(qiáng)大的以財務(wù)管理為中心的企業(yè)管理系統(tǒng)，建立與國際接軌的規(guī)范化財會制度和理財體系，為企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營分析與決策提供有力的支持，是企業(yè)發(fā)展壯大的必由之路。我國加入WTO后，國外許多先進(jìn)的管理方法和管理手段都會蜂擁而至，隨著計算機(jī)集成系統(tǒng)的快速應(yīng)用，互連網(wǎng)的迅猛發(fā)展，我國企業(yè)參與國際競爭所進(jìn)行的商務(wù)活動將更多地依賴于虛擬的網(wǎng)絡(luò)，要求企業(yè)創(chuàng)新理財方法，實行網(wǎng)絡(luò)化財務(wù)管理，使企業(yè)理財突破異地機(jī)構(gòu)的空間局限，提升企業(yè)對市場的反應(yīng)能力和抗風(fēng)險能力。
關(guān)鍵詞：醫(yī)療保險 醫(yī)保檔案 完善內(nèi)容
一、建立醫(yī)保檔案管理制度的原因
建立完善的醫(yī)保檔案管理制度，是醫(yī)保制度在我國不斷完善的新形勢下對醫(yī)院的基本要求。
為什么說是新形藎一是因為醫(yī)療服務(wù)對象變?yōu)閰⒈Ｈ藛T，用醫(yī)保來支付的醫(yī)療費占到醫(yī)院收入的60%到90%，且相對來說，用醫(yī)保作為支付手段不會出現(xiàn)欠醫(yī)療費的情況。
二是因為醫(yī)保支付制度的改革，對醫(yī)療行業(yè)的服務(wù)行為產(chǎn)生了一定的激勵和制約作用，比如，用醫(yī)保作為支付手段，依靠的是醫(yī)療保險的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為患者和醫(yī)院之間的第三方來經(jīng)辦，這就讓患者和醫(yī)院在支付醫(yī)藥費的過程中，醫(yī)院不再是控制費用的一方，而是經(jīng)過和患者之間的談判來決定。
所以在這種新的形式下，醫(yī)院必須建立完善的醫(yī)療保險檔案管理制度。因為醫(yī)保檔案管理可以作為輔助醫(yī)院決策層做出科學(xué)醫(yī)保決策的依據(jù)，為醫(yī)院在未來實現(xiàn)科學(xué)的醫(yī)保管理，以及我國醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展提供真實有效的信息數(shù)據(jù)。
從目前的情況來看，盡管隨著醫(yī)療保險在我國的全面施行，各個醫(yī)療單位對醫(yī)保的服務(wù)越來越看重，但是對醫(yī)療保險檔案的建立卻并不重視。很多醫(yī)療單位都沒有建立專門的醫(yī)保檔案，而是將醫(yī)保檔案和其他資料放在一起，甚至還有些醫(yī)療單位根本就不把醫(yī)療檔案作為重要信息，不給予儲存和整理。
出現(xiàn)這種情況的原因是因為醫(yī)保檔案在全國施是一個循序漸進(jìn)的過程，目前所以參?；颊呔歪t(yī)的比例很小，沒有讓醫(yī)療單位引起重視，更談不上去管理。
因此提出對醫(yī)療單位醫(yī)療保險檔案管理制度的建立和完善，對促進(jìn)我國醫(yī)保工作的開展，和對醫(yī)療單位做好醫(yī)保檔案管理都很有針對性。
二、醫(yī)療保險檔案管理的內(nèi)容
各個醫(yī)療單位在建立醫(yī)療保險檔案的時候，應(yīng)該以醫(yī)院和醫(yī)保共同發(fā)展為前提，以做好醫(yī)院和醫(yī)療保險的服務(wù)作為核心內(nèi)容。
具體分為一下幾個部分，1.建立醫(yī)療保險政策和相關(guān)法律法規(guī)政策的檔案，主要內(nèi)容包括國家和各個地區(qū)出臺的關(guān)于醫(yī)療保險的律法政策等，方便醫(yī)療人員的查看。2.醫(yī)療保險服務(wù)檔案的建立，主要包括醫(yī)療單位和醫(yī)療保險相關(guān)服務(wù)的制度，以及醫(yī)療單位醫(yī)保服務(wù)內(nèi)容和流程、質(zhì)量、規(guī)范等內(nèi)容。3.參保就醫(yī)患者的檔案。包括年齡構(gòu)成、就醫(yī)次數(shù)、費用等內(nèi)容，以及參保人群的病例檔案、各個時期住院和門診患者人數(shù)、以及醫(yī)療費用等各類費用的占比。
3.建立醫(yī)療保險績效檔案，包括醫(yī)療人員患者好評度、榮譽(yù)、等內(nèi)容，以及醫(yī)療單位在醫(yī)療保險管理方面的研究創(chuàng)新成果。
對于醫(yī)院中所有和醫(yī)療保險相關(guān)的資料都應(yīng)該進(jìn)行存檔管理，因為這些信息在將來都會成為醫(yī)院改進(jìn)醫(yī)保運行的重要信息依據(jù)。
三、醫(yī)保檔案管理制度要點
1.醫(yī)療單位的醫(yī)療保險檔案必須施行統(tǒng)一收集、整理、管理，保證檔案的書寫規(guī)范和完整，以及歸檔科學(xué)排列有序。對于各個檔案和病例的借出要做好登記工作，保證資料的及時歸還。
2.建立電子檔案
相對于目前很多醫(yī)療單位的紙質(zhì)檔案來說，建立醫(yī)保電子檔案能更能方便檔案的儲存和查閱，而且電子檔案儲存的信息量大，在聯(lián)網(wǎng)的情況下醫(yī)院的相關(guān)人員都可以隨時查閱。
3.規(guī)范的管理制度
首先，要確定醫(yī)療保險檔案信息收集涉及的范圍，以及用什么方式去分類，檔案室要有專門的人員對醫(yī)保檔案進(jìn)行歸類和保管。其次，建立醫(yī)療保險發(fā)展進(jìn)程的管理，例如，新出臺的醫(yī)療保險相關(guān)政策、活動、以及取得的成效等，都要進(jìn)行歸檔管理。再次，建立文件上交制度，確保醫(yī)院各類和醫(yī)保相關(guān)的資料及時上交，確保不遺漏任何檔案。最后，建立責(zé)任制度，對醫(yī)療保險檔案管理工作進(jìn)行考核。
四、建立和完善醫(yī)療保險檔案管理的方法
1.規(guī)范醫(yī)保檔案管理流程
制定《醫(yī)療保險管理業(yè)務(wù)檔案管理工作制度》，把醫(yī)療保險文件材料的形成、收集、整理、歸檔和保管工作納入相關(guān)工作程序，列入相關(guān)人員的崗位責(zé)任，建立健全責(zé)任，要將檔案管理工作任務(wù)分解落實到各自分管的業(yè)務(wù)科室及具體人員，把檔案管理列入各科室日常工作，確保新產(chǎn)生的業(yè)務(wù)檔案與業(yè)務(wù)經(jīng)辦的無縫對接；進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)檔案立卷歸檔流程，使檔案整理歸檔職責(zé)清晰、移交順暢。
2.建立醫(yī)保業(yè)務(wù)檔案各項工作制度
應(yīng)建立文件材料的收集、接受、整理、鑒定、歸檔等方面相關(guān)制度以及借閱、利用、移交、銷毀制度，從而完善文件材料的收集、整理、歸檔和檔案管理和利用工作。這可以從兩方面進(jìn)行：一是設(shè)置專用檔案庫房。配置防潮、防光、防火、防高溫、防盜、防有害生物等設(shè)施設(shè)備，庫房濕度、溫度達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，確保醫(yī)保業(yè)務(wù)檔案安全。
二是使用密集架。將標(biāo)注保管期限的各科室所涉及的專業(yè)性文字材料、電子文檔、圖表等業(yè)務(wù)檔案全宗卷，上密集架歸檔，這樣做就保存了歷史記錄，保持了檔案連續(xù)性。三是加強(qiáng)歸檔文件材料的收集整理工作。按照“年度-險種-業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)”的分類方法，將真實、合法、有效的材料收集齊全，進(jìn)行分類、排列，再結(jié)合保管期限進(jìn)行組卷，編頁號、目錄。
3.加強(qiáng)檔案管理人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)醫(yī)療保險檔案管理工作是醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一項重要基礎(chǔ)工作，因此特別重視和加強(qiáng)對檔案管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。采取“走出去”的辦法向檔案管理好的單位學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)檔案管理法規(guī)、檔案管理標(biāo)準(zhǔn)和檔案具體業(yè)務(wù)，加強(qiáng)醫(yī)療保險業(yè)務(wù)流程，不斷提高本單位檔案管理水平。
4.建立醫(yī)?？娮咏】禉n案
通過信息化的推動，逐步實現(xiàn)勞動保障資源與衛(wèi)生資源、信息和服務(wù)的共享?？梢愿鶕?jù)醫(yī)保參保人員的年齡層次不同，免費提供一般檢查、常規(guī)檢查，心電圖、胸片、等在內(nèi)的實驗室檢查項目服務(wù)，并根據(jù)體檢結(jié)果為每位參保人員建立電子健康檔案。同時，對建檔人員免費提供健康教育、咨詢服務(wù)。為醫(yī)保人員建立電子健康檔案，既能讓每位參保人員了解自己的身體狀況，對疾病進(jìn)行提前防治，有效降低發(fā)病率，達(dá)到實現(xiàn)醫(yī)保跟蹤一生、服務(wù)一生的目的，同時，也為醫(yī)療保險運行情況分析提供了第一手原始資料。
參考文獻(xiàn)：
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保險國際化是指保險業(yè)務(wù)的國際化和保險機(jī)構(gòu)的國際化。在我國加入世貿(mào)組織以后，保險國際化的程度越來越深，面對保險國際化帶來的歷史機(jī)遇和客觀挑戰(zhàn)，我國保險業(yè)如何把外來壓力變?yōu)閯恿Γl(fā)揮優(yōu)勢，深化改革，提高競爭能力，是當(dāng)前亟待研究和解決的問題。
一、分步驟對外開放，適當(dāng)保護(hù)中資保險業(yè)
加入WTO后，我國保險業(yè)將按照服務(wù)貿(mào)易自由化原則，逐步減少管制領(lǐng)域和管制力度，在5年內(nèi)從經(jīng)營領(lǐng)域、業(yè)務(wù)范圍、合資范圍等方面向外資全面開放，這是我國保險業(yè)前所未有的快速市場化改革時期，也是一個前所未有的發(fā)展時期。我們必須抓住這個歷史機(jī)遇，充分利用這個緩沖階段，充分利用《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的有關(guān)條款，并借鑒國際上不同國家開放保險市場的經(jīng)驗做法，分步驟地對外開放，適當(dāng)保護(hù)中資保險業(yè)。
在市場準(zhǔn)入方面，應(yīng)對外資保險公司的進(jìn)入設(shè)立較特殊的資格要求，如要求其達(dá)到一定經(jīng)營年限，具有經(jīng)營國際保險業(yè)務(wù)的經(jīng)驗和較高數(shù)量的資產(chǎn)等；在對象選擇上，應(yīng)優(yōu)先引進(jìn)那些資本雄厚、技術(shù)先進(jìn)、管理經(jīng)驗豐富的保險機(jī)構(gòu)；在經(jīng)營區(qū)域上，應(yīng)從東部和東南部逐步向內(nèi)地開放；在業(yè)務(wù)范圍上，應(yīng)優(yōu)先引進(jìn)那些保險經(jīng)營技術(shù)含量高、示范性強(qiáng)的責(zé)任保險、醫(yī)療保險和信用保險等；在組織形式上，應(yīng)著重引進(jìn)中外合資保險公司，尤其是壽險業(yè)務(wù)，目前應(yīng)由中方控股，在條件成熟后再逐步放寬限制。
二、進(jìn)一步完善保險立法，建設(shè)保險監(jiān)管體系
目前，我國已頒布了《保險法》、《保險企業(yè)管理暫行條例》、《保險管理暫行規(guī)定》、《保險人管理規(guī)定（試行）》、《保險經(jīng)紀(jì)人管理規(guī)定（試行）》、《上海外資保險機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》等一系列法律法規(guī)，但還沒有形成一個有機(jī)的法律體系。究其原因，主要是我國現(xiàn)行保險立法存在著以下缺陷：一是保險政策多變，法律規(guī)定不一。二是法律法規(guī)不配套，缺乏實施細(xì)則。三是除了《保險法》以外，大多數(shù)保險立法法律階次不高，影響到法律法規(guī)的拘束力和權(quán)威性，且均是暫行或試行法規(guī)，法律效力不確定，影響到我國保險業(yè)開放的穩(wěn)定性和連續(xù)性。因此，應(yīng)全面整飭保險立法，建立和健全我國保險法律體系。較理想的立法模式是以《保險法》為基本法，輔之以《保險業(yè)法》和《保險法實施細(xì)則》，下設(shè)保險合同法、保險監(jiān)管法、保險市場主體法、保險市場競爭法和外商投資保險企業(yè)管理法等配套法規(guī)，還可允許各地方根據(jù)上述法律的原則，制定適合于本地區(qū)實際情況的外資保險機(jī)構(gòu)管理辦法。
在上述保險法律體系的基礎(chǔ)上，參照國際慣例，加強(qiáng)保險監(jiān)管體系建設(shè)。首先應(yīng)進(jìn)一步充實保險監(jiān)管力量，在外資保險公司集中的城市增設(shè)保監(jiān)會分支機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)保險監(jiān)管人員，從人員和機(jī)構(gòu)上保證對外資保險公司的有效監(jiān)管。其次，應(yīng)完善和創(chuàng)新保險監(jiān)管方法。可參照國外的三級管理制度，建立外資保險公司資信等級制度，根據(jù)外資保險公司的資金實力、經(jīng)營管理水平、經(jīng)濟(jì)效益和遵紀(jì)守法情況，綜合評定其等級，并定期予以公布。同時，創(chuàng)設(shè)統(tǒng)一的保險公司報表體系和科學(xué)的預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)，緊密跟蹤監(jiān)測保險公司的經(jīng)營狀況，有效地防范和控制保險經(jīng)營風(fēng)險。再次，應(yīng)盡快建立起保險監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)行業(yè)自律。我國的保險同業(yè)公會已正式成立，但相應(yīng)的規(guī)章制度尚未建立，會員納入程序也未予以明確，今后應(yīng)加強(qiáng)和完善其自律職能，并將外資保險公司納入保險行業(yè)組織中，從行業(yè)自律的層面加強(qiáng)對其監(jiān)管和規(guī)范。
三、強(qiáng)化保險創(chuàng)新，全面提升競爭能力
在經(jīng)營管理思想創(chuàng)新方面，中資保險公司應(yīng)更新經(jīng)營觀念，進(jìn)一步解放思想，增強(qiáng)市場意識，從過去重規(guī)模輕效益、重展業(yè)輕管理、重短期擴(kuò)張輕長遠(yuǎn)發(fā)展的“數(shù)量擴(kuò)張型”經(jīng)營思想，轉(zhuǎn)變到重業(yè)務(wù)質(zhì)量、重管理、重長期發(fā)展、重利潤增長的經(jīng)營思想上來。并在此基礎(chǔ)上，大力開拓和鞏固原有市場，開辟和占領(lǐng)新的市場，擴(kuò)大在市場上的覆蓋面和占有率。
在保險組織創(chuàng)新方面，應(yīng)按照“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的要求，建立現(xiàn)代保險企業(yè)制度，盡快形成合理的公司治理結(jié)構(gòu)；并將保險公司發(fā)展成為包括經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、風(fēng)險管理、信用投資、幫助理財?shù)裙δ艿木C合型金融組織機(jī)構(gòu)。
在險種創(chuàng)新方面，應(yīng)針對市場的需求，有選擇地引進(jìn)西方保險業(yè)中已成熟的險種；同時，充分考慮我國保險需求結(jié)構(gòu)的變化和宏觀經(jīng)濟(jì)因素的影響，積極推出適應(yīng)需求又引導(dǎo)需求的新險種。通過險種結(jié)構(gòu)的調(diào)整，推動險種創(chuàng)新，實現(xiàn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和產(chǎn)品升級。為此，應(yīng)以市場為導(dǎo)向，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，并借鑒國外經(jīng)驗，緊緊抓住技術(shù)開發(fā)、經(jīng)營組織、市場開拓、售后服務(wù)等環(huán)節(jié)，培育一批優(yōu)質(zhì)、名牌的特色險種。目前應(yīng)大力發(fā)展責(zé)任保險和信用、保證保險業(yè)務(wù)，積極開拓個人保險領(lǐng)域，并加強(qiáng)具有金融功能的保險產(chǎn)品研究和開發(fā)，滿足消費者對具有保障、投資和應(yīng)付通貨膨脹等功能的保險產(chǎn)品的需求。
在營銷創(chuàng)新方面，應(yīng)建立營銷管理新機(jī)制。首先應(yīng)建立和完善保險人和保險經(jīng)紀(jì)人制度，憑借保險中介的力量和作用，大力拓展保險業(yè)務(wù)；其次應(yīng)明確市場定位，樹立品牌形象。要以客戶需求為導(dǎo)向，并根據(jù)自身的經(jīng)營優(yōu)勢、資本實力及在市場上所處的競爭地位，對現(xiàn)有市場進(jìn)行細(xì)分，選擇適合自身特點和有效益的目標(biāo)市場，向客戶展示自己鮮明的個性形象并確立適當(dāng)?shù)奈恢?；再次，?yīng)推動服務(wù)和技術(shù)創(chuàng)新，提高服務(wù)水平和質(zhì)量，建立全方位、系列化的配套服務(wù)體系，不斷創(chuàng)造新的需求熱點。
在管理技術(shù)和管理手段創(chuàng)新方面，應(yīng)盡快提高保險信息化水平，運用電腦和網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)的信息技術(shù)進(jìn)行信息收集，險種設(shè)計、費率厘訂、風(fēng)險識別和監(jiān)督管理等，在企業(yè)管理中大力推行電腦網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)據(jù)處理電子化和辦公自動化，加快保險電子化進(jìn)程。
四、放寬保險資金運用限制，避免保險資金外流
與國外公司相比，我國保險公司的資金運用渠道狹窄，形式單一，這不利于保險資產(chǎn)組合的多元化和風(fēng)險的分散，狹小的投資領(lǐng)域也使保險投資的安全性、流動性和收益性的優(yōu)化組合受到限制。因此，應(yīng)進(jìn)一步拓寬投資渠道和領(lǐng)域。比如，應(yīng)放寬保險資金投資企業(yè)債券的比例，放寬投資債券品種的限制；投資證券投資基金的比例應(yīng)由占總資產(chǎn)的15％再適度上調(diào)；允許保險資金按保險公司總資產(chǎn)的一定比例進(jìn)入股市一、二級市場；保險公司可以在一級市場以戰(zhàn)略投資者身份參與國有股減持和新股發(fā)行；允許保險公司參與產(chǎn)業(yè)投資基金，開展房地產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)；并組織基金管理公司、投資公司等。
此外，應(yīng)采取適當(dāng)措施，避免保險資金的大量外流。保險業(yè)，尤其是人壽保險業(yè)具有一種資金吸納的“磁場效應(yīng)”，聚集了大量的長期資金，對資本市場具有舉足輕重的作用。外資保險公司帶來的外資數(shù)量是有限的，卻可以在我國保險市場上通過收繳保費的形式聚集大量資金。如果我們在監(jiān)管政策和能力上無法控制外資保險公司的資金運用，將有可能在一定程度上影響我國宏觀經(jīng)濟(jì)政策中貨幣政策和財政政策的運用，進(jìn)而對國家的經(jīng)濟(jì)安全構(gòu)成一定的威脅。
