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考察我國農業(yè)保險20年來的發(fā)展歷程，發(fā)現(xiàn)我國農業(yè)保險主要存在以下5個方面的問題：
我國農業(yè)保險發(fā)展缺乏法律保障和政策支持
農業(yè)保險業(yè)發(fā)展20年來我國沒有制定專門的農業(yè)保險法規(guī)，在《中華人民共和國保險法》中沒有針對農業(yè)保險的專門條款，使得農業(yè)保險業(yè)務的開展缺乏法律支撐；連WTO農業(yè)國內支持與保護的“綠箱政策”允許對農業(yè)保險發(fā)展的保護條款，我國都沒有有效利用。日益加劇的農業(yè)自然風險和市場風險，凸顯國家農業(yè)保險政策的懦弱和不足，現(xiàn)有對農業(yè)保險的扶持政策遠不能適應農業(yè)保險發(fā)展的需要。
農業(yè)保險的深度和強度較低
我國農業(yè)保險在總體上普及率很低，覆蓋面很小，除新疆生產建設兵團業(yè)務覆蓋面較寬、有一定保險深度以外，全國農業(yè)保險承保率不及應保面的5%。1993年是我國農業(yè)保險發(fā)展的高峰年，當年全國的糧食作物承保面為4.8%、經濟作物11.1%、耕牛3.66%、奶牛1.87%、牲豬1.18%、家禽約1.3%、水產養(yǎng)殖2.5%、森林4.59%。除經濟作物覆蓋面超過10%以外，其余均在5%以下。1993年以后農業(yè)保險的萎縮，農業(yè)的投保覆蓋面進一步下降。目前我國種養(yǎng)兩業(yè)95%以上均處在缺乏保險保障的狀態(tài)之下，農業(yè)生產完全處于一種不確定性的包圍之中。
農業(yè)保險費率居高不下
我國目前農業(yè)保險費率居高不下主要包括以下兩個方面的原因：一是逆向選擇嚴重，通常是自然災害發(fā)生頻繁的地區(qū)急于投保，而一些旱澇保收的地區(qū)則不愿參加保險，造成農業(yè)保險的高賠付率，直接導致了農業(yè)保險的高費率；二是農險理賠復雜、特別是養(yǎng)殖保險核損較為困難，容易產生道德風險，騙賠的現(xiàn)象較多，也在一定程度上造成了農業(yè)保險的高費率。
農業(yè)保險的經營長期虧損
我國是世界上自然災害最為嚴重的國家之一，經營農險的風險巨大，農險的賠付率遠遠高于安全線。1982年-2002年期間農業(yè)保險的平均賠付率高達88%，遠高于農業(yè)保險經營盈虧平衡點79%的賠付率；其中有7年的賠付額超過投保額，開展農險業(yè)務的保險公司長期虧損。盡管免除了農險營業(yè)稅，但國家的扶持力度不大，農險業(yè)務難以為繼。而且我國農險存在著政策性保險業(yè)務商業(yè)化經營的弊端，這也導致農險經營的長期虧損。
農民投保意愿較低
我國農戶小規(guī)模經營、農民收入不高，加之農民保險意識淡薄，對農業(yè)保險認識不足，普遍存在僥幸心理。農民投保意愿不高、投保面窄，農險業(yè)務不符合大數(shù)法則，使得農業(yè)保險公司無法在更大范圍內分散風險，這也是我國農險日益萎縮的重要根源。
農地制度的局限性與小規(guī)模農戶的經營風險
我國農地制度的局限性
20多年來我國以家庭承包經營制的農地制度推動了我國農業(yè)乃至整個國家經濟歷史性的持久增長。但從制度的安排來看，仍存在以下突出問題：
家庭承包制的固有局限性隨著改革深化和市場環(huán)境的變化逐步暴露出來，家庭分散經營更加劇了本已高度稀缺的土地資源承包的有限性，影響了土地的規(guī)模經營。這不僅大大限制了農業(yè)勞動生產率和農產品商品率的提高，不利于土地區(qū)域性種植、機械化耕作和集約經營；而且增大了生產成本和交易成本，勞動力及農業(yè)固定資產得不到充分利用。加上農業(yè)生產收成的不確定性及市場的多變，單一分散的農戶不能很好地運用價格、成本與利潤的比較去規(guī)避市場風險，容易造成決策的盲目性、產品的單一化、市場行為的趨同性，導致農業(yè)生產經營始終處于一種不穩(wěn)定的“振蕩”狀態(tài)。
我國農地產權激勵不足這表現(xiàn)為三個特征：產權不明確。土地所有權主體不明確，農民承包界定不清。產權不完善。農民擁有有條件的使用權和收益權。產權不穩(wěn)定。我國農地制度多變，農戶權利經常受到損害，無法實現(xiàn)土地利用長期利益最大化。這三個特征與產權的自身特征——排他性、轉讓性、繼承性是相違背的，使農民對固定承包的土地缺乏長期預期，在收入、投入、風險目標的制約下，不能實現(xiàn)有效投入和積累機制。因而對我國農戶對有效抗擊自然災害的投入沒有積極性，是不難理解的。
小規(guī)模農戶經營的風險特征
在經歷家庭承包后我國的農業(yè)土地制度沒有出現(xiàn)新的根本性的制度創(chuàng)新，小規(guī)模兼業(yè)農業(yè)成為我國農業(yè)的基本特征。國內外對農戶內部風險處理的研究顯示，農戶的風險處理策略是理性的，尤其是小規(guī)模的農戶防范和處理風險的策略是有效的。我國小規(guī)模農戶經營風險及其特點是：
農戶面臨多種多樣的風險作為自然再生產和經濟再生產交織特征明顯的產業(yè)，在農業(yè)生產經營中，農戶既要應付農業(yè)的自然災害風險，又要應付農業(yè)生產資料與農產品價格波動以及農產品供求關系變動等的市場風險。隨著我國市場經濟的發(fā)展以及加入WTO等外部環(huán)境的變遷，農戶在面臨農業(yè)經營所固有的各種傳統(tǒng)風險的同時，正在面臨著越來越多的不確定性所導致的新的風險。這些風險對農戶生產經營的影響越來越大。
農戶風險分攤的外部環(huán)境差在良好的市場體系中，企業(yè)和個人可以通過資本市場來分散風險。例如通過保險和套期保值等形式消除風險和分散不可避免的損失。但我國農戶缺乏有效的資本市場來分散風險，其外部風險分散和防范的機制比較脆弱。現(xiàn)階段農戶對風險的防范和處理主要還是通過家庭內部及農戶之間的各種手段來應付，而且這些手段主要集中在應付意外事故。對農戶生產和消費可能遭遇到的風險與不穩(wěn)定性還缺乏有效的外部機制與手段來防范。
由于農業(yè)活動受自然條件影響大、風險程度高，農戶面臨的風險不確定性及損失都很大，商業(yè)保險往往不能承擔這種風險。保險公司無法統(tǒng)一農戶的行為，無法要求不同風險偏好和對各自風險評估不一致的農戶都加入統(tǒng)一的農業(yè)保險計劃，保險的信息高度不對稱，逆選擇和道德風險的防范都十分困難。這些特點決定了我國農業(yè)保險的外部機制安排在供給方面先天不足。
農民多是風險回避者大量的經驗觀察和實證研究表明：發(fā)展中國家的農戶通常都是風險厭惡者，他們在生產和生活消費中力圖回避各種風險，這主要是因為欠發(fā)達的農戶抵抗風險和補償風險損失的機制與手段的成本較高。我國農戶承受不起風險較大的損失，大多數(shù)農戶寧愿選擇生產風險較小、收入水平也較低的生產方式，而放棄那些收益可能較高、同時風險也較高的活動。
我國農戶家庭的小規(guī)模農業(yè)既受自然風險影響、又受農產品市場波動風險制約，農業(yè)生產經營比較經濟利益低下，農地制度的缺陷和農戶的風險處理策略使得我國農戶單靠自身力量是無力防范和承擔諸如農業(yè)洪澇、干旱等巨災風險的。
我國政策性農業(yè)保險制度設計
在土地家庭承包制條件下，小規(guī)模經營的農戶依靠自身的力量是難以承擔洪澇、干旱等巨災的農業(yè)風險，必須依靠政府和社會的力量、通過農業(yè)保險的方式分散和化解農業(yè)巨災風險。針對我國農業(yè)巨災風險特征農業(yè)經濟結構特征和WTO框架下農業(yè)保護政策，我國的農業(yè)政策性保險制度設計如下：
大宗農產品（糧棉油）是我國大面積種植的主要農產品，極易受到洪澇、干旱巨災的威脅。大宗農產品涉及千家萬個農戶，擬采取政府統(tǒng)籌農業(yè)保險的措施：類似西方國家的農業(yè)保險，給參加大宗農作物投保的農戶提供保險補貼或分擔保險費。美國、日本等給本國農戶的保險補貼達到農業(yè)投保費的45%以上，考慮我國目前財政負擔情況，給予大宗農產品的洪災保險補貼率可為30%；大宗農產品生產面廣、經營分散，農業(yè)保險的運作成本高昂，為鼓勵保險公司從事農業(yè)保險事業(yè)，政府應當給予農業(yè)保險公司的經營成本費用補貼。
其他農產品，經濟價值較高、生產經營效益好，可采用互助共濟式——相互保險的農業(yè)保險模式。非大宗性農產品是當前農業(yè)產業(yè)結構調整的主要發(fā)展方向，采用相互保險模式可以起到風險化解與分散的作用。根據(jù)一些國家的經驗，我國目前實行農業(yè)相互保險機制的途徑比較可行的是集資模式。由于單個農戶實力有限，可以考慮以村民小組或村級經濟集體為成員單位參與相互保險公司的集資和籌建。
在缺少政策性農業(yè)保險的條件下，為鼓勵更多的保險公司參與農業(yè)保險業(yè)務，可以考慮將農村其他保險（如財險、人壽險）納入農業(yè)保險，享受農業(yè)保險的一些政策待遇。這樣的制度設計有助于從事農業(yè)保險業(yè)務的保險公司將農村地區(qū)其他保險業(yè)務的收益補償經營農業(yè)保險業(yè)務的虧損，從而分散保險公司的經營風險。
改變國家對受災地區(qū)救濟救災款的辦法，將財政救災救濟款在內、甚至一部分扶貧資金等轉化為以農業(yè)保險補貼的形式發(fā)放，這樣既可以減輕對受災地區(qū)補貼的隨意性和地方政府對國家救災補貼的依賴，減少國家財政支出和提高財政補貼的使用效率，又可以推動受災地區(qū)農業(yè)保險業(yè)務的發(fā)展，同時改變政府和受災地區(qū)人們只重視抗災救災、忽視農業(yè)災害風險的防范和風險分散與轉移的觀念。
農業(yè)洪澇、干旱等巨災的特點決定了巨災保險所具有的公共產品性質，農業(yè)巨災風險不符合大數(shù)法則，純粹由以追求經濟利益最大化為原則的商業(yè)保險公司提供是不現(xiàn)實的。因此，為防范和化解巨災風險、真正實現(xiàn)保險保障農業(yè)生產經營的功能，政府就有必要通過合理的“市場干預”，建立國家巨災保險保障基金。以巨災保險基金支持農業(yè)水災保險業(yè)務的正常進行，并且政府要作為巨災基金的“最后的再保險人”，在巨災基金不足以應付賠款支出或達到某一收支臨界點時，政府應當提供強力的財政支持。
借鑒發(fā)達國家經驗，發(fā)展我國農業(yè)政策性保險。為減輕自然災害給農民可能造成的風險損失，西方發(fā)達農業(yè)國政府對從事農業(yè)保險的機構提供大規(guī)模的保費補貼，從而使農民能以較低保險費普遍參加農業(yè)保險。發(fā)達國家發(fā)展農業(yè)政策性保險經驗，我國農業(yè)政策性保險實施途徑：一是強制保險，在一定地區(qū)實施農業(yè)保險時，把農戶貸款、技術幫助與投保掛鉤；二是對給予參加農業(yè)保險的農戶以保費補貼和對保險公司的農險業(yè)務費用補貼；三是對參與農業(yè)保險的保險公司實行稅收優(yōu)惠，減免營業(yè)稅和所得稅。
參考資料：
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關鍵詞：財產保險公司;分支機構;經營風險;問題;對策
一、財產保險公司分支機構經營風險管理中存在的問題分析
1.風險控制基礎工作不足。在財產保險公司分支機構常規(guī)化運營過程中，由于自身基礎工作效果不足，會導致整體工作漏洞頻繁出現(xiàn)。其中，盡管承保管理機制和承保業(yè)務流程已經實現(xiàn)了有效的建立，但是，執(zhí)行力度不足的問題較為明顯。其一，基本文件和保險材料管理問題，包括投保單要素不全、費率管理失效、低價攀比、無原則費率折扣、批單不規(guī)范以及隨意開具特約補單等。整個基礎工作模型中，相關工作無法實現(xiàn)規(guī)范性和標準性。也就導致相關管理結構存在了嚴重的缺失。第二，核保技術還存在一定的問題，在風險控制方面，核保人的素質不足加之文化層次的問題，有些風險評估項目甚至只是依靠主觀印象和主觀判斷。并且，由于粗放經營的理念，導致一部分分支機構只重視業(yè)務水平，確忽略了業(yè)務的實際質量，風險控制模型和核保結構無法得到有效處理。
2.運營管理水平不足。運營管理水平主要集中在財務管理方面，由于收費管理結構和相關運行維度存在缺失，就導致現(xiàn)金流管理模型出現(xiàn)了較為嚴重的問題。其一，財產保險公司分支機構經營管理體系建立過程中，管理模型較為松散，直到年底才開始進行盈余核算，就導致一部分分支結構出現(xiàn)賠款完成但是保費沒有收齊的問題，加之營銷服務部和部分銀行賬戶結算的差異后者是時間前后，就會使得財務管理效果不佳。其二，在實際管理機制建立過程中，由于退費和手續(xù)費管理模型處在漏洞，就導致整體管理結構和管理模型失去實際效果。其三，銀行未達賬管理也會導致問題的出現(xiàn)，其中，為營銷服務部和點開立的銀行賬戶若是不能得到有效管理和調控，就會出現(xiàn)賬務不符以及管理不善的問題。銀行對賬單或對賬單不全也是較為常見的問題，需要結合數(shù)據(jù)參數(shù)和管理維度沒有得到細化處理，未達賬清理不及時等也導致整體運行維度和管控結構失去實效性。
3.風險管理環(huán)節(jié)模糊。在風險管理環(huán)節(jié)建立時，相關監(jiān)管部門的建立模型和應用價值存在一定的缺失，不僅僅是法律體系還是經營管理維度，都不能完全貼合其實際需求，使得管理力度處在嚴重的落后狀態(tài)，也會導致整體管理環(huán)節(jié)模糊，且管理力度不足的問題相繼出現(xiàn)。另外，風險管理環(huán)節(jié)中信息化管理模型也存在不足，相關控制模型和控制維度之間缺乏實際管理效果，信息化處理機制不能完全貼合風險管理的具體要求。
二、財產保險公司分支機構經營風險管理優(yōu)化措施分析
1.提升風險控制水平。在風險控制管理機制建立過程中，把防范和化解經營風險放在各項經營活動的首位，要積極踐行切實有效的風險管理模型，提升風險管控機制和風險分散體系的運行維度，積極踐行廣泛性以及負債性管理模型，確保經營管理體系的完整度。在日常風險管理過程中，財產保險公司分支機構要結合實際情況積極踐行有效的管理措施和控制維度，切實維護管理模型和管理要求之間的穩(wěn)定性，并積極深化管控體系的綜合價值，確保管理層級結構和管理要求之間的契合性。由于財產保險公司還擔著承保項目的和自身經營雙重風險，這就需要相關部門結合實際需求和管理模型，積極落實保險公司的相關規(guī)定和要求，從而實現(xiàn)持續(xù)經營，把經營風險控制在一定范圍內。在實際管理機制中，踐行可調控、可承受的管理行為以及風險控制維度，才是全部經營活動正常運作的必要條件。正是基于此，新時期財產保險公司分析分支機構要積極踐行高效控制模型，實現(xiàn)有效益、有質量的健康發(fā)展，只有真正提升整體管理維度和管控措施的實際價值，才能達到業(yè)務發(fā)展的質量和效益協(xié)調增長，建立健全更加系統(tǒng)化的產業(yè)管理良性循環(huán)。
2.提升全員經營管理水平。管理體系要將管理水平優(yōu)化作為重要參數(shù)，也是整體管理效果升級的重要路徑。在常規(guī)化管理體系建立和應用過程中，由于財產保險公司分支機構的常規(guī)化經營風險存在隱蔽性和滯后性特征，這就需要相關部門管理人員結合實際需求進行系統(tǒng)化分析，提升整體管理維護過程的實際效果，并且深度貫徹落實有效的處理措施和管理機制。因此，就要求保險公司分支機構在實際管理措施和管理范圍建立時，確保經營風險管理的全員性和全過程化，從多元化角度分析，對不同項目進行區(qū)分處理和綜合管控，真正將防范、化解以及控制措施落實到不同崗位的不同負責人身上。與此同時，相關管理人員和管理部門要結合外部經營環(huán)境以及企業(yè)內部運行體系，對相關維度進行細化處理和更新后，集中研究落實有效的處理措施，確保能進一步提高保險公司分支機構的經營主動權，落實經濟發(fā)展的基本要求。
3.優(yōu)化風險管理環(huán)節(jié)。其一，要積極防范承保風險，在實際管理機制和管理措施建立過程中，相關管理部門要高度重視業(yè)務的理性選擇，結合其實際情況建構有效的管理條款和規(guī)范要求，并且深度強化對招投標的風險預測。將相關預測名目進行細化分析，進一步積極強化核保隊伍的綜合水平，提高核保技術的落實體系。其二，相關管理人員要積極踐行更加有效的處理機制，規(guī)范理賠管理項目的同時，有效填補相關項目設計中出現(xiàn)的各種漏洞。管理人員只有從根本上升級和優(yōu)化防欺詐工作水平，才能更加系統(tǒng)化的升級管理維度，提高財產保險公司的實際管理效果。其三，部門控制人員要重視防災防損服務的綜合質量，積極踐行更加系統(tǒng)化的控制維度和處理機制，確保分保技術得以有效運用。值得注意的是，對于風險管理來說，要著重提防巨災風險，降低風險發(fā)生的頻率和程度。其四，相關部門管理人員要健全內控機制的具體要求和管理維度，切實維護管控體制，借助有效的處理措施和管控模型，完善管理體制和管理服務質量的基礎上，建立嚴格的授權授信制度。只有綜合提升整體管理模型，才能升級經營風險管理項目的實際效果。
三、結語
總而言之，我國財產保險公司分支機構要想從根本上提高整體管理效果，就要針對相關問題進行集中處理和高度管控，確保管理維度和管理模型的系統(tǒng)化升級和項目優(yōu)化，提高管理效能的同時，強化業(yè)務水平以及業(yè)務經營項目的綜合水平。相關部門要進一步深化信息化技術，規(guī)范經營活動的市場價值和應用價值，提高財產管理效果的嚴密性和科學價值，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎。
參考文獻：
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關鍵詞：保險次級債投資主體拓寬
一、次級債的發(fā)行對我國保險公司的重要作用
1、提高償付能力充足率
目前我國保險公司償付能力充足率普遍較低，為了快速發(fā)展保險業(yè)務，提高自身償付能力非常必要和緊迫。發(fā)行次級債是很多保險公司增加資本供給從而增加償付資本的一個重要渠道，具有快速補充資本，提高保險公司償付能力的特點。
2、為保險公司提供融資渠道
近幾年，我國保險業(yè)在飛速的發(fā)展，而保險公司在業(yè)務發(fā)展過程中，有巨大的融資需求?，F(xiàn)階段保監(jiān)機構對保險次級債的發(fā)行的各項規(guī)定不嚴，發(fā)行主體的資格也要求不高，次級債的發(fā)行成本很低。次級債的發(fā)行為保險公司提供了一個不錯的融資渠道。
3、有效降低資產負債比，降低合規(guī)及經營風險
保監(jiān)機構對保險公司的資產負債情況有著嚴格的監(jiān)管和控制，為了降低合規(guī)和經營風險，保險公司必須將資產負債比控制在可控范圍內，此時，保險次級債因為自身的特性，有效的增加了公司的資產比，合規(guī)和經營風險都能顯著的降低。
4、規(guī)避或減少系統(tǒng)風險
目前，因投資渠道有限，國內很多保險公司或多或少持有銀行或其他金融機構發(fā)行的次級債，二一旦發(fā)生金融危機，這些次級債能給保險公司帶來極大的損失危險。保險公司作為次級債持有方，自身可以同時通過發(fā)行一定量的次級債對對沖因持有其他金融機構的次級債而帶來的系統(tǒng)風險。
5、有助于戰(zhàn)略層面的合作
保險公司與商業(yè)銀行或其他金融機構互持次級債，有助于建立保險公司與銀行等金融機構站在戰(zhàn)略高度增強合作，強強聯(lián)手發(fā)展自己。
二、目前我國保險公司次級債投資主體單一所引發(fā)的問題
現(xiàn)階段我國的保險公司次級債采取定向發(fā)行的方式，次級債金額大、期限長、不得轉讓等特征決定了其投資者只能是機構投資者。而由于我國市場基礎脆弱，機構投資者的規(guī)?？傮w都還比較小，特別是基金公司、證券公司、信托公司等機構投資者，還不具備購買次級債的能力，所以我國保險公司發(fā)行的次級債主要的投資者是銀行和其他保險公司，另外，銀行也是我國資本市場另一個具有發(fā)行次級債資格的機構，并且銀行發(fā)行的次級債的主要投資者是保險公司以及其他銀行。這樣就在金融體系內形成了次級債相互持有的狀況。
1、增加了保險業(yè)的系統(tǒng)性風險
若某保險公司出現(xiàn)償付能力不足或其他合規(guī)或經營風險，其次級債的的持有人也將為其的風險買單，進而波及整個金融行業(yè)。若其次級債的持有人也為保險公司，必將在保險業(yè)引發(fā)危險風暴，影響整個保險行業(yè)的發(fā)展。
2、阻礙各方的有效監(jiān)督管理
目前，我國保險公司次級債發(fā)行采取定向募集的方式，這使得其無法向其他公開發(fā)行的證券一樣公開披露其各方面信息，使本該有的來自各方的監(jiān)督管理無法到位。
3、易陷入保費規(guī)模擴張與償付能力不斷下滑的惡性循環(huán)
因次級債對資本構成的“暫時性”，它只能緩解而不能從根本上提高保險公司的償付能力。因此，它對保險公司的償付能力不足作了一定程度的掩蓋，導致保險公司對償付能力不足的輕視，容易引發(fā)保險公司保險業(yè)務不斷夸張但償付能力持續(xù)不足的惡性循環(huán)，造成了巨大風險。
4、增大道德風險
次級債的互持構建了金融機構間復雜的“合作”關系，降低了持有人對次級債風險的關注，使投資人對發(fā)行人的正常評估和監(jiān)督失去了原本的作用，道德風險勢必會大大增加。
三、拓寬投資主體的可行性
由于投資主體單一帶來隱藏的巨大風險，拓寬投資主體顯得非常有必要。雖然投資主體的拓寬有相當?shù)碾y度，特別是在我國金融基礎薄弱、保險業(yè)還不夠發(fā)達的條件下。我們可以在以下幾方面，逐漸拓寬保險業(yè)次級債的投資主體。
1、尋求更多的境外投資
中國金融市場的機構投資者數(shù)量過少導致了我國保險次級債互持現(xiàn)象的加劇。通過在國外發(fā)行保險次級債，可大大增加保險次級債的投資主體，有效減少保險次級債互持，有利于在全球范圍內分散消耗次級債風險，降低國內金融界的系統(tǒng)風險。在我國，完善資本市場、提高機構投資者的投資能力需要一個緩慢的過程，而增加認購者最快捷的方式是尋求在國外發(fā)行次級債，增加認購數(shù)量。對我國保險公司來說，引入境外資金對其次級債進行投資，對公司的公司治理等方面有著積極的影響。
2、加快保險次級債的公開發(fā)行、流通的步伐
目前保險次級債尚不能在公開的二級市場上進行流通，投資者難以及時規(guī)避或轉移風險。隨著我國保險業(yè)的飛速發(fā)展，建立保險次級債在二級市場上的流通機制非常必要。同時，次級債發(fā)行人應定期向外公布各種財務及經營信息，有助于消除保險次級債發(fā)行人與投資者之間的信息不對稱，一定程度上有利于監(jiān)管機構的監(jiān)督管理，減少經營風險及道德風險。另一方面，保險次級債在公開市場上的流通，可增強次級債的流動性，有助于次級債價格機制的形成、完善市場約束機制等等。
3、推動發(fā)行次級可轉債債券
保險公司次級可轉債是指期限在5年或以上、破產清償時清償順序列于保單責任和其他普通負債之后、且在一定期限內依據(jù)約定的條件可以轉換成公司股份的債券。它將彌補次級債的某些方面的缺陷，增加它的投資者的吸引力，同時一定程度上增強其流動性。（作者單位：四川省成都市西南財經大學保險學院）
參考文獻：
[1]承鐵梅.我國保險公司次級債融資研究[D].西南財經大學,2007.
關鍵詞：農業(yè)保險 巨災風險 政策性保險
我國農業(yè)保險業(yè)經歷了一個曲折的發(fā)展過程，從1982年開始由民政部門、農業(yè)部門、保險公司等陸續(xù)開辦了一些農業(yè)保險業(yè)務。1982年到1992年農業(yè)保險業(yè)務呈上升趨勢，到1992年當年農業(yè)保險費收入達到8.62億元。但保費快速上升的同時是居高不下的賠付率，1991年農業(yè)保險的賠付率為119%。在政府支持性措施減弱以后，過高的賠付率導致農業(yè)保險業(yè)務逐步萎縮，中國人民保險公司不得不調整農險結構，對一些風險大、虧損多的農險業(yè)務進行戰(zhàn)略性收縮，而其他保險公司則是退出農業(yè)保險的經營。1993年以后農險規(guī)模和保費收入也逐年下降，2000年農險保費收入下降到3.87億元，2002年繼續(xù)縮減為3.0億元，全國農民人均繳納農險保費不到1元。我國農業(yè)保險遠未發(fā)揮其化解農業(yè)風險、保障農業(yè)生產穩(wěn)定發(fā)展的作用。
我國農業(yè)保險發(fā)展存在的問題
考察我國農業(yè)保險20年來的發(fā)展歷程，發(fā)現(xiàn)我國農業(yè)保險主要存在以下5個方面的問題：
我國農業(yè)保險發(fā)展缺乏法律保障和政策支持
農業(yè)保險業(yè)發(fā)展20年來我國沒有制定專門的農業(yè)保險法規(guī)，在《中華人民共和國保險法》中沒有針對農業(yè)保險的專門條款，使得農業(yè)保險業(yè)務的開展缺乏法律支撐；連WTO農業(yè)國內支持與保護的“綠箱政策”允許對農業(yè)保險發(fā)展的保護條款，我國都沒有有效利用。日益加劇的農業(yè)自然風險和市場風險，凸顯國家農業(yè)保險政策的懦弱和不足，現(xiàn)有對農業(yè)保險的扶持政策遠不能適應農業(yè)保險發(fā)展的需要。
農業(yè)保險的深度和強度較低
我國農業(yè)保險在總體上普及率很低，覆蓋面很小，除新疆生產建設兵團業(yè)務覆蓋面較寬、有一定保險深度以外，全國農業(yè)保險承保率不及應保面的5%。1993年是我國農業(yè)保險發(fā)展的高峰年，當年全國的糧食作物承保面為4.8%、經濟作物11.1%、耕牛3.66%、奶牛1.87%、牲豬1.18%、家禽約1.3%、水產養(yǎng)殖2.5%、森林4.59%。除經濟作物覆蓋面超過10%以外，其余均在5%以下。1993年以后農業(yè)保險的萎縮，農業(yè)的投保覆蓋面進一步下降。目前我國種養(yǎng)兩業(yè)95%以上均處在缺乏保險保障的狀態(tài)之下，農業(yè)生產完全處于一種不確定性的包圍之中。
農業(yè)保險費率居高不下
我國目前農業(yè)保險費率居高不下主要包括以下兩個方面的原因：一是逆向選擇嚴重，通常是自然災害發(fā)生頻繁的地區(qū)急于投保，而一些旱澇保收的地區(qū)則不愿參加保險，造成農業(yè)保險的高賠付率，直接導致了農業(yè)保險的高費率；二是農險理賠復雜、特別是養(yǎng)殖保險核損較為困難，容易產生道德風險，騙賠的現(xiàn)象較多，也在一定程度上造成了農業(yè)保險的高費率。
農業(yè)保險的經營長期虧損
我國是世界上自然災害最為嚴重的國家之一，經營農險的風險巨大，農險的賠付率遠遠高于安全線。1982年-2002年期間農業(yè)保險的平均賠付率高達88%，遠高于農業(yè)保險經營盈虧平衡點79%的賠付率；其中有7年的賠付額超過投保額，開展農險業(yè)務的保險公司長期虧損。盡管免除了農險營業(yè)稅，但國家的扶持力度不大，農險業(yè)務難以為繼。而且我國農險存在著政策性保險業(yè)務商業(yè)化經營的弊端，這也導致農險經營的長期虧損。
農民投保意愿較低
我國農戶小規(guī)模經營、農民收入不高，加之農民保險意識淡薄，對農業(yè)保險認識不足，普遍存在僥幸心理。農民投保意愿不高、投保面窄，農險業(yè)務不符合大數(shù)法則，使得農業(yè)保險公司無法在更大范圍內分散風險，這也是我國農險日益萎縮的重要根源。
農地制度的局限性與小規(guī)模農戶的經營風險
我國農地制度的局限性
20多年來我國以家庭承包經營制的農地制度推動了我國農業(yè)乃至整個國家經濟歷史性的持久增長。但從制度的安排來看，仍存在以下突出問題：
家庭承包制的固有局限性 隨著改革深化和市場環(huán)境的變化逐步暴露出來，家庭分散經營更加劇了本已高度稀缺的土地資源承包的有限性，影響了土地的規(guī)模經營。這不僅大大限制了農業(yè)勞動生產率和農產品商品率的提高，不利于土地區(qū)域性種植、機械化耕作和集約經營；而且增大了生產成本和交易成本，勞動力及農業(yè)固定資產得不到充分利用。加上農業(yè)生產收成的不確定性及市場的多變，單一分散的農戶不能很好地運用價格、成本與利潤的比較去規(guī)避市場風險，容易造成決策的盲目性、產品的單一化、市場行為的趨同性，導致農業(yè)生產經營始終處于一種不穩(wěn)定的“振蕩”狀態(tài)。
我國農地產權激勵不足 這表現(xiàn)為三個特征：產權不明確。土地所有權主體不明確，農民承包界定不清。產權不完善。農民擁有有條件的使用權和收益權。產權不穩(wěn)定。我國農地制度多變，農戶權利經常受到損害，無法實現(xiàn)土地利用長期利益最大化。這三個特征與產權的自身特征――排他性、轉讓性、繼承性是相違背的，使農民對固定承包的土地缺乏長期預期，在收入、投入、風險目標的制約下，不能實現(xiàn)有效投入和積累機制。因而對我國農戶對有效抗擊自然災害的投入沒有積極性，是不難理解的。
小規(guī)模農戶經營的風險特征
在經歷家庭承包后我國的農業(yè)土地制度沒有出現(xiàn)新的根本性的制度創(chuàng)新，小規(guī)模兼業(yè)農業(yè)成為我國農業(yè)的基本特征。國內外對農戶內部風險處理的研究顯示，農戶的風險處理策略是理性的，尤其是小規(guī)模的農戶防范和處理風險的策略是有效的。我國小規(guī)模農戶經營風險及其特點是：
農戶面臨多種多樣的風險 作為自然再生產和經濟再生產交織特征明顯的產業(yè)，在農業(yè)生產經營中，農戶既要應付農業(yè)的自然災害風險，又要應付農業(yè)生產資料與農產品價格波動以及農產品供求關系變動等的市場風險。隨著我國市場經濟的發(fā)展以及加入WTO等外部環(huán)境的變遷，農戶在面臨農業(yè)經營所固有的各種傳統(tǒng)風險的同時，正在面臨著越來越多的不確定性所導致的新的風險。這些風險對農戶生產經營的影響越來越大。
農戶風險分攤的外部環(huán)境差 在良好的市場體系中，企業(yè)和個人可以通過資本市場來分散風險。例如通過保險和套期保值等形式消除風險和分散不可避免的損失。但我國農戶缺乏有效的資本市場來分散風險，其外部風險分散和防范的機制比較脆弱。現(xiàn)階段農戶對風險的防范和處理主要還是通過家庭內部及農戶之間的各種手段來應付，而且這些手段主要集中在應付意外事故。對農戶生產和消費可能遭遇到的風險與不穩(wěn)定性還缺乏有效的外部機制與手段來防范。
由于農業(yè)活動受自然條件影響大、風險程度高，農戶面臨的風險不確定性及損失都很大，商業(yè)保險往往不能承擔這種風險。保險公司無法統(tǒng)一農戶的行為，無法要求不同風險偏好和對各自風險評估不一致的農戶都加入統(tǒng)一的農業(yè)保險計劃，保險的信息高度不對稱，逆選擇和道德風險的防范都十分困難。這些特點決定了我國農業(yè)保險的外部機制安排在供給方面先天不足。
農民多是風險回避者 大量的經驗觀察和實證研究表明：發(fā)展中國家的農戶通常都是風險厭惡者，他們在生產和生活消費中力圖回避各種風險，這主要是因為欠發(fā)達的農戶抵抗風險和補償風險損失的機制與手段的成本較高。我國農戶承受不起風險較大的損失，大多數(shù)農戶寧愿選擇生產風險較小、收入水平也較低的生產方式，而放棄那些收益可能較高、同時風險也較高的活動。
我國農戶家庭的小規(guī)模農業(yè)既受自然風險影響、又受農產品市場波動風險制約，農業(yè)生產經營比較經濟利益低下，農地制度的缺陷和農戶的風險處理策略使得我國農戶單靠自身力量是無力防范和承擔諸如農業(yè)洪澇、干旱等巨災風險的。
我國政策性農業(yè)保險制度設計
在土地家庭承包制條件下，小規(guī)模經營的農戶依靠自身的力量是難以承擔洪澇、干旱等巨災的農業(yè)風險，必須依靠政府和社會的力量、通過農業(yè)保險的方式分散和化解農業(yè)巨災風險。針對我國農業(yè)巨災風險特征農業(yè)經濟結構特征和WTO框架下農業(yè)保護政策，我國的農業(yè)政策性保險制度設計如下：
大宗農產品（糧棉油）是我國大面積種植的主要農產品，極易受到洪澇、干旱巨災的威脅。大宗農產品涉及千家萬個農戶，擬采取政府統(tǒng)籌農業(yè)保險的措施：類似西方國家的農業(yè)保險，給參加大宗農作物投保的農戶提供保險補貼或分擔保險費。美國、日本等給本國農戶的保險補貼達到農業(yè)投保費的45%以上，考慮我國目前財政負擔情況，給予大宗農產品的洪災保險補貼率可為30%；大宗農產品生產面廣、經營分散，農業(yè)保險的運作成本高昂，為鼓勵保險公司從事農業(yè)保險事業(yè)，政府應當給予農業(yè)保險公司的經營成本費用補貼。
其他農產品，經濟價值較高、生產經營效益好，可采用互助共濟式――相互保險的農業(yè)保險模式。非大宗性農產品是當前農業(yè)產業(yè)結構調整的主要發(fā)展方向，采用相互保險模式可以起到風險化解與分散的作用。根據(jù)一些國家的經驗，我國目前實行農業(yè)相互保險機制的途徑比較可行的是集資模式。由于單個農戶實力有限，可以考慮以村民小組或村級經濟集體為成員單位參與相互保險公司的集資和籌建。
在缺少政策性農業(yè)保險的條件下，為鼓勵更多的保險公司參與農業(yè)保險業(yè)務，可以考慮將農村其他保險（如財險、人壽險）納入農業(yè)保險，享受農業(yè)保險的一些政策待遇。這樣的制度設計有助于從事農業(yè)保險業(yè)務的保險公司將農村地區(qū)其他保險業(yè)務的收益補償經營農業(yè)保險業(yè)務的虧損，從而分散保險公司的經營風險。
改變國家對受災地區(qū)救濟救災款的辦法，將財政救災救濟款在內、甚至一部分扶貧資金等轉化為以農業(yè)保險補貼的形式發(fā)放，這樣既可以減輕對受災地區(qū)補貼的隨意性和地方政府對國家救災補貼的依賴，減少國家財政支出和提高財政補貼的使用效率，又可以推動受災地區(qū)農業(yè)保險業(yè)務的發(fā)展，同時改變政府和受災地區(qū)人們只重視抗災救災、忽視農業(yè)災害風險的防范和風險分散與轉移的觀念。
農業(yè)洪澇、干旱等巨災的特點決定了巨災保險所具有的公共產品性質，農業(yè)巨災風險不符合大數(shù)法則，純粹由以追求經濟利益最大化為原則的商業(yè)保險公司提供是不現(xiàn)實的。因此，為防范和化解巨災風險、真正實現(xiàn)保險保障農業(yè)生產經營的功能，政府就有必要通過合理的“市場干預”，建立國家巨災保險保障基金。以巨災保險基金支持農業(yè)水災保險業(yè)務的正常進行，并且政府要作為巨災基金的“最后的再保險人”，在巨災基金不足以應付賠款支出或達到某一收支臨界點時，政府應當提供強力的財政支持。
借鑒發(fā)達國家經驗，發(fā)展我國農業(yè)政策性保險。為減輕自然災害給農民可能造成的風險損失，西方發(fā)達農業(yè)國政府對從事農業(yè)保險的機構提供大規(guī)模的保費補貼，從而使農民能以較低保險費普遍參加農業(yè)保險。發(fā)達國家發(fā)展農業(yè)政策性保險經驗，我國農業(yè)政策性保險實施途徑：一是強制保險，在一定地區(qū)實施農業(yè)保險時，把農戶貸款、技術幫助與投保掛鉤；二是對給予參加農業(yè)保險的農戶以保費補貼和對保險公司的農險業(yè)務費用補貼；三是對參與農業(yè)保險的保險公司實行稅收優(yōu)惠，減免營業(yè)稅和所得稅。
參考資料：
1.許飛瓊，我國的農業(yè)災害損失與農業(yè)政策保險，《中國軟科學》，2002年第9期：-8-12
2.王延輝、趙仕平，新疆農業(yè)保險市場調查報告，《保險研究》，2002年第5期：-54-58
3.丁少群，小規(guī)模家庭農場如何應付風險，載《庹國柱、李軍：國外農業(yè)保險：實踐、研究和法規(guī)》，西安：陜西人民出版社，1996.17-38
4.Ennth Huggins Robert D.Land，(LOMA) 《Insurance Company Operations》， 1999
關鍵詞：農業(yè)保險巨災風險政策性保險
我國農業(yè)保險業(yè)經歷了一個曲折的發(fā)展過程，從1982年開始由民政部門、農業(yè)部門、保險公司等陸續(xù)開辦了一些農業(yè)保險業(yè)務。1982年到1992年農業(yè)保險業(yè)務呈上升趨勢，到1992年當年農業(yè)保險費收入達到8.62億元。但保費快速上升的同時是居高不下的賠付率，1991年農業(yè)保險的賠付率為119%。在政府支持性措施減弱以后，過高的賠付率導致農業(yè)保險業(yè)務逐步萎縮，中國人民保險公司不得不調整農險結構，對一些風險大、虧損多的農險業(yè)務進行戰(zhàn)略性收縮，而其他保險公司則是退出農業(yè)保險的經營。1993年以后農險規(guī)模和保費收入也逐年下降，2000年農險保費收入下降到3.87億元，2002年繼續(xù)縮減為3.0億元，全國農民人均繳納農險保費不到1元。我國農業(yè)保險遠未發(fā)揮其化解農業(yè)風險、保障農業(yè)生產穩(wěn)定發(fā)展的作用。
我國農業(yè)保險發(fā)展存在的問題
考察我國農業(yè)保險20年來的發(fā)展歷程，發(fā)現(xiàn)我國農業(yè)保險主要存在以下5個方面的問題：
我國農業(yè)保險發(fā)展缺乏法律保障和政策支持
農業(yè)保險業(yè)發(fā)展20年來我國沒有制定專門的農業(yè)保險法規(guī)，在《中華人民共和國保險法》中沒有針對農業(yè)保險的專門條款，使得農業(yè)保險業(yè)務的開展缺乏法律支撐；連WTO農業(yè)國內支持與保護的“綠箱政策”允許對農業(yè)保險發(fā)展的保護條款，我國都沒有有效利用。日益加劇的農業(yè)自然風險和市場風險，凸顯國家農業(yè)保險政策的懦弱和不足，現(xiàn)有對農業(yè)保險的扶持政策遠不能適應農業(yè)保險發(fā)展的需要。
農業(yè)保險的深度和強度較低
我國農業(yè)保險在總體上普及率很低，覆蓋面很小，除新疆生產建設兵團業(yè)務覆蓋面較寬、有一定保險深度以外，全國農業(yè)保險承保率不及應保面的5%。1993年是我國農業(yè)保險發(fā)展的高峰年，當年全國的糧食作物承保面為4.8%、經濟作物11.1%、耕牛3.66%、奶牛1.87%、牲豬1.18%、家禽約1.3%、水產養(yǎng)殖2.5%、森林4.59%。除經濟作物覆蓋面超過10%以外，其余均在5%以下。1993年以后農業(yè)保險的萎縮，農業(yè)的投保覆蓋面進一步下降。目前我國種養(yǎng)兩業(yè)95%以上均處在缺乏保險保障的狀態(tài)之下，農業(yè)生產完全處于一種不確定性的包圍之中。
農業(yè)保險費率居高不下
我國目前農業(yè)保險費率居高不下主要包括以下兩個方面的原因：一是逆向選擇嚴重，通常是自然災害發(fā)生頻繁的地區(qū)急于投保，而一些旱澇保收的地區(qū)則不愿參加保險，造成農業(yè)保險的高賠付率，直接導致了農業(yè)保險的高費率；二是農險理賠復雜、特別是養(yǎng)殖保險核損較為困難，容易產生道德風險，騙賠的現(xiàn)象較多，也在一定程度上造成了農業(yè)保險的高費率。
農業(yè)保險的經營長期虧損
我國是世界上自然災害最為嚴重的國家之一，經營農險的風險巨大，農險的賠付率遠遠高于安全線。1982年-2002年期間農業(yè)保險的平均賠付率高達88%，遠高于農業(yè)保險經營盈虧平衡點79%的賠付率；其中有7年的賠付額超過投保額，開展農險業(yè)務的保險公司長期虧損。盡管免除了農險營業(yè)稅，但國家的扶持力度不大，農險業(yè)務難以為繼。而且我國農險存在著政策性保險業(yè)務商業(yè)化經營的弊端，這也導致農險經營的長期虧損。
農民投保意愿較低
我國農戶小規(guī)模經營、農民收入不高，加之農民保險意識淡薄，對農業(yè)保險認識不足，普遍存在僥幸心理。農民投保意愿不高、投保面窄，農險業(yè)務不符合大數(shù)法則，使得農業(yè)保險公司無法在更大范圍內分散風險，這也是我國農險日益萎縮的重要根源。
農地制度的局限性與小規(guī)模農戶的經營風險
我國農地制度的局限性
20多年來我國以家庭承包經營制的農地制度推動了我國農業(yè)乃至整個國家經濟歷史性的持久增長。但從制度的安排來看，仍存在以下突出問題：
家庭承包制的固有局限性隨著改革深化和市場環(huán)境的變化逐步暴露出來，家庭分散經營更加劇了本已高度稀缺的土地資源承包的有限性，影響了土地的規(guī)模經營。這不僅大大限制了農業(yè)勞動生產率和農產品商品率的提高，不利于土地區(qū)域性種植、機械化耕作和集約經營；而且增大了生產成本和交易成本，勞動力及農業(yè)固定資產得不到充分利用。加上農業(yè)生產收成的不確定性及市場的多變，單一分散的農戶不能很好地運用價格、成本與利潤的比較去規(guī)避市場風險，容易造成決策的盲目性、產品的單一化、市場行為的趨同性，導致農業(yè)生產經營始終處于一種不穩(wěn)定的“振蕩”狀態(tài)。
我國農地產權激勵不足這表現(xiàn)為三個特征：產權不明確。土地所有權主體不明確，農民承包界定不清。產權不完善。農民擁有有條件的使用權和收益權。產權不穩(wěn)定。我國農地制度多變，農戶權利經常受到損害，無法實現(xiàn)土地利用長期利益最大化。這三個特征與產權的自身特征——排他性、轉讓性、繼承性是相違背的，使農民對固定承包的土地缺乏長期預期，在收入、投入、風險目標的制約下，不能實現(xiàn)有效投入和積累機制。因而對我國農戶對有效抗擊自然災害的投入沒有積極性，是不難理解的。
小規(guī)模農戶經營的風險特征
在經歷家庭承包后我國的農業(yè)土地制度沒有出現(xiàn)新的根本性的制度創(chuàng)新，小規(guī)模兼業(yè)農業(yè)成為我國農業(yè)的基本特征。國內外對農戶內部風險處理的研究顯示，農戶的風險處理策略是理性的，尤其是小規(guī)模的農戶防范和處理風險的策略是有效的。我國小規(guī)模農戶經營風險及其特點是：
農戶面臨多種多樣的風險作為自然再生產和經濟再生產交織特征明顯的產業(yè)，在農業(yè)生產經營中，農戶既要應付農業(yè)的自然災害風險，又要應付農業(yè)生產資料與農產品價格波動以及農產品供求關系變動等的市場風險。隨著我國市場經濟的發(fā)展以及加入WTO等外部環(huán)境的變遷，農戶在面臨農業(yè)經營所固有的各種傳統(tǒng)風險的同時，正在面臨著越來越多的不確定性所導致的新的風險。這些風險對農戶生產經營的影響越來越大。
農戶風險分攤的外部環(huán)境差在良好的市場體系中，企業(yè)和個人可以通過資本市場來分散風險。例如通過保險和套期保值等形式消除風險和分散不可避免的損失。但我國農戶缺乏有效的資本市場來分散風險，其外部風險分散和防范的機制比較脆弱。現(xiàn)階段農戶對風險的防范和處理主要還是通過家庭內部及農戶之間的各種手段來應付，而且這些手段主要集中在應付意外事故。對農戶生產和消費可能遭遇到的風險與不穩(wěn)定性還缺乏有效的外部機制與手段來防范。
由于農業(yè)活動受自然條件影響大、風險程度高，農戶面臨的風險不確定性及損失都很大，商業(yè)保險往往不能承擔這種風險。保險公司無法統(tǒng)一農戶的行為，無法要求不同風險偏好和對各自風險評估不一致的農戶都加入統(tǒng)一的農業(yè)保險計劃，保險的信息高度不對稱，逆選擇和道德風險的防范都十分困難。這些特點決定了我國農業(yè)保險的外部機制安排在供給方面先天不足。
農民多是風險回避者大量的經驗觀察和實證研究表明：發(fā)展中國家的農戶通常都是風險厭惡者，他們在生產和生活消費中力圖回避各種風險，這主要是因為欠發(fā)達的農戶抵抗風險和補償風險損失的機制與手段的成本較高。我國農戶承受不起風險較大的損失，大多數(shù)農戶寧愿選擇生產風險較小、收入水平也較低的生產方式，而放棄那些收益可能較高、同時風險也較高的活動。
我國農戶家庭的小規(guī)模農業(yè)既受自然風險影響、又受農產品市場波動風險制約，農業(yè)生產經營比較經濟利益低下，農地制度的缺陷和農戶的風險處理策略使得我國農戶單靠自身力量是無力防范和承擔諸如農業(yè)洪澇、干旱等巨災風險的。
我國政策性農業(yè)保險制度設計
在土地家庭承包制條件下，小規(guī)模經營的農戶依靠自身的力量是難以承擔洪澇、干旱等巨災的農業(yè)風險，必須依靠政府和社會的力量、通過農業(yè)保險的方式分散和化解農業(yè)巨災風險。針對我國農業(yè)巨災風險特征農業(yè)經濟結構特征和WTO框架下農業(yè)保護政策，我國的農業(yè)政策性保險制度設計如下：
大宗農產品（糧棉油）是我國大面積種植的主要農產品，極易受到洪澇、干旱巨災的威脅。大宗農產品涉及千家萬個農戶，擬采取政府統(tǒng)籌農業(yè)保險的措施：類似西方國家的農業(yè)保險，給參加大宗農作物投保的農戶提供保險補貼或分擔保險費。美國、日本等給本國農戶的保險補貼達到農業(yè)投保費的45%以上，考慮我國目前財政負擔情況，給予大宗農產品的洪災保險補貼率可為30%；大宗農產品生產面廣、經營分散，農業(yè)保險的運作成本高昂，為鼓勵保險公司從事農業(yè)保險事業(yè)，政府應當給予農業(yè)保險公司的經營成本費用補貼。
其他農產品，經濟價值較高、生產經營效益好，可采用互助共濟式——相互保險的農業(yè)保險模式。非大宗性農產品是當前農業(yè)產業(yè)結構調整的主要發(fā)展方向，采用相互保險模式可以起到風險化解與分散的作用。根據(jù)一些國家的經驗，我國目前實行農業(yè)相互保險機制的途徑比較可行的是集資模式。由于單個農戶實力有限，可以考慮以村民小組或村級經濟集體為成員單位參與相互保險公司的集資和籌建。
在缺少政策性農業(yè)保險的條件下，為鼓勵更多的保險公司參與農業(yè)保險業(yè)務，可以考慮將農村其他保險（如財險、人壽險）納入農業(yè)保險，享受農業(yè)保險的一些政策待遇。這樣的制度設計有助于從事農業(yè)保險業(yè)務的保險公司將農村地區(qū)其他保險業(yè)務的收益補償經營農業(yè)保險業(yè)務的虧損，從而分散保險公司的經營風險。
改變國家對受災地區(qū)救濟救災款的辦法，將財政救災救濟款在內、甚至一部分扶貧資金等轉化為以農業(yè)保險補貼的形式發(fā)放，這樣既可以減輕對受災地區(qū)補貼的隨意性和地方政府對國家救災補貼的依賴，減少國家財政支出和提高財政補貼的使用效率，又可以推動受災地區(qū)農業(yè)保險業(yè)務的發(fā)展，同時改變政府和受災地區(qū)人們只重視抗災救災、忽視農業(yè)災害風險的防范和風險分散與轉移的觀念。
農業(yè)洪澇、干旱等巨災的特點決定了巨災保險所具有的公共產品性質，農業(yè)巨災風險不符合大數(shù)法則，純粹由以追求經濟利益最大化為原則的商業(yè)保險公司提供是不現(xiàn)實的。因此，為防范和化解巨災風險、真正實現(xiàn)保險保障農業(yè)生產經營的功能，政府就有必要通過合理的“市場干預”，建立國家巨災保險保障基金。以巨災保險基金支持農業(yè)水災保險業(yè)務的正常進行，并且政府要作為巨災基金的“最后的再保險人”，在巨災基金不足以應付賠款支出或達到某一收支臨界點時，政府應當提供強力的財政支持。
借鑒發(fā)達國家經驗，發(fā)展我國農業(yè)政策性保險。為減輕自然災害給農民可能造成的風險損失，西方發(fā)達農業(yè)國政府對從事農業(yè)保險的機構提供大規(guī)模的保費補貼，從而使農民能以較低保險費普遍參加農業(yè)保險。發(fā)達國家發(fā)展農業(yè)政策性保險經驗，我國農業(yè)政策性保險實施途徑：一是強制保險，在一定地區(qū)實施農業(yè)保險時，把農戶貸款、技術幫助與投保掛鉤；二是對給予參加農業(yè)保險的農戶以保費補貼和對保險公司的農險業(yè)務費用補貼；三是對參與農業(yè)保險的保險公司實行稅收優(yōu)惠，減免營業(yè)稅和所得稅。
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Abstract: Investigating how does sow insurance develop and looking for the current shortages and a long-term methods to improve and bringing the operation track of sustainable development in front of a relevant sector as important issues.
關鍵詞:能繁母豬保險;農業(yè)保險;發(fā)展
Key words: sow insurance; agricultural insurance; development
中圖分類號:F84文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)06-0013-01
農業(yè)保險作為一項國家對農業(yè)扶持的重要手段,是關系國計民生的大事,其中的政策性能繁母豬保險是我國較早發(fā)展的險種。
1政策性能繁母豬保險出臺的背景和意義
一直以來,農業(yè)保險風險大、成本高的特性,造成養(yǎng)殖戶因對較高的費率水平難以接受而不愿購買,保險公司更是因面臨著巨大經營風險而對農業(yè)保險望而生畏,不愿涉足。通過實施政策性的能繁母豬保險,將極大降低養(yǎng)殖戶的經營風險,鼓勵養(yǎng)殖戶的養(yǎng)豬積極性,促進生豬生產的良性發(fā)展、穩(wěn)定市場供應工作,從而對保持合理的價格水平、滿足消費需求、增加農民收入、促進國民經濟發(fā)展產生深遠的意義。
2007年8月2日,國務院了《國務院關于促進生豬生產發(fā)展穩(wěn)定市場供應的意見))(以下簡稱《意見》),明確提出由國家建立能繁母豬保險制度。為貫徹落實《意見》要求,保監(jiān)會下發(fā)了《關于建立生豬保險體系促進生豬生產發(fā)展的緊急通知》(以下簡稱《通知》)?！锻ㄖ芬?guī)定,能繁母豬保險的保險責任應包括洪水、臺風、暴雨、雷擊等自然災害,藍耳病、豬瘟、豬鏈球菌、口蹄疫等重大病害及泥石流、山體滑坡、火災、建筑物倒塌等意外事故。此外,《通知》還明確規(guī)定,能繁母豬保險的保險金額定為每頭1000元,保費為每頭60元。其中,中央及地方各級政府負擔48元,占比80%;保戶自負12元,占比20%。
2現(xiàn)行能繁母豬保險在推行中存在的問題
2.1 就政府部門而言部分政府職能部門重識不足。部分政府職能部門對保險,特別是對政策性農業(yè)保險認識不強,沒有把農業(yè)保險上升至關乎國民生計、國民經濟正常運轉的高度來理解,致使能繁母豬保險在地方上的實際推行力度大打折扣。
2.2 就養(yǎng)殖戶而言部分養(yǎng)殖戶參保意識不強。農民對農業(yè)保險普遍缺乏認識和了解,再加上我國農業(yè)生產效率和效益水平低下,使得即便國家已對保費進行80%的補貼,養(yǎng)殖戶仍不愿參保。
2.3 就保險公司而言
2.3.1 成本投人較大。保險公司開展業(yè)務的對象廣泛分布于山區(qū)和郊區(qū)縣,需要投人大量人力、物力進行查勘、定損、取證等工作;地域的廣闊性與養(yǎng)殖戶的分散性給保險公司的承保與理賠工作更是帶來了一定的壓力和難度。
2.3.2 道德風險難以有效管控。從以往開展農業(yè)保險和商業(yè)保險的經驗看,當保險事故特別是大規(guī)模疫病到來時,投保養(yǎng)殖戶伺機進行投機牟利的現(xiàn)象是不可避免的,同時養(yǎng)殖戶在投保后往往降低風險防范的積極性。由于保險公司在對保險標的的資料掌控、環(huán)節(jié)監(jiān)控、防疫情況、死因查證等方面處于弱勢,使保險公司與養(yǎng)殖戶就保險標的相關必要信息的掌握嚴重不對稱,給保險公司帶來了養(yǎng)殖戶的道德風險和逆選擇比一般商業(yè)保險更難以防范的顧慮。
2.3.3 技術力量不足。由于歷史原因,保險公司的農業(yè)保險業(yè)務一直處于逐步萎縮的狀態(tài),相應的農險人才、技術儲備也呈下滑趨勢。養(yǎng)殖類保險因其專業(yè)性、技術性(例如對受損標的出險原因的確定),對保險公司工作人員的業(yè)務素質提出了更高的要求,并且這種業(yè)務素質不是在短期內就能迅速積累和培養(yǎng)出來的。
3進一步完善能繁母豬保險的經營對策
3.1 完善保險條款從能繁母豬出險原因上看,大致可歸集為自然災害、重大疫病、一般疾病、意外事故四大類。考慮到風險特性、養(yǎng)殖戶保障需求、保險公司實務操作繁簡度等因素,建議將現(xiàn)行能繁母豬保險條款一分為二,一類以保重大疫病為主,另一類以保一般疾病、意外事故為主。
3.2 將能繁母豬保險納入強制保險體系將能繁母豬基本險納人國家強制保險體系,一是有利于提高養(yǎng)殖戶、相關職能部門的保險意識,加大對能繁母豬保險的貫徹落實力度,使能繁母豬保險擴大參保基數(shù),更符合大數(shù)法則,利于風險管控和保費的下調。二是有利于在一定程度上防范投保戶的道德風險和逆選擇,降低保險公司的監(jiān)督成本和經營風險。
3.3 建立養(yǎng)殖戶、政府相關職能部門、保險公司風險責任共擔協(xié)作激勵機制本文所倡導的協(xié)作激勵機制側重于兩個方面:一是養(yǎng)殖戶與保險公司損失共擔,即通過設定合理的絕對免賠率實現(xiàn)養(yǎng)殖戶與保險公司損失共擔;二是實現(xiàn)對保險公司與相關職能部門的協(xié)作激勵,即對與保險公司共同加強風險管控的相關職能部門給予一定的費用補貼及獎勵,充分調動職能部門的工作積極性,進一步促進養(yǎng)殖保險的發(fā)展。具體來說,做好以下三點:
3.3.1 加強能繁母豬保險的風險防范、防災防損作用。推進能繁母豬保險的動機不在于“賠”,而是要借助這一手段在一定程度上化解養(yǎng)殖戶的經營風險,提高養(yǎng)殖戶的生產積極性,擴大生產規(guī)模,同時在防疫等相關部門的配合下改善養(yǎng)殖條件、提高免疫水平,再通過市場作用促使生豬養(yǎng)殖逐步駛入規(guī)?；B(yǎng)殖生產的良陛發(fā)展軌道。
3.3.2 降低保險公司經營成本,提高能繁母豬保險運行效率?；鶎诱毮懿块T對養(yǎng)殖戶的基本信息掌握程度、在基層中的影響力是保險公司不可比擬的,讓政府職能部門以更加積極的姿態(tài)參與其中,有利于更充分地發(fā)揮其人力與信息資源作用,加強其監(jiān)控、協(xié)調等職能效用。
（一）精算方面的風險
主要有四種風險：
A：資產貶值風險：即由于資產的市場價值下降引起的損失。人壽保險公司持有許多不同的資產，如：證券、不動產、保單抵押貸款，等等，這使得人壽保險公司對利率與資產的市場價值的變化十分敏感。資產市值的下降，輕者會引起人壽保險公司盈利能力的惡化，更嚴重的會造成償付能力不足使公司經營出現(xiàn)危機。
B：定價風險：人壽保險公司的定價包含許多因素，如：死亡率、發(fā)病率、營運成本、投資回報等等。而且人壽保險公司的經營期限很長，在確定產品價格時，如果不能準確地將這些因素及其將來變化趨勢計算進去，將會影響到人壽保險公司是否能夠承擔對保單持有人的保險責任。
C：利率變化風險：利率變化的風險對人壽保險公司的經營有著重大的影響。例如：如果利率變化造成資產價值的增減無法與負債價值的增減匹配，人壽保險公司可能會面臨倒閉。在過去的十年中，由于利率多次下調，使得部分人壽保險公司經營出現(xiàn)相當大的利差損。
D：經營風險：包括監(jiān)管制度的變化、稅法的變化、經營新的險種等等。在我國，由于保險法對保險公司的投資作出了嚴格的限制，允許的投資范圍十分有限，主要是銀行存款、國債、金融機構和部分大企業(yè)發(fā)行的債券、一定比例的證券投資基金，因此投資組合的選擇十分有限，造成資產負債無法匹配的風險加大。此外，由于人壽保險公司經營的長期性，隨著時間的遷移，法律解釋的變化也會對未來人壽保險公司的給付、賠付責任產生重大的影響。
（二）財務方面的風險
主要有六種財務風險：
A：費率風險：即在確定費率或給付、賠付標準時不準確產生的風險。主要有兩類：費率定價過低和給付、賠付標準過高。
B：系統(tǒng)風險：又稱市場風險，即引起資產或負債價值變化的風險，包括：利率風險和基本風險。人壽保險公司根據(jù)利率的變化衡量和管理資產負債，其股票、公司債券和質押貸款與利率基準點的變化緊密相連，任何利率的變化都直接影響到這些投資產品的回報率。人壽保險公司投資的資產在信用等級、流動性、期限等方面往往與負債并不相關聯(lián)而影響到兩者的匹配。
C：信用風險：即由于債務人因其財務狀況惡化或擔保物價值貶值無法履行責任而產生的風險。由于人壽保險公司的資產有相當部分是公司債券，因此這種風險對其影響較大。
D：流動風險：即由于無法預測的事件造成資產流動性不足引起的風險。人壽保險公司經營的業(yè)務多數(shù)是長期業(yè)務，因此其投資也多數(shù)是長期投資以與保險合同到期的責任匹配。但由于某些無法預測的事件，如市場利率比保單預定利率高很多，造成保單持有人大量退保，在保險公司現(xiàn)金不足時不得不低價變現(xiàn)長期資產而遭受損失。
E：經營風險：包括公司管理、信息處理、員工行為等方面的風險。由于這些方面低效與失誤會給人壽保險公司經營帶來昂貴的損失。
F：法律風險：法律法規(guī)的變化，包括解釋的變化都會給人壽保險公司帶來巨大的風險。因此必須密切關注立法發(fā)展的趨勢，了解未來法律法規(guī)的變化，包括加入世界貿易組織后經濟全球化給法律制度與環(huán)境帶來的沖擊。此外法律風險還包括保險欺詐、違規(guī)經營、保單持有人對保險合同的不同理解等，這使得法律風險變得十分復雜。法律風險可能會給人壽保險公司造成巨災式的損失。
二、資產負債管理策略
在我國，人壽保險公司按照股權的形式可以分為：國有獨資、股份制公司，在國外還有相互公司和上市公司。但無論那種形式的人壽保險公司，其根本的經營目標都是在獲取預定的資本回報的同時保持足夠的償付能力。人壽保險公司的管理者必須洞察投資環(huán)境的演變，了解投資要素變化的趨勢，在分析與資產負債管理有關的風險的基礎上擬定資產負債組合的策略以及公司的投資策略。
（一）資產負債管理過程
按照人壽保險公司的管理特點，資產負債管理可以用“計劃—實施—反饋”的過程來表示：
計劃——包括長期計劃和短期計劃。長期計劃根據(jù)各類負債的特點、未來盈利的要求以及利差倒掛的風險，分析與資產負債管理有關的風險，通過模擬測算，決定中長期的資金運用方針和基本投資策略。短期計劃根據(jù)長期基本投資策略和年度現(xiàn)金流量預測情況，確定短期基本投資計劃和年度資金安排計劃。
實施——根據(jù)不同負債對應的資產情況，由具體操作人員根據(jù)年度資金安排計劃調整、組合投資結構。管理的重點是投資決策的透明化、明確化，以及擁有一批專業(yè)的資金運用人才和較強的投資組合能力。
反饋——壽險公司應建立風險管理部門，對資金運用戰(zhàn)略及實施過程的風險進行管理，對運用績效進行評估，對投資情況進行分析，并將分析結果及時反饋投資決策部門，以便使投資結構趨于合理。
（二）資產負債管理圖
目前國際上較流行的資產負債管理方法可以用下列資產負債管理圖表示：
附圖
圖1資產負債管理圖
人壽保險公司的管理者進行資產負債管理時，必須考慮到其公司的產品的期限和特征，如：長期和短期產品的比例、傳統(tǒng)和投資產品的組成等等；還必須考慮到制約投資組合的因素，如：法律法規(guī)對投資范圍的限制、資本市場投資產品的可能獲得等等；同時還必須考慮到對資本市場的預期，如：利率的走向、資本市場發(fā)展的周期等等。通過對上述因素的綜合考慮，確定出投資組合戰(zhàn)略，并進行檢測。目前國際上壽險資產負債管理使用的檢測方法主要有：彈性檢測、現(xiàn)金流檢測(CFT)、動態(tài)償付能力檢測(DST)、風險資本法(RBC)、隨機資產負債模型、財務狀況報告(FCR)，其中前兩種方法較為常用。然后才設定符合資產負債管理戰(zhàn)略的投資策略。
當管理者制定出綜合可行的資產負債組合以后，必須將有關理念貫徹到公司的每個階層，同進還要保證有足夠的技術支持和組織機構來幫助管理者完成資產負債管理，當然不同的公司具有不同的組織機構，因而不存在某種適用于所有公司的通用的組織機構。有效的組織機構必須根據(jù)各公司的戰(zhàn)略和對風險的容忍程度而制定的資產負債管理目標來建立，以實現(xiàn)公司的經營目標。但建立一個高層的資產負債管理委員會和實行合理的分別投資并進行財務衡量管理將會大大幫助公司的資產負債管理。
（三）資產負債管理委員會
運用資產負債管理構建資金運用戰(zhàn)略，人壽保險公司要健全資金運用機構，除成立投資決策委員會以外，還應成立資產負債管理委員會。高層的資產負債管理委員會通常又叫風險委員會，它由高級行政管理人員組成，負責在連續(xù)的狀態(tài)下監(jiān)督和管理人壽保險公司的資產負債風險。它的任務包括審查投資策略、產品開發(fā)、產品定價以及市場開發(fā)。人壽保險公司的產品銷售對市場利率的變動非常敏感，一方面過低的產品預定利率會使公司的產品在競爭中失去市場，另一方面過高的產品預定利率會產生利差損。資產負債管理委員會必須對產品進行審查，使定價能夠與投資合理的匹配，達到公司預定的資本回報率和其他經營目標。
三、根據(jù)資產負債管理的原則設計投資組合
依靠資產負債理論確定了投資策略以后，最重要的工作就是根據(jù)資產負債管理原則設計投資組合。以下簡單介紹有關的資產負債管理原則：(1)規(guī)模對稱原則：即投資總額與負債總額相一致，建立一種在正常保費收入凈流人增長基礎上的動態(tài)平衡；(2)結構對稱：長期負債用于長期投資，而短期負債只能進行短期運用，保持償還期基本一致；(3)成本收益對稱：選擇投資品種要把握投資收益與資金成本相對應，保證實現(xiàn)合理收益，而且要根據(jù)市場利率變化對資產、負債的現(xiàn)金價值的沖擊程度隨時調整投資結構。合理地分配資金，構建分散互補的資產組合，這就可以使不同資產間的系統(tǒng)性的風險相互抵消，以降低總體風險水平。一方面，應根據(jù)資金來源、成本和期限，選擇不同期限、收益水平的品種，設計相對獨立的投資組合；另一方面，各投資品種的資金覆蓋率要科學合理，單一項目投資比例應適中，力求分散風險。壽險資金不但規(guī)模大、期限長，而且保費收入源源不斷，可用資金增長數(shù)量非?？捎^，所以建立長期的資產負債管理原則戰(zhàn)略是壽險資金運用現(xiàn)實的選擇，也是追求保險資產長期穩(wěn)健增值的必由之路。
在設計投資組合時，必須根據(jù)人壽保險公司業(yè)務的特點開展投資多樣性的選擇并對其進行財務衡量。由于人壽保險公司的產品的多樣性以及期限等產品特征的差異性，人壽保險公司可以根據(jù)不同的產品和險種分別進行多樣性的投資，并根據(jù)產品或險種的風險特性和其他因素設定資本回報率和投資目標，對投資進行財務衡量。例如，分別投資的決定可以根據(jù)產品或險種的保費量大小、風險高低、盈利特點等等來決定。在投資策略的構建上，首先要認真研究負債的特性，建立分險種核算體系，根據(jù)每一產品的特性、每一客戶的需求，以期望收益率的最大化和控制利差倒掛風險為條件，以滿足長期、效率、平衡的資產結構為目標，構建長期的資金運用戰(zhàn)略。其次是以分險種核算資金為單位實施資產分配，并在分配過程中不斷參考負債信息的變化，如利率選擇性、流動性、期間性以及資金市場的成熟性等。第三，壽險公司應具備相應的資本金，并提取一定比例的風險準備金，以保證資產負債管理戰(zhàn)略的穩(wěn)定性。在作出這些決定的同時，還必須考慮到許多運作上的事宜，如：建立某一分別投資的交易規(guī)則；投資的融資與組合的重組；稅收和費用的分攤等等。此外，公司建立起高效的財務信息系統(tǒng)是十分重要的，因為管理者需要知道不同險種的現(xiàn)金流量以便作出相應的投資決策。這種分別投資的方法可以是人壽保險公司在整個公司范圍內對資產負債組合進行分析，使管理者對公司的投資組合以及資產負債有較深入的了解，及時發(fā)現(xiàn)公司資產負債的不足或機會，以及在給定的投資環(huán)境下抵消不同險種帶來的某些風險。
人壽保險公司有許多方法可以用來優(yōu)化資產組合以使其與負債結構相互匹配并使公司的價值最大化。在乎穩(wěn)的投資環(huán)境下，例如利率保持穩(wěn)定時，這將是比較容易做到的，投資回報也比較容易預測。但是，在過去的十年來，由于利率的下調、資本市場的動蕩、不動產價值的起落，人壽保險公司面臨著重大的考驗。同時，政府法規(guī)的變化、消費者權益保護的加強、市場的開放也給人壽保險公司的運作以及發(fā)展戰(zhàn)略帶來諸多的挑戰(zhàn)。因此人壽保險公司的經營者必須制定出適應投資環(huán)境變化的資產負債管理策略才能夠達到預期的經營目標。
四、根據(jù)資產負債管理原則建立健全投資風險控制制度
在設計投資組合、建立投資策略以后，人壽保險公司還應根據(jù)資產負債管理原則建立一整套投資風險管理制度，并將之貫穿在壽險投資過程的始終。
1.資金的集中管理、統(tǒng)一使用：壽險公司各分支機構按核定限額留足周轉金后，其余資金應全部上劃到總公司、做到集中管理、統(tǒng)一使用，減少風險產生的環(huán)節(jié)，實現(xiàn)資金的專業(yè)化運作，提高資金使用效率。其次，要嚴格授權、層層負責。在資金運用過程中，要嚴格按額度大小，明確決策和使用權限，每一層級都要對權限內的決策和使用結果負責。再次，要建立健全各項業(yè)務管理制度。制度的缺位必然帶來許多實際操作中的問題，進而滋生風險。因此，必須建立各項業(yè)務管理制度，如資金劃撥管理制度、集中交易管理制度、帳戶管理制度、會計核算管理制度、稽核檢查管理制度等，并嚴格貫徹落實，堵塞風險漏洞。
2.建立科學的決策機制：許多風險案例說明，因決策失誤而導致的風險遠比一般的經營風險更為重大。因此，建立科學的決策機制是保險公司控制投資風險的重要任務，應該由保險公司最高管理決策層、包括資產負債管理委員會及相關部門負責人和專家組成投資決策委員會，根據(jù)公司經營發(fā)展總體規(guī)劃，制定公司中長期投資政策，對資產進行戰(zhàn)略性分配；另外，還要對資金運用部門提出的業(yè)務計劃和重大投資項目進行分析、論證、審核，并最終作出決策。
3.健全投資部門：人壽保險公司的投資部門是投資的直接執(zhí)行者，目前國內人壽保險公司經營管理體制中擔當這一重任的，與國外保險公司負責資金運用的獨立的投資管理公司不同，大多以保險公司的一個部門的形式存在，必須依據(jù)公司授權進行投資活動。資金運用部門要根據(jù)公司決策部門制定的中長期投資政策，依靠專業(yè)的分析研究和投資管理人才，對宏觀經濟形勢作出判斷，對金融市場進行理性把握，從而擬定中短期投資計劃，確定戰(zhàn)術性資產配比，并由下屬業(yè)務部門選擇品種具體實施。
4.綜合風險評估：在評估資產所面臨的風險制定資產負債管理策略時，人壽保險公司還應該注意綜合公司的各個分支機構形成的累計風險。在電腦技術和能夠提供模擬程序的軟件支持下，人壽保險公司可以先進行不同的資產負債管理模擬分析，再作出投資策略的制定。
在當前我國人壽保險市場快速發(fā)展以及加入WTO市場不斷開放的今天，投資業(yè)務已經成為人壽保險業(yè)的主營業(yè)務，而人壽保險公司也成為我國資本市場的主要機構投資者。如何保證人壽保險公司在長期的經營中保持足夠的償付能力，確保在將來有充足的資產來匹配負債，是保證我國人壽保險業(yè)長期健康穩(wěn)定發(fā)展的一項重要的課題。希望本文能夠在這個方面起到拋磚引玉的作用。
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一、各種商業(yè)健康保險經營形式的比較
世界各國商業(yè)健康保險的經營形式通常有幾種類型：就業(yè)務經營種類上看，一是人身保險公司，在辦理人壽保險與年金保險以外，也辦理健康保險業(yè)務；二是財產及責任保險公司，在辦理財產及責任保險的同時，也提供健康保險服務；三是專門的健康及意外傷害保險公司，專門辦理健康保險及意外傷害保險業(yè)務。從組織形式上看，按所有權的形式不同分為營利性的股份有限保險公司和非營利性的相互保險公司、保險合作社、健康保險協(xié)會等。以上形式共同存在，不斷發(fā)展，功能上互相補充，從而形成了專業(yè)化和多樣化的健康保險經營形式體系[1][2].
（一）由人壽保險或財產保險公司經營健康保險的形式
1.附加壽險（產險）形式。即將健康保險業(yè)務附加于壽險或產險業(yè)務上進行經營的形式。這種經營形式的優(yōu)勢在于：經營初期成本較低，可以有效地利用保險公司的共享資源，如營銷網(wǎng)絡、管理人員、技術開發(fā)數(shù)據(jù)等。其不足為：此種方式不可避免地將健康保險定位在壽險或產險的輔助和從屬地位上，而壽險業(yè)務的內在特征和經營規(guī)律都與健康保險業(yè)務完全不同，產險業(yè)務的保險標的性質與法規(guī)適用也不同于健康保險，因此，兩種業(yè)務經營理念上的沖突和矛盾將不利于健康保險業(yè)務的專業(yè)化經營和管理，且由于業(yè)務的開展要分拆到壽險（產險）公司的各職能部門，有關業(yè)務部門之間的協(xié)調性較差，因此，業(yè)務規(guī)模難以擴大，質量不易控制。
2.保險公司事業(yè)部形式。即保險公司設立專門的健康保險部來經營健康保險的形式。健康保險事業(yè)部一般充分享有產品的開發(fā)權、業(yè)務拓展權、市場推動權和利益分配權，與公司的其他部門形成相互、單獨核算的關系，構成公司相對獨立的業(yè)務體系，是公司健康保險的實際經營者和管理者。其優(yōu)勢在于：具有相對獨立性，可以充分照顧到健康保險的特點以進行專業(yè)化經營，有利于產品的設計、開發(fā)、推廣和風險控制，以及專業(yè)人員的培訓和指導，從而有助于業(yè)務經營規(guī)模的擴大和利潤的實現(xiàn)。同時，又可以共享保險公司的資源如銷售網(wǎng)絡、技術優(yōu)勢等。其不足為：健康保險的推廣需要其他職能部門如營銷部門、客戶服務部門的協(xié)調與配合，因此，業(yè)務的開展會受制于其他部門的發(fā)展水平和投入規(guī)模，不利于業(yè)務規(guī)模的最大化，且與公司其他業(yè)務的沖突會降低健康保險的經營效率。
3.保險公司子公司形式。即保險公司以設立子公司的形式來專門經營健康保險。其優(yōu)勢為：由于已經具備了相當獨立的組織體系，且實行內部的子公司化管理，因此，能夠充分調動經營者的積極性和主動性，有利于健康保險的專業(yè)化經營。同時，可以充分共享保險公司的現(xiàn)有資源；子公司在設立上前期投入較小，一般無需另行申報、獲取執(zhí)照，業(yè)務的開展可迅速達成。其不足表現(xiàn)在：子公司的組建需要一定的技術、人才、資金條件，有一定難度，同時，需要與母公司協(xié)調關系，因此在經營觀念上存在矛盾。
（二）專業(yè)健康保險公司形式
由保險公司專門進行健康保險經營的形式的優(yōu)勢在于：經營者的積極性較高，可以使公司專心圍繞健康保險業(yè)務進行經營決策，徹底改變健康保險業(yè)務依附、從屬于壽險或產險業(yè)務的狀況，充分實現(xiàn)健康險業(yè)務的專業(yè)化經營，容易擴大業(yè)務規(guī)模，提高業(yè)務經營質量。而劣勢在于：無法分享其他保險公司的資源，籌建成本較高，且經營初期成本較大。依所有權形式的不同，健康保險公司可以采取股份有限公司和相互保險公司等組織形式。
依股份有限公司形式建立的健康保險公司，其優(yōu)勢在于：其一，公司的所有權與經營權分離，能夠建立起有效的激勵和約束機制，有利于提高經營管理效率，并且由于同業(yè)競爭激烈，更能開發(fā)新險種，并采用相適應的新方法和新技術。其二，容易籌集巨額資金。健康保險公司業(yè)務的拓展是以償付能力即自有資本為基礎的，必須保證有足夠的資本來源以支撐業(yè)務規(guī)模的不斷擴大。其三，股份有限公司的大規(guī)模經營，降低了企業(yè)的經營風險，且能夠通過上市進一步實行風險的轉移和分散，符合健康保險的經營需要。其四，資金實力雄厚，便于網(wǎng)羅和培養(yǎng)人才，滿足健康保險經營的技術需要，如產品設計、風險選擇、分保安排、賠款處理等。其五，采取確定保費制，使投保人保費負擔確定，符合現(xiàn)代保險的特征和投保人的需要，為業(yè)務的開展提供了便利。其劣勢在于：其一，業(yè)務經營的利潤壓力大，因此，容易導致公司經營的短視和短期行為，加大經營風險。其二，以盈利為目的，因此在承保限制上較多，不利于保護投保人利益。其三，不利于防范和控制道德風險。健康險是道德風險頻發(fā)的業(yè)務，據(jù)美國GAO的報告，健康保險賠付金額的10%是保險欺詐，而在我國，有關政府部門估計這一比例至少為30%.
依相互保險公司形式建立的健康保險公司，其優(yōu)勢在于：其一，相互保險公司的投保人同時為保險人，社員的利益也即被保險人的利益，因此可以有效避免保險中保險人的不當經營和被保險人的欺詐行為，比較適用于健康保險這種道德風險較大的業(yè)務。其二，保險費內不包括預期利潤，所有資產和盈余皆用于被保險人的福利和保障，保險成本相對較低，保險費低廉，為經濟條件相對較差的人們尋求健康保險保障提供了機會。其三，投保人可以參與公司盈余部分的分配，有利于鼓勵投保人關心保險經營。其四，由于社員具有穩(wěn)定性的特征，因此公司較為注重長遠利益，不易出現(xiàn)短期行為。其劣勢在于：其一，資金籌集不易，利用資本市場的能力有限。因此，在市場競爭中，與股份有限公司相比常處于不利地位。其二，保費采用課賦制，如遇經營不善，無法獲得足額的賠償。
（三）合作性質的健康保險組織
依合作社的形式建立的健康保險組織，一般表現(xiàn)為生產者合作社，即由醫(yī)療機構或醫(yī)療服務人員組織起來，為大眾提供醫(yī)療與健康保險服務。如美國的藍十字、藍盾和健康維護組織。其建立可采取多種形式，如社區(qū)團體組織發(fā)起，由參保成員選出代表，組成理事會進行管理，自辦醫(yī)院，雇傭醫(yī)生；由醫(yī)療保險公司組織發(fā)起；由醫(yī)療服務提供者即醫(yī)生或醫(yī)院發(fā)起和管理。由于保險人直接介入醫(yī)療服務過程，故使得傳統(tǒng)的商業(yè)健康險業(yè)務經營中的保險公司、被保人、醫(yī)療服務提供者之間的三角關系轉變?yōu)獒t(yī)療機構（保險公司）與被保人的雙向關系，使單純的事后賠付改變?yōu)榘A防保健、健康教育在內的綜合經營機制。其優(yōu)勢在于：其一，合作社屬于社團法人，是非營利機構，故保費較為低廉，能解決低收入階層的健康保險保障問題，另外，在經營中產生的利潤基本上用于為社員提供更好的醫(yī)療服務，有助于政府全民保健社會目標的實現(xiàn)；其二，可以有效地防范供方風險，有利于控制醫(yī)療費用，提高利潤；其三，有助于減少逆選擇行為帶來的損失，防止道德風險的發(fā)生，確保大多數(shù)被保險人的正常利益；其四，投保人無需尋找醫(yī)療服務的提供者，且能夠獲得優(yōu)質醫(yī)療服務。其劣勢在于：對被保險人而言，醫(yī)療服務受限，選擇面變??；籌資能力弱，發(fā)展受到一定程度的限制。
二、我國健康保險經營形式的選擇
（一）我國現(xiàn)行健康保險經營形式的分析[3][4]
目前，我國人壽保險公司全部開展了健康保險業(yè)務，其經營形式主要有兩種類型：一是附加壽險形式，這是健康保險發(fā)展初期各家壽險公司普遍采用的經營形式。這種經營形式下，保險公司并沒有明確的健康險經營目標，開展健康險主要是為了配合壽險業(yè)務的發(fā)展，險種多為壽險業(yè)務的附加險，條款責任簡單，契約操作容易，風險管理上實行簡單控制。二是壽險公司事業(yè)部形式。以城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的推出為契機，我國第一個健康保險部于1996年7月在平安保險公司成立，此后，中國人壽、泰康、太平洋保險公司等也相繼成立健康保險部，組建了專業(yè)化的健康保險人才隊伍，初步實現(xiàn)了健康保險業(yè)務的獨立運作和專業(yè)化管理。但由于各公司對健康險的認識還沒有完全統(tǒng)一，健康險盡管設立了健康保險部，但不配備專業(yè)管理人員，不嚴格按照健康險風險控制流程進行風險控制的現(xiàn)象屢有發(fā)生，因此一些公司的健康險發(fā)展狀況不容樂觀。
由于以上兩種經營形式都在一定程度上將健康保險定位于壽險的從屬和輔助地位，以管理壽險的方式來管理健康險，忽視了健康保險的內在特征，違背了其經營規(guī)律，因此，都難以實現(xiàn)健康險業(yè)務的健康持久發(fā)展。
（二）我國商業(yè)健康保險經營形式的選擇[5]
由于各種健康保險的經營形式各具特點，有利有弊，沒有普遍適用的健康保險經營形式，因此我國健康保險經營形式的選擇應注意：一方面，在不同的發(fā)展階段上，應當根據(jù)健康保險所面臨的內外部條件選擇相應的最佳經營形式；另一方面，各種經營形式并非一成不變，它們之間可以相互轉化以適應健康保險的發(fā)展需要。目前，我國健康保險經營形式的選擇應采取的具體措施為：
1.進一步促進現(xiàn)有保險公司健康保險的專業(yè)化經營
根據(jù)《保險法》修正案，財產保險公司也可以進入商業(yè)健康保險領域，因此，我國以后會存在人壽保險公司以及財產保險公司共同經營健康保險的狀況。由于健康保險業(yè)務獨特的專業(yè)性、技術性和復雜性，因此要求進行專業(yè)化的管理，即在數(shù)據(jù)的搜集和累積、產品定價、利潤核算、風險評估方法、理賠管理、客戶服務內容及方式以及醫(yī)院合作與管理、銷售方式等方面都應該建立相應的經營手段和風險管理方式，而這又必須以獨立的組織架構和專業(yè)化的管理體系作保證。
獨立、完善的組織架構是各項政令及專業(yè)化管理措施順暢實施的通道，是專業(yè)化經營的組織保證。這種獨立性體現(xiàn)在不同的層面上，可以是保險公司的專業(yè)子公司，也可以是保險公司事業(yè)部，但無論如何，都要賦予它獨立的業(yè)務管理權和相當程度的人事任免權和利益分配權，對健康險的市場調研、產品開發(fā)、培訓、銷售、業(yè)務管理、風險控制等各個環(huán)節(jié)實行統(tǒng)一而全面的管理，構成公司健康保險的產品制作中心、風險控制中心、技術支援中心、市場推動中心和利潤產生中心。
在管理體系上，健康保險事業(yè)部或子公司應有獨立的產品開發(fā)部門，負責市場調研、險種的開發(fā)和設計、費率的厘定、條款擬定；業(yè)務管理部，負責核保、理賠、保全等業(yè)務規(guī)則的制訂、實施、檢查以及與醫(yī)院的合作和管理；市場推動部，負責業(yè)務的市場推動、激勵、銷售的策劃、人員的培訓以及輔助銷售渠道的開拓等。同時，事業(yè)部或子公司還應充分共享公司的資源，如銷售渠道、技術優(yōu)勢和信息平臺等。如在銷售渠道上，除了在適當?shù)牡貐^(qū)建立自己的機構和隊伍以外，還應充分利用公司原有的直接銷售網(wǎng)絡，并輔助以健康保險銷售資格的管理與銷售人員的培訓。
2.盡快設立專業(yè)化的健康保險公司
專業(yè)化健康保險公司可以將全部精力用于健康保險業(yè)務的經營，在健康保險經營方式、風險控制方法、精算體系、保險公司和醫(yī)療服務提供者的合作、經驗數(shù)據(jù)的處理、產品設計和定價、產品的營銷等方面進行更加專業(yè)化的研究和嘗試，推動健康保險業(yè)務的創(chuàng)新和發(fā)展，加大健康保險的發(fā)展規(guī)模，進而提升我國健康保險行業(yè)的專業(yè)化水平。另外，專業(yè)健康保險公司的設立，將有效地促進健康保險市場的競爭，刺激原有公司加快健康保險體系的改造和專業(yè)化發(fā)展，從而提升我國健康保險行業(yè)的經營水平。
3.從實際出發(fā)，適度發(fā)展相互形式的健康保險公司
當前我國國民保險意識普遍不強，人口素質尚待提高，誠信制度缺位，在健康保險的經營上存在嚴重的被保險人道德風險和欺詐行為的問題，在很大程度上造成了市場秩序的混亂，而相互形式的健康保險公司可以在一定程度上解決此問題。相互保險公司的相互性主要體現(xiàn)在被保險人對保險公司的管理方面，因此可以有效地防止道德風險和欺詐行為的發(fā)生，同時其非營利性的經營目的使其更好地體現(xiàn)健康保險服務的社會公共性，因此在實踐上應盡快嘗試。
4.積極探索合作社性質的健康保險組織建立的可能性
一方面，健康保險中的供方風險一直構成健康保險管理上的難題，而我國由于醫(yī)療服務環(huán)境不規(guī)范，醫(yī)療償付機制不合理，醫(yī)療機構普遍缺乏費用控制意識，對傳統(tǒng)的商業(yè)健康保險的經營構成了巨大威脅；另一方面，由于我國在經濟發(fā)展中的地區(qū)差異和城鄉(xiāng)差異，以及伴隨而來的收入分配不均，使得廣大農村、欠發(fā)達地區(qū)以及部分城鎮(zhèn)的居民經濟負擔能力仍然有限，不可能購買費率過高的營利性健康保險業(yè)務來獲取保障。而合作社性質的健康保險組織可以解決以上問題。在此種健康保險組織中，可以實行醫(yī)療服務供方與保險方的一體化，從而控制醫(yī)療費用和供方風險，而其合作性及非營利性使其能夠滿足低收人人群的需要。因此，政府應積極鼓勵其發(fā)展，以解決特殊地區(qū)和群體的健康保險保障問題，而保險公司也應在政策允許的條件下積極探討介入此種經營方式的可能性。
[參考文獻]
[1]陳滔。健康保險[M].成都：西南財經大學出版社，2002.
[2]鄒根寶。社會保障制度[M].上海：上海財經大學出版社，2001.
[3]馮乃憲。論商業(yè)健康保險的發(fā)展[J].保險研究，2002，（1）：34-35.
