時(shí)間：2022-09-12 05:20:07
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從我國(guó)商業(yè)銀行目前的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展來(lái)看，存在的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1、信用風(fēng)險(xiǎn)，即借款人由于經(jīng)營(yíng)不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機(jī)，無(wú)力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶(hù)特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。
2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即銀行用于即時(shí)支付的流動(dòng)資產(chǎn)不足，不能滿(mǎn)足支付需要，使銀行喪失清償能力的風(fēng)險(xiǎn)。目前這方面的風(fēng)險(xiǎn)雖然暫時(shí)被居民的高儲(chǔ)蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。
3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在國(guó)有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)虛盈實(shí)虧兩個(gè)方面。目前國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8％的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn)，而目前銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于其資本增長(zhǎng)速度，資本充足率還將進(jìn)一步下降；另一方面，自1993年財(cái)務(wù)體制改革以來(lái)，將大量的應(yīng)收未收利息作為收入反映，夸大了銀行的盈利，而實(shí)際上多數(shù)銀行虛盈實(shí)虧。
4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，這主要由金融市場(chǎng)秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大，其中大部分債券是由國(guó)有商業(yè)銀行擔(dān)?；虬l(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益不好，到期無(wú)力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險(xiǎn)。
5、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)，即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險(xiǎn)。近幾年來(lái)隨著《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步入了依法管理和經(jīng)營(yíng)的良性軌道。同時(shí)，商業(yè)銀行為增強(qiáng)素質(zhì)，也制定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善程度和極強(qiáng)的針對(duì)性是前所未有的，但銀行內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。
此外，還存在利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、高負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、信用卡風(fēng)險(xiǎn)、金融欺詐風(fēng)險(xiǎn)等。如不能及時(shí)正確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)多多。如何將風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)較低的水平已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求。目前我國(guó)商業(yè)銀行建立一個(gè)健康、穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)控制體系已是迫在眉睫。具體說(shuō)來(lái)，主要包括以下幾大部分：
1、建立完善、垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)體系。具體說(shuō)來(lái)我們應(yīng)在總行一級(jí)設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會(huì)的主席。與此同時(shí)，各業(yè)務(wù)部門(mén)和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官，但他們都是對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé)，而不是對(duì)同一級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。
2、保持風(fēng)險(xiǎn)控制的獨(dú)立性。這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開(kāi)拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理三個(gè)方面。從程序控制上看，包括：采用合適的會(huì)計(jì)政策，確定合適的呆賬準(zhǔn)備金比例，內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告；從內(nèi)部審計(jì)上看，包括：控制和管理政策的確立，控制程序完備性的測(cè)試，確認(rèn)銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求；從法律管理上看，包括：銀行活動(dòng)符合法律要求，與監(jiān)管部門(mén)保持聯(lián)系，為業(yè)務(wù)活動(dòng)提供合同文本、警告違約風(fēng)險(xiǎn)等。
3、建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的各項(xiàng)指標(biāo)體系，建立一套專(zhuān)門(mén)的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險(xiǎn)控制主要是通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系來(lái)實(shí)現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性等一系列指標(biāo)，并根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及時(shí)提供的預(yù)警信號(hào)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)、消除風(fēng)險(xiǎn)。鑒于目前逃、廢銀行債務(wù)已成為一個(gè)社會(huì)問(wèn)題，非常有必要依靠法律的力量予以保護(hù)。因此，在嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時(shí)，要建立一部專(zhuān)門(mén)維護(hù)信貸資產(chǎn)安全的法律來(lái)保證銀行資產(chǎn)的安全。對(duì)于借款不還，逃廢銀行債務(wù)的行為，要嚴(yán)格繩之以法。
4、建立健全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)章制度，嚴(yán)格控制各種風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)逐步建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系，其中應(yīng)包括建立健全以整體風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債管理制度，以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)涵的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責(zé)任約束制度，以風(fēng)險(xiǎn)控制和評(píng)估為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和以風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。在貸款增量和存量考核方面，首先要堅(jiān)持貸款第一責(zé)任人制度，即誰(shuí)放誰(shuí)收，存量方面除密切注意監(jiān)測(cè)貸款的流動(dòng)性比率外，還要對(duì)那些即將形成的風(fēng)險(xiǎn)或已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款劃分責(zé)任，把貸款增量和存量在流動(dòng)過(guò)程中形成的風(fēng)險(xiǎn)額與責(zé)任人的工資獎(jiǎng)金掛鉤，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)抵押承包制和責(zé)任人比例賠償制度，定期考評(píng)，根據(jù)任務(wù)完成情況兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。通過(guò)完善的規(guī)章制度使各業(yè)務(wù)部門(mén)相互制約，相互監(jiān)督，既要給予業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)有的權(quán)力，又要防止將權(quán)力過(guò)于集中在某個(gè)部門(mén)。
【關(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)控制 策略研究
一、引言
農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相較于其他金融業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，具有潛在性，容易被管理者所忽視，而一旦發(fā)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，則可以在短時(shí)間內(nèi)影響異常廣泛的金融行業(yè)，因此對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制對(duì)于維持商業(yè)銀行乃至整個(gè)金融業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展起著舉足輕重的作用。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題
（一）農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不夠完善
現(xiàn)今的農(nóng)村商業(yè)銀行的董事長(zhǎng)和監(jiān)事長(zhǎng)都是分別設(shè)立的，雖然建立了一系列的對(duì)信貸進(jìn)行審查、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督的制度，但這些制度大多只是出于一個(gè)形式，并沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制起到任何的強(qiáng)制約束的作用，這就使得董事的權(quán)力沒(méi)有制約，而董事多為內(nèi)部董事，外部董事無(wú)法進(jìn)入到?jīng)Q策管理層，董事也不會(huì)主動(dòng)地將金融信息告知公司的股東，這就導(dǎo)致董事經(jīng)常會(huì)濫用權(quán)力侵害公司股東的利益，使得公司的風(fēng)險(xiǎn)管理不能得到很好的監(jiān)督，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展起著不利的影響。
（二）農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制缺乏理論聯(lián)系實(shí)際
現(xiàn)今的農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制大多是國(guó)家規(guī)定的統(tǒng)一的原則，而在實(shí)踐過(guò)程中，因?yàn)檗r(nóng)村商業(yè)銀行所處的地理位置和周?chē)娜宋沫h(huán)境的不同，因此應(yīng)當(dāng)有著適合自身發(fā)展，不同于其他商業(yè)銀行或者金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制的制度特色，但是現(xiàn)狀就是雖然也有部分的商業(yè)銀行建立了一些風(fēng)險(xiǎn)控制的評(píng)級(jí)制度，但是仍然不具有全面性和量化性，無(wú)法根據(jù)不同的時(shí)代特征進(jìn)行更新升級(jí)，而且風(fēng)險(xiǎn)控制操作方法也不夠具體有效，這些都無(wú)法有效地應(yīng)對(duì)金融市場(chǎng)的金融風(fēng)險(xiǎn)。
（三）農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的依據(jù)有缺漏
農(nóng)村商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)需要根據(jù)全面的信貸信息和數(shù)據(jù)，但是存儲(chǔ)信貸信息和數(shù)據(jù)的資料庫(kù)則沒(méi)有很好地建立和管理起來(lái)?，F(xiàn)今，對(duì)這些信貸信息和數(shù)據(jù)的管理都不是由專(zhuān)人負(fù)責(zé)。由于沒(méi)有一個(gè)專(zhuān)門(mén)的信貸信息和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，信息和數(shù)據(jù)的儲(chǔ)存存在疏漏，這時(shí)候，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的時(shí)候，就會(huì)因?yàn)槿狈θ娴臄?shù)據(jù)和信息，而不能及時(shí)地根據(jù)信貸完整情況做出準(zhǔn)確的金融決策，導(dǎo)致應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力的薄弱。
雖然我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸管理上會(huì)先進(jìn)行調(diào)查，在客戶(hù)進(jìn)行貸款時(shí)會(huì)進(jìn)行審查，在貸款期間會(huì)進(jìn)行檢查，但是這些并不能對(duì)信貸信息的管理和評(píng)價(jià)起著重要的作用，這都無(wú)法適應(yīng)因?yàn)檗r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展給農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制水平提出的越來(lái)越高的要求。
我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制雖然有了一些法律的框架式規(guī)定，但是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的具體細(xì)則和操作規(guī)程則仍然處于空白的狀態(tài)，而且一些律師事務(wù)所或者會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及相關(guān)的金融中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展水平還比較低，包括信貸管理人員的職業(yè)道德素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)水平都有待提高，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還比較薄弱，無(wú)法準(zhǔn)確、全面地對(duì)市場(chǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)以及對(duì)市場(chǎng)信息進(jìn)行準(zhǔn)確的把握，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制仍缺乏一些基礎(chǔ)信息的依托。
三、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制策略
（一）完善農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)外部監(jiān)督制度
農(nóng)村商業(yè)銀行需要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)外部監(jiān)督制度的構(gòu)建，通過(guò)一系列的規(guī)章制度和監(jiān)管制度對(duì)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，特別是要加強(qiáng)董事的獨(dú)立性和監(jiān)事會(huì)的地位，并且使政企分開(kāi)，防止出現(xiàn)人事關(guān)系復(fù)雜、地位模糊的情況。
（二）建立農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制具體制度
要根據(jù)不同的農(nóng)村商業(yè)銀行的情況制定不同的切實(shí)可行的制度，將影響農(nóng)村商業(yè)銀行的人、事、物等風(fēng)險(xiǎn)要素都納入到風(fēng)險(xiǎn)控制的具體制度規(guī)制內(nèi)容之中，使各個(gè)要素量化，保證銀行的資本充足，對(duì)資本著重進(jìn)行管理管控，避免資金閑置，提高資金的利用率，但要降低資金流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）積極健全農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)激勵(lì)機(jī)制及考核機(jī)制
在對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，積極健全風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)激勵(lì)機(jī)制及考核機(jī)制也十分重要。具體而言，一是在日常工作時(shí)銀行內(nèi)部突出強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制這一問(wèn)題，將其作為一項(xiàng)極其重要的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)準(zhǔn)則，加大業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系中權(quán)重。二是在銀行員工中建立一套完備的激勵(lì)機(jī)制以及獎(jiǎng)懲機(jī)制，行之有效地防范員工的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。三是必須使銀行內(nèi)部的激勵(lì)機(jī)制及考核機(jī)制相互依存，構(gòu)成一個(gè)有機(jī)整體，從而強(qiáng)化銀行內(nèi)部控制的執(zhí)行效力。
（四）積極提升業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和諧發(fā)展
為了有效防范農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，除了以上措施之外，銀行還應(yīng)該積極對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新，提升業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，避免過(guò)于依賴(lài)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和諧發(fā)展。
四、總結(jié)
農(nóng)村商業(yè)銀行在整個(gè)金融體系中占據(jù)著不可估量的地位，其面對(duì)的對(duì)象是廣大的群體，一旦沒(méi)有做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作后果可能不堪設(shè)想。我國(guó)亟須在嚴(yán)峻的金融形勢(shì)下加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，使其在金融危機(jī)的沖擊下站穩(wěn)腳跟，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融的穩(wěn)定。
參考文獻(xiàn)
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流程銀行的效率取向､安全取向和運(yùn)營(yíng)動(dòng)態(tài)化,要求流程銀行的業(yè)務(wù)操作與決策管理,實(shí)現(xiàn)規(guī)范化､標(biāo)準(zhǔn)化､模塊化､高效化和風(fēng)險(xiǎn)的全程監(jiān)控｡其運(yùn)作基礎(chǔ),是實(shí)現(xiàn)和不斷推進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的標(biāo)準(zhǔn)化水平,使商業(yè)銀行的基本營(yíng)銷(xiāo)元素和決策管理元素經(jīng)過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化改造后,能夠根據(jù)市場(chǎng)需要,及時(shí)進(jìn)行模塊化重組和運(yùn)作,促進(jìn)和實(shí)現(xiàn)高效､安全運(yùn)營(yíng)｡
所謂經(jīng)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn)化,是指商業(yè)銀行在遵循法律､規(guī)則和準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上,參照服務(wù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理的一般原則､方法､理念,通過(guò)制定體系化的標(biāo)準(zhǔn)文件,使其一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),均有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)可供遵循,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作與管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化､規(guī)范化､制度化､程序化,從而達(dá)到提高服務(wù)效率､控制差錯(cuò)發(fā)生,防止出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的目的｡
商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn)化不是一個(gè)新命題,其在不同的歷史發(fā)展時(shí)期具有不同的內(nèi)涵和使命｡當(dāng)前,適應(yīng)流程銀行建設(shè)需要,以業(yè)務(wù)流程走向和風(fēng)險(xiǎn)制約關(guān)系為指導(dǎo),豐富和完善標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)容,實(shí)現(xiàn)“事事有標(biāo)準(zhǔn)､辦事循程序”,不僅與流程銀行建設(shè)目標(biāo)并行不悖,而且兩者之間有相互促進(jìn)和互動(dòng)作用｡
一是結(jié)合流程銀行的程序性分工特點(diǎn)開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)化工作,可以使商業(yè)銀行員工牢固樹(shù)立工作標(biāo)準(zhǔn)觀念和協(xié)作觀念,為流程銀行的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)奠定思想認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)｡二是通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化工作,可以使銀行現(xiàn)有基本業(yè)務(wù)條塊清晰明確,從而為界定和優(yōu)化流程,推動(dòng)業(yè)務(wù)流程再造,實(shí)現(xiàn)部門(mén)銀行向流程銀行的轉(zhuǎn)變提供良好基礎(chǔ)和切入點(diǎn)｡三是通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化工作,促進(jìn)營(yíng)銷(xiāo)與決策管理要素的標(biāo)準(zhǔn)化､規(guī)范化,可以適時(shí)應(yīng)客戶(hù)和市場(chǎng)需求,組成適宜的營(yíng)銷(xiāo)模塊和管理決策模塊,較好地以產(chǎn)品的豐富性和服務(wù)的周到性,應(yīng)對(duì)客戶(hù)需求和挑戰(zhàn),滿(mǎn)足流程銀行建設(shè)的效率取向需要和運(yùn)營(yíng)動(dòng)態(tài)化需要｡四是通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化工作,以業(yè)務(wù)流程走向和法律規(guī)范為指導(dǎo),制定相應(yīng)的控制程序､操作標(biāo)準(zhǔn)和管理規(guī)范,明晰和固化各層級(jí)的崗位職責(zé)和制衡關(guān)系,可以滿(mǎn)足流程銀行建設(shè)的安全取向需要｡五是通過(guò)不斷提升標(biāo)準(zhǔn)化水平,乃至最終通過(guò)ISO9001國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證,構(gòu)建起“策劃-實(shí)施―檢查―處置”循環(huán)往復(fù)的規(guī)范服務(wù)､防范風(fēng)險(xiǎn)､提高效率和增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的質(zhì)量管理模式,可以發(fā)現(xiàn)已有業(yè)務(wù)流程的不適宜､不完善之處,有針對(duì)性地加以改進(jìn)和完善,滿(mǎn)足流程銀行建設(shè)持續(xù)優(yōu)化的需要｡
2風(fēng)控基石:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的嵌入式管理
《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確指出,“合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)”｡可見(jiàn),合規(guī)管理在商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)中具有風(fēng)險(xiǎn)控制基石的地位和作用｡聯(lián)系當(dāng)前實(shí)際,要求流程銀行建設(shè)必須隨流程落實(shí)內(nèi)控,對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施嵌入式管理,著力解決和糾正因有章不循､內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程執(zhí)行不力等導(dǎo)致的合規(guī)失效問(wèn)題,促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)､形成與有效｡
所謂合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嵌入式管理,是指以流程和崗責(zé)為基礎(chǔ),在業(yè)務(wù)流程的相關(guān)環(huán)節(jié)中落實(shí)法律､法規(guī)､準(zhǔn)則､職業(yè)道德和職業(yè)操守的有關(guān)要求與規(guī)定,著力提高過(guò)程控制能力和人員執(zhí)行力,系統(tǒng)提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性,使內(nèi)部相互制衡機(jī)制有效發(fā)揮作用,促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力與其發(fā)展戰(zhàn)略相匹配｡
(1)嵌入式合規(guī)管理的建設(shè)路徑是流程程序性嵌入,即在流程構(gòu)造工作中,同步將法律､規(guī)則和準(zhǔn)則的相關(guān)要求,解讀嵌入于業(yè)務(wù)流程的相應(yīng)環(huán)節(jié),強(qiáng)化崗位約束,樹(shù)立崗位權(quán)威,約束､引導(dǎo)和激勵(lì)銀行各層級(jí)員工不斷強(qiáng)化自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力,做善于風(fēng)險(xiǎn)自律的理性“銀行人”,實(shí)現(xiàn)合規(guī)對(duì)具體業(yè)務(wù)的全流程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與管理,保障合規(guī)管理的執(zhí)行政策水平和執(zhí)行力｡
(2)嵌入式合規(guī)管理的實(shí)現(xiàn)手段,首先是構(gòu)建業(yè)務(wù)合規(guī)制度､崗位責(zé)任制度和守規(guī)監(jiān)督考核制度三位一體的制度管理體系,明晰相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示､準(zhǔn)入條件､限制條件､禁入條件､預(yù)警信號(hào)､問(wèn)題與危機(jī)處理要求､退出條件與退出方案,使合規(guī)要求與相關(guān)業(yè)務(wù)線(xiàn)條､運(yùn)作單元和崗位職責(zé)形成映射關(guān)系,促進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作與管理實(shí)現(xiàn)“操作循制度､過(guò)程可控制､結(jié)果有考核”,為建立長(zhǎng)效的遵章守制機(jī)制奠定基礎(chǔ)｡其次是充分運(yùn)用電子化工具,對(duì)規(guī)范､成熟和重復(fù)特點(diǎn)的作業(yè)要求,盡可能以電子化手段固化于相關(guān)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)程序和管理決策系統(tǒng)程序之中,強(qiáng)化客觀性,提高效率｡
(3)嵌入式合規(guī)管理的效能維護(hù)｡要求商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén),對(duì)法律､規(guī)則和準(zhǔn)則,持之以恒地加以跟蹤和解讀,及時(shí)對(duì)現(xiàn)有之“規(guī)”加以充實(shí)和更新,特別是明晰新出臺(tái)法律､規(guī)則和準(zhǔn)則的要領(lǐng)和尺度,并及時(shí)將其“翻譯”成為具有可操作性的作業(yè)要領(lǐng)､規(guī)程和建議,供業(yè)務(wù)部門(mén)操作遵守和參考,保證合規(guī)之“規(guī)”的時(shí)效｡
(4)嵌入式合規(guī)管理的價(jià)值發(fā)揮｡一是表現(xiàn)為通過(guò)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和全員的工作,確保法律､規(guī)則和準(zhǔn)則得到遵守,使商業(yè)銀行避免遭受法律制裁､監(jiān)管處罰和聲譽(yù)損失;二是表現(xiàn)為合規(guī)管理部門(mén)在具體工作中,不僅以防險(xiǎn)､查險(xiǎn)為要?jiǎng)?wù),而且要發(fā)揮專(zhuān)業(yè)所長(zhǎng),從排險(xiǎn)角度,對(duì)雖存在隱患或瑕疵但具有較高價(jià)值潛力的具體業(yè)務(wù),提出和給予正面的建議､顧問(wèn)和協(xié)助,幫助業(yè)務(wù)部門(mén)防范風(fēng)險(xiǎn),優(yōu)化方案,在整合流程和促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展方面,發(fā)揮作用體現(xiàn)價(jià)值｡
3效率之源:銀行業(yè)務(wù)與IT技術(shù)的有效融合
流程銀行的運(yùn)營(yíng),需要商業(yè)銀行IT服務(wù)管理部門(mén)從系統(tǒng)運(yùn)行效率､可靠性和應(yīng)變能力3方面,給予有效支撐｡從發(fā)展趨勢(shì)看,當(dāng)前銀行業(yè)的IT技術(shù)應(yīng)用,已經(jīng)從簡(jiǎn)單的軟硬件投入,向ERP(企業(yè)資源計(jì)劃)層級(jí)發(fā)展,對(duì)管理類(lèi)軟件的需求將成為重點(diǎn),迫切需要商業(yè)銀行增強(qiáng)IT應(yīng)用技術(shù)的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)含量,對(duì)中資銀行而言,也是戰(zhàn)略發(fā)展方向｡在目前階段,適應(yīng)流程銀行建設(shè)需要,首先應(yīng)著解決銀行業(yè)務(wù)與IT技術(shù)的有效融合問(wèn)題｡具體措施,可以從以下方面著手:
(1)在人力資源規(guī)劃上,加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)IT研發(fā)隊(duì)伍建設(shè),重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)具有IT專(zhuān)業(yè)知識(shí)與銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的復(fù)合性人才的培養(yǎng)｡一是引進(jìn)IT專(zhuān)業(yè)人才;二是推行IT專(zhuān)業(yè)人員和業(yè)務(wù)人員崗位交流;三是建立開(kāi)發(fā)基金,對(duì)有功人員進(jìn)行重獎(jiǎng);四是對(duì)科研隊(duì)伍實(shí)行上崗競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,優(yōu)勝劣汰,保持新鮮血液｡
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)成因；風(fēng)險(xiǎn)控制
【中圖分類(lèi)號(hào)】C93-0 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1672—5158（2012）08-0143-02
1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)形成的原因
銀行經(jīng)營(yíng)既受到國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)、環(huán)境的影響，又收到微觀企業(yè)、家庭活動(dòng)的制約，同時(shí)，還有同行帶來(lái)的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的90%被四大國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模所占據(jù)，由于資產(chǎn)高度集中，所以面臨的風(fēng)險(xiǎn)增大，尤其是近年來(lái)，隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸加大。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)形成的原因有以下幾點(diǎn)。
1.1 制度原因
由于法律法規(guī)制度的不健全，法律與法律之間、法律與政策之間還攢在著—些問(wèn)題：比如標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、界限不明確、程序不規(guī)范，是制度在實(shí)施過(guò)程中存在彈性，造成商業(yè)銀行在進(jìn)行依法維護(hù)金融債權(quán)的過(guò)程中，不能得到法律的及時(shí)保護(hù)，維權(quán)行為低效。
1.2 監(jiān)管原因
人民銀行近年來(lái)在監(jiān)管上一直偏重機(jī)構(gòu)審批，而對(duì)金融市場(chǎng)秩序的維護(hù)力度不夠，缺乏剛性，監(jiān)管手段也缺乏多樣性，導(dǎo)致商業(yè)銀行可能受利益驅(qū)動(dòng)，在缺乏外部約束和內(nèi)部控制的情況下，有一部分資產(chǎn)已經(jīng)或者將要成為呆賬、壞賬，影響收益甚至流失本金。
1.3 協(xié)作原因
隨著外資隨行的涌入，各個(gè)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，相互問(wèn)缺乏協(xié)作、缺少溝通。這種競(jìng)爭(zhēng)，一方面會(huì)帶來(lái)好的一面，可以使銀行業(yè)繁榮，加快銀行業(yè)發(fā)展；另一方面，也會(huì)帶來(lái)一定的影響，單一的惡性競(jìng)爭(zhēng)，會(huì)加劇銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。
1.4 匯率及利率原因
隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)和外匯交易不斷擴(kuò)大，隨之而來(lái)的匯率波動(dòng)也日益增大，更多商業(yè)銀行攝入衍生品交易，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。隨著中央引黃對(duì)利率的不斷調(diào)控，利率變化頻率和幅度加快，銀行所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大。
2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀
2.1 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不充分
商業(yè)銀行對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不充分，主要體現(xiàn)在以下幾方面：（1）銀行重視規(guī)模，而忽視了資產(chǎn)質(zhì)量，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)識(shí)不充分。（2）銀行缺乏一個(gè)系統(tǒng)的規(guī)劃，對(duì)長(zhǎng)短期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)認(rèn)識(shí)不充分。（3）商業(yè)銀行對(duì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)不充分。
2.2 體制上還存在制約
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在體制上還存在制約，主要體現(xiàn)在以下幾方面：（1）商業(yè)銀行沒(méi)有普設(shè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，法人治理結(jié)構(gòu)不健全，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效控制。（2）銀行大多數(shù)以分行為核算主體，這種體制不利于董事會(huì)的管理和控制。
2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理手段不健全
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段不健全，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理制度還不完善。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)程度不同。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析不足，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法完全分離，不能實(shí)行獨(dú)立的專(zhuān)檢管理。（3）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)量化的技術(shù)比較落后，對(duì)客戶(hù)的信用等級(jí)評(píng)級(jí)還處于初級(jí)階段，缺乏科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系。
3.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系
3.1 樹(shù)立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和文化
首先應(yīng)該明確一點(diǎn)，就是業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制是辯證統(tǒng)一的，風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程同樣能創(chuàng)造出價(jià)值。在任何業(yè)務(wù)中，都是有風(fēng)險(xiǎn)的，風(fēng)險(xiǎn)控制的工作，就是在業(yè)務(wù)進(jìn)行的過(guò)程中，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，尋找業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，尋找合理防范風(fēng)險(xiǎn)的方法，解決在實(shí)際工作中遇到的問(wèn)題，使風(fēng)險(xiǎn)得到控制的同時(shí)并能創(chuàng)造收益。所以，應(yīng)該積極處理好風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，針對(duì)不同業(yè)務(wù)、不同品種、不同地區(qū)采取差別化管理。
3.2 建立網(wǎng)絡(luò)狀的風(fēng)險(xiǎn)控制組織結(jié)構(gòu)
從西方的商業(yè)銀行發(fā)展經(jīng)驗(yàn)上來(lái)看，凡是風(fēng)險(xiǎn)控制做的比較好的商業(yè)銀行，能他們都有一個(gè)共同的特點(diǎn)，不僅建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，還建立了垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)，這些體系和機(jī)構(gòu)，構(gòu)成了網(wǎng)絡(luò)狀的風(fēng)險(xiǎn)控制組織結(jié)構(gòu)，使商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制得到充分的發(fā)揮，對(duì)銀行業(yè)務(wù)的安全提供了保障。
3.3 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)采集體系而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出預(yù)警信號(hào)的系統(tǒng)，它的關(guān)鍵在于有科學(xué)、可行、完善的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，主要包括商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、安全性、利潤(rùn)性等相關(guān)的一系列指標(biāo)，在日常工作中，保證根據(jù)這些指標(biāo)提供的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
3.4 風(fēng)險(xiǎn)衡量系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)衡量包括以下兩種技術(shù)：（1）資產(chǎn)組合管理；（2）內(nèi)部評(píng)級(jí)。資產(chǎn)組合管理又可分為整合管理和授權(quán)管理。資產(chǎn)整合管理可以衡量整個(gè)銀行資產(chǎn)的未預(yù)期損失，把風(fēng)險(xiǎn)在行業(yè)、產(chǎn)品、地區(qū)之間進(jìn)行分散，通過(guò)相關(guān)工具進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，可以有效降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。授權(quán)管理作為銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的重要手段之一，要根據(jù)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)，對(duì)授權(quán)方式進(jìn)行有效管理。內(nèi)部評(píng)級(jí)與銀行各項(xiàng)內(nèi)部工作息息相關(guān)，它的準(zhǔn)確與否，直接關(guān)系著銀行盈利性分析、關(guān)系著資產(chǎn)組合分析、影響著監(jiān)管資本等方面的工作。
3.5 風(fēng)險(xiǎn)操作機(jī)制
要健全并逐漸完善銀行的風(fēng)險(xiǎn)操作機(jī)制，具體可以有以下幾方面：（1）資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)——以整體風(fēng)險(xiǎn)控制為主；（2）崗位操作與責(zé)任約束機(jī)制——以授權(quán)授信、審貸分離的局部風(fēng)險(xiǎn)控制為主；（3）風(fēng)險(xiǎn)管理制度和保障制度一以風(fēng)險(xiǎn)控制和評(píng)估為主。
3.6 風(fēng)險(xiǎn)控制獨(dú)立性
風(fēng)險(xiǎn)控制的獨(dú)立性，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：（1）程序控制。制定合理的政策，確定合適的內(nèi)、外部報(bào)告，調(diào)整呆賬準(zhǔn)備金比例。（2）內(nèi)部審計(jì)：各種管理制度的確立，各種程序的測(cè)試，確保外部監(jiān)管系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部銀行的監(jiān)管力度到位；（3）法律管理：銀行各業(yè)務(wù)、活動(dòng)因符合法律要求，注意與監(jiān)管部門(mén)之間對(duì)的聯(lián)系。
4.結(jié)語(yǔ)
通過(guò)以上方面的探討，我們知道在未來(lái)的商業(yè)銀行的發(fā)展中競(jìng)爭(zhēng)的核心將是在風(fēng)險(xiǎn)控制體系的水平上進(jìn)行的。要如何提升和完善商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制體系中的發(fā)展，我們就要從人員素質(zhì)的提升和加強(qiáng)管理水平這些方面進(jìn)行嚴(yán)格把控，這樣才會(huì)使我國(guó)的商業(yè)銀行在全球化經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地。
參考文獻(xiàn)
[1]徐勝建.構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的思考[J].金融教學(xué)與研究，2005（5）：53—54
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)獲得快速發(fā)展，在規(guī)模上得到進(jìn)一步的提升，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)已經(jīng)深入到各行各業(yè)當(dāng)中，其中網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)就是一個(gè)方面。從1996年中國(guó)銀行進(jìn)行網(wǎng)站信息以來(lái)，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)獲得快發(fā)展。2007年上半年的網(wǎng)上銀行客戶(hù)數(shù)達(dá)6900萬(wàn)左右，網(wǎng)銀交易額約140多萬(wàn)億。到2015年底，超過(guò)90%的網(wǎng)民選擇網(wǎng)上支付作為付款方式，網(wǎng)上支付已經(jīng)成為最為普遍和最受歡迎的網(wǎng)上購(gòu)物付款方式。在網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，還存在不少風(fēng)險(xiǎn)，這些信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)制度是相互交叉在一起的。在實(shí)際的網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，并不是一個(gè)部門(mén)的事情，它涵蓋銀行業(yè)務(wù)流程的全部過(guò)程，因此建立一套完善的網(wǎng)絡(luò)銀行控制措施顯得非常重要。
二、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程當(dāng)中存在的問(wèn)題
1.網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范重視程度不夠，制度不健全
網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范重視程度不夠，制度不健全，是當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程當(dāng)中較為常見(jiàn)的問(wèn)題。在當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)中，很多銀行高層管理人員將主要精力放在業(yè)務(wù)的拓展上面，沒(méi)有對(duì)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提上議程。在實(shí)際的管理過(guò)程當(dāng)中沒(méi)有有一套符合自身的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，在管理制度上都是將制度當(dāng)作教條進(jìn)行懸掛起來(lái)，并且這些不能有效的與實(shí)際結(jié)合起來(lái)。沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)來(lái)統(tǒng)籌管理、協(xié)調(diào)這些部門(mén)之間的工作，極易出現(xiàn)控制的重復(fù)和管理的真空地帶，或?qū)ν豢刂泣c(diǎn)產(chǎn)生不同的控制標(biāo)準(zhǔn)和辦法等現(xiàn)象，使操作人員無(wú)所適從。
2.技術(shù)落后，存在安全漏洞
技術(shù)落后，存在安全漏洞。這一問(wèn)題主要表現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，我國(guó)銀行起步較晚，很多銀行都是采取的傳統(tǒng)的管理方式，技術(shù)管理落后。并且在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制上，銀行的投入較少，并不能滿(mǎn)足網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。目前很多銀行在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理上都是引進(jìn)國(guó)外的管理軟件和系統(tǒng)，這些軟件系統(tǒng)雖然比較先進(jìn)。但是在實(shí)際的操作過(guò)程當(dāng)中，沒(méi)有配套的操作人員，不能有效的操作軟件系統(tǒng)，更有可能無(wú)法提系統(tǒng)都是自己只管自己，只能為自己的網(wǎng)上銀行客戶(hù)提供服務(wù)，無(wú)法滿(mǎn)足廣大客戶(hù)對(duì)開(kāi)放式網(wǎng)上金融交易的需求，增加了跨行交易之間的難度和風(fēng)險(xiǎn)，從而制約了整個(gè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。
3.審計(jì)不到位，不能夠根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提出針對(duì)性的防范措施
審計(jì)不到位，不能夠根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提出針對(duì)性的防范措施，這一問(wèn)題主要體現(xiàn)我國(guó)銀行在實(shí)際的審計(jì)過(guò)程當(dāng)中，主要采取的是針對(duì)傳統(tǒng)的賬目的審計(jì)，沒(méi)有針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)流程的審計(jì)。在審計(jì)的方法相對(duì)落后，部分銀行在網(wǎng)絡(luò)銀行審計(jì)過(guò)程上還采取看報(bào)表和查臺(tái)帳的方式。在審計(jì)人員上，懂得網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)人員相對(duì)較少，因此不能及時(shí)的發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展過(guò)程當(dāng)中存在的安全隱患，不能及時(shí)提出整改措施。
三、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的具體措施
1.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重視力度，完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度
加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重視力度，完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度。當(dāng)前在網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)中，很多銀行高層管理人員將主要精力放在業(yè)務(wù)的拓展上面，沒(méi)有對(duì)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提上議程。在實(shí)際的管理過(guò)程當(dāng)中沒(méi)有有一套符合自身的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，在管理制度上都是將制度當(dāng)作教條進(jìn)行懸掛起來(lái)，并且這些不能有效的與實(shí)際結(jié)合起來(lái)。因此在實(shí)際的管理過(guò)程當(dāng)中，首先要高度重視網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制。要將網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制放在業(yè)務(wù)發(fā)展的角度，在業(yè)務(wù)的拓展的各個(gè)環(huán)節(jié)要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)控制。另外在風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程當(dāng)中要建立符合自身情況的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，不同的銀行在網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)拓展的過(guò)程當(dāng)中風(fēng)險(xiǎn)不同，因此不能全部照抄別人的模式。在實(shí)際的管理上要對(duì)自身的客戶(hù)和技術(shù)條件進(jìn)行分析，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平。設(shè)立一個(gè)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)的專(zhuān)門(mén)的網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)控制管理部門(mén)，它是提高風(fēng)險(xiǎn)控制管理水平、協(xié)調(diào)各方關(guān)系的組織保障。
2.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)提升，減少技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)提升，減少技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)銀行起步較晚，很多銀行都是采取的傳統(tǒng)的管理方式，技術(shù)管理落后。并且在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制上，銀行的投入較少，并不能滿(mǎn)足網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。因此在網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)管理上，要根據(jù)自身網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展需求，提高網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的投入力度，建立一套可持續(xù)發(fā)展的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)投入機(jī)制。另外針對(duì)銀行在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理上都是引進(jìn)國(guó)外的管理軟件和系統(tǒng)，但是在實(shí)際的操作過(guò)程當(dāng)中，沒(méi)有配套的操作人員，不能有效的操作軟件系統(tǒng)這一問(wèn)題。我國(guó)網(wǎng)絡(luò)在實(shí)際的發(fā)展當(dāng)中要根據(jù)自身的情況開(kāi)發(fā)軟件系統(tǒng)，在實(shí)際的管理當(dāng)中要加強(qiáng)新技術(shù)人才的培訓(xùn)力度，保障技術(shù)軟件的實(shí)用性。我國(guó)銀行業(yè)也要大力重視網(wǎng)上銀行的技術(shù)保證。數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)，大型網(wǎng)上銀行的數(shù)據(jù)庫(kù)，以確保網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的硬件和軟件故障和數(shù)據(jù)丟失的情況可以及時(shí)恢復(fù)發(fā)展被侵略，提高計(jì)算機(jī)系統(tǒng)核心技術(shù)和關(guān)鍵設(shè)備的安全防御能力。
3.加強(qiáng)審計(jì)管理，有效的預(yù)防各種風(fēng)險(xiǎn)
加強(qiáng)審計(jì)管理，有效的預(yù)防各種風(fēng)險(xiǎn)，只有審計(jì)到位才能提高實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。目前我國(guó)銀行在實(shí)際的審計(jì)過(guò)程當(dāng)中，主要采取的是針對(duì)傳統(tǒng)的賬目的審計(jì)，沒(méi)有針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)流程的審計(jì)。在審計(jì)的方法相對(duì)落后，部分銀行在網(wǎng)絡(luò)銀行審計(jì)過(guò)程上還采取看報(bào)表和查臺(tái)帳的方式。因此在實(shí)際的審計(jì)上要與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求掛鉤，采用計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行審計(jì)，提高審計(jì)效率。針對(duì)在審計(jì)人員上，懂得網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)人員相對(duì)較少，因此不能及時(shí)的發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展過(guò)程當(dāng)中存在的安全隱患，不能及時(shí)提出整改措施這一問(wèn)題。在實(shí)際的管理當(dāng)中要加強(qiáng)審計(jì)人員的知識(shí)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使審計(jì)人員知識(shí)體系符合銀行網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)發(fā)展需求。
【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)控制
當(dāng)今銀行業(yè)正朝著經(jīng)營(yíng)國(guó)際化、業(yè)務(wù)全能化方向發(fā)展，銀行經(jīng)營(yíng)涉及的風(fēng)險(xiǎn)也日益呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化趨勢(shì)。在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，商業(yè)銀行面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等多種類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，金融管制的放松、金融業(yè)的逐步開(kāi)放以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激化也促使銀行更多地涉足高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。因此，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)疑成為保證商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概念及影響因素
所謂商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)1997年公布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)可分為八種類(lèi)型：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，是多種因素共同作用的結(jié)果，其中宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境和銀行內(nèi)部的微觀環(huán)境變化，是導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要因素。
1、宏觀環(huán)境的影響
國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)中的通貨膨脹、通貨緊縮和經(jīng)濟(jì)周期等是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。宏觀經(jīng)濟(jì)政策同時(shí)也影響了一國(guó)的貨幣供應(yīng)量、投資水平與結(jié)構(gòu)以及外匯流動(dòng)等，這些因素直接或間接地影響了商業(yè)銀行的盈利與安全。而金融監(jiān)管當(dāng)局為了實(shí)現(xiàn)安全性、穩(wěn)定性和結(jié)構(gòu)性的三大目標(biāo)，必然會(huì)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，其監(jiān)管的方式、力度和效果等構(gòu)成了商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境因素。
2、行業(yè)環(huán)境的影響
市場(chǎng)形勢(shì)變化多端主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是產(chǎn)品市場(chǎng)供求關(guān)系、產(chǎn)品生命周期、產(chǎn)品價(jià)格以及資源等變量難以估計(jì)；二是金融市場(chǎng)上的資金供求、利率和匯率等市場(chǎng)變量難以預(yù)測(cè)。商業(yè)銀行在這種變化的市場(chǎng)中經(jīng)營(yíng)，必然也承擔(dān)了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是來(lái)自銀行業(yè)外部的競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)的體外資金循環(huán)在很大程度上反映了外部競(jìng)爭(zhēng)的存在；二是來(lái)自銀行業(yè)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)，無(wú)論是有序的激烈競(jìng)爭(zhēng)還是無(wú)序的競(jìng)爭(zhēng)均會(huì)增加商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本，增大盈利的不確定性。
3、微觀環(huán)境的影響
從微觀角度看，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還表現(xiàn)在銀行內(nèi)部的管理體制、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理效率和人員素質(zhì)等方面。商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)方針、內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、人員素質(zhì)及內(nèi)部控制機(jī)制等都在一定程度上決定著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的大小。
二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀及問(wèn)題
1、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀
我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了管理和控制，從一定程度上預(yù)防和控制了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)。
（1）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為商業(yè)銀行的共識(shí)。改革開(kāi)放以后，隨著人們對(duì)銀行性質(zhì)認(rèn)識(shí)的加深和意識(shí)的提高，商業(yè)銀行加強(qiáng)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究，并積極采取措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。特別是隨著《中國(guó)人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的頒布實(shí)施，各商業(yè)銀行開(kāi)始逐步認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行管理的重要工作來(lái)抓。
（2）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理逐步走上定量分析的軌道。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理逐步走上定量分析的軌道主要體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理、流動(dòng)性指標(biāo)管理以及推行貸款五級(jí)分類(lèi)法；制定企業(yè)信用評(píng)級(jí)方法；編制貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表、抵押貸款額計(jì)算表、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)表計(jì)算等方面。并通過(guò)對(duì)貸款方式、貸款對(duì)象衡量貸款風(fēng)險(xiǎn)度；以貸款風(fēng)險(xiǎn)度為標(biāo)準(zhǔn)險(xiǎn)度管理；貸款形態(tài)進(jìn)行量化，用加權(quán)系數(shù)確定貸款審批權(quán)限，實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理。
（3）各商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理初見(jiàn)成效。以率先實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的深圳農(nóng)業(yè)銀行和交通銀行為例，這兩家商業(yè)銀行通過(guò)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，減少了呆賬貸款的發(fā)生，有效地降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理第一年，深圳農(nóng)業(yè)銀行的貸款綜合風(fēng)險(xiǎn)度為0.56，到1998年下降為0.46，近幾年仍在繼續(xù)下降。其他幾家主要商業(yè)銀行，特別是股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理成果也已初見(jiàn)成效。
（4）商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)約束和制衡機(jī)制不斷完善。目前，我國(guó)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行與其他股份制商業(yè)銀行均建立了各種風(fēng)險(xiǎn)管理措施和制度，充分發(fā)揮股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主體作用；通過(guò)設(shè)立各種不同職能的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)如貸款委員會(huì)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，防范風(fēng)險(xiǎn)；中國(guó)各大中型商業(yè)銀行普遍推行了信貸授權(quán)授信制度，對(duì)商業(yè)銀行的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的權(quán)限進(jìn)行科學(xué)界定，控制風(fēng)險(xiǎn)；建立健全包括審貸分離、貸款三查、貸款五級(jí)分類(lèi)在內(nèi)的其他各種內(nèi)控制度。
2、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制存在的主要問(wèn)題
我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)資本充足率低，不良資產(chǎn)率居高不下，究其原因主要是我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還存在諸多問(wèn)題。
（1）風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失。我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上出現(xiàn)問(wèn)題，很大程度上不是因?yàn)槿狈︼L(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、政策和程序，而是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失不能使這些系統(tǒng)、政策和程序真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。其具體表現(xiàn)為：一是不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系；二是風(fēng)險(xiǎn)管理理念不全面，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)重視不夠；三是沒(méi)有全員風(fēng)險(xiǎn)管理和銀行業(yè)務(wù)全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。
（2）內(nèi)控管理機(jī)制不完善。我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部控制方面還比較薄弱，還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。這主要表現(xiàn)為：各銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展的過(guò)程中，內(nèi)控制度建設(shè)相對(duì)滯后的情況較為突出，制度的更新滯后于業(yè)務(wù)的更新和經(jīng)營(yíng)條件的變化，銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化的現(xiàn)象。
（3）高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)控制知識(shí)含量高、技術(shù)性強(qiáng)，它要求銀行從事現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的綜合素質(zhì)，受過(guò)嚴(yán)格的專(zhuān)業(yè)訓(xùn)練，才能勝任本職工作。而我國(guó)商業(yè)銀行符合此要求的風(fēng)險(xiǎn)管理人員十分匱乏，風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量較少，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專(zhuān)業(yè)人才，金融工程師或金融科學(xué)家更是鳳毛麟角，沒(méi)有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。
（4）缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行尤其是國(guó)有銀行仍缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)，銀行的所有者、管理者和經(jīng)營(yíng)者之間缺乏嚴(yán)格的可實(shí)施的監(jiān)督制約機(jī)制。監(jiān)事會(huì)難以對(duì)董事、高管層及公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效監(jiān)督，董事會(huì)難以對(duì)高管等經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行有效監(jiān)控，總公司難以對(duì)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效監(jiān)控。
三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)采取的基本對(duì)策
在WTO框架下，隨著我國(guó)銀行業(yè)的全面開(kāi)放，銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)必將愈演愈烈，而商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一就轉(zhuǎn)移到了風(fēng)險(xiǎn)管理水平上。因此，研究我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，不僅對(duì)解決我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，有著十分現(xiàn)實(shí)的意義，而且對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行未來(lái)長(zhǎng)遠(yuǎn)構(gòu)建核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，同樣有著非常重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。
1、完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系
改革內(nèi)部控制模式、建立健全統(tǒng)一高效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系，是國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革的重要內(nèi)容。因此，應(yīng)從以下幾個(gè)方面完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系。
（1）建立科學(xué)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督。內(nèi)部控制指標(biāo)體系應(yīng)覆蓋所有涉及風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)和過(guò)程記錄，包括經(jīng)營(yíng)管理類(lèi)、管理決策類(lèi)、系統(tǒng)保障類(lèi)、信息分析類(lèi)等方面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，可以分為監(jiān)測(cè)性指標(biāo)和監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)。在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，應(yīng)借鑒國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織設(shè)計(jì)的企業(yè)自我評(píng)價(jià)方法，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)級(jí)，并督促分支機(jī)構(gòu)或部門(mén)進(jìn)行改進(jìn)。
（2）改善控制環(huán)境。良好的內(nèi)部控制環(huán)境是整個(gè)內(nèi)部控制活動(dòng)的基礎(chǔ)，合適的內(nèi)控管理組織模式是關(guān)鍵。商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)遵循相對(duì)獨(dú)立、決策和宏觀管理集中統(tǒng)一、控制和實(shí)施操作授權(quán)分管的原則，全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)管理代表、首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或風(fēng)險(xiǎn)管理代表、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理三級(jí)管理架構(gòu)。
2、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，完善信貸管理和貸款風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)
完善商業(yè)銀行的信貸管理系統(tǒng)和貸款風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)，是預(yù)防商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑，包含以下幾方面的內(nèi)容。
（1）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。中國(guó)商業(yè)銀行可以建立三道監(jiān)控防線(xiàn)：建立一線(xiàn)崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道防線(xiàn)；建立相關(guān)部門(mén)和崗位之間相互監(jiān)督制約的第二道防線(xiàn)；建立內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)對(duì)各崗位、各部門(mén)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)監(jiān)督反饋的第三道防線(xiàn)。
（2）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。一是要正確分析風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和構(gòu)成，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)要素和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分清系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)、靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和體制政策性風(fēng)險(xiǎn)。二是要正確識(shí)別和估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的概率、頻度、重要性、可能性以及風(fēng)險(xiǎn)可能造成的危害。在業(yè)務(wù)開(kāi)展之前，測(cè)定出風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以便在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)。三是針對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)對(duì)策。
（3）建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。一是要采取各種保險(xiǎn)措施，保護(hù)商業(yè)銀行自有資產(chǎn)和其管理的資金、證券和其他有價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，使其免受因風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生而遭受損失。二是制定應(yīng)對(duì)擠提存款、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、安全保衛(wèi)事件、自然災(zāi)害等的應(yīng)急計(jì)劃和措施。三是建立呆壞賬認(rèn)定和核銷(xiāo)制度，以減輕商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)。
3、加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，降低流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理，降低流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要一環(huán)，主要可從以下幾個(gè)方面展開(kāi)。
（1）建立分層次的準(zhǔn)備金資產(chǎn)。所謂建立分層次的準(zhǔn)備金資產(chǎn)，就是在資金配置中，通過(guò)適當(dāng)?shù)匕才乓恍┑谝粶?zhǔn)備金資產(chǎn)和第二準(zhǔn)備金資產(chǎn)，來(lái)滿(mǎn)足和維持商業(yè)銀行的流動(dòng)性供給。第一準(zhǔn)備金資產(chǎn)也稱(chēng)為現(xiàn)金資產(chǎn)或現(xiàn)金性資產(chǎn)，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，因?yàn)樗淖儸F(xiàn)不僅速度快，而且一般不受損失。第二準(zhǔn)備金資產(chǎn)是滿(mǎn)足和維持資產(chǎn)的流動(dòng)性的一道防線(xiàn)，其主要功能是補(bǔ)充第一道防線(xiàn)的不足，包括短期的貸款、短期的投資和短期的票據(jù)。
（2）通過(guò)借入款方式購(gòu)買(mǎi)資金。通過(guò)臨時(shí)性借款方式籌集資金來(lái)增加供給，可滿(mǎn)足和維持所面臨的流動(dòng)性需求。自1999年1月3日始，我國(guó)已經(jīng)形成全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場(chǎng)及利率，具有良好信譽(yù)的商業(yè)銀行可以較為方便地在同業(yè)拆借市場(chǎng)上獲得同業(yè)資金。同業(yè)拆入的資金具有無(wú)須擔(dān)保、無(wú)須繳納法定存款準(zhǔn)備金、方便快捷的優(yōu)點(diǎn)，但一般期限較短，適宜作為彌補(bǔ)短期流動(dòng)性不足的資金來(lái)源方式。
4、加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)的控制
加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理，還應(yīng)該從以下幾個(gè)方面進(jìn)行。
（1）完善產(chǎn)品定價(jià)體系。利率市場(chǎng)化的目的之一就是讓銀行有權(quán)對(duì)金融產(chǎn)品尤其是存貸款進(jìn)行自主定價(jià)。其定價(jià)手段是否先進(jìn)、定價(jià)決策水平的高低、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)如何，將在很大程度上影響銀行的盈利水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須掌握科學(xué)的定價(jià)方法，建立科學(xué)的存貸定價(jià)機(jī)制。
（2）加大利率衍生金融工具創(chuàng)新力度，增加非利息收入。利率市場(chǎng)化后，市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性加大了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要市場(chǎng)提供較好的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段。為此，我國(guó)商業(yè)銀行必須加大金融工具創(chuàng)新力度，努力發(fā)展避險(xiǎn)型金融工具，為商業(yè)銀行提供有效的避險(xiǎn)手段。同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)靈活選擇并注重避險(xiǎn)工具之間的搭配組合，設(shè)法從利率變動(dòng)中獲取最大收益。
四、結(jié)論
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜而艱巨的系統(tǒng)工程，既需要理論的支持，又需要在實(shí)踐中不斷摸索和實(shí)踐。通過(guò)對(duì)國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的成功經(jīng)驗(yàn)的分析，本文提出了完善國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)建議，為今后商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制提供一個(gè)大致的發(fā)展方向和基本思路。然而，由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制基礎(chǔ)薄弱，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系不能以偏概全，也不能生搬硬套，必須切實(shí)將科學(xué)的方法、理論與我國(guó)現(xiàn)實(shí)結(jié)合，以健全風(fēng)險(xiǎn)控制的組織結(jié)構(gòu)和人事制度為手段，以開(kāi)發(fā)實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)度量模型和方法為核心，以先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)為平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)模式優(yōu)化和風(fēng)險(xiǎn)控制水平的綜合提高。最后，由于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的復(fù)雜性、系統(tǒng)性和長(zhǎng)期性，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理之路任重道遠(yuǎn)，仍有諸多問(wèn)題尚待我們深入研究。
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一、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo)的影響。包括利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。二者分別是指由于市場(chǎng)利率和市場(chǎng)匯率的不確定性變動(dòng)，而對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)帶來(lái)?yè)p失的可能性。利率的不確定性會(huì)讓商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏差，為商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失。匯率風(fēng)險(xiǎn)則多是因?yàn)樯虡I(yè)銀行提供或進(jìn)行自營(yíng)外匯交易活動(dòng)時(shí)，使商業(yè)銀行從事的銀行賬戶(hù)中的外幣業(yè)務(wù)活動(dòng)蒙受損失。
（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
銀行的流動(dòng)性是指銀行滿(mǎn)足存款人提現(xiàn)需求和借款人正當(dāng)貸款需求的能力。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)商業(yè)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，流動(dòng)性資產(chǎn)不能滿(mǎn)足即時(shí)支付到期負(fù)債的需要，從而使商業(yè)銀行喪失清償能力和造成損失的可能性。具體表現(xiàn)為流動(dòng)性極度不足、短期資產(chǎn)價(jià)值不足以應(yīng)付短期負(fù)債的支付或未預(yù)料到的資金外流、籌資困難等。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中，一方面通過(guò)更多的貸款和投資來(lái)賺取最大的利潤(rùn)；另一方面又造成負(fù)債的不穩(wěn)定性，需要商業(yè)銀行有足夠的流動(dòng)資金來(lái)應(yīng)付經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的流動(dòng)性要求。因此，商業(yè)銀行必須適當(dāng)?shù)匕盐蘸涂刂坪昧鲃?dòng)性比例，以避免產(chǎn)生沖擊而引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
（三）操作風(fēng)險(xiǎn)
《新巴塞爾協(xié)議》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)[2]。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)有廣義與狹義之分。廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行是否有能力在獲利的前提下提供金融服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。這種能力由銀行提供金融產(chǎn)品的能力及銀行控制運(yùn)作成本和運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的能力組成。狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于操作環(huán)節(jié)中的失誤，如經(jīng)驗(yàn)不足或違規(guī)操作而帶來(lái)的損失風(fēng)險(xiǎn)。與其他幾種風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)有著較為顯著的特點(diǎn)。因?yàn)槊總€(gè)銀行經(jīng)營(yíng)的操作環(huán)境不同，因此銀行不能一味抄襲對(duì)方的操作風(fēng)險(xiǎn)控制手段，必須結(jié)合自身產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)的具體情況進(jìn)行分析。
（四）法律風(fēng)險(xiǎn)
包括因不完善、不正確的法律意見(jiàn)、文件而造成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是重要的風(fēng)險(xiǎn)之一，由于商業(yè)銀行的客戶(hù)數(shù)量眾多，辦理業(yè)務(wù)種類(lèi)繁多，加上上市銀行需要遵循的法律法規(guī)和銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管規(guī)定也紛繁復(fù)雜。這些特殊性使得商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題比一般的企業(yè)和公司都更加復(fù)雜。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制現(xiàn)狀
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的表現(xiàn)
目前，國(guó)際先進(jìn)的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制早己經(jīng)進(jìn)入數(shù)量化、模型化的全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。而我國(guó)商業(yè)銀行盡管受銀監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)等部門(mén)規(guī)章制度的約束，使得各銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制至少在一般形式上沒(méi)有太大的差別，但由于缺乏經(jīng)驗(yàn)、缺少重視程度以及有效執(zhí)行等原因，風(fēng)險(xiǎn)控制的強(qiáng)弱沒(méi)有達(dá)到同樣的水平，而且風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、預(yù)測(cè)、防范和化解普遍還停留在粗放和初級(jí)的水平上。主要表現(xiàn)在資產(chǎn)運(yùn)用、資本家管理、贏利模式和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面，突出表現(xiàn)為資產(chǎn)質(zhì)量不高、資本充足率低，贏利能力差、潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)大、信貸違約率逐年增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)管理和控制工具及技術(shù)匱乏、信息系統(tǒng)建設(shè)薄弱等。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理與控制中存在的問(wèn)題
隨著越來(lái)越多的地方商業(yè)銀行開(kāi)始上市，尤其是五大國(guó)有商業(yè)銀行的全部上市，無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還是風(fēng)險(xiǎn)管理水平都有了長(zhǎng)足進(jìn)步，不斷完善了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)，積極實(shí)踐了新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和管理工具。但仍然存在以下頑疾：1、缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理與控制意識(shí)首先管理層對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)比較模糊。商業(yè)銀行對(duì)控制信用風(fēng)險(xiǎn)投入了大量的人力、物力，而對(duì)于其他一些核心風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)重視程度還不夠。其次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法還沒(méi)有充分利用起來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行仍普遍依據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量結(jié)果來(lái)提供資本準(zhǔn)備意識(shí)，不僅有很大的誤差，還會(huì)帶來(lái)不確定的風(fēng)險(xiǎn)。其三，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的人才隊(duì)伍。因此，樹(shù)立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和態(tài)度，是銀行業(yè)監(jiān)管的重要任務(wù)，也是大勢(shì)所趨。2、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制體制上的缺陷商業(yè)銀行傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理理念習(xí)慣于以企業(yè)規(guī)模對(duì)信貸管理進(jìn)行控制，層層分解指標(biāo)的方式控制風(fēng)險(xiǎn)的暴露?，F(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體制及控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)則偏重于短期的績(jī)效考核，不夠重視員工的價(jià)值積累，不利于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的深入研究和扎實(shí)發(fā)展。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，需要提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，涵蓋識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程，涉及到必要的數(shù)據(jù)和技術(shù)手段。因此需要我們加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的認(rèn)知，研究建立我國(guó)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系，這是完全必要和緊迫的。3、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的信息披露不完善準(zhǔn)確、及時(shí)、充分地獲取和處理各種信息，對(duì)于商業(yè)銀行監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要，它是對(duì)銀行業(yè)實(shí)施有效監(jiān)管的一個(gè)基本前提。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該在銀行賬目中披露資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)部?jī)?chǔ)備總額，增加現(xiàn)金流量表和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)項(xiàng)目，公開(kāi)真實(shí)盈利，以利于外界了解銀行運(yùn)作情況，充分發(fā)揮外部監(jiān)督的作用。完善信息披露制度也應(yīng)該成為商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的一個(gè)重要趨勢(shì)。
三、政策建議
（一）商業(yè)銀行股份制改造上市
商業(yè)銀行股份制改造上市是改善大型商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)約束的重要途徑。五大國(guó)有銀行已全部上市，其他上市的股份制銀行整體經(jīng)營(yíng)狀況均好于行業(yè)平均水平。2011年，已上市的16家商業(yè)銀行年共實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)約8,750億元，每家銀行平均每天凈賺1.5億元，這相當(dāng)于我國(guó)1,806家上市公司凈利潤(rùn)總和的一半，而且這一數(shù)字還超越了125個(gè)國(guó)家2011年的GDP水平。商業(yè)銀行在經(jīng)歷了體制、機(jī)制上的重組和變革上市后，確保股東利益的安全就成為銀行經(jīng)營(yíng)的主要內(nèi)容。銀行經(jīng)營(yíng)管理和贏利的穩(wěn)健性、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)弱等，成為股票市場(chǎng)價(jià)值的重要基礎(chǔ)。同時(shí)，商業(yè)銀行上市后會(huì)面臨著更廣泛的外部監(jiān)督，要求銀行保持更高的信息透明度。這些都要求銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的政策、制度、程序、方法要更加科學(xué)、有效。
（二）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)
商業(yè)銀行為了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的更好建立，需要改革組織結(jié)構(gòu)，形成與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的公司治理機(jī)制。這一機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵是要能夠立足于本國(guó)的制度環(huán)境，追求效率的不斷增進(jìn)，使商業(yè)銀行在外部市場(chǎng)環(huán)境不斷改善的過(guò)程之中成為自發(fā)行動(dòng)的行為主體。
（三）推行以?xún)?nèi)部評(píng)級(jí)法為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體制
《巴塞爾新資本協(xié)議》強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的準(zhǔn)確性和標(biāo)準(zhǔn)化，突出了內(nèi)部評(píng)級(jí)法在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管中的核心地位，這是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提出的更高要求。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)提供違約率（PD）、違約損失率（LGD）、預(yù)期損失率（EL）等指標(biāo)，清晰地界定一個(gè)產(chǎn)品、一個(gè)客戶(hù)或一項(xiàng)業(yè)務(wù)的成本或收益在什么情況下是可接受的，在哪些情況下又是不能接受的，有助于分析不同的客戶(hù)在監(jiān)管當(dāng)局允許浮動(dòng)的范圍內(nèi)給出不同的報(bào)價(jià)，提高競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，建立有效平衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的運(yùn)行機(jī)制。任何一個(gè)現(xiàn)代化銀行，都應(yīng)具備內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和質(zhì)量。
（四）建立以經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算約束為核心的資產(chǎn)管理體制
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 金融風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)控制 金融市場(chǎng)
隨著我國(guó)人世協(xié)議的逐期履行，中國(guó)銀行業(yè)將進(jìn)一步融人國(guó)際金融體系，我國(guó)商業(yè)銀行將直接面對(duì)來(lái)自國(guó)際金融界的強(qiáng)勁挑戰(zhàn)。同時(shí)，隨著中國(guó)金融市場(chǎng)開(kāi)放程度的不斷提高，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也將與日俱增。未來(lái)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)，其核心是風(fēng)險(xiǎn)管理水平的競(jìng)爭(zhēng)。因此，正確認(rèn)識(shí)我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，防范和控制新的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn)，并在與跨國(guó)銀行的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中履需解決的問(wèn)題。
一、我國(guó)商業(yè)銀行目前面臨的主要金融風(fēng)險(xiǎn)
從我國(guó)商業(yè)銀行目前的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展來(lái)看，存在的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面。
1信用風(fēng)險(xiǎn)即借款人由于經(jīng)營(yíng)不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機(jī)，無(wú)力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。川目前，我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶(hù)特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于一個(gè)較高水平。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2003年6月末，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)按五級(jí)分類(lèi)法計(jì)算的不良貸款合計(jì)為2. 54萬(wàn)億元(約合3100億美元)，不良貸款率為19. 6%。在全部不良貸款中，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款余額為20070億元，占金融機(jī)構(gòu)不良貸款的80%，不良貸款率為22. 2%。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本加大，各行通過(guò)自身努力增加資本的成效甚微，這已經(jīng)成為制約我國(guó)商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大羈絆。
2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)即銀行用于即時(shí)支付的流動(dòng)資產(chǎn)不足，不能滿(mǎn)足支付需要，使銀行喪失清償能力的風(fēng)險(xiǎn)。目前這方面的風(fēng)險(xiǎn)雖然暫時(shí)被居民的高儲(chǔ)蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。曾有專(zhuān)家學(xué)者指出我國(guó)商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行從“技術(shù)上講已經(jīng)破產(chǎn)”，這是有一定道理的。但目前并未出現(xiàn)居民擠提存款、商業(yè)銀行倒閉的情況，原因就在于其背后有強(qiáng)大的國(guó)家信用的支撐。但隨著我國(guó)金融體制的改革，商業(yè)銀行必將成為真正按市場(chǎng)化運(yùn)作、獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的企業(yè)法人。優(yōu)勝劣汰將成為市場(chǎng)的游戲規(guī)則，那些不能滿(mǎn)足市場(chǎng)要求、不順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的商業(yè)銀行必將被淘汰出局。到那個(gè)時(shí)候，缺少了國(guó)家信用支持的我國(guó)商業(yè)銀行必將有一些會(huì)陷人流動(dòng)性危機(jī)，進(jìn)而破產(chǎn)。
3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在國(guó)有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)虛盈實(shí)虧兩個(gè)方面。目前國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn)，而目前銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于其資本增長(zhǎng)速度，資本充足率還將進(jìn)一步下降;另一方面，自1993年財(cái)務(wù)體制改革以來(lái)，將大量的應(yīng)收未收利息作為收人反映，夸大了銀行的盈利，而實(shí)際上多數(shù)銀行虛盈實(shí)虧。
4市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)這主要由金融市場(chǎng)秩序混亂引起。一方面部分企業(yè)將銀行信貸資金投人股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全;另一方面企業(yè)債券清償風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大，其中大部分債券是由國(guó)有商業(yè)銀行擔(dān)?；虬l(fā)行的，由于企業(yè)效益不好，到期無(wú)力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險(xiǎn)。
5.內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險(xiǎn)。近幾年來(lái)隨著《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步人了依法管理和經(jīng)營(yíng)的良性軌道。同時(shí)，商業(yè)銀行為增強(qiáng)素質(zhì)，也制定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善程度和極強(qiáng)的針對(duì)性是前所未有的，但銀行內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。
此外，還存在利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、高負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、信用卡風(fēng)險(xiǎn)、金融欺詐風(fēng)險(xiǎn)等。如不能及時(shí)正確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。
由此可見(jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)很多。如何將風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)較低的水平已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求。現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的實(shí)踐證明:風(fēng)險(xiǎn)控制和商業(yè)銀行自身發(fā)展密不可分?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)正是為了商業(yè)銀行自身更好的發(fā)展。只有穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良的銀行才能真正留住并不斷吸引有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)質(zhì)客戶(hù)群，才有持久發(fā)展的生命力，而資產(chǎn)質(zhì)量差的銀行，包袱日益沉重，不良資產(chǎn)大量侵蝕利潤(rùn)，不僅不能吸引優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，還會(huì)丟失原有較好的客戶(hù)。
二、構(gòu)建我國(guó)商業(yè)
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的設(shè)想
目前我國(guó)商業(yè)銀行建立一個(gè)健康、穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)控制體系已是迫在眉睫。具體說(shuō)來(lái)，主要包括以下幾大部分。
1.建立完善垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)體系西方發(fā)達(dá)商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明，大凡風(fēng)險(xiǎn)控制得比較好的商業(yè)銀行，都有一個(gè)共同特點(diǎn)，即不僅建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，而且建立了垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)體系。具體說(shuō)來(lái)我們應(yīng)在總行一級(jí)設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會(huì)的主席。與此同時(shí)，各業(yè)務(wù)部門(mén)和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官，但他們都是對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé)，而不是對(duì)同一級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。
2.保持風(fēng)險(xiǎn)控制的獨(dú)立性這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開(kāi)拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理三個(gè)方面。從程序控制上看，包括采用合適的會(huì)計(jì)政策、確定合適的呆賬準(zhǔn)備金比例、內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告;從內(nèi)部審計(jì)上看，包括控制和管理政策的確立、控制程序完備性的測(cè)試、確認(rèn)銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求;從法律管理上看，包括銀行活動(dòng)符合法律要求、與監(jiān)管部門(mén)保持聯(lián)系、為業(yè)務(wù)活動(dòng)提供合同文本、警告違約風(fēng)險(xiǎn)等。
3.建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的各項(xiàng)指標(biāo)體系，建立一套專(zhuān)門(mén)的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險(xiǎn)控制主要是通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系來(lái)實(shí)現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性等一系列指標(biāo)，并根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及時(shí)提供的預(yù)警信號(hào)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)、消除風(fēng)險(xiǎn)。鑒于目前逃廢銀行債務(wù)已成為一個(gè)社會(huì)問(wèn)題，非常有必要依靠法律的力量予以保護(hù)。因此，在嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時(shí)，要建立一部專(zhuān)門(mén)維護(hù)信貸資產(chǎn)安全的法律來(lái)保證銀行資產(chǎn)的安全。對(duì)于借款不還，逃廢銀行債務(wù)的行為要嚴(yán)格繩之以法。
4.建立健全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)章制度，嚴(yán)格控制各種風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)逐步建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系，其中應(yīng)包括建立健全以整體風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債管理制度，以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)涵的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責(zé)任約束制度，以風(fēng)險(xiǎn)控制和評(píng)估為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和以風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。在貸款增量和存量考核方面，首先要堅(jiān)持貸款第一責(zé)任人制度，即誰(shuí)發(fā)放誰(shuí)負(fù)責(zé)收回。存量方面除密切注意監(jiān)測(cè)貸款的流動(dòng)性比率外，還要對(duì)那些即將形成的風(fēng)險(xiǎn)或已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款劃分責(zé)任，把貸款增量和存量在流動(dòng)過(guò)程中形成的風(fēng)險(xiǎn)額與責(zé)任人的工資獎(jiǎng)金掛鉤，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)抵押承包制和責(zé)任人比例賠償制度，定期考評(píng)，根據(jù)任務(wù)完成情況兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。通過(guò)完善的規(guī)章制度使各業(yè)務(wù)部門(mén)相互制約、相互監(jiān)督，既要給予業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)有的權(quán)力，又要防止將權(quán)力過(guò)于集中在某個(gè)部門(mén)。
