時(shí)間：2023-03-13 11:10:45
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
1、黨委政府重視，全面部署
我們鎮(zhèn)在抓農(nóng)村財(cái)務(wù)清理工作中，黨委、政府非常重視，把農(nóng)村財(cái)務(wù)清理提高到是深化農(nóng)村改革，開展農(nóng)村廉政建設(shè)，懲治腐敗，保護(hù)和調(diào)動農(nóng)民積極性，促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的一項(xiàng)重要舉措，為抓好這項(xiàng)工作，鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分工干部配合抓，農(nóng)經(jīng)站具體抓，村支部書記坐陣抓，在具體措施上：
一是深入宣傳，全面發(fā)動。鎮(zhèn)先后召開了黨委會，黨政聯(lián)席會專門討論財(cái)務(wù)清理，三月十日對理財(cái)人員和會計(jì)組長進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，動員如何搞好財(cái)務(wù)清理。
二是統(tǒng)一部署，明確重點(diǎn)。利用三月份集中力量清理2005年度的村組財(cái)務(wù)，并對陶林、朱斗、魯垛、鑒青、蕩口、魯莊、陳幸等七個(gè)村進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。
三是嚴(yán)明紀(jì)律，鎮(zhèn)紀(jì)委出臺05年11號文件：要求從嚴(yán)理財(cái)、整頓農(nóng)村財(cái)務(wù)、落實(shí)農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范化。
四是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，組織力量，深入到村。鎮(zhèn)成立了“農(nóng)村財(cái)務(wù)清理領(lǐng)導(dǎo)小組”，由鎮(zhèn)負(fù)責(zé)同志任組長，分管農(nóng)村工作的黨政負(fù)責(zé)人任副組長，紀(jì)委、司法、農(nóng)經(jīng)，財(cái)政等部門全面參加。各村也相應(yīng)成立“村財(cái)務(wù)清理領(lǐng)導(dǎo)小組”，由支部書記任組長。鎮(zhèn)分工干部每人負(fù)責(zé)一個(gè)村，重點(diǎn)村由鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，農(nóng)經(jīng)中心全力以赴，自始自終參加清理，分工到村同志定期回報(bào)，由于領(lǐng)導(dǎo)重視，加之分工同志工作主動，因此全鎮(zhèn)財(cái)務(wù)清理工作行動有力，效果較好。
2、圍繞重點(diǎn)，認(rèn)真清理
這次財(cái)務(wù)清理的時(shí)間范圍是指2005年一年的村組級財(cái)務(wù)帳目，清理的主要內(nèi)容有財(cái)務(wù)收支、集體債務(wù)、兩項(xiàng)往來、專項(xiàng)費(fèi)用開支、三項(xiàng)資金及專項(xiàng)補(bǔ)助捐款、“兩工”管理、固定資產(chǎn)、有價(jià)證券、庫存懸?guī)?、票?jù)、其它。在這次清理過程中做到五個(gè)結(jié)合。一是財(cái)務(wù)清理與回收兩項(xiàng)往來相合。通過理財(cái)弄清情況，及時(shí)向欠款戶發(fā)通知打招呼，限期還款，黨員干部企事業(yè)單位職工要帶頭還；二是財(cái)務(wù)清理與減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)相結(jié)合。通過清理檢查是否違背農(nóng)民負(fù)擔(dān)政策規(guī)定，搞卡外收費(fèi)，是否按預(yù)算項(xiàng)目開支，負(fù)擔(dān)辦法是否公平合理；三是財(cái)務(wù)清理與解決群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題相結(jié)合。四是財(cái)務(wù)清理與完善承包合同相結(jié)合。通過清理，防止副業(yè)承包合同由村主要干部說了算，群眾有意見，應(yīng)實(shí)行公開招標(biāo)；五是財(cái)務(wù)清理與違紀(jì)查處相結(jié)合，但對帳內(nèi)查出的問題不要一查就定，要通過多方面調(diào)查。做到證據(jù)確鑿。
通過一個(gè)月的清理，清出的主要問題有：
（1）部分村收支結(jié)帳不及時(shí)，有過年度現(xiàn)象
（2）民間借款、兩項(xiàng)往來居高不下；
（3）有不合理開支現(xiàn)象；
（4）少數(shù)事業(yè)單位收費(fèi)不合理；
（5）庫存爛帳難以處理。
3、堅(jiān)決處理，全面公開
為了保證財(cái)務(wù)清理工作的效果，鎮(zhèn)黨委對清出的問題已作了堅(jiān)決的處理和落實(shí)，這次財(cái)務(wù)清理中補(bǔ)記收入2筆13600元，補(bǔ)記收入16200元，懸?guī)鞝€帳17900元，在此基礎(chǔ)上并作了及時(shí)的財(cái)務(wù)公開，十二個(gè)行政村和一個(gè)居委會都有櫥窗式公開欄和意見箱，公開的內(nèi)容有十五項(xiàng)，具體內(nèi)容是：2005年財(cái)務(wù)收入決算、2005年財(cái)務(wù)支出決算、2005年農(nóng)戶規(guī)費(fèi)上交尾欠、2005年專項(xiàng)決算、2005年抗旱排澇費(fèi)專項(xiàng)決算、2005年一事一議專項(xiàng)決算、2005年村組干部報(bào)酬、2005年村級債務(wù)償還專項(xiàng)決算、2005年糧食直補(bǔ)、三項(xiàng)資金發(fā)放、2005年年末債權(quán)、2005年年末債務(wù)、2006年財(cái)務(wù)收入計(jì)劃公開、2006年財(cái)務(wù)支出計(jì)劃、村務(wù)公開監(jiān)督人員公示榜、民證理財(cái)人員公示榜等主動接受了群眾的監(jiān)督。
4、建章立制，強(qiáng)化管理
在財(cái)務(wù)清理結(jié)束后，抓好有關(guān)制度的完善，執(zhí)行寶委農(nóng)2006年6號文件，制定好村組級相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。即會計(jì)人員管理制度、固定資產(chǎn)使用保管制度、合同管理制度、收支預(yù)決算制度、結(jié)帳報(bào)帳制度、貨幣資金管理制度、財(cái)務(wù)支出審批制度、費(fèi)用限額管理制度、票價(jià)管理制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、集體資產(chǎn)管理制度、民主理財(cái)及村務(wù)公開制度、一事一議籌資管理制度、檔案管理制度、村會計(jì)崗位責(zé)任制。
5、檢查驗(yàn)收、考核評比
財(cái)務(wù)清理結(jié)束后，組織檢查，以“五查”、“五看”為檢查內(nèi)容：一查宣傳發(fā)動的力度、廣度和深度，看支部會、村委會、群眾代表會是否召開；理財(cái)領(lǐng)導(dǎo)小組是否建立；理財(cái)人員是否持證上崗；清理是否一組不漏；是否家喻戶曉。
二查清理的范圍，看清查內(nèi)容是否齊全，查出的問題是否得到處理、群眾是否滿意。
三查清查的內(nèi)容和問題處理的公開，看是否張貼公布。
四查理財(cái)后的制度建立，看“十五項(xiàng)管理制度”是否完善上墻。
1、固定費(fèi)用：月份累計(jì)完成.5，完成進(jìn)度計(jì)劃的117.2，同比增長27.4，增加支出2312627.8。
2、三項(xiàng)費(fèi)用：月份累計(jì)完成.5，完成進(jìn)度計(jì)劃的136.3，同比降低10.5，減少支出171939.2。
3、內(nèi)部利潤：月份完成-.1元，較計(jì)劃進(jìn)度-828.4元增虧252.7元。
二、以資金治理為契機(jī)，不斷增強(qiáng)全員的預(yù)算治理意識
近年來，隨著企業(yè)精細(xì)化治理水平的不斷強(qiáng)化，對財(cái)務(wù)治理也提出了更高的要求。我們以此為契機(jī)，根據(jù)財(cái)務(wù)治理的特點(diǎn)以及財(cái)務(wù)治理的需要，及時(shí)出臺了支公司《固定費(fèi)用治理辦法》、《資金預(yù)算治理辦法》等一系列相關(guān)制度，從而使每項(xiàng)工作有計(jì)劃、有落實(shí)、有監(jiān)督、有考核。在費(fèi)用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機(jī)費(fèi)、電話費(fèi)、班站所辦公費(fèi)、車輛油料費(fèi)、維修費(fèi)、線路巡視費(fèi)等定額控制，節(jié)約歸已、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識。二是采取預(yù)算審批的方式，對定額以外的費(fèi)用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時(shí)做到，沒有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付，中國電力資料網(wǎng)從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于發(fā)生當(dāng)月還款，確實(shí)起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過預(yù)算治理這一有效的治理手段，職工的規(guī)范意識進(jìn)一步增強(qiáng)，從而有力地帶動了財(cái)務(wù)其他各項(xiàng)工作的開展。
三、以培訓(xùn)為動力，不斷提高財(cái)會人員的業(yè)務(wù)水平
隨著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)會計(jì)工作的側(cè)重點(diǎn)和基本點(diǎn)也在改變，因此財(cái)務(wù)會計(jì)工作不能停留在簡單的算賬、報(bào)賬等會計(jì)核算上，應(yīng)不斷更新知識，不斷提高理論水平。結(jié)合本行業(yè)財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行工作總結(jié)，吸取經(jīng)驗(yàn)、查找不足，保證財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的提供財(cái)務(wù)信息。
最近幾年，分公司一直把人員培訓(xùn)視為企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)競爭力的突破口，財(cái)務(wù)治理工作同樣迫切需要素質(zhì)較高的會計(jì)從業(yè)人員，因此我們根據(jù)實(shí)際工作的要求，結(jié)合支公司學(xué)分制考核，年初就制定了培訓(xùn)計(jì)劃，有步驟有目的的進(jìn)行培訓(xùn)。并且于5月份開始每周三全員定時(shí)參加分公司財(cái)務(wù)處舉辦的新會計(jì)準(zhǔn)則培訓(xùn)，在6月份、9月份還分別參加了省公司和國網(wǎng)公司舉辦的新會計(jì)準(zhǔn)則培訓(xùn)班，通過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步了解了公司的各項(xiàng)治理制度，懂得了企業(yè)財(cái)會人員的工作要求，如何中國電力資料網(wǎng)更好地做好基層財(cái)務(wù)工作等，進(jìn)一步激發(fā)了干好財(cái)務(wù)工作的主動性與積極性，并且也為明年年初即將實(shí)施的新準(zhǔn)則打下了良好的基礎(chǔ)，
四、以考核為手段，促進(jìn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)治理水平的提高
隨著企業(yè)治理的進(jìn)一步深入，財(cái)務(wù)的治理職能逐漸增強(qiáng)。今年，支公司為加大責(zé)任制考核力度，保證責(zé)任制的貫徹落實(shí)，制定了雙文明考核辦法，細(xì)化了各項(xiàng)指標(biāo)和日常工作的考核。在此基礎(chǔ)上，我們也加大了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎(chǔ)的工作抓起，認(rèn)真審核原始票據(jù)，細(xì)化財(cái)務(wù)報(bào)賬流程。按照分公司有關(guān)通知精神，我們又成立了資金風(fēng)險(xiǎn)安全檢查領(lǐng)導(dǎo)組，具體制定了《資金治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》、《工資資金治理辦法》、《工程資金治理辦法》等，將內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合，每月都進(jìn)行自查、自檢工作，逐步完善了支公司的財(cái)務(wù)治理體系。
在今年的財(cái)務(wù)治理工作中，最重要的一點(diǎn)就是借助支公司的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標(biāo)的考核機(jī)制，將治理的要求與重點(diǎn)，納入工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核。將費(fèi)用預(yù)算通過月份考核與工資掛鉤，全面提高了財(cái)務(wù)核算質(zhì)量，實(shí)事求是的體現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的所得稅匯算檢查以及國家稅務(wù)總局今年開展了電力專項(xiàng)檢查。
五、積極參與企業(yè)經(jīng)營治理，搞好公司財(cái)產(chǎn)物資的清查與盤點(diǎn)
隨著財(cái)務(wù)治理職能的日益顯現(xiàn)，財(cái)務(wù)治理參與到企業(yè)治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購和廢舊物資的處理等。為加強(qiáng)對基層站所各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的治理，通過現(xiàn)場清查和新領(lǐng)用登記，各班站所建立了固定資產(chǎn)、低值易耗品以及安全工器具登記臺帳。今年月份，財(cái)務(wù)科材料治理人員加班加點(diǎn)對庫存物資情況進(jìn)行了核查，規(guī)范了材料治理基礎(chǔ)工作，確保了庫存物資的帳帳、帳實(shí)相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫房的整合投運(yùn)，以及對二級庫房的清理，我們還將進(jìn)一步加大對材料物資的監(jiān)督治理，以求全面提升財(cái)務(wù)治理水平。
××××年，是我校財(cái)務(wù)工作規(guī)范、創(chuàng)新之年。在教育局正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)，建立財(cái)務(wù)管理新機(jī)制，規(guī)范財(cái)務(wù)工作作為，加大財(cái)務(wù)工作監(jiān)管力度，取得了一點(diǎn)成績，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下：
一、創(chuàng)新機(jī)制，發(fā)揮委派會計(jì)管理和監(jiān)督作用
委派會計(jì)是教育局經(jīng)過選拔后委派到我鎮(zhèn)管理和監(jiān)督財(cái)務(wù)工作的干部，代表教育局行駛管理和監(jiān)督職能，我們充分賦予委派會計(jì)職責(zé)權(quán)力。學(xué)校一年的支出方案由委派會計(jì)編制，各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動費(fèi)用，由委派會計(jì)審核，所有支出票據(jù)必須先交委派會計(jì)初審，凡未經(jīng)委派會計(jì)初審的票據(jù)，中心學(xué)校一校長一律不簽字審批。在工作分工中，我們明確了委派會計(jì)是財(cái)務(wù)管理的直接責(zé)任人，對財(cái)務(wù)收支情況負(fù)直接責(zé)任。在我鎮(zhèn)中心校，委派會計(jì)不是擺設(shè)，不是記帳員，而是實(shí)實(shí)在在的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督員，有權(quán)拒簽不合理的開支，有權(quán)拒絕接受不規(guī)范的票據(jù)，委派會計(jì)是我們真真實(shí)實(shí)的內(nèi)當(dāng)家。我們認(rèn)為，委派會計(jì)不只是工作團(tuán)體中的普通一員，在執(zhí)行財(cái)務(wù)制度方面，有絕對的否決權(quán)。我們感覺到，教育局實(shí)施委派會計(jì)，對于規(guī)范財(cái)務(wù)工作具有重大意義。我鎮(zhèn)委派會計(jì)張金龍同志，能認(rèn)真地履行崗位職責(zé)，多次糾正票據(jù)不規(guī)范和手續(xù)不完備現(xiàn)象，真正履行了監(jiān)督職能。在工作中，凡是有關(guān)經(jīng)費(fèi)支出方面的工作，我總是主動同委派會計(jì)商量，征求他的同意。作為教育行政管理干部，不可能完全熟知財(cái)務(wù)核算的具體工作和法律法規(guī)，遇到有關(guān)財(cái)經(jīng)問題，共同研究，可以糾正我們工作中的偏差，可以減少違規(guī)支出，促使我鎮(zhèn)財(cái)務(wù)工作更上一個(gè)新臺階。如果我們在財(cái)務(wù)管理方面取得了點(diǎn)滴成就的話，與發(fā)揮委派會計(jì)作用，尊重委派會計(jì)工作，充分賦予委派會計(jì)管理權(quán)力是分不開的。
二、樹立預(yù)算意識，科學(xué)管理教育經(jīng)費(fèi)
我鎮(zhèn)中心校除上級預(yù)算給付的人頭經(jīng)費(fèi)外，自身可供支配使用的經(jīng)費(fèi)實(shí)在有限。盡管我們利用多種渠道籌措公用經(jīng)費(fèi)，可一年可供使用的經(jīng)費(fèi)僅20余萬元，要保障中心校的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，又不增加新的負(fù)債，就必須增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用的計(jì)劃性，千方百計(jì)節(jié)約開支，使有限的資金發(fā)揮更大的效益。
年初，我們認(rèn)真編制了經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案，對所有業(yè)務(wù)活動，首先算清算細(xì)每筆支出，每項(xiàng)活動限定支出數(shù)額，且每次活動預(yù)算都經(jīng)校務(wù)會集體討論確定，經(jīng)辦人員只許節(jié)支，不許超支。對于四費(fèi)開支，我們每月列表公布，例會專題討論哪些不該支出的費(fèi)用，所有招待費(fèi)用及租車、旅差費(fèi)用必須先審批后支出，未經(jīng)預(yù)先審批的費(fèi)用一律不予報(bào)銷，嚴(yán)把報(bào)帳程序和財(cái)經(jīng)紀(jì)律關(guān)，同時(shí)，我們在結(jié)帳時(shí)嚴(yán)把價(jià)格關(guān)，不徇私情，將每項(xiàng)價(jià)格降到最低點(diǎn)。如租車，我們采取招標(biāo)方式，將租車費(fèi)降低了，小車到瀏陽辦事一天，由原來200元降到150元，雖得罪了不少客戶，但也節(jié)約了不少開支，提高了資金的使用率，減少了很多不必要的開支。中心校全體成員嚴(yán)于律已、勤儉節(jié)約，制定了嚴(yán)格的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，如不準(zhǔn)用公款進(jìn)入營業(yè)性歌廳、舞廳等。嚴(yán)格控制會議開支，會議餐一律在自己食堂進(jìn)行，且不用煙酒，僅這一項(xiàng)去年節(jié)省開支5000余元。個(gè)別校長開玩笑說：“中心校開會，招待檔次一年下一個(gè)臺階?！痹掚m這么說，但減少了不必要的浪費(fèi)和開支。去年，各中心學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)都很緊張，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道普遍超支，但我們在經(jīng)費(fèi)使用上因?yàn)閲?yán)格按計(jì)劃支出，不但沒有超支，而且還結(jié)余12000多元。我鎮(zhèn)各中小學(xué)校也嚴(yán)格執(zhí)行中心學(xué)校的關(guān)于財(cái)務(wù)管理方面提出的要求，加大預(yù)算執(zhí)行力度，取得了良好效果，全年共結(jié)余經(jīng)費(fèi)11萬元。
去年，我們在上級未撥款的情況下，撥付了3萬多元，用于改善引秀完小、中山中學(xué)的辦學(xué)條件。各校自籌資金改善了各小學(xué)的辦學(xué)條件，文光中學(xué)自籌資金2萬余元，加強(qiáng)校園文化建設(shè)。對各校改善辦學(xué)條件的經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格審批和監(jiān)督，大大提高了資金使用率，得到各校和社會群眾的高度評價(jià)。
三、建立財(cái)務(wù)公開制度，健全民主監(jiān)督機(jī)制。
中心校財(cái)務(wù)支出，均經(jīng)校務(wù)會研究決定，每筆經(jīng)費(fèi)支出，不是一個(gè)人說了算，而是集體討論決定，如去年組織中學(xué)生男子籃球賽，組織參加市科技藝術(shù)節(jié)，田徑運(yùn)動會，召開職工代表會等活動，活動經(jīng)費(fèi)開支總是先集體預(yù)算，而后嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。特別是采購商品，中心校都實(shí)行集體采購，如購買獎品、紀(jì)念品都有三人以上一同前往采購，并貨比三家，集體拍板，采購的東西做到貨真價(jià)實(shí)，并將采購價(jià)格向老師們通報(bào)。如去年教師節(jié)的紀(jì)念品，很多教師說“劃算、實(shí)惠”。避免了暗箱操作現(xiàn)象，節(jié)約了不少開支。
中心校財(cái)務(wù)工作，長期接受群眾監(jiān)督，每期由鎮(zhèn)職工代表審查，將審查結(jié)果向職代會報(bào)告，中心校設(shè)有財(cái)務(wù)公開欄，定期公布財(cái)務(wù)收支情況。同時(shí)，各校都設(shè)有財(cái)務(wù)公開欄，健全民主監(jiān)督機(jī)制，很多職工代表反映：“現(xiàn)在的中心校的財(cái)務(wù)工作透明度提高了，我們表示放心?！币?yàn)榻⒑屯晟屏素?cái)務(wù)公開制度，健全了民主監(jiān)督機(jī)制，杜絕違規(guī)操作現(xiàn)象，進(jìn)一步提高了透明度，從而使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮了更大的作用和效益，有力的保障了中心校工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)得到了上級領(lǐng)導(dǎo)好評和群眾的贊譽(yù)。
四、求真務(wù)實(shí)，作好集中會計(jì)核算工作
去年5月，我鎮(zhèn)集中會計(jì)核算中心正式組建，取消了各中小學(xué)的會計(jì)崗位，撤銷了各學(xué)校銀行帳戶，組織了資產(chǎn)移交和財(cái)務(wù)交接工作。核算中心的成立，使我鎮(zhèn)在財(cái)務(wù)管理上邁上了一個(gè)新臺階，為財(cái)務(wù)工作走向規(guī)范化從機(jī)制上提供了強(qiáng)有力的保障。建立集中會計(jì)核算中心后，對各校財(cái)務(wù)聯(lián)絡(luò)員進(jìn)行了培訓(xùn)，同時(shí)制定了財(cái)務(wù)規(guī)定，聯(lián)絡(luò)員工作規(guī)劃，各學(xué)校報(bào)帳，嚴(yán)格按規(guī)定辦事，收支兩條線，嚴(yán)格備用金制度，沒有哪一所學(xué)校發(fā)現(xiàn)坐收坐支現(xiàn)象。對超備用金支出，各學(xué)校必須先填寫經(jīng)費(fèi)支出審批表，先由委派會計(jì)初審，簽出擬辦意見，后交中心學(xué)校一校長審批，嚴(yán)格控制資金用途，避免了學(xué)校新的負(fù)債現(xiàn)象。做到了專項(xiàng)資金專項(xiàng)列支，扭轉(zhuǎn)了過去學(xué)校濫發(fā)福利的現(xiàn)象，提高了資金的使用效益。
去年，有所學(xué)校向上級爭取了一筆經(jīng)費(fèi)，學(xué)校想利用這筆資金給老師發(fā)點(diǎn)福利，在審批過程中，我們發(fā)現(xiàn)了這一問題，立即予以糾正，并向?qū)W校做好了解釋工作，明確提出上級來的建設(shè)經(jīng)費(fèi)只能用于學(xué)?；窘ㄔO(shè)，不能用于教師福利開支，通過講解政策，得到了學(xué)校的理解和支持。
一個(gè)新成立的影院，一切都要從頭開始。同樣對于財(cái)務(wù)工作，對于影院行業(yè)知識缺乏，財(cái)務(wù)工作做好的前提是了解行業(yè)了解業(yè)務(wù)，不斷摸索，不會的勤問，晚上自己看書，尋找解決問題的途徑和方法。。
二月份影城開始試營業(yè)，購買金蝶財(cái)務(wù)軟件開始新影城的建賬工作，在實(shí)施中與軟件銷售方的技術(shù)人員多次溝通，在數(shù)據(jù)初始化時(shí)建立了規(guī)范的施工企業(yè)帳套體系，對會計(jì)科目、核算項(xiàng)目、費(fèi)用項(xiàng)目的設(shè)置均按照企業(yè)會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行設(shè)置完成建帳工作。為今后稅務(wù)部門、銀行部門進(jìn)行賬務(wù)檢查做好前期工作，會計(jì)電算化提高工作效率，經(jīng)過建賬使自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)也有了一定的提高，進(jìn)行前期注冊資金的驗(yàn)資立戶，基本戶從建行轉(zhuǎn)移到工行的手續(xù)，提高鍛煉了自己。
三月份財(cái)務(wù)部在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時(shí)，由于稅務(wù)部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。通過不懈努力，多方尋求突破口，加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通，最終獲得稅務(wù)部門的理解和支持，通過和稅局多次聯(lián)系辦理稅務(wù)發(fā)票，沒有影響到其他業(yè)務(wù)工作。
四月是一個(gè)難忘的月份，會計(jì)初次辦理員工社保，對社保知識非常缺乏，通過多次與社保機(jī)構(gòu)聯(lián)系，加入養(yǎng)老保險(xiǎn)QQ交流群，向社保機(jī)構(gòu)工作人員請教學(xué)習(xí)社保知識，經(jīng)過四月、五月的努力，辦理下員工的養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金保險(xiǎn)。經(jīng)過幾個(gè)月的學(xué)習(xí)，社保方面知識日漸熟悉，但社保知識還是不夠全面。
財(cái)務(wù)部就會計(jì)和出納兩個(gè)崗位，所以就是一個(gè)人擔(dān)一份責(zé)任，影城的財(cái)務(wù)因?yàn)槊刻焓湛?，現(xiàn)金流較大，業(yè)務(wù)繁瑣，財(cái)務(wù)部工作量較大，出納兼顧收付款核對系統(tǒng)工作，會計(jì)兼顧財(cái)務(wù)及社保工作，各負(fù)其責(zé)，開業(yè)初期因?yàn)槌黾{變換工作接不上，沒有理清頭緒，經(jīng)過不斷學(xué)習(xí)研究售票系統(tǒng)，和各部門溝通，慢慢的走入正軌。
九、十月份參加集團(tuán)預(yù)算編制工作，經(jīng)過和各部門負(fù)責(zé)人溝通，并結(jié)合2011年度影片，根據(jù)2010年度費(fèi)用實(shí)際使用情況，按照領(lǐng)導(dǎo)2011年度的部署，營銷部的活動，最終編制出2011年度預(yù)算明細(xì)表，并提交編制說明報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)。
十二月參加用友軟件NC的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。經(jīng)過學(xué)習(xí)，熟悉了網(wǎng)絡(luò)版用友的操作和技能，但知識是學(xué)無止境的，并不是經(jīng)過學(xué)習(xí)，就一切都完成了，很多東西還需要不斷積累，不斷提高。2011年集團(tuán)將通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行數(shù)據(jù)歸集，并需將前期金蝶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入新的用友系統(tǒng)，這對財(cái)務(wù)部來說是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)。
2009上半年我們崇山局在市公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在市公司財(cái)務(wù)部的具體指導(dǎo)下,緊緊圍繞局二屆五次職代會議精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)局長在會上所作的主題工作報(bào)告，以全年工作思路為指引，以工作目標(biāo)為重點(diǎn)，以工作要求為內(nèi)容，以同業(yè)對標(biāo)為抓手,組織全體職工，增供擴(kuò)銷、增收節(jié)支，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理再上新臺階?，F(xiàn)將上半年財(cái)務(wù)工作匯報(bào)如下，講得不對的請領(lǐng)導(dǎo)批評指正：
一、上半年工作的簡要回顧
上半年，我局認(rèn)真落實(shí)和項(xiàng)措施，取得了很好的效果。
（一）指標(biāo)完成情況
一是完成售電量82080萬千瓦時(shí)，同比增加2169萬千瓦時(shí)，完成半年預(yù)算的100.22%,完成全年預(yù)算的46.64%；二完成營業(yè)收入萬元，同比增加1007萬元,增長率2.7%;完成半年預(yù)算的99.18%,完成全年預(yù)算的47.44%；三是完成內(nèi)部利潤萬元，同比增加106萬元,增長率3.42%;完成半年預(yù)算的98.57%,完成全年預(yù)算的47.43%；四是完成可控成本萬元，完成半年預(yù)算的99.77%,完成全年預(yù)算的39.91%；五是資金集中率完成100%,基本賬戶日均余額為11.5萬元,存貨月平均余額為5萬元,均控制較好；六是電費(fèi)回收率、電費(fèi)達(dá)賬率均完成100%，完成當(dāng)期電費(fèi)月末結(jié)零。
但是有三項(xiàng)指標(biāo)未完成進(jìn)度計(jì)劃，分別是：一是售電均價(jià)（含稅）：524.36元/千千瓦時(shí)，比進(jìn)度計(jì)劃低8.1元/千千瓦時(shí)，完成進(jìn)度計(jì)劃的98.48%。二是主營業(yè)務(wù)收入：9萬元，比進(jìn)度計(jì)劃少453萬元，完成進(jìn)度預(yù)算的98.82%。三是利潤總額：萬元，比進(jìn)度計(jì)劃低465萬元，完成進(jìn)度預(yù)算的98.67%。
（二）利潤未完成計(jì)劃的原因分析
結(jié)合當(dāng)前國際國內(nèi)環(huán)境和我局實(shí)際，利潤未完成計(jì)劃的主要原因有二：一是售電均價(jià)是導(dǎo)致利潤未完成計(jì)劃的主要因素。根據(jù)我局《上半年各因素影響均價(jià)情況表》，《各因素影響均價(jià)匯總表》，《上半年售電量結(jié)構(gòu)情況表》《上半年峰谷比例情況表》所列數(shù)據(jù)可知：①電度電費(fèi)：影響售電均價(jià)比計(jì)劃下降0.83元/千千瓦時(shí)；②基本電費(fèi)：影響售電均價(jià)比計(jì)劃下降1.88元/千千瓦時(shí)；③峰谷電費(fèi)：影響售電均價(jià)比計(jì)劃下降5.80元/千千瓦時(shí)。分析可知，我局上半年售電均價(jià)未完成進(jìn)度計(jì)劃，一是由于低電價(jià)的躉售電量結(jié)構(gòu)比上升1.13個(gè)百分點(diǎn)，而大工業(yè)電量結(jié)構(gòu)比下降0.92個(gè)百分點(diǎn)，以及非居民、商業(yè)等電量結(jié)構(gòu)比也比計(jì)劃下降，即售電量結(jié)構(gòu)變化較大，導(dǎo)致電度電費(fèi)比計(jì)劃僅增長0.05%，低于售電量的增幅，影響均價(jià)下降0.83元/千千瓦時(shí)；二是由于金融危機(jī)的影響，專變客戶報(bào)停較多（上半年我局共計(jì)報(bào)停客戶45戶，報(bào)停容量76745千伏安），而新增客戶投運(yùn)緩慢，導(dǎo)致基本電費(fèi)比計(jì)劃下降4.29%，影響均價(jià)下降1.88元/千千瓦時(shí)；三是由于金融危機(jī)的影響，鋼鐵、造紙等高耗能行業(yè)用電大戶反復(fù)、持續(xù)報(bào)停、減產(chǎn)，為了進(jìn)一步降低成本，減產(chǎn)后主要集中在谷段生產(chǎn)，使谷段比例大幅上升（上半年我局谷段比例為42.75%，比計(jì)劃上升2.5個(gè)百分點(diǎn)），導(dǎo)致峰谷電費(fèi)比計(jì)劃增虧478.61萬元，增長36.43%，影響均價(jià)下降5.8元/千千瓦時(shí)。
（三）扣除電量結(jié)構(gòu)變化影響的利潤分析
由于電量結(jié)構(gòu)大幅變化影響售電均價(jià)下降4.60元/千千瓦時(shí)，豐枯影響售電均價(jià)下降3.92元/千千瓦時(shí)，峰谷影響售電均價(jià)下降3.75元/千千瓦時(shí)。幾方面因素疊加，最終造成收入和利潤未按計(jì)劃完成。若扣除該影響，則我局上半年將完成售電均價(jià)（含稅）：536.63元/千千瓦時(shí),完成計(jì)劃進(jìn)度的100.78%；完成收入38965.84萬元，比進(jìn)度計(jì)劃多553.84萬元；實(shí)現(xiàn)利潤32966.27萬元，比進(jìn)度計(jì)劃多486.84萬元。將全面完成公司下達(dá)半年計(jì)劃。
（四）上半年主要開展的工作
上半年主要開展的工作有：一是以流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為切入點(diǎn)，強(qiáng)化資金控制。截止6月止，存貨余額4萬元、基本賬戶日均余額11.5萬元、資金集中率100%、電費(fèi)達(dá)賬率100%。積極推行市公司資金內(nèi)部運(yùn)作，為市公司推遲貸款，降低利息支出起到了一定的作用。二是成本預(yù)算管理推進(jìn)有力，執(zhí)行效果明顯。09年成本預(yù)算本著自上而下、自下而上、上下結(jié)合的原則，進(jìn)行安排和控制。上半年崇山局成本預(yù)算均按照預(yù)算均衡發(fā)生，實(shí)現(xiàn)了成本的可控、在控。三是強(qiáng)化執(zhí)行力建設(shè)，落實(shí)責(zé)任，確保事事有安排，件件有落實(shí)。四是規(guī)范會計(jì)檔案管理，提升會計(jì)基礎(chǔ)工作對財(cái)務(wù)部門的會計(jì)檔案統(tǒng)一管理，嚴(yán)格查閱、建立了復(fù)印制度，防止會計(jì)檔案毀損、散失和泄密，使崇山局會計(jì)檔案管理得以進(jìn)一步規(guī)范。五是持續(xù)保待電費(fèi)月末回收率、達(dá)賬率100%。
二、存在的問題和不足
我局上半年的工作取得了一定的成績，許多指標(biāo)圓滿完成市局下達(dá)的任務(wù)，但也還有一些如利潤等重要指標(biāo)未實(shí)現(xiàn)年初計(jì)劃，除國際國內(nèi)形勢的影響個(gè)，我們在工作中也還存在一些問題和不足。一是開拓市場的力度還有待進(jìn)一步加大；二是遺留款項(xiàng)的追收力度有待進(jìn)一步加大；三是搞好預(yù)算管理工作還需加強(qiáng)。
三、下一步的工作打算
2009年下半年，我們將再次認(rèn)真研究市局局長的講話精神，針對存在問題，在增供擴(kuò)銷、增收節(jié)支上下大功夫，爭取迎頭趕上，彌補(bǔ)好上半年利潤未完成的不足，在下半年補(bǔ)上來，為圓滿完成全年任務(wù)而努力奮斗。具體工作思路是：一是積極努力，認(rèn)真搞好ERP的上線前的準(zhǔn)備工作，使ERP如期上線。二是繼續(xù)搞好預(yù)算管理工作，挖潛增收，降損增效，實(shí)現(xiàn)成本的可控、在控。三是加強(qiáng)資金管理，進(jìn)一步規(guī)范付款流程。四是積極準(zhǔn)備，參加調(diào)考。五是加大力度、落實(shí)責(zé)任，規(guī)范的處置原電力公司的遺留款項(xiàng)，降低其他應(yīng)收款余額。六是根據(jù)稅收自查的要求，認(rèn)真做好稅收自查工作。
一、上半年開展的工作及取得的成效
2011年上半年，基建財(cái)務(wù)科（審價(jià)中心）共歸集資金13303.05萬元，撥付資金19304.31萬元，協(xié)調(diào)資金歸集53次；工程竣工財(cái)務(wù)決算5個(gè)，審定2922.64萬元，收回結(jié)余資金8.44萬元；財(cái)政預(yù)算審核工程56個(gè)，送審金額26605.4萬元，審定24627.42萬元，共審減各項(xiàng)不合理資金1977.98萬元，核減率7.43%；參加設(shè)計(jì)、規(guī)劃論證51次，完成25個(gè)工程的招標(biāo)文件和合同審查，參加29個(gè)工程招投標(biāo)工作，27個(gè)工程驗(yàn)收工作；開展17次財(cái)務(wù)輔導(dǎo)和檢查，組織160人（次）參加培訓(xùn)；參加33次協(xié)調(diào)會，工程變更現(xiàn)場踏看54次，工程變更聯(lián)合審查5次?？剖遥ㄖ行模┻M(jìn)一步強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目資金管理，提高政府投資效益，努力完成了上半年各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)將上半年工作情況報(bào)告如下：
（一）建制度、抓實(shí)效，穩(wěn)步推進(jìn)“規(guī)范管理”
1、進(jìn)一步規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理突出一個(gè)“規(guī)”。經(jīng)十四屆政府第6次市長辦公會議審議通過，由市政府《轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局〈關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定〉的通知》（建政辦函〔2011〕73號）。一是《通知》從財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工程、工程財(cái)務(wù)核算等六方面提出具體的管理意見。二是召開2次專題協(xié)調(diào)會，市府辦、紀(jì)委、財(cái)政、發(fā)改、審計(jì)、交易中心等部門參加，圍繞任務(wù)和要求，開展調(diào)研。三是于5月15日前對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）項(xiàng)目基建財(cái)務(wù)情況完成摸底調(diào)查，5月27日由市財(cái)政局牽頭完成今年第一期鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）基建財(cái)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)主要包括政府投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理、竣工財(cái)務(wù)決算等七方面的課程。并通過《今日》、《新聞網(wǎng)》進(jìn)行廣泛宣傳報(bào)道。四是已開展各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）基建財(cái)務(wù)的專項(xiàng)檢查工作。6月份完成對大洋鎮(zhèn)、更樓街道的兩個(gè)項(xiàng)目的專項(xiàng)檢查，對查出的問題已進(jìn)行專項(xiàng)輔導(dǎo)并要求整改。
2、規(guī)范內(nèi)控機(jī)制保證質(zhì)量突出一個(gè)“嚴(yán)”。全面清理內(nèi)部業(yè)務(wù)和管理制度，理順科室直接撥付操作流程，積極協(xié)調(diào)資金歸集工作，進(jìn)一步完善相關(guān)制度和建立內(nèi)控機(jī)制，確?；ㄘ?cái)務(wù)管理工作規(guī)范、高效地運(yùn)行。對評審項(xiàng)目情況較為復(fù)雜、評審依據(jù)模糊不清、對賬時(shí)雙方爭議較大的，建立會商會審制、匯報(bào)制等，為財(cái)政項(xiàng)目評審提供了客觀權(quán)威的技術(shù)保障。
3、促進(jìn)效能建設(shè)內(nèi)外并舉突出一個(gè)“齊”。重新制定和完善科室（中心）內(nèi)部管理制度，提高行政執(zhí)行力和時(shí)效性；明確了資料報(bào)審的總體原則和具體要求，重申了項(xiàng)目資料補(bǔ)報(bào)程序，避免多次補(bǔ)送資料情況的發(fā)生，提高工作時(shí)效。
4、強(qiáng)化委托審核管理力度突出一個(gè)“控”。在業(yè)務(wù)不斷拓展、工作量增加的情況下，利用中介力量參與財(cái)政預(yù)算審核，對評審依據(jù)、程序、方法、內(nèi)容、進(jìn)度、質(zhì)量進(jìn)行全面的管理、指導(dǎo)和監(jiān)督，對預(yù)算審核疑難問題及時(shí)提出復(fù)審處理意見，督促協(xié)審單位落實(shí)進(jìn)度和質(zhì)量，并且每周五通過電話進(jìn)行聯(lián)系、督促，保證了委托工程預(yù)算審核的順利進(jìn)行。
（二）提業(yè)績、保質(zhì)量，扎實(shí)開展“全面評審”
1、多舉措強(qiáng)化重點(diǎn)建設(shè)資金保障突出一個(gè)“活”。一是靈活調(diào)劑財(cái)政閑置資金。針對重點(diǎn)工程貸款規(guī)模居高不下與財(cái)政專戶存款資金閑置現(xiàn)狀，建立資金臨時(shí)調(diào)劑制度，解決重點(diǎn)建設(shè)資金臨時(shí)不足問題，減輕高額貸款利息負(fù)擔(dān)。二是積極協(xié)調(diào)相關(guān)建設(shè)單位做好歷年建設(shè)資金催欠工作，彌補(bǔ)建設(shè)資金不足。三是優(yōu)化資金調(diào)配撥付。根據(jù)輕重緩急安排項(xiàng)目資金，進(jìn)一步規(guī)范資金審批流程，加快資金撥付效率，確保資金準(zhǔn)確及時(shí)到位。四是加強(qiáng)資金審核把關(guān)。加強(qiáng)對重點(diǎn)項(xiàng)目的跟蹤審價(jià)，將項(xiàng)目資金審核從事后管理轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中控制，從源頭上規(guī)范工程造價(jià)管理，有效防止預(yù)算超概算、結(jié)算超預(yù)算的情況。五是協(xié)調(diào)歸集建設(shè)資金。對外，加強(qiáng)與建設(shè)單位的聯(lián)系、溝通，及時(shí)收集建設(shè)有關(guān)資料，做好項(xiàng)目融資對接。如：初中、洋溪大橋建設(shè)工程。對內(nèi)，積極與相關(guān)科室協(xié)調(diào)，及時(shí)歸集項(xiàng)目建設(shè)，半年來，協(xié)調(diào)資金歸集53次，共歸集資金13303.05萬元，撥付資金19304.31萬元。
2、以上臺階項(xiàng)目為抓手突出一個(gè)“重”。4月25日通過市局正式發(fā)文《關(guān)于實(shí)行重點(diǎn)項(xiàng)目月報(bào)制度的通知》（建財(cái)基建﹝2011﹞180號）。雖然我市今年60個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目僅有6個(gè)項(xiàng)目在基建科撥付資金，但科室不畏困難，將開展政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目管理臺賬明確為上臺階項(xiàng)目，同時(shí)也列為科室今年重點(diǎn)工作。
（1）《通知》中有編報(bào)范圍、編報(bào)內(nèi)容、編報(bào)要求、起訖時(shí)間、編報(bào)時(shí)間等五方面的內(nèi)容。其中編報(bào)的內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目的名稱、資金拼盤、招投標(biāo)、運(yùn)行模式、資金到位、撥付進(jìn)度、工程進(jìn)度、存在的問題及困難等方面的內(nèi)容。
（2）5-6月科室全面走訪了今年我市60個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目，并向各重點(diǎn)項(xiàng)目單位直接發(fā)放了《通知》，確保文件及時(shí)發(fā)放并傳達(dá)到重點(diǎn)項(xiàng)目，明確了各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及聯(lián)系人；同時(shí)，對各重點(diǎn)項(xiàng)目填表人就月報(bào)的填寫進(jìn)行了輔導(dǎo)。
（3）科室確定人員統(tǒng)計(jì)、整理月報(bào)，保證月報(bào)及時(shí)收集、編報(bào)。
（4）經(jīng)整理、統(tǒng)計(jì)、完善后，今年政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫臺賬資料已按月份編報(bào)，為領(lǐng)導(dǎo)決策及相關(guān)科室安排建設(shè)資金提供信息保障。
3、拓寬直接撥付領(lǐng)域突出一個(gè)“全”。開展了壽昌垃圾填埋場二期工程等126個(gè)項(xiàng)目的直接撥付審核工作，實(shí)現(xiàn)了直接撥付管理的全覆蓋，累計(jì)完成直接撥付審核事項(xiàng)835項(xiàng)，招標(biāo)文件審核與合同審核25項(xiàng)，審核直接撥付資金19304.31萬元。直撥管理過程中，及時(shí)了解工程建設(shè)情況，規(guī)范招標(biāo)文件、合同、工程變更、預(yù)算的審核等工作，按規(guī)定的撥付程序嚴(yán)格審核，避免了不合理費(fèi)用的支付。
4、開展基本建設(shè)財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查與輔導(dǎo)突出一個(gè)“傳”。上半年，基建財(cái)務(wù)科共開展17次財(cái)務(wù)輔導(dǎo)和檢查，組織160人（次）參加培訓(xùn)；涉及的部門（單位）有交司、交通局、建設(shè)局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等。
5、把好工程預(yù)算審核關(guān)口突出一個(gè)“實(shí)”。不唯增、不唯減、只唯實(shí)，以預(yù)算審核為基礎(chǔ)，積極調(diào)配力量，抓進(jìn)度、抓質(zhì)量，嚴(yán)把建設(shè)工程施工預(yù)算關(guān)。上半年完成了大洲溪河道改造等工程預(yù)算審核56個(gè)，送審金額26605.4萬元，審定24627.42萬元，共審減各項(xiàng)不合理價(jià)款1977.98萬元，核減率7.43%。
6、探索項(xiàng)目預(yù)算審核試點(diǎn)突出一個(gè)“精”。繼續(xù)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，擴(kuò)大項(xiàng)目預(yù)算審核范圍，完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府投資項(xiàng)目預(yù)算審核10個(gè)工程，水利建設(shè)5個(gè)工程預(yù)算審核。充分發(fā)揮技術(shù)支撐作用，逐步提高項(xiàng)目支出預(yù)算安排的準(zhǔn)確性、合理性，逐步發(fā)揮源頭控制造價(jià)的作用，確保財(cái)政資金的績效。
7、實(shí)施過程跟蹤評審管理突出一個(gè)“準(zhǔn)”。開展對錢塘江干堤富春江庫區(qū)市梅城段堤防加固等工程的全過程跟蹤審核，參與杭州市局項(xiàng)目管理成本調(diào)研等重要工作。上半年，科室（中心）共參加設(shè)計(jì)、規(guī)劃論證51次，完成25個(gè)工程的招標(biāo)文件和合同審查，參加29個(gè)工程招投標(biāo)工作，27個(gè)工程驗(yàn)收工作；參加33次協(xié)調(diào)會，工程變更現(xiàn)場踏看54次，工程變更聯(lián)合審查5次，“零節(jié)假日”服務(wù)10次。
8、開展基建項(xiàng)目績效評審?fù)怀鲆粋€(gè)“效”。發(fā)揮財(cái)政評審專業(yè)優(yōu)勢，開展羅村水庫除險(xiǎn)加固工程等5個(gè)基建項(xiàng)目的績效評價(jià)，從工程的決策、實(shí)施、竣工使用三個(gè)階段著手，對項(xiàng)目建設(shè)過程中的工程管理、財(cái)務(wù)管理，項(xiàng)目建成后的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益等進(jìn)行全面評價(jià)，為以后類似政府投資項(xiàng)目的建設(shè)提供了借鑒和參考。
9、推進(jìn)上下聯(lián)動評審機(jī)制突出一個(gè)“新”。與杭州市局一起，建立評審機(jī)構(gòu)上下聯(lián)動工作長效機(jī)制。項(xiàng)目涵蓋概預(yù)算、工程預(yù)算、全過程跟蹤評審、工程竣工財(cái)務(wù)決算及后評價(jià)等基本建設(shè)的各關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
（三）搭平臺、促提升，積極打造“陽光評審”
1、搭建網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)方便高效突出一個(gè)“快”。以“陽光評審”為契機(jī)，通過電子郵件、黨政網(wǎng)、科室QQ等網(wǎng)絡(luò)平臺方式，實(shí)現(xiàn)了信息共享和協(xié)同工作，整合了工作平臺，為科室資金撥付和預(yù)算審核業(yè)務(wù)的智能化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化提供了技術(shù)保障，展示財(cái)政投資績效。
2、公開評審結(jié)果有理有據(jù)突出一個(gè)“透”。一是今年又增印300本政府投資項(xiàng)目文件選編，主要發(fā)放對象為今年重點(diǎn)項(xiàng)目管理單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）項(xiàng)目管理人員，加強(qiáng)各類政府投資項(xiàng)目文件的透明性與公開性；二是及時(shí)反饋資金撥付與預(yù)算審核情況，使各建設(shè)單位及時(shí)了解科室工作進(jìn)展情況。
（四）優(yōu)服務(wù)、強(qiáng)隊(duì)伍，努力創(chuàng)建“和諧評審”
1、優(yōu)服務(wù)、想他人之想突出一個(gè)“圓”。積極做到換位思考，一是利用辦事指南，規(guī)范直接撥付及預(yù)算審核的送審資料要求及流程；二是利用科室現(xiàn)有的資料，幫助建設(shè)單位補(bǔ)充、補(bǔ)全及復(fù)印資料，加快撥付進(jìn)度；三是幫助建設(shè)單位與各行政主管部門協(xié)調(diào)，想辦法做好事、做成事。如：今年農(nóng)歷年二十九，為將文化中心上一日剛歸集的300萬元資金及時(shí)撥付到位，基建科積極和建設(shè)單位、分管領(lǐng)導(dǎo)、國庫科、核算中心、銀行等做好協(xié)調(diào)工作，打破慣例安排科室人員專門傳送撥付材料，確保在過年前完成撥付，維護(hù)農(nóng)民工的利益，促進(jìn)春節(jié)期間社會和諧穩(wěn)定。
2、加強(qiáng)學(xué)習(xí)提升隊(duì)伍素質(zhì)突出一個(gè)“勤”。利用“周學(xué)制、月講壇、季競賽、年輪訓(xùn)”載體，扎實(shí)推進(jìn)學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)、學(xué)習(xí)型科室建設(shè)。以“坐下來讀書、靜下心思考、沉下去調(diào)研、提起筆寫作”的良好習(xí)慣，提高學(xué)習(xí)意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識和績效意識。將學(xué)習(xí)與能力提升相結(jié)合，講求實(shí)效。在提出“不懂業(yè)務(wù)，怎么服務(wù)”這一思考題的前提下，從財(cái)稅工作實(shí)際出發(fā)，進(jìn)一步加強(qiáng)干部職工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，以多學(xué)習(xí)、多思考來練好內(nèi)功。善于提出問題，解決問題，勇于創(chuàng)先爭優(yōu)，用心干事。同時(shí)，堅(jiān)持系統(tǒng)培訓(xùn)，積極參加省、市財(cái)政局及各行業(yè)主管部門舉辦的專業(yè)培訓(xùn)，并創(chuàng)造施工現(xiàn)場學(xué)習(xí)、交流活動等多種機(jī)會鍛煉提高科室人員的管理及專業(yè)能力。
3、改進(jìn)作風(fēng)注重廉政建設(shè)突出一個(gè)“緊”。一是廉政教育不放松，通過收看典型案例等一系列主題教育方式，進(jìn)一步筑起科室（中心）干部防腐拒變的思想防線；二是改進(jìn)作風(fēng)不放松，科室獲得“先進(jìn)科室”稱號后，以“百尺竿頭，更進(jìn)一步”要求每位干部必須有一個(gè)清醒的認(rèn)識，查找作風(fēng)建設(shè)方面存在的不足之處并加以落實(shí)整改；三是接受監(jiān)督不放松，通過接受服務(wù)對象、社會公眾的監(jiān)督，加強(qiáng)科室（中心）行風(fēng)效能建設(shè)，提高辦事效率。
4、以“效能亮劍”為抓手和學(xué)習(xí)型城市為平臺突出一個(gè)“效”。一是科室全體成員準(zhǔn)確把握“效能亮劍”專項(xiàng)行動的指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)和基本原則，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)工作任務(wù)，進(jìn)一步明確工作要求，扎實(shí)開展“效能亮劍”專項(xiàng)行動。作為一線干部職工要邊學(xué)習(xí)、邊整改、邊提高，迅速將治庸治懶治散行動貫徹到工作的方方面面。二是借“效能亮劍”專項(xiàng)行動加強(qiáng)管理，做到人人參與，人人投入。通過扎實(shí)開展“效能亮劍”專項(xiàng)行動，努力實(shí)現(xiàn)治庸提能力、治懶增效率、治散聚合力、聚心添動力的目標(biāo)。三是創(chuàng)建學(xué)習(xí)型城市從創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織、學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)、學(xué)習(xí)型干部抓起，樹立正確的學(xué)習(xí)慨念。四是通過治庸治懶治散，凝聚干部合力，激發(fā)工作熱情，營造干事創(chuàng)業(yè)氛圍，強(qiáng)化機(jī)關(guān)作風(fēng)轉(zhuǎn)變，促進(jìn)干部勤政廉政，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境。
5、以社會評價(jià)為鏡子突出一個(gè)“省”。對此次市社會評價(jià)提出的意見和問題，從反映出來的問題背后進(jìn)行深入剖析，由表及里、見微知著、尋找根源。本著“有則改之，無則加勉”的態(tài)度進(jìn)行積極整改，并做到立整立改，能做到的要立即付諸行動，受客觀條件制約、存在困難的，也要耐心做好群眾工作。
6、共享交流推進(jìn)整體發(fā)展突出一個(gè)“動”。開展與周邊縣（市、區(qū)）交流調(diào)研工作，對各地的工作機(jī)制、業(yè)務(wù)職能、直接撥付流程等進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，對過程管理和撥付中碰到問題的處理等進(jìn)行探討交流，加強(qiáng)地區(qū)之間的經(jīng)驗(yàn)交流和信息共享。
二、下半年工作思路
按照市委、市政府總體工作要求，切實(shí)履行財(cái)政職能，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)、社會持續(xù)發(fā)展，加強(qiáng)財(cái)政管理，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，努力提高財(cái)政資金績效：
（一）繼續(xù)建立健全政府投資項(xiàng)目管理各項(xiàng)制度，增強(qiáng)工作執(zhí)行力
一是適時(shí)修訂完善《市政府投資項(xiàng)目資金直接撥付管理辦法》、《市政府投資項(xiàng)目變更管理實(shí)施細(xì)則》等；二是完善內(nèi)部監(jiān)控體系和工作職責(zé)，著力提高服務(wù)和管理水平；三是將2011年出臺的文件進(jìn)行補(bǔ)充后再次匯編成冊。
（二）積極開展竣工財(cái)務(wù)決算審查，強(qiáng)化基建財(cái)務(wù)管理
1、以基建財(cái)務(wù)檢查和財(cái)務(wù)輔導(dǎo)為契機(jī)，糾正項(xiàng)目資金管理中不規(guī)范行為及存在的問題。擬發(fā)文由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）組織開展基建財(cái)務(wù)自查工作，并組織進(jìn)行專項(xiàng)檢查，切實(shí)提高財(cái)政資金使用績效。
2、繼續(xù)積極開展以強(qiáng)化項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算工作為重點(diǎn)的政府投資項(xiàng)目資金管理自查工作，對近年來項(xiàng)目竣工情況進(jìn)行調(diào)查梳理，對未按照規(guī)定編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算的要求補(bǔ)報(bào)，經(jīng)審查審批后及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理。
（三）進(jìn)一步加強(qiáng)和完善對協(xié)審機(jī)構(gòu)的管理，提高項(xiàng)目審核質(zhì)量
一要通過專項(xiàng)檢查、單項(xiàng)評價(jià)、實(shí)地考察、質(zhì)量稽核等機(jī)制，確保項(xiàng)目評審質(zhì)量；二要積極做好2012-2013年預(yù)算審核協(xié)審機(jī)構(gòu)政府采購的前期工作；三要完善中介評審機(jī)構(gòu)信息檔案；四要強(qiáng)化完善財(cái)政、被委托評審機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目業(yè)主之間的銜接溝通機(jī)制。
（四）以“財(cái)政衛(wèi)士”的職責(zé)形象打造為標(biāo)桿，夯實(shí)審核基礎(chǔ)，營造和諧審核與撥付的良好環(huán)境
1、抓好宣傳引導(dǎo)。一是要充分利用媒體廣泛宣傳，在全社會形成共識，營造開展政府投資項(xiàng)目規(guī)范管理的良好氛圍；二是要通過主動匯報(bào)和專題報(bào)告等形式，積極爭取自身工作能得到各級領(lǐng)導(dǎo)的重視、關(guān)心和支持，成為強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目管理的堅(jiān)強(qiáng)后盾；三是通過主動溝通協(xié)調(diào)，與相關(guān)部門共同配合做好政府投資項(xiàng)目管理工作；四是繼續(xù)開展政府投資項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)和輔導(dǎo)，將政策宣傳結(jié)合到業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作中。
2、抓好文化建設(shè)。一是結(jié)合創(chuàng)先爭優(yōu)活動，激發(fā)干部職工立足本職、勤奮工作，鞏固兩種意識、發(fā)揚(yáng)兩種精神，即：大局意識和服務(wù)意識、團(tuán)隊(duì)精神和協(xié)作精神。二是推進(jìn)快樂工作理念，營造良好發(fā)展氛圍。
（五）廉潔高效地開展作風(fēng)建設(shè)，深入推進(jìn)文化建設(shè)工作，進(jìn)一步推進(jìn)政府投資項(xiàng)目管理上臺階
現(xiàn)將半年來的財(cái)務(wù)工作簡要匯報(bào)如下：
一、加強(qiáng)預(yù)算管理，建立財(cái)務(wù)收支預(yù)算管理機(jī)制
1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支預(yù)算管理。遵照中央行政單位銀行賬戶管理規(guī)定，我局機(jī)關(guān)只設(shè)立了一個(gè)基本存款賬戶，基層農(nóng)村分局則設(shè)立了稅務(wù)經(jīng)費(fèi)備用金賬戶。本單位所有資金、各項(xiàng)收支均歸口到縣局計(jì)征股(財(cái)務(wù))統(tǒng)一管理和核算，不存在“小金庫”。
2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支預(yù)算。半年來，我股嚴(yán)格執(zhí)行了縣局年度經(jīng)費(fèi)收支“二上二下”預(yù)算方案，各項(xiàng)支出預(yù)算運(yùn)行良好。
3、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案。半年來，我股嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)局黨組會議審查批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案，各預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況良好。
二、規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按照規(guī)章制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算
1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步完善我局財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度，明確了經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限，勤儉節(jié)約，有效地杜絕了稅務(wù)經(jīng)費(fèi)開支的隨意性和鋪張浪費(fèi)。
2、以縣局為財(cái)務(wù)會計(jì)核算單位，所屬基層分局為報(bào)帳制單位，其發(fā)生的各項(xiàng)收入(含鄉(xiāng)鎮(zhèn)撥入征管經(jīng)費(fèi)、房租收入等)和所有支出的原始憑證一律上交縣局統(tǒng)一核算并歸檔。
3、規(guī)范經(jīng)費(fèi)開支審批手續(xù)和收支憑證。對不符合開支規(guī)定，如未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字或沒有經(jīng)手人簽字、驗(yàn)收等不合手續(xù)的經(jīng)費(fèi)單據(jù)，一律不予報(bào)銷。從而保證了稅收征管及各項(xiàng)工作的順利開展。
4、及時(shí)準(zhǔn)確地編報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表。
三、健全固定資產(chǎn)制度，確保國有資產(chǎn)的安全和完整
為了保障固定資產(chǎn)的安全與完整，我局健全和完善了固定資產(chǎn)管理制度，明確了固定資產(chǎn)核算部門、固定資產(chǎn)管理部門、固定資產(chǎn)使用部門的主要職責(zé)，做到相互配合、相互制約和共同管理。對固定資產(chǎn)的毀損、報(bào)廢等處置嚴(yán)格按照審批權(quán)限上報(bào)有權(quán)審批機(jī)關(guān)審批。及時(shí)核算增加或減少的固定資產(chǎn)，建立固定資產(chǎn)登記卡，做到帳簿相符、帳實(shí)相符、帳卡相符。
四、認(rèn)真做好以下幾項(xiàng)工作
1、全面完成2008年度國稅系統(tǒng)財(cái)務(wù)結(jié)算、基建和政府采購等年報(bào)的編制上報(bào)工作。
2、加強(qiáng)政府采購日常工作，編報(bào)了我局2009年政府采購工作實(shí)施計(jì)劃。
3、對我局離退休人員發(fā)生的06—08年經(jīng)費(fèi)情況進(jìn)行測算，上報(bào)有關(guān)材料。
4、組織有關(guān)部門對本單位治理“小金庫”的自查自糾工作，按時(shí)上報(bào)材料。
5、組織各分局、稅源科、辦稅大廳清理虛假多繳稅金，并按時(shí)上報(bào)情況匯報(bào)。
6、對稅務(wù)制服的質(zhì)量和配況進(jìn)行調(diào)查并按時(shí)上報(bào)有關(guān)材料。
7、做好2008年度財(cái)務(wù)資料的歸檔工作。
8、上報(bào)我局2008年銀行帳戶年檢資料。
但是，隨著政府借債規(guī)模日漸增長，政府債務(wù)管理及其風(fēng)險(xiǎn)問題應(yīng)當(dāng)引起更大的重視。如何加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管，防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是我們現(xiàn)階段工作的重點(diǎn)。具體工作如下：
1、摸清底數(shù)，分類管理。我們將政府各類債務(wù)分類管理，不論是外國政府貸款（日元貸款植樹造林項(xiàng)目）、世界銀行貸款（結(jié)核病預(yù)防項(xiàng)目），還是國債專項(xiàng)貸款、清理整頓農(nóng)村合作基金會再貸款、地方政府債券（用于社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、二級公路網(wǎng)化工程項(xiàng)目）以及區(qū)政府與我區(qū)投資公司簽訂BT協(xié)議所需支付的回購資金等都分別建賬管理，并按相關(guān)要求還本付息。同時(shí)，對各類項(xiàng)目資金的使用進(jìn)行監(jiān)督。
2、堅(jiān)持實(shí)行政府性債務(wù)季報(bào)告制度，負(fù)債單位按要求對政府性債務(wù)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，按季報(bào)告?zhèn)鶆?wù)舉借情況、使用情況、效益發(fā)揮情況以及償債計(jì)劃的落實(shí)情況等，為及時(shí)掌握政府信用資金的借、用、還情況奠定基礎(chǔ)。
3、建立地方政府債務(wù)監(jiān)督制約機(jī)制，使政府債務(wù)與財(cái)政收入、政府可支配財(cái)力基本相適應(yīng)，使用規(guī)范合理、還本付息及時(shí)。使用市局搭建的政府債務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)控計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。建立政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，以負(fù)債率、債務(wù)率、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度值等指標(biāo)，對全區(qū)政府性債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和安全性進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測和評估，據(jù)此對政府性債務(wù)規(guī)模實(shí)行總額控制，確定當(dāng)期可舉借債務(wù)的最高限額，禁止超規(guī)模、超限額舉借債務(wù)。
