時間：2023-07-02 08:23:59
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行之 經(jīng)營管理；經(jīng)營風(fēng)險；風(fēng)險防范
【分類號】：F832.2
各銀行業(yè)是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，從本質(zhì)上來說也很具風(fēng)險的，而且銀行業(yè)是靠經(jīng)營風(fēng)險來贏利的。隨著改革開放的不斷深入，金融業(yè)經(jīng)營的混業(yè)產(chǎn)品也日益增多，金融體制改革也得到推進(jìn)，與此同時，國內(nèi)的商業(yè)銀行所需要面對的經(jīng)營管理風(fēng)險也就越來越多、越來越大。而且商業(yè)銀行經(jīng)營管理中出現(xiàn)的風(fēng)險是多樣性的、十分復(fù)雜，也具有不可確定的特性，因此，只有充分掌握風(fēng)險在經(jīng)營中的特點和表現(xiàn)形式，才能將風(fēng)險管理和防范充分結(jié)合起來，讓銀行收到最大的利潤。
一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險分析
1、經(jīng)營管理中的利率風(fēng)險
到目前為止，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營中還是采用發(fā)展中國家的管制利率制度。我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中不良貸款率雖然有所降低，但比例還是居高不下，這樣就提高了商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理的風(fēng)險。產(chǎn)生這一風(fēng)險的主要原因是國內(nèi)商業(yè)銀行為了完成政府部門分下來的任務(wù)，而不得不承擔(dān)相應(yīng)的壓力，有大多數(shù)國有企業(yè)因經(jīng)營不善而通過信貸的方式把虧損轉(zhuǎn)移到銀行身上，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)無法進(jìn)行合理流通。一般來說，銀行貸款當(dāng)中存款所占據(jù)的比例越高，銀行所面臨的風(fēng)險則越高。
2、經(jīng)營管理中的循環(huán)貼現(xiàn)風(fēng)險
商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的循環(huán)貼現(xiàn)指的是在交易過程中開出的承兌匯票，或者存入的保證金，最后在將貼現(xiàn)產(chǎn)生的信用不斷放大的惡性循環(huán)。例如一種商品或物資往往要經(jīng)過多個產(chǎn)業(yè)部門和多次交易，每個環(huán)節(jié)都要向商業(yè)銀行貸款，通過使用商業(yè)匯票，可以一票貫徹始終，并把他們連接成一條有序的債務(wù)鏈，強(qiáng)化債權(quán)債務(wù)雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，節(jié)約信貸資金和企業(yè)的費用支出。一般情況下，為保證購貨方到期確能償還債務(wù)，這種債務(wù)憑據(jù)須經(jīng)購貨方的開戶銀行予以承兌，即由其開戶銀行承諾，若票據(jù)到期但該客戶因故無力償還該債務(wù)，則由該銀行出資予以代償，因此會給銀行帶來重大損失。
3、經(jīng)營管理中的盈利水平低下的風(fēng)險
貸款是商業(yè)銀行獲取利潤的重要方式，要想做到貸款業(yè)務(wù)，存款業(yè)務(wù)是必不可少的，存款業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)的先決條件，沒有存款業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)就沒有保障。目前，部分銀行為了拓展自身的規(guī)模，大多采用虛增存款的方法，使得銀行中實際存款不高，而虛假存款當(dāng)中的實際貸款卻被銀行放貸出去，導(dǎo)致存貸比率不正常，銀行擁有的利潤也較低。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)管理中不得不承擔(dān)盈利水平低下的風(fēng)險。
二、我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中風(fēng)險防范措施
1、要有樹立明確的風(fēng)險理念
我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中還沒有樹立起良好的風(fēng)險理念，大多數(shù)銀行職員都沒有完全意識到銀行的發(fā)展和風(fēng)險管理是相互關(guān)聯(lián)、相互依存的，在出現(xiàn)問題時，只會片面的將風(fēng)險管理的責(zé)任丟給風(fēng)險控制機(jī)構(gòu)，完全沒有承擔(dān)和避免風(fēng)險的意識和能力，使銀行承擔(dān)不必要的風(fēng)險。因此，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理上要培養(yǎng)每一個員工的風(fēng)險意識，在平時的日常管理和工作中，讓每個人工作人員都認(rèn)識到自身的重大責(zé)任，并不斷提高自身的風(fēng)險管理水平，盡最大努力把風(fēng)險降到最低。
2、在經(jīng)營管理中要構(gòu)建健全的風(fēng)險控制制度
在經(jīng)營管理中要構(gòu)建健全的風(fēng)險控制制度是非常重要的。古人云，沒有制度不成方圓，對于不同類別的風(fēng)險要進(jìn)行及時的歸類和識別，再采取不同的風(fēng)險防范措施，使銀行各個崗位從上到下都能樹立起風(fēng)險管理意識和理念，要做到準(zhǔn)確衡量銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度，在做到正確預(yù)防風(fēng)險的同時，還要學(xué)會在風(fēng)險中獲取最大的利潤。那么首先就要構(gòu)建銀行法人體制，加強(qiáng)調(diào)控的能力，其次就是要根據(jù)銀行股權(quán)的結(jié)構(gòu)情況構(gòu)建銀行董事會管理的風(fēng)險管理組織構(gòu)架和相應(yīng)的風(fēng)險管理體系，并不斷完善相關(guān)監(jiān)管體系，讓銀行各項政策的執(zhí)行得到保障。
3、要加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和開發(fā)
商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中還要注意加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和開發(fā)，盡最大努力開展好中間業(yè)務(wù)。如銀行對中間業(yè)務(wù)要進(jìn)行科學(xué)合理的評價和引入，在后期設(shè)計和發(fā)行的金融產(chǎn)品中要加強(qiáng)相應(yīng)的風(fēng)險中介管理，要使采用的產(chǎn)品能具有一定的市場競爭力，還應(yīng)與理財和咨詢服務(wù)等與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的公司進(jìn)行愉快的合作，并很好的開展相應(yīng)的中間業(yè)務(wù)，使資產(chǎn)得到合理的流通，做到有效降低銀行所要承擔(dān)的風(fēng)險。
4、要加強(qiáng)風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)
隨著現(xiàn)代信息社會的不斷發(fā)展，國內(nèi)各行各業(yè)中對復(fù)合型人才的需求越來越大。與此同時，在目前市場分工更為細(xì)化的環(huán)境下，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中對人才的需求也與日聚增，
特別是具有豐富經(jīng)驗的風(fēng)險管理專業(yè)人才。因此，要加強(qiáng)風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)，各大銀行應(yīng)當(dāng)采取一定的策略來打造一支專業(yè)的風(fēng)險管理隊伍，要求這個隊伍不僅要熟知風(fēng)險管理方面的知識，還要具備專業(yè)的風(fēng)險管理技術(shù)，那么各大銀行就要定期開展對應(yīng)的風(fēng)險管理培訓(xùn)，來持續(xù)提升這支隊伍的風(fēng)險管理專業(yè)水準(zhǔn)。
隨著國際金融業(yè)的不斷發(fā)展和金融一體化的趨勢，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面還存在各種問題，跟國際銀行業(yè)發(fā)展水平相比，還存在一段距離。因此，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理上就需要建立全面風(fēng)險管理的觀念，重新調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，平衡好風(fēng)險和創(chuàng)新的各種關(guān)系，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品的投入，只有這樣才能在日益激烈的競爭立于不敗之地。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險控制；溫州
最近幾年來，廣發(fā)行溫州支行的各項業(yè)務(wù)指標(biāo)，特別是利潤指標(biāo)，以近乎每年翻番的驚人速度增長，而不良貸款率則以千分?jǐn)?shù)計算，幾乎消除了人所共憂的銀行風(fēng)險。具體來看，除了尋找有效擔(dān)保等常規(guī)措施外，廣發(fā)行溫州支行在風(fēng)險防范與控制方面采取了以下重在預(yù)防的幾項措施。
一、強(qiáng)化風(fēng)險防范意識
市場經(jīng)濟(jì)變幻莫測，各種市場風(fēng)險防不勝防。商場上永遠(yuǎn)都有無限的商機(jī)，也總是存在著失敗和陷阱，信譽再好的企業(yè)也有可能在一夜之間就倒閉摘要：廣東發(fā)展銀行溫州支行穩(wěn)健經(jīng)營，為消除銀行風(fēng)險，主要采取了重在預(yù)防的一些措施。如強(qiáng)化風(fēng)險防范意識，集中精力從內(nèi)部消除各種風(fēng)險隱患；構(gòu)筑風(fēng)險“防火墻”，形成一種整體防范的風(fēng)險抗御體系；選擇發(fā)展前景看好的“雙優(yōu)客戶”和實行個人無限責(zé)任擔(dān)保制度等。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險控制；溫州。這都會加劇銀行的經(jīng)營風(fēng)險，稍一不留神，就會導(dǎo)致巨大的虧損。“賺的是丁點的利差，虧的是巨大的血本”，這是商業(yè)銀行高風(fēng)險性的真實寫照。銀行風(fēng)險無處不在，但也正因為風(fēng)險的存在，才給予了市場弄潮者以獲利的無限商機(jī)。對風(fēng)險的克服會換得巨額收益的回報。
要確保銀行經(jīng)營的安全性，必須從點點滴滴、從一絲一屢做起，集中精力從內(nèi)部消除各種風(fēng)險隱患。為此，廣發(fā)行溫州支行一直堅持“一念之差，終生后悔”的行訓(xùn)，根據(jù)中國人民銀行的要求，全面實行貸款的五級分類制度，堅持風(fēng)險防范的審慎原則，規(guī)范經(jīng)營管理行為。
為了做到這一點，在對員工進(jìn)行具體考核時，采取“雙百分考核”。其中，目標(biāo)指標(biāo)一百分的覆蓋面很廣，可以反映各階段業(yè)務(wù)發(fā)展的重點。質(zhì)量指標(biāo)一百分則偏向于平時不作計量的“軟件”部分，重點放在呆帳、壞帳方面?！半p百分考核”的考核內(nèi)容比較全面，任何一方面的不足都可能會降低考核成績，在很大程度上保證了業(yè)務(wù)的規(guī)范運作和穩(wěn)定發(fā)展，并使員工樹立“質(zhì)、量并重”意識，可以規(guī)避各種短期行為和忽視風(fēng)險控制的做法。
全行還堅持普及“兩個數(shù)學(xué)公式”的教育。第一個數(shù)學(xué)公式是：100－1＝0。在一次成功的金融經(jīng)營過程中，以100代表最終的成功，但是如果出現(xiàn)了微不足道的細(xì)節(jié)閃失，用1來代表，就有可能抹煞所有的功績，而出現(xiàn)血本無回的惡果?！?”的陰影在金融業(yè)務(wù)中無處不在，而且往往隱藏在不太起眼的細(xì)節(jié)之中。另一個數(shù)學(xué)公式是：99℃+1℃＝100℃。99℃不是開水，但只有加上了最后關(guān)鍵的1℃，熱水才能變成可供引用的開水。在具體的銀行業(yè)務(wù)中，必須注重1的細(xì)節(jié)，才能最終由量變達(dá)到質(zhì)變；只有把握住了最后的這個“1”，凡事才臻于完美。否則，如果存在一些紕漏，不能善始善終，那些沒有最終完成的工作，可能存在大量風(fēng)險隱患。
二、選擇“雙優(yōu)客戶”
商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款項目評價時往往遵循“6C”標(biāo)準(zhǔn)：（1）品德（Character），指借款人的作風(fēng)、觀念、責(zé)任心及還款記錄，如果品德高尚，一般不會故意拖欠貸款。（2）能力（Capacity），指還款人歸還貸款的能力，如果具有還款能力，為了進(jìn)行長期經(jīng)營，一般也不會拖欠貸款。（3）資本（Capital），指借款企業(yè)的自有資本，當(dāng)自有資本所占比重較高時，具有較高的償還能力。（4）擔(dān)保（Collateral），指借款企業(yè)有沒有貸款的抵押品和其他擔(dān)保。（5）經(jīng)營環(huán)境（Condition），指借款企業(yè)所處的行業(yè)前景、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況等，如果企業(yè)的行業(yè)背景較好，就會具有較多的利潤空間，經(jīng)營風(fēng)險可以降到較低水平。（6）連續(xù)性（Continuity），指借款人經(jīng)營前景的長短。應(yīng)該說，上述標(biāo)準(zhǔn)是比較嚴(yán)格的，在具體實踐中，要靈活運用加以取舍。
目前，溫州中小企業(yè)近20萬家，資金來源大部分靠民間借款。那些來自銀行的借款很多是互相擔(dān)保，經(jīng)常出現(xiàn)因互保而引起的企業(yè)連環(huán)破產(chǎn)案例。如原溫州的“明星企業(yè)”黎星眼鏡廠的突然破產(chǎn)，就是受到其所擔(dān)保企業(yè)的破產(chǎn)而拖累的。黎星眼鏡廠破產(chǎn)后，老板攜款外出，給其債權(quán)人、放貸銀行和擔(dān)保企業(yè)造成了很大損失。所以，銀行在放貸過程中不能完全依賴擔(dān)保，選擇優(yōu)質(zhì)的誠信客戶非常重要。
早在2000年，廣發(fā)行溫州支行就提出“雙優(yōu)客戶”的概念。廣發(fā)行溫州支行明確規(guī)定，除了貸款企業(yè)應(yīng)具備一定的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)濟(jì)實力較強(qiáng)、財務(wù)狀況良好、產(chǎn)品知名度高等特征外，還必須是“雙優(yōu)”企業(yè)，即優(yōu)勢行業(yè)中的優(yōu)質(zhì)企業(yè)。所謂優(yōu)勢行業(yè)，指企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展趨勢良好，市場前景廣闊。所謂優(yōu)質(zhì)企業(yè)，是指企業(yè)自身的成長性很好，發(fā)展勢頭不錯。廣發(fā)行溫州支行在確定“雙優(yōu)”企業(yè)的時候，并不特別看重企業(yè)的規(guī)模，可能規(guī)模不一定很大，但其發(fā)展前景一定要看好。
溫州中小民營企業(yè)的財務(wù)報表普遍不夠真實，除了逃稅避稅等方面的考慮外，經(jīng)營管理普遍的不很規(guī)范。在這種情況下，確定“雙優(yōu)客戶”必須進(jìn)行綜合調(diào)研，不能僅憑其財務(wù)報表和外在表現(xiàn)。要真正的了解一個企業(yè)，必須通過各種非正式的渠道，通過上下游關(guān)系企業(yè)和同行業(yè)其他企業(yè)等的有關(guān)信息，來了解其資金需求狀況和信用狀況，會更加準(zhǔn)確無誤。
三、構(gòu)筑風(fēng)險“防火墻”
第一道防火墻是雙人調(diào)查制度。廣發(fā)行溫州支行采取團(tuán)隊工作模式，在具體的業(yè)務(wù)過程中，一般是一個團(tuán)隊共同應(yīng)對一個客戶。在對客戶進(jìn)行考核時，采取客戶經(jīng)理的雙人調(diào)查制度，一個主辦，一個協(xié)辦，都可以單獨發(fā)表評價意見，但明確規(guī)定第一責(zé)任人，確立相應(yīng)的處罰辦法。負(fù)責(zé)對客戶進(jìn)行初步調(diào)查的信貸員或客戶經(jīng)理，要拿到第一手調(diào)查資料，一般要查看企業(yè)的財務(wù)報表，并實地考察企業(yè)的技術(shù)設(shè)備、廠房和工人等，核實報表內(nèi)容，看帳實是否相符。還要根據(jù)當(dāng)時的技術(shù)狀況，對報表的真實性進(jìn)行推斷和定量分析。
第二道防火墻是統(tǒng)一管理信貸業(yè)務(wù)。本外幣、表內(nèi)和表外等所有授信業(yè)務(wù)全部由信貸管理部門一個口子對外，統(tǒng)一管理。信貸管理部門集中了大量富有經(jīng)驗的審查員，能夠較好的遵循有關(guān)的規(guī)定和政策要求，客觀的評估新客戶的貸款風(fēng)險。信管部門在審核了貸款評估報告后，獨立出具審核意見，確定貸款的風(fēng)險程度。一般把貸款風(fēng)險分為一系列的等級，并加上類似擔(dān)保系數(shù)等內(nèi)容的權(quán)數(shù)。
第三道防火墻是貸審會主任輪流坐莊。廣發(fā)行溫州支行對于貸款實行貸審會制度，值班行長同時也是貸審會主任，輪流坐莊，全權(quán)主持貸審會工作。非值班行長則根據(jù)業(yè)務(wù)情況參與企業(yè)或項目的調(diào)查，也同時對前期貸款項目運作情況進(jìn)行監(jiān)測。這樣，既起到了相互牽制的作用，防止因個人傾向而影響判斷，也起到了經(jīng)常從多視角把握貸款風(fēng)險的作用，保證了貸款項目的公開、公正和公平。
第四道防火墻是貸款“首筆談話制”。貸審會通過對新客戶的貸款決議后，行長可以行使“一票否決權(quán)”，但行長沒有審批權(quán)，無權(quán)對貸審會已否決的貸款申請“起死回生”。為令“一票否決權(quán)”不流于主觀，相應(yīng)實行“首筆談話制”。在每家客戶的首筆業(yè)務(wù)發(fā)生之前，行長都要與企業(yè)負(fù)責(zé)人直接談話，通過了解企業(yè)負(fù)責(zé)人的個人情況和企業(yè)經(jīng)營狀況、技術(shù)狀況和融資狀況等，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營特點進(jìn)行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
第五道防火墻是形式審查。即使貸款審批通過了，在出款前仍然存在很多風(fēng)險隱患，諸如抵押手續(xù)不全、合同填寫不規(guī)范、抵押保險單據(jù)不符合規(guī)定等。一旦將來發(fā)生信用糾紛或信用危機(jī)，要訴諸法律的話，可能會造成銀行敗訴。為此，成立了放款中心，負(fù)責(zé)審核所有貸款文件在法律上的有效性，核對貸審會項目審批書的放款條件，檢查貸款用途，起到了放款前最后一道關(guān)卡的作用。
第六道防火墻是貸后檢查制度和專項稽核制度?？蛻艚?jīng)理要對所負(fù)責(zé)貸款企業(yè)的經(jīng)營情況進(jìn)行實時監(jiān)控、跟蹤。每月還要進(jìn)行貸后檢查和專項稽核，信貸業(yè)務(wù)部門至少每半年對每一個貸款企業(yè)和每一筆貸款進(jìn)行詳細(xì)徹底的清分，促使信貸人員及時掌握企業(yè)的有關(guān)信息，對貸款進(jìn)行跟蹤，掌握貸款的去向，監(jiān)督客戶根據(jù)貸款合同規(guī)定的用途使用，及時發(fā)現(xiàn)貸款的有關(guān)風(fēng)險信號。一旦發(fā)生逾期貸款和不良貸款，要進(jìn)行分析，劃清責(zé)任，酌情采取適當(dāng)措施。首先看是宏觀方面的原因還是人為處置不當(dāng)造成的。如果是人為原因，則要分清責(zé)任，調(diào)查失誤所在，看放貸過程中有無欺詐行為。
四、實行個人無限責(zé)任擔(dān)保制度
浙江民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，企業(yè)大多具有市場活力，產(chǎn)品適銷對路，市場后勁較足。但很多企業(yè)的財務(wù)制度相對不夠健全、產(chǎn)權(quán)不夠明晰，僅從財務(wù)數(shù)據(jù)中銀行是很難對其做出準(zhǔn)確評價的。像這些企業(yè)，放棄，可能會失去一次機(jī)遇；支持，則可能會因為某些隱藏的問題而加大銀行風(fēng)險。
【摘要】商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法,預(yù)測、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險,從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失,保證經(jīng)營資金乃至金融體系的安全。我國商業(yè)銀行普遍存在風(fēng)險管理機(jī)制缺失問題,如何從根本上防范和化解經(jīng)營管理風(fēng)險,建立一個健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險管理體系,是當(dāng)前和今后一個時期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行風(fēng)險管理
一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險
1.資本風(fēng)險,即商業(yè)銀行的資本金不能抵補各項損失和支付到期負(fù)債的可能性。資本數(shù)量的多少直接反映了商業(yè)銀行信譽好壞高低的重要標(biāo)志,也是衡量商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)實力的一項主要標(biāo)志。銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國際最低標(biāo)準(zhǔn),而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠(yuǎn)高于其資本增長速度,資本充足率還將進(jìn)一步下降。我國國有商業(yè)銀行的資本補充渠道十分缺乏,如果達(dá)不到這個國際性的要求,這將必然加大我國商業(yè)銀行的風(fēng)險,必然影響到與外資銀行的競爭能力。
2.信用風(fēng)險,即獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時償還債務(wù)而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險。目前,我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況,這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差,不良資產(chǎn)比率始終處于一個較高水平。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國商業(yè)銀行的風(fēng)險資本加大成為了國有商業(yè)銀行面臨的最大金融風(fēng)險。資本金的質(zhì)量與數(shù)量是國有商業(yè)銀行信用的最有力的保證。我國國有商業(yè)銀行大量不良信貸資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了國有商業(yè)銀行的資本金質(zhì)量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經(jīng)成為制約我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。
3.市場風(fēng)險,即金融機(jī)構(gòu)面臨在市場經(jīng)營中的風(fēng)險,在國際金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營的大環(huán)境下,我國金融機(jī)構(gòu)仍實行分業(yè)經(jīng)營。由于金融混業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)日趨綜合化,國有獨資商業(yè)銀行通過等方式進(jìn)行保險、證券等業(yè)務(wù)的交叉。由于它們既是金融市場活動的主體又是參與者,國有商業(yè)銀行就不可避免的面臨著金融市場里存在的風(fēng)險。缺乏來自外部的監(jiān)管部門有效監(jiān)管和規(guī)范經(jīng)營控制風(fēng)險的有效的內(nèi)部控制機(jī)制,商業(yè)銀行將面臨著潛在的風(fēng)險。另外,投資市場運營不成熟以及相關(guān)的立法的滯后造成金融市場秩序混亂。投資市場的參與者主體企業(yè)缺乏有效的信用評級體制,從而危機(jī)到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國有商業(yè)銀行的市場風(fēng)險。
4.內(nèi)部管理風(fēng)險,即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實情況不力而形成的風(fēng)險。產(chǎn)權(quán)不明晰造成的國有金融資產(chǎn)的所有者缺位使得國有銀行在經(jīng)營管理上缺乏有效的風(fēng)險控制機(jī)制,從而加大了銀行的內(nèi)部管理風(fēng)險。有效的公司治理結(jié)構(gòu)是銀行建立有效的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)。但是我國國有商業(yè)銀行的總分行制的經(jīng)營管理體制降低了資產(chǎn)質(zhì)量的責(zé)任,給總行的統(tǒng)一管理、調(diào)度、核算帶來了層層阻隔,產(chǎn)生了許多方面的經(jīng)營風(fēng)險。尤其是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風(fēng)險進(jìn)一步加大。
二、化解金融風(fēng)險的途徑
1.加快產(chǎn)品研發(fā),進(jìn)行金融創(chuàng)新。利率市場化的主要意義之一還在于促進(jìn)金融創(chuàng)新,所有的經(jīng)濟(jì)主體都會受到創(chuàng)新帶來的利好。利率市場化后,銀行不僅可以根據(jù)存款的期限不同確定不同的利率,更可以根據(jù)存貸款的金額不同把利率分成不同的檔次。另外,遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期權(quán)、利率互換等交易品種都將會推出。
2.改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。從整體上對全行經(jīng)營管理風(fēng)險的控制和管理,構(gòu)建以風(fēng)險管理委員會為核心的全行經(jīng)營風(fēng)險管理體系,有助于對全行經(jīng)營風(fēng)險實行有序、規(guī)范的動態(tài)管理,完善事前、事中、事后三個風(fēng)險防范環(huán)節(jié)的權(quán)限控制、整體運作和信息支持。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,積極推進(jìn)我國商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。通過改善,力求建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督分離的相互控股的公司治理結(jié)構(gòu),為銀行對風(fēng)險控制奠定了堅實的組織基礎(chǔ),解決所有權(quán)缺位,產(chǎn)權(quán)不明,制衡機(jī)制失效等問題。同時,按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置,建立經(jīng)濟(jì)、高效的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò),解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊,控制效力低下,控制成本高等問題。
3.加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理。為加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理,保障金融安全,需要立法機(jī)關(guān)和相關(guān)的監(jiān)管部門共同努力。在立法過程中,應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對性和可操作性,切實提高立法質(zhì)量。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的風(fēng)險控制系統(tǒng),以及時識別、度量、監(jiān)督和控制風(fēng)險的發(fā)生。監(jiān)管者應(yīng)對銀行與風(fēng)險相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進(jìn)行定期的獨立評價,還要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風(fēng)險管理組織體系,是否按要求對相關(guān)信息進(jìn)行了披露以及風(fēng)險管理部門是否履行了風(fēng)險監(jiān)管職責(zé)等。
商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營面臨的特殊風(fēng)險
在綜合化經(jīng)營背景下，商業(yè)銀行除了面臨常規(guī)的金融風(fēng)險如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險外，還會遇到實行綜合化經(jīng)營所帶來的特殊風(fēng)險。
集聚性風(fēng)險。指金融機(jī)構(gòu)在后臺集中、內(nèi)部管理系統(tǒng)調(diào)整、戰(zhàn)略制定、業(yè)務(wù)規(guī)劃、管理層聘用等重大問題決策方面所面臨的不確定性向公司總部集中的風(fēng)險。例如，綜合化經(jīng)營下，金融機(jī)構(gòu)更傾向于建立統(tǒng)一的發(fā)展戰(zhàn)略、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)劃，因此一個錯誤的戰(zhàn)略決策將迅速傳播到整個系統(tǒng)，影響全部業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營績效。此時，風(fēng)險爆發(fā)的力度和速度加大，所造成的影響也更加廣泛。
內(nèi)部交易風(fēng)險。指金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各業(yè)務(wù)單元之間由于資金和商品的相互劃撥、交叉持股、相互擔(dān)保、為了避稅或逃避監(jiān)管目的相互轉(zhuǎn)移利潤等復(fù)雜的資金與業(yè)務(wù)往來關(guān)系，致使風(fēng)險在集團(tuán)內(nèi)部傳播、擴(kuò)散和放大。例如，在經(jīng)濟(jì)不景氣時，如果非銀行業(yè)務(wù)單元發(fā)生財務(wù)危機(jī)，該金融機(jī)構(gòu)總部出于切身利益，必然想方設(shè)法通過銀行業(yè)務(wù)單元從財力上加以資助，容易導(dǎo)致非銀行業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險直接或間接傳遞到銀行業(yè)務(wù)單元。
財務(wù)杠桿風(fēng)險。指實現(xiàn)綜合化經(jīng)營后的商業(yè)銀行在負(fù)債能力上具有杠桿效應(yīng)。這種杠桿效應(yīng)主要是通過資本的重復(fù)計算、監(jiān)管缺位或不同業(yè)務(wù)單元對財務(wù)杠桿要求的不同來實現(xiàn)的。以資本重復(fù)計算為例，如果金融機(jī)構(gòu)總部與各業(yè)務(wù)單元之間存在股權(quán)投資關(guān)系，那么在計算該機(jī)構(gòu)的舉債規(guī)模時必須將重復(fù)計算的資本剔除，否則就會產(chǎn)生超過監(jiān)管部門規(guī)定或該金融機(jī)構(gòu)償債能力的高財務(wù)杠桿風(fēng)險。
利益沖突風(fēng)險。指當(dāng)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)于兩個或兩個以上的利益主體時，有可能通過犧牲其中一個主體的利益，而使另一個主體處于更好的位置上，從而造成各主體利益間的差異。這些利益沖突表現(xiàn)為：為支持證券業(yè)務(wù)的發(fā)展，銀行向客戶不謹(jǐn)慎放款；非銀行業(yè)務(wù)單元利用金融機(jī)構(gòu)的整體聲譽從事高風(fēng)險業(yè)務(wù)，損害了投資人與債權(quán)人的利益；金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各業(yè)務(wù)單元違背客戶意愿，聯(lián)合起來強(qiáng)制性地鎖定客戶的業(yè)務(wù)范圍等。
透明度風(fēng)險。指金融機(jī)構(gòu)由于組織結(jié)構(gòu)或業(yè)務(wù)流程過于復(fù)雜，有可能導(dǎo)致透明度下降，從而對外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)和市場、控股公司管理層了解和評估真實風(fēng)險狀況造成困難。透明度風(fēng)險會使金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各業(yè)務(wù)單元之間的協(xié)調(diào)和溝通存在時滯，在危機(jī)發(fā)生的初期無法事先預(yù)警，同時容易導(dǎo)致監(jiān)管者和外部利益相關(guān)者無法明確該機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動的真實情況，容易產(chǎn)生監(jiān)管盲區(qū)。
法律法規(guī)風(fēng)險。指因國家法律、法規(guī)、政策的缺位或變動，以及金融機(jī)構(gòu)違背國家法律、法規(guī)、政策而導(dǎo)致的對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營產(chǎn)生不確定性影響的風(fēng)險。目前，我國商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營面臨的法律風(fēng)險主要包括：一是針對綜合化經(jīng)營的法律法規(guī)缺位，導(dǎo)致相關(guān)金融活動無章可循，造成相關(guān)金融交易或產(chǎn)品合法性不確定；二是現(xiàn)有的分業(yè)監(jiān)管的部分法律法規(guī)不盡合理，導(dǎo)致不同業(yè)務(wù)間的交叉和不公平競爭；三是對法律法規(guī)條款的理解有歧義或執(zhí)行不力，導(dǎo)致法律適用有偏差或錯誤，影響了金融活動的安全。
構(gòu)建全面風(fēng)險管理模式
綜合化經(jīng)營背景下，金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險日益增多且復(fù)雜化，傳統(tǒng)的風(fēng)險管理制度和技術(shù)手段不一定能夠?qū)π碌娘L(fēng)險分布和特質(zhì)進(jìn)行及時反映和控制，因此，如何在整體層面上建立一個有效反映和控制風(fēng)險的管理體系成為一個非常重要和迫切的問題。對此，自20世紀(jì)90年代起，國際金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)一直要求金融機(jī)構(gòu)建立全面風(fēng)險管理體系。在外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和要求下，國際先進(jìn)商業(yè)銀行開始了建設(shè)全面風(fēng)險管理體系的努力，起到了良好的防范與化解風(fēng)險的作用。
全面風(fēng)險管理是一個受企業(yè)董事會、管理層和其他人員影響的過程，這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險，使之在企業(yè)的風(fēng)險偏好之內(nèi)，從而確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。全面風(fēng)險管理框架有三個維度：第一是企業(yè)的目標(biāo)，即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；第二是全面風(fēng)險管理要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控；第三是企業(yè)的各個層級，包括整個企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬各子公司。三個維度的關(guān)系是：全面風(fēng)險管理的八個要素服務(wù)于企業(yè)的四個目標(biāo)；企業(yè)各個層級都要堅持同樣的四個目標(biāo)；每個層次都必須從以上八個方面進(jìn)行風(fēng)險管理。
對于綜合化經(jīng)營的金融機(jī)構(gòu)，全面風(fēng)險管理要求其風(fēng)險管理系統(tǒng)處理并平衡銀行、證券、保險、信托業(yè)務(wù)中的常規(guī)風(fēng)險和特殊風(fēng)險，以及這些風(fēng)險涉及的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，直至業(yè)務(wù)人員。推行全面風(fēng)險管理有利于對整個金融機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次的業(yè)務(wù)單元、各種風(fēng)險進(jìn)行通盤管理，保證金融機(jī)構(gòu)整體利益的最大化，具體包括以下內(nèi)容：
創(chuàng)造良好的內(nèi)部風(fēng)險管理環(huán)境
（1）培育健康的風(fēng)險管理文化。要培養(yǎng)全員的全面風(fēng)險意識和全面風(fēng)險管理理念，在員工中營造出重視風(fēng)險管理的文化和氛圍，最終實現(xiàn)風(fēng)險管理文化的精神層面與物質(zhì)、制度、行為層面的有機(jī)銜接。
（2）構(gòu)建垂直化的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。建議在金融機(jī)構(gòu)總部層面設(shè)立風(fēng)險管理委員會，該委員會直接受董事會領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)全公司的全面風(fēng)險管理。同時，在總部層面建立起獨立于各業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險管理職能部門，并建立起其間的有效的管理與溝通機(jī)制。這種機(jī)制一方面要保證風(fēng)險管理部門對各業(yè)務(wù)單元運作時的風(fēng)險進(jìn)行有效的監(jiān)督和預(yù)警，另一方面要保證各業(yè)務(wù)單元與風(fēng)險管理部門能夠就有關(guān)風(fēng)險信息進(jìn)行充分的交流，確保風(fēng)險管理部門基本職能的發(fā)揮。在各業(yè)務(wù)單元，可以根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模選擇設(shè)立由總部風(fēng)險管理部門垂直領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險管理分部；也可以建立風(fēng)險經(jīng)理制，由總部風(fēng)險管理部門直接派駐風(fēng)險經(jīng)理進(jìn)行風(fēng)險管理。
（3）培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。要培養(yǎng)、選拔有證券、保險、信托、投資等多種從業(yè)經(jīng)驗的人才，建立高素質(zhì)、復(fù)合型的風(fēng)險管理隊伍，加強(qiáng)對金融交叉產(chǎn)品的風(fēng)險識別、度量和控制的研究，致力于高效、全面的風(fēng)險管理。
明確設(shè)定全面風(fēng)險管理的目標(biāo)
（1）確定戰(zhàn)略目標(biāo)。要對公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)在各個層次及領(lǐng)域進(jìn)行分解，從而使管理層能有效識別與戰(zhàn)略相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險，并且考慮這些風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)度，以戰(zhàn)略目標(biāo)為依據(jù)確定公司整體風(fēng)險偏好與容忍度。
（2）制定總部層面、各業(yè)務(wù)單元以及操作層面的經(jīng)營目標(biāo)?？偛繉用嫔?，設(shè)定分年度的不良資產(chǎn)控制目標(biāo)、扣除風(fēng)險損失后的盈利目標(biāo)等；業(yè)務(wù)單元層面上，設(shè)定資產(chǎn)組合管理目標(biāo)、信用風(fēng)險管理目標(biāo)、市場風(fēng)險管理目標(biāo)、流動性風(fēng)險管理目標(biāo)、扣除風(fēng)險損失后的贏利目標(biāo)等；具體操作層面上，設(shè)定操作風(fēng)險管理目標(biāo)以及集聚性風(fēng)險、內(nèi)部交易風(fēng)險、財務(wù)杠桿風(fēng)險、利益沖突風(fēng)險、透明度風(fēng)險、法律法規(guī)風(fēng)險等特殊風(fēng)險的管理目標(biāo)。要將風(fēng)險容忍度貫徹到業(yè)務(wù)單元層面和具體操作層面的目標(biāo)設(shè)定過程中。
（3）設(shè)定風(fēng)險監(jiān)控目標(biāo)。要定期分析全公司的風(fēng)險狀況，對可能產(chǎn)生或已經(jīng)產(chǎn)生的損失，提出相應(yīng)的改正措施。具體包括：資本充足率目標(biāo)、資產(chǎn)組合和客戶風(fēng)險集中度目標(biāo)、資產(chǎn)負(fù)債比例目標(biāo)等。
（4）明確全公司范圍內(nèi)的風(fēng)險報告目標(biāo)。對各項經(jīng)營目標(biāo)和監(jiān)控目標(biāo)的履行情況要準(zhǔn)確報告，確保風(fēng)險報告的及時性與有效性。風(fēng)險報告包括資產(chǎn)組合報告、套期報告、交易戰(zhàn)略報告、壓力測試報告、資產(chǎn)質(zhì)量報告和風(fēng)險價值度報告等。
健全風(fēng)險識別的流程
應(yīng)根據(jù)公司風(fēng)險偏好、容忍度和設(shè)定的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，制定風(fēng)險識別的工作流程。在實施步驟上，首先，以戰(zhàn)略、流程和業(yè)務(wù)活動為出發(fā)點，以風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度為標(biāo)桿，在全公司范圍內(nèi)，自下而上、由內(nèi)到外對各類潛在風(fēng)險進(jìn)行全方位梳理，形成風(fēng)險事件詳細(xì)目錄清單；其次，以業(yè)務(wù)單元為單位進(jìn)行全面地風(fēng)險排查，并進(jìn)行風(fēng)險事件排序；最后，建立風(fēng)險事件分類矩陣，篩選出尚未進(jìn)行有效管理的風(fēng)險事件，理清全公司風(fēng)險管理中存在的問題。
引入先進(jìn)的技術(shù)工具，從定性和定量兩個方面提高對常規(guī)風(fēng)險的評估水平
在信用風(fēng)險方面，對大中型企業(yè)客戶建議引進(jìn)摩根集團(tuán)的CreditMetrics（信貸度量工具），麥肯錫公司的Credit Portfolio View（信貸組合瀏覽工具），穆迪公司的RiskCalc（風(fēng)險防漏工具）和Credit Monitor/Portfolio Manager（信貸監(jiān)控/組合管理工具）等系統(tǒng)；對個人客戶和小型企業(yè)客戶，要完善個人信用風(fēng)險評級系統(tǒng)，加快評估客戶信用風(fēng)險的效率。
在市場風(fēng)險方面，通過引入并完善VAR（在險價值）、損益表敏感度分析、情景分析與壓力測試等技術(shù)和支持工具的應(yīng)用，設(shè)計并優(yōu)化價格限額和流動性限額，逐步建立交易部門、交易單元、交易臺、交易員等多個層面的限額體系，實現(xiàn)對市場風(fēng)險的高效識別與評估。
在操作風(fēng)險方面，要借鑒巴塞爾新資本協(xié)議的操作風(fēng)險分類思路，以戰(zhàn)略、流程和業(yè)務(wù)活動為出發(fā)點，自下而上、由內(nèi)到外對各類潛在的操作風(fēng)險因素進(jìn)行全方位梳理，形成詳細(xì)的風(fēng)險清單，并不斷進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，提高對操作風(fēng)險的評估水平。
在流動性風(fēng)險方面，金融機(jī)構(gòu)除了保留一定比例的備付金外，可以持有流動性較好的國債類債券作為第二類準(zhǔn)備。同時可以運用資產(chǎn)負(fù)債管理工具，采用流動比等一系列流動性監(jiān)測指標(biāo)，防范和化解流動性風(fēng)險。
對聲譽風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險、雜項風(fēng)險等其他常規(guī)性風(fēng)險，引入交叉風(fēng)險識別技術(shù)。通過專家判斷和數(shù)據(jù)挖掘，建立每兩類風(fēng)險之間的相關(guān)系數(shù)矩陣，逐漸過渡到對其他常規(guī)風(fēng)險的損失曲線分布和定量研究上，實現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)整體范圍內(nèi)進(jìn)行常規(guī)風(fēng)險的識別和防范。
建立有效的“防火墻”制度，應(yīng)對特殊風(fēng)險
對于綜合化經(jīng)營背景下的集聚性風(fēng)險、內(nèi)部交易風(fēng)險與利益沖突風(fēng)險，建議設(shè)立金融機(jī)構(gòu)總部層面與各業(yè)務(wù)單元間的防火墻制度。該制度是以風(fēng)險為管理對象，強(qiáng)調(diào)將異業(yè)風(fēng)險限制在各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，防止風(fēng)險擴(kuò)散和蔓延的管理制度，具體包括信息防火墻、人事防火墻、業(yè)務(wù)防火墻等。通過禁止或限制信息、資金或人員在銀行與證券、保險、基金、信托等業(yè)務(wù)單元間的任意流動，禁止以關(guān)聯(lián)交易的形式在金融機(jī)構(gòu)總部及各業(yè)務(wù)單元間任意調(diào)配資金，該制度能夠?qū)⒓坌燥L(fēng)險、內(nèi)部交易風(fēng)險與利益沖突風(fēng)險控制在有限的范圍之內(nèi)。
完善內(nèi)部控制活動的運行機(jī)制
對于綜合化經(jīng)營背景下的財務(wù)杠桿風(fēng)險、透明度風(fēng)險與法律法規(guī)風(fēng)險，應(yīng)從完善金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度入手，通過實行科學(xué)的資本管理、采用嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制程序與方法、完善公司治理機(jī)制、建立系統(tǒng)化、透明度高、及時性強(qiáng)的信息披露機(jī)制，將金融機(jī)構(gòu)的一切活動置于內(nèi)外部監(jiān)管之下，提高其業(yè)務(wù)運作的透明度，加強(qiáng)對其經(jīng)營的合法合規(guī)性的管理。
建立和完善全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和有效的風(fēng)險報告制度
（1）借鑒國際商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗，利用現(xiàn)有的客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，構(gòu)建涵蓋風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險分析和不良資產(chǎn)處置等風(fēng)險管理環(huán)節(jié)的全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險管理信息的收集、整理、分析、評價、預(yù)警以及建議方案等生成自動化、傳輸網(wǎng)絡(luò)化，以確保風(fēng)險管理信息的時效性和準(zhǔn)確性。
（2）完善風(fēng)險報告制度。明確風(fēng)險報告的頻率、深度與職責(zé)，針對綜合化經(jīng)營下金融機(jī)構(gòu)常規(guī)風(fēng)險與特殊風(fēng)險的不同特點，制定差別化的風(fēng)險信息傳導(dǎo)機(jī)制，建立縱向報送與橫向報送相結(jié)合的信息交流線路，保證信息的真實準(zhǔn)確，實現(xiàn)信息共享，使風(fēng)險管理部門制定的風(fēng)險政策能夠得到良好地貫徹。
建立全面風(fēng)險管理監(jiān)控制度以及持續(xù)改進(jìn)機(jī)制
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；綜合化經(jīng)營；風(fēng)險管理 一、 背景
隨著金融市場化不斷推進(jìn)、金融創(chuàng)新層出不窮，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營模式正在發(fā)生改變，多元化、綜合化經(jīng)營成為新的發(fā)展方向。在2011年出臺的“十二五”規(guī)劃中，明確指出要“積極穩(wěn)妥推進(jìn)金融業(yè)綜合經(jīng)營試點”?！督鹑跇I(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃》同時強(qiáng)調(diào)，要積極引導(dǎo)條件充足的金融機(jī)構(gòu)，在充分防范個體風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險的前提下，嘗試開展綜合經(jīng)營試點，提高我國金融機(jī)構(gòu)的綜合金融服務(wù)能力。截止2014年底，我國已有12家商業(yè)銀行設(shè)立或參股金融租賃公司，10家投資設(shè)立基金管理公司，7家商業(yè)銀行參股保險公司，5家商業(yè)銀行參股信托公司。其中，幾家大型商業(yè)銀行，如工行、中行、建行等已基本實現(xiàn)全牌照，股份制商業(yè)銀行中平安、中信、光大已實現(xiàn)全牌照，其他中小銀行綜合化經(jīng)營的步伐也在加快。
傳統(tǒng)投資組合理論認(rèn)為，分散化、多元化投資可以降低主體風(fēng)險，但委托理論認(rèn)為，經(jīng)營業(yè)務(wù)多元化、管理層級復(fù)雜化會增加成本，從而增加風(fēng)險管理的難度。國外發(fā)達(dá)金融市場分業(yè)經(jīng)營和混業(yè)經(jīng)營的演化歷程，也在提醒我國金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管當(dāng)局綜合化經(jīng)營風(fēng)險問題的重要性。2015年7月1日，新版《商業(yè)銀行并表管理與監(jiān)管指引》正式實施，對商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營提出了新的監(jiān)管要求。日前通過的“十三五規(guī)劃建議”里，特別提出金融風(fēng)險的防控，要求加強(qiáng)相應(yīng)的金融風(fēng)險防控的制度建設(shè)，強(qiáng)調(diào)監(jiān)管的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，完善相應(yīng)的金融監(jiān)管框架，健全適應(yīng)我國實際、同時符合國際監(jiān)管要求的監(jiān)管規(guī)則，完成對金融機(jī)構(gòu)和金融風(fēng)險監(jiān)管的全覆蓋。在解讀“十三五規(guī)劃建議”別指出，“近年來，我國金融業(yè)發(fā)展明顯加快……綜合經(jīng)營趨勢明顯……要堅持市場化改革方向……堅守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線?！?/p>
監(jiān)管的重視為我國商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營的風(fēng)險管理提供規(guī)范和指引，但商業(yè)銀行不斷加快綜合化經(jīng)營步伐，快速進(jìn)入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，新的經(jīng)營模式帶來的風(fēng)險管理方面的挑戰(zhàn)更應(yīng)引起商業(yè)銀行自身的重視。 二、 綜合化經(jīng)營風(fēng)險
商業(yè)銀行從事綜合化經(jīng)營，進(jìn)入非銀業(yè)務(wù)領(lǐng)域，首先將面對新業(yè)務(wù)其自身的個體風(fēng)險，與傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)不同，部分非銀金融業(yè)務(wù)信息傳遞、市場反應(yīng)更加迅速，風(fēng)險暴露速度更加快，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理帶來挑戰(zhàn)。同時，開展綜合化經(jīng)營，業(yè)務(wù)之間的交叉風(fēng)險也不可避免，如何降低交叉風(fēng)險，實現(xiàn)綜合化經(jīng)營帶來的范圍經(jīng)濟(jì)，是商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營風(fēng)險管理的需解決的難題。
1. 個體風(fēng)險。商業(yè)銀行進(jìn)入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不可避免的要面對新業(yè)務(wù)領(lǐng)域自身的經(jīng)營風(fēng)險。新的業(yè)務(wù)或經(jīng)營主體面臨的個體風(fēng)險已業(yè)務(wù)主體特有風(fēng)險為主，最主要的包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等幾個方面。以下本文就從這幾個方面分析商業(yè)銀行從事綜合化經(jīng)營面臨的個體風(fēng)險。
（1）信用風(fēng)險。傳統(tǒng)意義來講，信用風(fēng)險被認(rèn)為是發(fā)生違約后產(chǎn)生損失的風(fēng)險，故而，信用風(fēng)險又被稱為違約風(fēng)險。然而，隨著現(xiàn)代金融市場和金融產(chǎn)品的變化以及風(fēng)險管理技術(shù)的發(fā)展，這一定義已經(jīng)難以充分反映現(xiàn)代金融市場和金融產(chǎn)品的信用風(fēng)險，以及信用風(fēng)險管理的性質(zhì)與特點。融資租賃、信托、保險甚至證券、基金等業(yè)務(wù)均會面臨信用風(fēng)險，但與商業(yè)銀行傳統(tǒng)信貸等資產(chǎn)面臨的違約風(fēng)險帶來直接損失不同，現(xiàn)代金融市場對信用風(fēng)險更為敏感，信用風(fēng)險、履約能力的變動會直接影響標(biāo)的資產(chǎn)價格的變動，進(jìn)而影響金融產(chǎn)品的估值。另外，商業(yè)銀行長期從事信用業(yè)務(wù)，對信用風(fēng)險尤為敏感，特別是附屬機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險極易對商業(yè)銀行造成較大影響，所以，商業(yè)銀行金融非銀領(lǐng)域，信用風(fēng)險仍是最需引起重視的風(fēng)險因素。
（2）市場風(fēng)險。《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》中將市場風(fēng)險定義為，由于資金、貨幣、股票以及大宗商品等的市場價格發(fā)生不利變動，從而使銀行表內(nèi)或表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。根據(jù)不同因素帶來的風(fēng)險差別，我們將市場風(fēng)險劃分為利率市場風(fēng)險、股票市場風(fēng)險、外匯市場風(fēng)險和商品市場風(fēng)險，分別代表不同來源的價格波動帶來的風(fēng)險。隨著利率市場化逐步推進(jìn)，我國金融市場化水平不斷提高，金融產(chǎn)品逐步實現(xiàn)風(fēng)險定價和市場定價，金融機(jī)構(gòu)對產(chǎn)品定價以及對金融產(chǎn)品價格的預(yù)測難度加大。隨著杠桿產(chǎn)品的不斷推廣，意外沖擊引發(fā)金融市場的影響更加難以判斷，對市場風(fēng)險的預(yù)測和防范提出更高要求。
（3）操作風(fēng)險?！渡虡I(yè)銀行操作風(fēng)險指引》中將操作風(fēng)險定義為，由于不完善或存在問題的內(nèi)部程序、員工操作以及內(nèi)部信息系統(tǒng)，包括外部事件所造成損失的風(fēng)險。其中包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。相對于我國銀行業(yè)日益嚴(yán)苛的操作風(fēng)險管理要求，非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，特別是證券公司、信托公司、保險公司等機(jī)構(gòu)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對其操作風(fēng)險的監(jiān)管要求較之市場風(fēng)險和信用風(fēng)險，則略為寬松。在2013年光大證券“烏龍指”事件中，因光大證券的程序設(shè)計缺陷，引起上證綜指、滬深300等大盤指數(shù)和多只權(quán)重股在短時間出現(xiàn)大幅波動；同樣也是在2013年，美國高盛集團(tuán)因技術(shù)故障，向納斯達(dá)克、芝加哥等期權(quán)交易所發(fā)送了大批錯誤訂單，嚴(yán)重擾亂了正常的市場交易，對高盛及其交易對手都造成了巨額的財務(wù)損失。由此可見，金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險不僅會對其自身帶來損失，對金融市場也會造成沖擊，對操作風(fēng)險的管理和控制需引起重視并強(qiáng)化。
2. 交叉風(fēng)險。商業(yè)銀行集團(tuán)開展綜合化經(jīng)營，將逐步進(jìn)入證券、基金和保險等非銀領(lǐng)域，加之之前主營的銀行業(yè)務(wù)，在同一個主體的運營過程中，不同業(yè)務(wù)之間必然存在交叉，業(yè)務(wù)交叉不可避免的會帶來交叉風(fēng)險，即形成混合金融風(fēng)險。特別是商業(yè)銀行成立金融控股公司，將會增加集團(tuán)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性，增加成本，導(dǎo)致集團(tuán)內(nèi)信息傳遞的難度加大，進(jìn)而引發(fā)內(nèi)部交易、利益沖突等內(nèi)部治理方面的風(fēng)險。
（1）內(nèi)部交易。1999年12月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（BIS）、證券委員會國際組織（IOSC）和保險監(jiān)管國際防會（IAIS）聯(lián)合了《集團(tuán)內(nèi)部交易和風(fēng)險控制原則》（Intra-Group Transactions and Exposures Principle's），這一文件列舉了十類金融企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部交易的形式。內(nèi)部交易在我國《商業(yè)銀行并表管理與監(jiān)管指引》中的定義如下，商業(yè)銀行下屬機(jī)構(gòu)之間，以及商業(yè)銀行與其下屬機(jī)構(gòu)的信用類業(yè)務(wù)（貸款、同業(yè)、貼現(xiàn)、擔(dān)保等）、交叉持股、金融市場交易和衍生交易、理財安排、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、管理和服務(wù)安排、再保險安排、服務(wù)收費以及交易等。商業(yè)銀行內(nèi)部交易，實際上能夠通過協(xié)同效應(yīng)體現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢，但是內(nèi)部交易所帶來的協(xié)同效應(yīng)也相應(yīng)增加風(fēng)險的傳染性。金融集團(tuán)內(nèi)部交易容易產(chǎn)生不當(dāng)利益輸送、風(fēng)險延遲暴露、監(jiān)管套利、風(fēng)險傳染和其他對銀行集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營的負(fù)面影響。
（2）利益沖突。由于委托問題的存在，業(yè)務(wù)開展過程中，利益相關(guān)者存在委托關(guān)系式時，容易形成利益沖突。由于委托關(guān)系的不同，利益沖突也可以分為兩類，一類主要是由于本機(jī)構(gòu)與外部主體，包括客戶、投資者以及監(jiān)管部門之間存在委托問題，從而導(dǎo)致的外部利益沖突；另一類存在于機(jī)構(gòu)的內(nèi)部，由于內(nèi)部部門、職員以及業(yè)務(wù)之間存在委托問題，從而形成內(nèi)部利益沖突。外部利益沖突多以捆綁銷售、誤導(dǎo)銷售、濫用客戶信息甚至違背信托義務(wù)向客戶拋售債券敞口等形式存在。內(nèi)部利益沖突包括內(nèi)部上下級之間，平行部門、以及分支機(jī)構(gòu)之間的利益沖突。一般來講，集團(tuán)總部會根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略為子公司配置資源和布置任務(wù)目標(biāo)，有限的資源和總部的戰(zhàn)略目標(biāo)并不一定能與每個子公司業(yè)務(wù)部門相匹配，此時，銀行集團(tuán)與附屬機(jī)構(gòu)之間可能會存在利益沖突。除此之外，附屬機(jī)構(gòu)之間、平行的業(yè)務(wù)部門之間，業(yè)務(wù)也會存在一定的同質(zhì)性，從而成為競爭對手，競爭的結(jié)果可能會使集團(tuán)整體利益受損。比如，銀行信貸部門與租賃類子公司可能會為信貸類客戶發(fā)生利益沖突。
（3）杠桿風(fēng)險。商業(yè)銀行通過綜合化經(jīng)營形成集團(tuán)公司后，一方面，在資產(chǎn)負(fù)債表的右側(cè)形成很強(qiáng)的杠桿效應(yīng)，擴(kuò)大負(fù)債能力，這種杠桿的擴(kuò)大，可以通過控股的形式使銀行集團(tuán)的規(guī)模日益龐大，以較少的資本支撐更大的資產(chǎn)規(guī)模，形成較高的財務(wù)杠桿，另一方面也會產(chǎn)生集團(tuán)內(nèi)部資本的重復(fù)計算問題，從而導(dǎo)致實際資本充足率不足，對集團(tuán)經(jīng)營造成威脅。財務(wù)杠桿主要通過舉債注資、抵押投資以及擔(dān)保投資等形式實現(xiàn)。但是，資本金的重復(fù)計算，可以通過集團(tuán)公司向附屬機(jī)構(gòu)撥付資本金，或者附屬機(jī)構(gòu)之間相互持股實現(xiàn)。銀行集團(tuán)的這種高杠桿經(jīng)營，雖然能夠?qū)ζ滟Y本規(guī)模、資本效率起到積極作用，但同時也令控股母公司面臨更大的風(fēng)險，降低風(fēng)險抵御能力。杠桿經(jīng)營是商業(yè)銀行經(jīng)營的顯著特征，杠桿經(jīng)營的風(fēng)險也是金融機(jī)構(gòu)的特點，綜合化經(jīng)營在原有杠桿基礎(chǔ)上繼續(xù)增加杠桿比例，風(fēng)險進(jìn)一步擴(kuò)大，銀行集團(tuán)杠桿經(jīng)營需更加謹(jǐn)慎。
（4）風(fēng)險傳遞。由于財務(wù)上的關(guān)聯(lián)，集團(tuán)內(nèi)一個主體發(fā)生風(fēng)險或危機(jī)可能會傳遞給其他主體，甚至影響整個集團(tuán)。風(fēng)險的傳遞可能會使風(fēng)險從集團(tuán)內(nèi)不受監(jiān)管的主體轉(zhuǎn)移到受監(jiān)管的主體，或出現(xiàn)在集團(tuán)內(nèi)不同金融業(yè)務(wù)部門間的相互轉(zhuǎn)移，這一過程就是風(fēng)險傳遞（Risk Contagion）。在金融市場上，銀行集團(tuán)的附屬機(jī)構(gòu)代表銀行集團(tuán)從事相關(guān)業(yè)務(wù)，分支機(jī)構(gòu)出現(xiàn)風(fēng)險或者危機(jī)，可能導(dǎo)致市場對整個集團(tuán)失去信心，或引發(fā)聲譽風(fēng)險。由于在風(fēng)險傳遞過程中，集團(tuán)內(nèi)部的各種金融業(yè)務(wù)風(fēng)險具有疊加性，風(fēng)險傳遞會大幅增加集團(tuán)特別是銀行面臨的風(fēng)險，甚至?xí)φ麄€金融市場造成沖擊。所以，風(fēng)險傳遞是銀行綜合經(jīng)營而帶來的最顯著問題之一。
集團(tuán)內(nèi)風(fēng)險傳遞一般來源于以下幾個方面：一是內(nèi)部資金來往。銀行集團(tuán)內(nèi)部附屬機(jī)構(gòu)之間不可避免的存在各類資金往來，當(dāng)某一附屬機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)主體收到?jīng)_擊，發(fā)生流動性等資金問題，則有可能將風(fēng)險傳遞到其他業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)正常的主體，從而引發(fā)集團(tuán)整體風(fēng)險。二是共同客戶?？毓杉瘓F(tuán)各主體可能擁有共同的客戶對象，一旦此類客戶發(fā)生違約等風(fēng)險，相應(yīng)風(fēng)險將不可避免的在各個主體之間傳染。三是擔(dān)?；虺兄Z。銀行集團(tuán)的附屬機(jī)構(gòu)或其他主體之間，可能存在一定的相互擔(dān)保的關(guān)系，這種擔(dān)保的規(guī)模和復(fù)雜城都影響風(fēng)險在各機(jī)構(gòu)之間的傳遞，進(jìn)而影響集團(tuán)整體風(fēng)險。 三、 提高風(fēng)險管理能力措施
商業(yè)銀行從事綜合化經(jīng)營可以通過范圍經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)收入多元化，金融服務(wù)以及產(chǎn)品的綜合化發(fā)展，有助于分散經(jīng)營風(fēng)險，從而降低銀行集團(tuán)的經(jīng)營風(fēng)險。然而，由于委托等問題的存在，綜合化經(jīng)營進(jìn)入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域不可避免的帶來新的風(fēng)險點，而不同業(yè)務(wù)以及業(yè)務(wù)主體之間的相互交叉所帶來的交叉風(fēng)險，也是綜合化經(jīng)營帶來的風(fēng)險因素，特別是商業(yè)銀行集團(tuán)進(jìn)入資本、衍生產(chǎn)品等市場后，高杠桿率、高風(fēng)險的經(jīng)營模式，為從事穩(wěn)健運營商業(yè)銀行增加經(jīng)營風(fēng)險。面對新的經(jīng)營方式以及監(jiān)管要求，商業(yè)銀行從事綜合化經(jīng)營應(yīng)著重從以下幾個方面提高風(fēng)險管理能力。
1. 公司治理。首先，商業(yè)銀行集團(tuán)從事綜合化經(jīng)營，應(yīng)建立完善的公司治理架構(gòu)，該公司治理架構(gòu)應(yīng)覆蓋集團(tuán)母體以及各附屬機(jī)構(gòu)，并符合集團(tuán)整體規(guī)模的要求，與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)，同時，該公司治理架構(gòu)應(yīng)明晰組織架構(gòu)，明確相關(guān)責(zé)任，理清報告路線，從而實現(xiàn)較高的透明度；其次，完善的公司治理要求建立集團(tuán)內(nèi)部全面的風(fēng)險管理體系，明確銀行集團(tuán)風(fēng)險管理主要負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)整個銀行集團(tuán)的全面風(fēng)險管理實施。制定銀行集團(tuán)層面的風(fēng)險偏好和以風(fēng)險偏好為核心的全面風(fēng)險管理政策，而集團(tuán)所有附屬機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門都應(yīng)涵蓋在本集團(tuán)的風(fēng)險偏好政策以及全面風(fēng)險管理政策內(nèi)；最后，確保分支機(jī)構(gòu)的決策自主性，銀行集團(tuán)甚至股東都存在可能存在短期逐利的驅(qū)動，干涉附屬機(jī)構(gòu)的正常業(yè)務(wù)，在這種情況下，需要依靠完善的公司治理和決策機(jī)制來避免這種隨意性，保證分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營決策獨立性，在明確責(zé)任中心的基礎(chǔ)上保護(hù)其獨立性。
2. 內(nèi)控制度。從事綜合化經(jīng)營的銀行集團(tuán)存在潛在的利益沖突和內(nèi)部交易的風(fēng)險，建立和完善相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，正是為了將此類風(fēng)向降到最低。銀行集團(tuán)的內(nèi)控制度，應(yīng)對整個銀行集團(tuán)負(fù)責(zé)，而非針對母公司商業(yè)銀行，或銀行集團(tuán)的附屬機(jī)構(gòu)。內(nèi)控制度能夠?qū)L(fēng)險在集團(tuán)內(nèi)部傳遞的可能性降到最低，并要求集團(tuán)附屬機(jī)構(gòu)獨立穩(wěn)健運營。建立和完善內(nèi)控制度，要求銀行集團(tuán)及其附屬機(jī)構(gòu)都應(yīng)提出針對自身的原則性要求，并形成相對應(yīng)的工作流程和制度，特別是具有針對性的授權(quán)責(zé)任結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和操作制度，而以上要求都有相應(yīng)的監(jiān)管部門的規(guī)定和要求。同時，以此為依托，保護(hù)子公司可以作為獨立法人行使職能。
針對內(nèi)部交易，銀行集團(tuán)和附屬機(jī)構(gòu)相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合監(jiān)管要求，內(nèi)控制度應(yīng)制定相應(yīng)關(guān)聯(lián)交易政策，明確風(fēng)險敞口計算方法以及范圍。銀行集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)的相應(yīng)交易中，有可能存在為銀行集團(tuán)第三方交易提供擔(dān)保支持，此類交易同樣應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)在其對關(guān)聯(lián)企業(yè)的風(fēng)險敞口內(nèi)。內(nèi)控制度要求將商業(yè)銀行集團(tuán)視為一個整體，必須控制整個集團(tuán)的風(fēng)險集中度，另外，相應(yīng)的風(fēng)險集中度必須有一定的內(nèi)部限制，其中，信用風(fēng)險的集中度尤為重要。
3. 防火墻。設(shè)置內(nèi)部防火墻的目的一方面是隔斷不同業(yè)務(wù)之間的風(fēng)險傳遞，另一方面是避免不同業(yè)務(wù)部門之間的利益沖突。銀行集團(tuán)內(nèi)部各附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)具備獨立的內(nèi)部控制、財務(wù)管理等、人力資源管理和風(fēng)險管理等綜合管理體系，以保證相應(yīng)的決策和管理崗位的獨立性，從而實現(xiàn)各機(jī)構(gòu)的獨立管理和獨立經(jīng)營，同時，內(nèi)部防火墻要求各附屬機(jī)構(gòu)之間建立清晰的風(fēng)險責(zé)任邊界，完善集團(tuán)內(nèi)部資金流動的限額以及調(diào)整程序。銀行集團(tuán)包括其附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)建立完善機(jī)制，以保證在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中實現(xiàn)責(zé)任分離，避免出現(xiàn)前、中、后臺等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)利益沖突。業(yè)務(wù)操作中應(yīng)將自營業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分，明確責(zé)任主體，并保證客戶對相關(guān)責(zé)任主體清晰明了，從而減輕傳遞的風(fēng)險另外，為保護(hù)客戶信息，銀行集團(tuán)應(yīng)建立起相應(yīng)的信息防火墻，確?？蛻粜畔⒌陌踩?，合理使用管理客戶信息，避免信息泄露或移作他用。同時，信息防火墻的建立，有助于銀行集團(tuán)的附屬機(jī)構(gòu)建立獨立的信息處理系統(tǒng)，提高其綜合利用集團(tuán)信息的能力。
最后，綜合化經(jīng)營下的風(fēng)險管理要求集團(tuán)附屬機(jī)構(gòu)保持高度的自主性，從而避免利益沖突和風(fēng)險傳遞。然而，假如集團(tuán)內(nèi)部各個分支機(jī)構(gòu)完全獨立，相互隔絕信息傳遞，那么銀行集團(tuán)的綜合化經(jīng)營無法體現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)，從而難以實現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)，能夠獲取的只有純粹的財務(wù)投資收益。因此，銀行集團(tuán)內(nèi)部不同業(yè)務(wù)之間的信息和資金流動是必要的，銀行集團(tuán)應(yīng)建立業(yè)務(wù)協(xié)同機(jī)制，綜合配置集團(tuán)內(nèi)部資源，在避免利益沖突、將內(nèi)部交易的風(fēng)險降到最低的基礎(chǔ)上，在集團(tuán)內(nèi)部和集團(tuán)附屬機(jī)構(gòu)之間，開展產(chǎn)品的交叉營銷，共享信息系統(tǒng)開發(fā)、產(chǎn)品研發(fā)等知識密集業(yè)務(wù)，在明確責(zé)任主體的前提下，加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部的合作，通過有效的風(fēng)險控制實現(xiàn)綜合化經(jīng)營的范圍經(jīng)濟(jì)。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】銀行 經(jīng)營風(fēng)險 管理
近年來，銀行跨行業(yè)、跨部門經(jīng)營，金融業(yè)務(wù)組合交叉，關(guān)聯(lián)交易增多，管理復(fù)雜，引起風(fēng)險傳遞和風(fēng)險集聚等銀行綜合經(jīng)營風(fēng)險。如何逐步構(gòu)建科學(xué)的銀行綜合化經(jīng)營監(jiān)管模式，防范和控制銀行綜合化經(jīng)營風(fēng)險，穩(wěn)步推動銀行綜合化經(jīng)營發(fā)展，是亟待研究的新課題。
一、現(xiàn)階段銀行綜合經(jīng)營風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析
1.管理制度缺乏標(biāo)準(zhǔn)性。我國改革開放以來，銀行業(yè)取得了舉世矚目的發(fā)展和成就，在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用。同時，隨著自身的發(fā)展壯大，銀行內(nèi)部的各種紀(jì)律條款和規(guī)章制度也在日漸增多，但是，銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展速度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)快于規(guī)章制度的制定速度，因此，目前很多銀行內(nèi)部的規(guī)章制度都存在著滯后性等問題，已經(jīng)無法滿足市場經(jīng)濟(jì)條件下的發(fā)展要求，有些條款規(guī)定僅僅停留在原則性的層面上，不具有實際的操作性。而且，由于銀行自身結(jié)構(gòu)的特殊原因，使得銀行在全國各地都有分支機(jī)構(gòu)，這些分支機(jī)構(gòu)為了更好地開展業(yè)務(wù)和管理往往根據(jù)各地的實際情況自己制定一些條文規(guī)章，這些條款一般缺少一定的標(biāo)志性，導(dǎo)致了制度上的混亂局面。這些缺乏標(biāo)準(zhǔn)性的條文規(guī)范使得銀行難以在全國范圍內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)一化的管理，進(jìn)而在無形中增加了經(jīng)營管理成本，降低了管理的效率，不利于銀行的風(fēng)險控制和長遠(yuǎn)發(fā)展。
2.對綜合經(jīng)營風(fēng)險管理存在認(rèn)識上的偏差。很多銀行的從業(yè)人員對綜合經(jīng)營風(fēng)險管理缺乏必要的認(rèn)識，簡單地將風(fēng)險管理視為銀行業(yè)務(wù)操作方面的風(fēng)險。這種認(rèn)識上的偏差導(dǎo)致銀行相關(guān)從業(yè)人員在實施具體的業(yè)務(wù)的時候不能夠有效地意識到當(dāng)前的操作所隱含的綜合經(jīng)營管理風(fēng)險，也許單一的操作行為不會引發(fā)系統(tǒng)性的經(jīng)營管理問題，但是，如果這種不合理的操作行為廣泛存在于銀行的經(jīng)營管理中的時候，將面臨嚴(yán)重的管理危機(jī)，將給銀行的發(fā)展帶來極大的不確定因素。銀行的商業(yè)信譽從根本上來源于全體銀行職工的工作態(tài)度和工作能力，同樣，銀行的綜合經(jīng)營風(fēng)險管理水平也最終取決于每一個銀行工作人員的實際落實情況。因此，銀行綜合經(jīng)營風(fēng)險管理不僅僅是高層管理人員所面對的問題，同時也是普通銀行工作人員需要面對的問題，目前普遍存在的銀行綜合經(jīng)營管理風(fēng)險意識的缺失是制約銀行業(yè)健康發(fā)展的重要因素。
3.風(fēng)險管理的職責(zé)定位不合理?，F(xiàn)階段，我國的銀行綜合經(jīng)營風(fēng)險管理主要局限于對相關(guān)工作人員的教育培訓(xùn)、對相關(guān)業(yè)務(wù)定期地監(jiān)督和檢查、打擊洗錢行為等，但是對于具體管理問題出現(xiàn)的時候應(yīng)該如何對相關(guān)人員進(jìn)行處分或處罰存在制度上的缺失。這就使得相關(guān)的銀行管理人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，在實施具體業(yè)務(wù)的時候控制經(jīng)營風(fēng)險的意識淡薄，而且在管理問題出現(xiàn)后想方設(shè)法地推卸責(zé)任，而不是積極地對相關(guān)管理漏洞進(jìn)行填補和評估，這樣在無形中便增加了銀行綜合經(jīng)營管理風(fēng)險。所以，我國銀行綜合經(jīng)營風(fēng)險管理的職責(zé)定位與巴塞爾銀監(jiān)會所倡導(dǎo)的“風(fēng)險的監(jiān)控、識別、量化、評估和報告”等管理制度相比存在了較大的差距。
二、完善銀行綜合經(jīng)營風(fēng)險管理的相關(guān)措施
1.制定規(guī)范化的經(jīng)營風(fēng)險管理規(guī)章制度。為了更好地進(jìn)行銀行綜合經(jīng)營風(fēng)險管理，銀行要根據(jù)自身的實際情況并借鑒國際先進(jìn)的風(fēng)險管理制度經(jīng)驗來制定一套具有現(xiàn)實可操作性的規(guī)章制度。明確每一個銀行從業(yè)人員的具體職責(zé)，并對實施相關(guān)銀行業(yè)務(wù)作出具體的程序方面的規(guī)定，使相關(guān)工作人員能夠有效地利用規(guī)章制度來指導(dǎo)和約束自己的行為，為控制銀行的綜合經(jīng)營管理風(fēng)險提供制度上的保障。同時，相關(guān)的規(guī)章還要對管理問題發(fā)生后的責(zé)任處理進(jìn)行明確的規(guī)定，具體將責(zé)任分配到每個人承擔(dān)，這樣將極大地規(guī)范銀行的監(jiān)督管理行為，增強(qiáng)相關(guān)工作人員的責(zé)任心并端正其工作態(tài)度。與此同時，將工作人員的業(yè)務(wù)水平與其工資水平、福利待遇、績效評估相結(jié)合，將銀行的整體發(fā)展同個人的發(fā)展相結(jié)合，進(jìn)一步提升每一個相關(guān)銀行從業(yè)人員的綜合經(jīng)營風(fēng)險管理意識。
2.建立獨立的風(fēng)險管理部門。對銀行的綜合經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行有效管理的重要途徑就是建立相對獨立的風(fēng)險管理部門，授權(quán)其相應(yīng)的監(jiān)督和管理職權(quán)，并根據(jù)本單位的實際情況具體制定經(jīng)營風(fēng)險管理規(guī)則，了解和跟蹤與商業(yè)銀行管理經(jīng)營活動密切相關(guān)的外部市場動態(tài)以及相關(guān)的法律、行政法規(guī)的變化等，在此基礎(chǔ)上對本單位的綜合經(jīng)營管理風(fēng)險進(jìn)行合理評估，通過這種專業(yè)化的調(diào)查和分析得出相關(guān)的結(jié)論，為銀行的高級管理層的決策提供強(qiáng)大的智力支持。該風(fēng)險管理部門的設(shè)置具有一定的靈活性，因具體銀行實際情況的不同而不同，既可以設(shè)立專職的風(fēng)險管理部門，又可以在銀行其他部門內(nèi)部設(shè)置相關(guān)的管理人員對本部門范圍內(nèi)的經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)督、控制和管理。不論如何，一定要保證風(fēng)險管理部門的獨立性以確保其職責(zé)履行的公平性和公正性，因此，在機(jī)構(gòu)的設(shè)置方面可以將該部門劃歸銀行高層垂直管理，避免各個下級部分對風(fēng)險管理的評估和監(jiān)督工作帶來不必要的干涉和影響。
3.培養(yǎng)先進(jìn)的風(fēng)險管理理念。目前銀行綜合經(jīng)營風(fēng)險管理存在的重要問題就是相關(guān)銀行從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識薄弱，造成其在實際工作過程中的操作失誤和責(zé)任心的缺失，因此，提高銀行綜合經(jīng)營風(fēng)險管理的關(guān)鍵在于培養(yǎng)和更新相關(guān)從業(yè)人員的風(fēng)險管理理念。銀行應(yīng)該定期組織相關(guān)從業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素養(yǎng)和風(fēng)險管理意識，同時也有利于其工作責(zé)任感的培養(yǎng)。只有具備了先進(jìn)的風(fēng)險管理理念才能夠切實貫徹落實銀行的綜合經(jīng)營風(fēng)險管理工作。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；跨國經(jīng)營；操作風(fēng)險
一、操作風(fēng)險的含義與類型
操作風(fēng)險是指商業(yè)銀行在跨國經(jīng)營業(yè)務(wù)的操作和辦理中，由于不完善或失效的內(nèi)部控制流程、人的因素、系統(tǒng)因素或其他外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險。目前對操作風(fēng)險的分類仍然沒有固定的標(biāo)準(zhǔn)。表1是巴塞爾委員會提出的分類方案。
二、對國外操作風(fēng)險管理的考察
（一）操作風(fēng)險管理的教訓(xùn)
操作風(fēng)險在很多國家的跨國銀行經(jīng)營中曾經(jīng)受到輕視。但自從90年代以來，操作風(fēng)險給許多國家商業(yè)銀行的跨國經(jīng)營帶來巨大，甚至是災(zāi)難性的損失（見表2）。
1、英國巴林銀行的倒閉案
著名的巴林銀行破產(chǎn)事件堪稱跨國銀行操作風(fēng)險控制失效的經(jīng)典案例。必須建立對機(jī)構(gòu)高層人員的約束機(jī)制，是事件帶給人們的最大啟示。1995年2月26日，新加坡巴林公司期貨經(jīng)理尼克?里森投資日經(jīng)225股指期貨失利，導(dǎo)致巴林銀行遭受巨額損失，合計損失達(dá)14億美元，最終無力繼續(xù)經(jīng)營而宣布破產(chǎn)。從此，這個有著233年經(jīng)營史和良好業(yè)績的老牌商業(yè)銀行在倫敦城乃至全球金融界消失。目前該行已由荷蘭國際銀行保險集團(tuán)接管。巴林銀行破產(chǎn)的直接原因是新加坡巴林公司期貨經(jīng)理尼克?里森錯誤地判斷了日本股市的走向。1995年1月份，日本經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)復(fù)蘇勢頭，里森看好日本股市，分別在東京和大阪等地買進(jìn)大量期貨合同，希望在日經(jīng)指數(shù)上升時賺取大額利潤。天有不測風(fēng)云，1995年1月17日突發(fā)的日本阪神地震打擊了日本股市的回升勢頭，股價持續(xù)下跌。巴林銀行因此損失金額高達(dá)14億美元，這幾乎是巴林銀行當(dāng)時的所有資產(chǎn)，這座曾經(jīng)輝煌的金融大廈就此倒塌。
事情表面看起來很簡單，里森的判斷失誤是整個事件的導(dǎo)火線。英國銀行監(jiān)管委員會認(rèn)為，巴林銀行倒閉的原因是新加坡巴林期貨公司的一名職員越權(quán)、隱瞞的衍生工具交易帶來的巨額虧損，而管理層對此卻無絲毫察覺。該交易員同時兼任不受監(jiān)督的期貨交易、結(jié)算負(fù)責(zé)人的雙重角色。巴林銀行未能對該交易員的業(yè)務(wù)進(jìn)行獨立監(jiān)督，以及未將前臺和后臺職能分離等，正是這些操作風(fēng)險導(dǎo)致了巨大損失并最終毀滅了巴林銀行。從巴林銀行倒閉案開始，歐美金融界人士開始關(guān)注如何約束機(jī)構(gòu)內(nèi)部成員的個人行為，從而避免由個人行為導(dǎo)致的無可挽回的巨大損失。業(yè)內(nèi)關(guān)于完善監(jiān)督機(jī)制、限制個人權(quán)限的討論一直不曾間斷。
2、日本大和銀行債券投資舞弊事件
大和銀行債券舞弊事件和巴林銀行事件有相同之處，都是由職員個人的行為引起的銀行損失事件。大和銀行的一名債券交易員因能接觸公司會計賬簿而隱瞞了約11億美元的虧損。與巴林銀行一樣，大和銀行的這名交易員同時負(fù)責(zé)交易和會計。這兩家銀行都違背了風(fēng)險管理的一條基本準(zhǔn)則，即將交易職能和支持性職能區(qū)分開來。不同之處在于，大和銀行遭受到的虧損不足以導(dǎo)致銀行倒閉，但是，此次事件給銀行信用造成的巨大損失和對銀行發(fā)展戰(zhàn)略的破壞是金錢無法衡量的，尤其事件牽涉到美日兩國政府的關(guān)系問題。
1995年9月，日本大和銀行紐約分行員工井口俊英賬外買賣美國聯(lián)邦債券，造成11億美元的巨額虧損的事件曝光。為了掩蓋這筆巨額虧損，井口在11年內(nèi)偽造了3萬多筆交易記錄。如此長時間和涉及如此大金額的偽造文件在11年后才被發(fā)現(xiàn)，當(dāng)時一度成為人們談?wù)摰慕裹c。是什么給了一個銀行職員如此大的權(quán)限，引起了多方討論。井口1977年進(jìn)入大和銀行紐約分行工作以后，一直從事債券保管業(yè)務(wù)。1984年，他被提拔為債券交易員，但是，銀行并沒有取消其債券保管和監(jiān)督的工作權(quán)限。這種局面下，井口實際上同時壟斷了債券交易和監(jiān)督工作。在大部分的金融機(jī)構(gòu)，這兩種工作是嚴(yán)格分開的，但是，大和銀行的松散管理給了井口可乘之機(jī)。顯然，這個管理漏洞導(dǎo)致的操作風(fēng)險最終東窗事發(fā)。1995年，井口終于沒有辦法繼續(xù)隱瞞造成的虧損，于是向有關(guān)部門自首，事件終于被披露。
雖然大和銀行因資金雄厚和獲利狀況良好，并沒有因此引起經(jīng)營危機(jī)，但是，事件卻引起了美國和日本政府的緊張關(guān)系，因為日本大藏省在知悉此事后六周才通知美國聯(lián)邦儲備委員會。由于大和銀行的非法交易及事件曝光后采取的處理方式嚴(yán)重違反了美國法律與市場規(guī)則，美國政府采取嚴(yán)厲措施，下令大和銀行停止一切在美國的經(jīng)營業(yè)務(wù)。此后的競爭中，該行一直處于不利地位，全球布局的腳步被打亂，只好把業(yè)務(wù)重心僅僅放在亞洲。
（二）操作風(fēng)險管理的經(jīng)驗
1、德意志銀行的操作風(fēng)險防范經(jīng)驗。在控制操作風(fēng)險上，德意志銀行的做法值得借鑒。他們把業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險控制同時融于計算機(jī)程序之中，運用計算機(jī)操作控制風(fēng)險。某一個企業(yè)的一筆貸款業(yè)務(wù)，從自然情況到調(diào)查資料全部輸入計算機(jī)，客戶經(jīng)理調(diào)查后提出意見，在自己的權(quán)限內(nèi)輸入計算機(jī)，超過權(quán)限計算機(jī)不會接受指令；同時，信貸風(fēng)險管理員經(jīng)復(fù)審（在自己的權(quán)限內(nèi)）也提出意見，然后輸入計算機(jī)，二者意見相同，則這筆業(yè)務(wù)生效，不同則無效，不能進(jìn)入清算部門，辦理放款手續(xù)。而且，這些信息隨時都儲存?zhèn)鬏斀o上一級管理部門的負(fù)責(zé)人和全行的內(nèi)部控制部門，形成了一個嚴(yán)密的計算機(jī)自動業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)，一筆非正常的不規(guī)范的業(yè)務(wù)是難以做成的。其內(nèi)部控制系統(tǒng)，有效地結(jié)合計算機(jī)的應(yīng)用，對總行各部門、各級分支行的各項業(yè)務(wù)指標(biāo)實施風(fēng)險量化分析和經(jīng)營效益的目標(biāo)考核，并廣泛開發(fā)應(yīng)用統(tǒng)計分組和統(tǒng)計圖表這些工具進(jìn)行分析，甚至監(jiān)控到每一個客戶和每一筆業(yè)務(wù)。
2、花旗銀行的操作風(fēng)險防范經(jīng)驗?；ㄆ煦y行對外匯業(yè)務(wù)交易員操作風(fēng)險管理有獨到之處，其主要監(jiān)控措施有：①匯總合約限額。匯總所有貨幣的多、空頭寸，有一個數(shù)量限額，防止過量交易；②交易確認(rèn)。交易確認(rèn)過程維持獨立性，所有交易確認(rèn)應(yīng)交易室以外的部門進(jìn)行，以防止操作實務(wù)、越權(quán)交易和欺詐；③查核經(jīng)紀(jì)傭金。定期檢查外付的經(jīng)紀(jì)傭金，確保交易員沒有與其他經(jīng)紀(jì)勾結(jié)的可疑跡象；④價格合理與否，應(yīng)有具體的政策和程序來核實每筆交易的價格是否合理，以防止勾結(jié)；⑤查核交易形式。復(fù)查交易記錄，保證在執(zhí)行客戶指示以前沒有可疑的交易，具體可檢查交易存根上的交易時間、貨幣和所用匯價；⑥付款程序標(biāo)準(zhǔn)化。建立明確的付款操作規(guī)程，付款指示必須采用密押方式發(fā)出，加押電傳是執(zhí)行付款批示的依據(jù)，傳真或其他形式的付款指示應(yīng)盡量少用，如果運用應(yīng)有必要的保障措施；⑦觀察交易員的生活習(xí)慣。交易部高層人士應(yīng)密切注意交易員的生活習(xí)慣，任何生活習(xí)慣的突然改變都應(yīng)當(dāng)引起注意。
3、美林公司的操作風(fēng)險防范經(jīng)驗。美林公司采取多種方式管理它的操作風(fēng)險，包括一個維持支持系統(tǒng)、使用相關(guān)技術(shù)和雇傭有經(jīng)驗的專家。美林公司借助信息系統(tǒng)提供的對主要市場操作風(fēng)險的評價信息，能對世界范圍內(nèi)不斷變化的市場環(huán)境立即作出反應(yīng)。內(nèi)部管理信息報告使得高級管理人員能有效地識別潛在的風(fēng)險，控制風(fēng)險暴露頭寸，并促使眾多的內(nèi)部管理策略和規(guī)章彼此相協(xié)調(diào)。有經(jīng)驗的業(yè)務(wù)人員應(yīng)對交易、結(jié)算和清算業(yè)務(wù)提供支持和控制，對客戶及其資產(chǎn)行使監(jiān)管，并且單獨向高級管理人員報告。
三、國外操作風(fēng)險管理對我國的啟示
從國外商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范的教訓(xùn)與經(jīng)驗中，我們可以得到如下啟示：
（一）完善各項風(fēng)險內(nèi)控制度以有效控制操作風(fēng)險
加強(qiáng)風(fēng)險內(nèi)控制度建設(shè)，是有效控制操作風(fēng)險及確保商業(yè)銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的重要保障。因此要制定全面的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作細(xì)則，對業(yè)務(wù)操作人員進(jìn)行管理和約束。操作風(fēng)險可以通過正確的管理程序得到控制，如：完整的賬簿和交易記錄，基本的內(nèi)部控制和獨立的風(fēng)險管理，強(qiáng)有力的內(nèi)部審計部門（獨立于交易和收益產(chǎn)生部門），清晰的人事限制和風(fēng)險管理及控制政策。如果管理層監(jiān)控得當(dāng)，并采取分離后臺和交易職能的基本風(fēng)險管理措施，巴林和大和銀行的損失也許不會發(fā)生，至少損失可以大大減少。這些財務(wù)失敗說明了維持適當(dāng)風(fēng)險管理及控制的重要性。
（二）實行授信管理與授權(quán)管理相結(jié)合
如花旗銀行采用信貸審批與信貸發(fā)放職能相分離、企業(yè)授信額度管理和個人信用授權(quán)非集權(quán)決策。通過審貸分離和企業(yè)授信額度管理能有效地防范和管理信貸風(fēng)險，通過個人信用授權(quán)和非集權(quán)決策，貸款決策實現(xiàn)了分散化，貸款審批效率得到了提高。德意志銀行實行逐級授權(quán)審批制度，即各級銀行具有明確的信貸審批權(quán)限、審批程序和定期的資信審查，建立了債務(wù)人評級和交易評級制度，對資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評估，信貸業(yè)務(wù)實行雙人操作，相互制衡，有效管理銀行運作的風(fēng)險。
通過國外商業(yè)銀行跨國經(jīng)營風(fēng)險管理實踐的分析，對我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營進(jìn)行風(fēng)險管理有很大的啟示。最主要一點就是要構(gòu)建完善的風(fēng)險管理體系并使其有效運行。在現(xiàn)代金融市場的競爭中，西方主要的金融機(jī)構(gòu)之所以能夠在跨國經(jīng)營中獲得良好的經(jīng)營成果，其相對完善的風(fēng)險管理體系的有效運行是一個關(guān)鍵性的因素，這主要包括：董事會確立了恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理原則和戰(zhàn)略；具有獨立有效的風(fēng)險管理框架；擁有全面系統(tǒng)、嚴(yán)格而又靈活的風(fēng)險管理政策和程序，并積極開發(fā)強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險管理技術(shù)工具，而且培養(yǎng)了一大批高素質(zhì)的專業(yè)人才隊伍，這既是一個良好的風(fēng)險管理體系的主要環(huán)節(jié)，也是值得當(dāng)前我國的金融機(jī)構(gòu)借鑒的重要內(nèi)容。
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關(guān)鍵詞：信用管理；防范途徑
中圖分類號：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-0-02
隨著我國金融業(yè)的逐漸開放，外資銀行漸漸參與到我國金融業(yè)的競爭中，而我國金融業(yè)市場化市場不長，商業(yè)銀行與國外銀行相比普遍缺乏競爭力。市場化經(jīng)營過程中，我國銀行在發(fā)展過程中的問題漸漸暴露出來，如盈利能力差、抗風(fēng)險能力低等，需要進(jìn)一步解決這些問題，通過不斷改進(jìn)提高我國商業(yè)銀行的競爭力。如何盡快提高我國商業(yè)銀行的競爭力，與世界接軌，是我國銀行業(yè)面臨的重大挑戰(zhàn)。本文從提高我國商銀行貸款質(zhì)量和降低風(fēng)險角度出發(fā)，提倡銀行實施科學(xué)的信用管理以提高商業(yè)銀行的經(jīng)營能力。建立完善的信用管理體系，可以提高收益降低風(fēng)險，有效促進(jìn)我國商業(yè)銀行良性快速可持續(xù)發(fā)展，有著重要的現(xiàn)實意義。
一、加強(qiáng)信用管理的重要意義
波及世界范圍的次貸危機(jī)，是由于信用危機(jī)引發(fā)的，并在全球化的環(huán)境下迅速擴(kuò)散開來。在全球化的市場經(jīng)濟(jì)體制下，許多金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)是相關(guān)的，都是相互影響一起的整體，只要一家銀行出了嚴(yán)重問題，就會影響整個金融業(yè)的信譽，立即引發(fā)整個金融業(yè)的連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致整個世界出現(xiàn)金融危機(jī)。如果在金融危機(jī)中大量銀行遭遇擠兌，許多金融機(jī)構(gòu)就會陷入巨大的危機(jī)之中甚至倒閉。
（一）我國銀行業(yè)對信用管理認(rèn)識的缺失
我國銀行長期以來多是國有企業(yè)，壟斷經(jīng)營，遇到行業(yè)競爭強(qiáng)度小，由于對國有企業(yè)存在政策性傾斜的需要，一些貸款是否收回得不到應(yīng)有的關(guān)注，到一定時候用行政命令沖銷我國國有銀行呆壞賬，效益不是國有銀行關(guān)心的主要指標(biāo)。改革開放這后，金融體制改革使得我國銀行開始面對市場，銀行系統(tǒng)自負(fù)盈虧，但是國有企業(yè)的觀念仍然存在于人們頭腦中，許多時候我國商業(yè)銀行并沒有報著對金融客戶服務(wù)的應(yīng)有心態(tài)，沒有建設(shè)有競爭力企業(yè)的主人翁的意識，導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款發(fā)放隨意，有限的管理能力使得銀行盈利性差，貸款回收率低，呆壞賬比例非常高。信用管理對于許多商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的人來說，重要性仍然沒有得到足夠的認(rèn)識。許多銀行信用管理部門流于形式，貸款的發(fā)放仍然沒有一個科學(xué)完整的信用審批過程，缺乏基本的現(xiàn)代銀行管理環(huán)節(jié)，這十分不利于我國銀行業(yè)與國際接軌。
貸款是銀行獲取利潤的最主要方式之一，是銀行的主要業(yè)務(wù)，貸款風(fēng)險是銀行面臨的最古老的金融風(fēng)險，是商業(yè)銀行經(jīng)營永恒的主題之一。在當(dāng)今社會，隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，企業(yè)需要更好的金融支持，銀行的地位與作用日益突出，銀行在成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)必要的核心條件之一時，銀行經(jīng)營風(fēng)險也在不斷地增大，甚至可能對我國金融行業(yè)造成嚴(yán)重的沖擊。我國在加入世界貿(mào)易組織以后，銀行業(yè)逐漸對外開放，將面臨國外銀行競爭的巨大的沖擊，特別是以信貸為主要職能和業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，需要在增加業(yè)務(wù)和防止風(fēng)險之間尋求平衡。當(dāng)前，國有商業(yè)銀行都擔(dān)負(fù)著盈利和社會責(zé)任雙重目標(biāo)，普遍存在著不良資產(chǎn)高、風(fēng)險隱患大的問題，這些嚴(yán)重問題的存在，嚴(yán)重削弱了我國國有商業(yè)銀行的競爭力，對我國商業(yè)銀行的生存與發(fā)展造成了不利影響，引起了業(yè)內(nèi)人士、理論界和政府高層的廣泛關(guān)注。引入行之有效的信用管理制度，提升我國商業(yè)銀行的經(jīng)營水平，已成為國有銀行當(dāng)前面臨的緊迫而又繁重的任務(wù)。為了降低信貸風(fēng)險，找出風(fēng)險隱患，防范和化解信貸風(fēng)險，就必須加強(qiáng)商業(yè)銀行信用管理體系的建設(shè)，通過科學(xué)的商業(yè)銀行信用管理體系嚴(yán)格控制貸款風(fēng)險的發(fā)生。
（二）加強(qiáng)信用管理的重要意義
1.銀行信貸管理水平的提高對于保障整個銀行業(yè)的盈利水平和抗擊風(fēng)險的能力有非常重要的意義。新巴塞爾協(xié)議允許符合條件的銀行采用內(nèi)部評級系統(tǒng)，確定資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重和最低資本充足要求。而內(nèi)部評級系統(tǒng)正是一種建立在信用管理理論基礎(chǔ)上的金融管理創(chuàng)新，它需要以科學(xué)的信用信息處理方法、資信評級和信用風(fēng)險計量等信用管理技術(shù)為基礎(chǔ)。一個完善的內(nèi)部評級體系將極大促進(jìn)優(yōu)良貸款的產(chǎn)生，并且同時遏制不良貸款率。這完全不同于以往的依據(jù)說不清的個人經(jīng)驗來決定是否發(fā)放貸款，而是科學(xué)、系統(tǒng)地對貸款對象進(jìn)行評估，并根據(jù)評分的高低來決定是否發(fā)放貸款和貸款的數(shù)額、期限及利息率等。
2.信用管理為壞賬的管理提供了新的方法和手段。信用管理有利于提高銀行對不良貸款的盤活能力和債權(quán)資金的回收能力。銀行對不良債權(quán)不能僅僅以賣方為主，更不能完全依靠準(zhǔn)備金沖銷，這將極大地削弱銀行的獲利能力。信用管理為壞賬的管理提供了新的方法和手段，壞賬可以由信用管理部門借助信用服務(wù)機(jī)構(gòu)和資本市場的力量來完成。
二、防范信貸風(fēng)險的基本途徑
防范貸款風(fēng)險的傳統(tǒng)方法：自從14世紀(jì)初意大利佛羅倫薩首次出現(xiàn)現(xiàn)代意義的商業(yè)銀行以來，貸款風(fēng)險的防范問題一直都是商業(yè)銀行的核心任務(wù)，降低貸款風(fēng)險的傳統(tǒng)方法包括財務(wù)報表法，即通過財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表）分析可獲得貸款對象償債能力、營運能力以及盈利能力的指標(biāo)，可以確定貸款對象目前以及未來的風(fēng)險因素。包括專家打分法，即傳統(tǒng)上銀行度量客戶信貸風(fēng)險的方法很大程度上類似于量體裁衣，銀行考核客戶各種狀況并最終做出關(guān)于是否貸款以及貸款金額的決定。
現(xiàn)代防范基本途徑：圍繞巴塞爾新資本協(xié)議的要求，應(yīng)側(cè)重于建立科學(xué)有效的公司管理制、內(nèi)部評級方法、資產(chǎn)組合分析工具、風(fēng)險量化評估模型等全新的信用管理體系。對于如何加強(qiáng)貸款風(fēng)險管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，主要應(yīng)從以下幾個方面入手：
（一）合理處理政府干預(yù)
地方政府的行政干預(yù)，是地方性商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中不可避免的難題。商業(yè)銀行在盈利目標(biāo)之外，還承擔(dān)著較重的社會責(zé)任，保護(hù)民族產(chǎn)業(yè)生存、發(fā)展、壯大。地方性商業(yè)銀行的發(fā)展不可能脫離地方政府，而要降低地方政府的行政干預(yù)，只有在工作中不斷強(qiáng)化法律知識的學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)法律意識，用依法行政、依法治貸的方法弱化行政干預(yù)，并向政府爭取應(yīng)有的權(quán)益。對涉及銀行權(quán)益的房地產(chǎn)抵押，要依據(jù)《擔(dān)保法》、《合同法》及有關(guān)司法解釋，據(jù)理力爭，不輕易放棄應(yīng)有的合法權(quán)利，才能將銀行風(fēng)險降低到合理程度；對地方政府要求支持的項目，商業(yè)銀行要堅持信貸原則，主要從銀行利益出發(fā)，依據(jù)制度規(guī)定對項目的可行性進(jìn)行科學(xué)地分析論證，辦理合法有效的抵押擔(dān)保手續(xù)，或者要求有政府背景的信用擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，做好商行信貸風(fēng)險的轉(zhuǎn)移和化解工作，確保發(fā)放的每一筆貸款不因地方政府的干預(yù)而發(fā)生信貸風(fēng)險，一方面要降低風(fēng)險增加收益；另一方面要盡到銀行的合理社會責(zé)任。
（二）加強(qiáng)銀行系統(tǒng)制度建設(shè)
1.銀行內(nèi)部應(yīng)建立有效的風(fēng)險防范、監(jiān)測、預(yù)警與控制的組織體系，完善組織設(shè)計，在各個崗位上安排合適的人員，確保各機(jī)構(gòu)之間既相互協(xié)調(diào)又相互制約。
2.按照資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險管理的要求，真正落實和完善信貸“三查”制度、審貸分離制度、貸款管理制度及風(fēng)險責(zé)任制度等一系列內(nèi)控制度，科學(xué)控制風(fēng)險，做到商業(yè)銀行崗位有責(zé)權(quán)，操作要規(guī)范，保證合法經(jīng)營。
3.健全內(nèi)部管理人員的行為規(guī)范，管理人員明確自己的職責(zé)，避免權(quán)力過于集中，搞好人員監(jiān)督工作，防止人為造成風(fēng)險的隱患。同時也要不斷加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)，提高人員的業(yè)務(wù)能力，通過教育加強(qiáng)責(zé)任心，增強(qiáng)防范和化解風(fēng)險的能力。
4.強(qiáng)化內(nèi)部審計與稽核的力度，建立健全風(fēng)險的防范、監(jiān)測與預(yù)警系統(tǒng)，有效識別風(fēng)險隱患，盡早把信貸風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)；同時，在銀行內(nèi)部還要健全崗位輪換和強(qiáng)制休假制度，避免內(nèi)部人員因為過勞而出差錯，防范內(nèi)部人員作案造成的損失。
（三）強(qiáng)化信用評定工作
掌握真實、有效的第一手信息資料，是信貸發(fā)放科學(xué)決策的基礎(chǔ)。因此，商業(yè)銀行必須在貸款發(fā)放前掌握第一手資料。除了充分利用社會中介機(jī)構(gòu)收集信息資料，如利用會計事務(wù)所、審計事務(wù)所、評估事務(wù)所等。同時商業(yè)銀行還可以自行收集資料。要求信貸管理人員深入第一線，與借款人的股東、供應(yīng)商、客戶及企業(yè)主管進(jìn)行充分地接洽和溝通，收集資料。還有，商業(yè)銀行還可以充分利用征信系統(tǒng)收集資料。目前，人民銀行的征信系統(tǒng)和工商管理征信系統(tǒng)均已開通，商業(yè)銀行可利用這些渠道查詢企業(yè)的資料。最后，商業(yè)銀行要通過分析借款人提供的資料，去偽存真，利用其真實的信息資料，做好貸款調(diào)查和信用等級評定工作，確保貸款決策所依據(jù)的信息資料都是真實有效的，以降低決策風(fēng)險。
（四）建立風(fēng)險預(yù)警體系
貸款風(fēng)險預(yù)警體系是針對貸款對象因財務(wù)變動、經(jīng)營狀況變動、重要管理人員變動等導(dǎo)致的風(fēng)險發(fā)出及時的報警信號，使信貸人員及時發(fā)現(xiàn)問題，并根據(jù)風(fēng)險預(yù)案及時采取有效的對策，這樣通過充分的準(zhǔn)備，而不至于等到企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重壞賬才發(fā)現(xiàn)銀行損失無法挽回，這樣能有效降低貸款回收的風(fēng)險。
提高信用管理水平是在全球化的今天提高我國商業(yè)銀行競爭力的主要手段?？茖W(xué)信用管理方法的引入有利于我國銀行業(yè)貸款風(fēng)險的降低，從而減少商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險，增加商業(yè)銀行的效益。適應(yīng)金融體制改革開放的需要，商業(yè)銀行需要加強(qiáng)信用管理水平，有效降低信貸風(fēng)險，提高銀行信貸收益，積極參與國際金融市場競爭?？茖W(xué)的信貸管理將有效促進(jìn)我國商業(yè)銀行良性快速可持續(xù)發(fā)展。
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