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結合市場需求，對財務管理專業(yè)中金融課程體系的設置現狀進行分析，指出其存在的問題，進而從課程體系的不同層次提出優(yōu)化設計的建議。
關鍵詞：
財務管理專業(yè)；金融課程；課程體系優(yōu)化
中圖分類號：
F23
文獻標識碼：A
文章編號：16723198（2014）06013402
近年來，隨著市場經濟的蓬勃發(fā)展，金融市場及相關機制的不斷完善，市場對應用型財務管理人才的金融學素養(yǎng)提出了更高地要求。為適應這種需求變化，金融學相關課程在當前高等院校財務管理專業(yè)課程體系中的優(yōu)化設計顯得尤為重要。
1 財務管理專業(yè)人才金融知識的市場需求分析
1.1 應用型財務管理的興起加強了財務管理專業(yè)的復合性
近年來，隨著我國高等教育的結構調整和人力資源市場結構的發(fā)展變化，我國已經進入高等教育大眾化階段，大學本科教育已經從傳統的“精英教育”轉化為“大眾教育”，趨向于“應用型”教育。經過應用型本科教育的畢業(yè)生，具備相應領域的綜合職業(yè)能力和全面素質，在基礎理論、專業(yè)理論知識和實踐技術能力等方面具有應用和復合性，能夠更好地適應社會的需要。
為此，許多本科院校的財務管理本科專業(yè)人才培養(yǎng)目標漸漸發(fā)生變化，不再是傳統的高級財務管理人才，而是定位于應用型專門人才，即培養(yǎng)掌握財務管理基本知識，具有運用會計理論、財務管理理論、金融投資理論和知識進行理財等專業(yè)能力，能夠在企業(yè)、證券公司、銀行、政府機關以及社會中介機構從事資金管理、財務分析、財務咨詢、證券投資、會計核算等工作的高素質應用型專門人才。這種轉變無疑加強了財務管理專業(yè)的復合性，對學科交叉尤其是金融理財的部分提出了更高要求。所以，財務管理專業(yè)的學生必須具備一定的金融知識才有可能成為適應時展的應用型財務管理人才。
1.2 金融環(huán)境的變化對財務人員提出更高的要求
隨著我國經濟體制的深入發(fā)展，金融市場不斷完善并逐漸成為各種財務活動賴以生存的基本環(huán)境。從事財務活動的財務管理人員，不可避免會參與其中。
首先，隨著世界經濟的全球化發(fā)展，金融領域的跨國活動也在迅猛發(fā)展，金融的全球化促使資金在全世界范圍內重新配置，既為發(fā)達國家的“剩余”資金提供了更為廣闊的投資空間，同時也為發(fā)展中國家?guī)砹烁嗟娜谫Y機會。各種金融產品不斷創(chuàng)新，境外投資機構紛紛涌入，一方面為企業(yè)籌資、投資提供了更多的選擇，另一方面又使企業(yè)處于極大的金融風險中。這些對財務人員的理財觀念、風險意識、知識結構和能力等方面提出了更高的要求。
其次，我國資本市場規(guī)模不斷壯大，有力地推動了企業(yè)重組和產業(yè)結構的調整，直接融資與間接融資實現了歷史性突破。但目前有效的資本約束還未形成，這就要求財務人員熟悉、掌握相關市場的法律法規(guī)要求和運作規(guī)律，并具有較強的發(fā)展適應能力。
因此，市場對財務管理人員的要求進一步提高，不僅要求其掌握專業(yè)核心知識，具有綜合運用能力，而且還要了解金融市場、熟悉金融機構、能夠理解我國金融機制及法規(guī)。要培養(yǎng)此類人才，在其系統的專業(yè)學習過程中，開設一定數量的金融類課程必不可少。
2 財務管理專業(yè)金融課程體系的設置現狀
目前，我國高等院校財務管理本科專業(yè)所采用的課程體系框架多分為五個層次：公共課、專業(yè)基礎課、專業(yè)主干課、限制性選修課、任意選修課。作為第一個層次的公共課，即為通識教育課程，強調注重科學教育與人文教育的融合，奠定素質教育的基礎。包括思想道德修養(yǎng)、大學英語、高等數學等通識課程。因其與專業(yè)性質無關，故不必開設金融課程。后四層都屬于專業(yè)教育課程，不同層次中金融類課程的設置也有所不同。
2.1 專業(yè)基礎課中，幾乎沒有金融類課程
開設專業(yè)基礎課程的目的是為學生專業(yè)課的學習打下堅實的基礎。如今，各高等院校普遍接受的財務管理專業(yè)基礎課程有：西方經濟學、基礎會計學、統計學、管理學、經濟法、甚至運籌學和管理信息系統等。這些課程的設置并無不妥，但對財務活動的生存環(huán)境――金融市場，及具有千絲萬縷聯系的各種金融機構未作絲毫介紹，這顯現出專業(yè)基礎課的設置尚有欠缺之處，亟待進一步完善。
2.2 專業(yè)主干課中金融類課程有所增加
專業(yè)主干課是構成財務專才部分能力的核心課程，也是本專業(yè)區(qū)別于其他專業(yè)的重要標志，我國高等院校傳統選擇的為中級財務會計、投資學、高級財務管理、國際財務管理等課程。其中投資學為金融學課程，在財務活動的三個環(huán)節(jié)，即籌資、投資和分配業(yè)務中，投資是中心，投資的需求決定了籌資的規(guī)模，投資的預期收益構成了籌資成本的約束條件。而投資的現實收益則成為財務分配的基礎。因此將其作為重點內容設置為專業(yè)主干課。
隨著財務管理專業(yè)課程體系的發(fā)展，除了傳統開設的投資學課程外，各高校對專業(yè)主干課也進行了相應的調整。如復旦大學的必修課增加了金融市場和金融計量分析；中國人民大學開設了貨幣銀行學和資本運營；東北財經大學開設了金融學和公司理財等。這說明各高校都在不同程度上增加了財務管理專業(yè)主干課中的金融類課程數量。
2.3 專業(yè)選修課中金融類課程隨不同院校的特點而變化
專業(yè)限選課和專業(yè)任選課的課程設置，體現出各高校對本校財務管理專業(yè)的培養(yǎng)方向。所以，在不同的本科院校，選修課中金融類課程設置的多少和具體的開設種類都有所不同。如復旦大學在專業(yè)課程設置上，特別重視學生的金融基礎，金融學相關課程設置的非常細致，十二門的選修課中金融類課程如金融工程、期權與期貨、金融實務、保險學、中國金融市場等占了九個。而中國人民大學在重視核心專業(yè)課程的基礎上，更看重的是會計類專業(yè)課程，所以在其二十多門的選修課程中，金融類課程僅僅只有保險學、國際金融學、金融市場學、期貨貿易和證券投資學五門。其中證券投資學是必選課，是作為專業(yè)主干課中沒有開設投資學的必要補充。
綜上分析，在當今本科院校的財務管理專業(yè)課程體系中，金融類課程已占一席之地。但對比我國龐雜多樣的現實市場需求，金融類課程的設置在數量和種類上明顯不足，為能培養(yǎng)出真正滿足市場需要的財務管理人才，必須對財務管理專業(yè)的課程體系進行調整，對其中金融課程的設置進一步優(yōu)化。
3 金融類課程在財務管理專業(yè)課程體系中的優(yōu)化設計
3.1 增加專業(yè)基礎課中的初級金融課程
在西方經濟學中，財務管理和金融學的關系非常密切，二者的英文都是與資金運動有關的“Finance”一詞。在我國的現實生活中，兩個學科的交叉融合之處也越來越多。所以在財務管理專業(yè)基礎課中，應至少開設一入門級金融課程，如《金融學》或《貨幣銀行學》，這兩門課內容相似只是角度不同，都是比較淺顯但較為全面的對金融學進行了介紹。通過這門課的學習，學生可以了解財務管理的對象――貨幣的產生發(fā)展、相關形態(tài)制度的演變；可以掌握財務分析中關鍵因素――利率其作用及運行機制；可以初步認識籌資或投資等財務活動所接觸到的各種金融機構或金融市場。
如今，大多數高校都將這門課開設到專業(yè)主干課中。這實際上是混淆了《金融學》與財務管理專業(yè)其他核心主干課程的關系，二者不應是并列而應是前者為后者的學習進行鋪墊和打基礎。因此，應將《金融學》調至專業(yè)基礎課程中。如果學校較為重視財務管理專業(yè)金融知識的培養(yǎng)，還可在專業(yè)基礎課中除《金融學》外，再加設一門金融課程，如《金融市場學》等。
3.2 加強專業(yè)主干課中的金融實踐環(huán)節(jié)
市場迫切需求的應用型財務管理人才，主要看重的是其靈活運用會計理論、財務管理理論、金融投資理論和知識進行理財的專業(yè)能力。這些能力的形成不僅在于財務主干課程的理論學習，更在于實踐能力的培養(yǎng)?，F實生活的財務活動與金融工具、金融機構，以及整個金融市場都有著密切聯系，因此，僅僅加大專業(yè)主干課中金融類課程的數量遠遠不夠，還應加強培養(yǎng)財務管理和金融相互交融的實踐操作能力。
一般來說，盡可能將專業(yè)主干課中的金融類課程放在全真模擬實驗室中，通過采用模擬炒股實驗、上市公司融資實驗、項目投資決策實驗、甚至沙盤對抗實驗等設計性實驗方法，著重訓練學生在掌握財務會計基本技能的前提下，整理運用財務數據，設計分析模型的綜合能力。即便不具備全真模擬實驗室的高等院校，也可采用案例教學、課堂討論等基本方法，使參與其中的學生能夠更加直觀的掌握財務金融知識，為其今后的實踐操作奠定了基礎。
3.3 設置專業(yè)選修課中金融類課程的學分下限
雖然在各高校財務管理專業(yè)課程體系的選修課中，都開設了金融類課程。這些課程表面上依賴于學生自己的興趣選擇，學校并無特別要求，但學校對該專業(yè)培養(yǎng)重點和方向的不同導向潛移默化影響著學生。如上海財經大學財務管理專業(yè)，本身就隸屬于會計學院，該專業(yè)學生在專業(yè)限選和任選課的選擇上，必然以財務會計有關課程為核心，多選擇公司治理、高級財務會計、企業(yè)價值評估等課程。這樣培養(yǎng)出來的財務管理人才，不能完全滿足我國金融環(huán)境的變化。
為了能夠培養(yǎng)出既能滿足金融市場需求，同時又能突顯學校自身特點的財務管理人才，可以在財務管理專業(yè)選修課，主要是專業(yè)限選課中設置金融類課程的學分下限。例如，若某學校財務管理專業(yè)限選課一共要求30學分，其中金融類課程不低于8學分。這樣，選修課中金融類課程的種類及數量多少，仍由學校根據自身對該專業(yè)人才培養(yǎng)的重點來設置，只是為了配合市場需要對學生所掌握的金融知識進一步提出了要求，而此要求還兼顧了學生個人的興趣偏好。
總之，市場環(huán)境的變化加強了財務管理專業(yè)與金融專業(yè)的學科交叉性質，提高了財務管理專業(yè)人才對金融知識的要求。因此，必須正確認識金融類課程在財務管理專業(yè)課程體系中的地位和作用，對其進行合理設置，從而實現優(yōu)化財務管理本科專業(yè)整個課程體系的目的，才能真正培養(yǎng)出與時俱進的現代應用型財務管理專業(yè)人才。
參考文獻
[1]殷俊明，馬麗君.本科財務管理專業(yè)培養(yǎng)目標與課程設置研究[J].商業(yè)會計，2011，（13）.
[2]張娜依.本科財務管理專業(yè)培養(yǎng)目標定位研究[J].現代商貿工業(yè)，2013，（23）.
1財務管理專業(yè)人才金融知識的市場需求分析
1.1應用型財務管理的興起加強了財務管理專業(yè)的復合性
近年來，隨著我國高等教育的結構調整和人力資源市場結構的發(fā)展變化，我國已經進入高等教育大眾化階段.大學本科教育已經從傳統的“精英教育”轉化為“大眾教育趨向于“應用型”教育。經過應用型本科教育的畢業(yè)生.具備相應領域的綜合職業(yè)能力和全面素質.在基礎理論、專業(yè)理論知識和實踐技術能力等方面具有應用和復合性.能夠更好地適應社會的需要。
為此，許多本科院校的財務管理本科專業(yè)人才培養(yǎng)目標漸漸發(fā)生變化，不再是傳統的高級財務管理人才，而是定位于應用型專門人才.即培養(yǎng)掌握財務管理基本知識，具有運用會計理論、財務管理理論、金融投資理論和知識進行理財等專業(yè)能力.能夠在企業(yè)、證券公司、銀行、政府機關以及社會中介機構從事資金管理、財務分析、財務咨詢、證券投資、會計核算等工作的高素質應用型專門人才。這種轉變無疑加強了財務管理專業(yè)的復合性.對學科交叉尤其是金融理財的部分提出了更高要求。所以.財務管理專業(yè)的學生必須具備一定的金融知識才有可能成為適應時展的應用型財務管理人才。
1.2金融環(huán)境的變化對財務人員提出更高的要求
隨著我國經濟體制的深入發(fā)展，金融市場不斷完善并逐漸成為各種財務活動賴以生存的基本環(huán)境。從事財務活動的財務管理人員，不可避免會參與其中。
首先，隨著世界經濟的全球化發(fā)展.金融領域的跨國活動也在迅猛發(fā)展.金融的全球化促使資金在全世界范圍內重新配置.既為發(fā)達國家的‘剩余”資金提供了更為廣闊的投資空間同時也為發(fā)展中國家?guī)砹烁嗟娜谫Y機會。各種金融產品不斷創(chuàng)新.境外投資機構紛紛涌入.一方面為企業(yè)籌資、投資提供了更多的選擇.另一方面又使企業(yè)處于極大的金融風險中。這些對財務人員的理財觀念、風險意識、知識結構和能力等方面提出了更高的要求。
其次，我國資本市場規(guī)模不斷壯大.有力地推動了企業(yè)重組和產業(yè)結構的調整.直接融資與間接融資實現了歷史性突破。但目前有效的資本約束還未形成.這就要求財務人員熟悉、掌握相關市場的法律法規(guī)要求和運作規(guī)律.并具有較強的發(fā)展適應能力。
因此，市場對財務管理人員的要求進一步提高.不僅要求其掌握專業(yè)核心知識.具有綜合運用能力.而且還要了解金融市場、熟悉金融機構、能夠理解我國金融機制及法規(guī)。要培養(yǎng)此類人才.在其系統的專業(yè)學習過程中.開設一定數量的金融類課程必不可少。
2財務管理專業(yè)金融課程體系的設置現狀
目前.我國高等院校財務管理本科專業(yè)所采用的課程體系框架多分為五個層次：公共課、專業(yè)基礎課、專業(yè)主干課、限制性選修課、任意選修課。作為第一個層次的公共課.即為通識教育課程.強調注重科學教育與人文教育的融合.奠定素質教育的基礎。包括思想道德修養(yǎng)、大學英語、高等數學等通識課程。因其與專業(yè)性質無關.故不必開設金融課程。后四層都屬于專業(yè)教育課程.不同層次中金融類課程的設置也有所不同。
2.1專業(yè)基礎課中，幾乎沒有金融類課程
開設專業(yè)基礎課程的目的是為學生專業(yè)課的學習打下堅實的基礎。如今.各高等院校普遍接受的財務管理專業(yè)基礎課程有：西方經濟學、基礎會計學、統計學、管理學、經濟法、甚至運籌學和管理信息系統等。這些課程的設置并無不妥.但對財務活動的生存環(huán)境——金融市場.及具有千絲萬縷聯系的各種金融機構未作絲毫介紹.這顯現出專業(yè)基礎課的設置尚有欠缺之處.亟待進一步完善。
2.2專業(yè)主干課中金融類課程有所增加
專業(yè)主干課是構成財務專才部分能力的核心課程.也是本專業(yè)區(qū)別于其他專業(yè)的重要標志.我國高等院校傳統選擇的為中級財務會計、投資學、高級財務管理、國際財務管理等課程。其中投資學為金融學課程.在財務活動的三個環(huán)節(jié)，即籌資、投資和分配業(yè)務中，投資是中心，投資的需求決定了籌資的規(guī)模.投資的預期收益構成了籌資成本的約束條件。而投資的現實收益則成為財務分配的基礎。因此將其作為重點內容設置為專業(yè)主干課。
隨著財務管理專業(yè)課程體系的發(fā)展，除了傳統開設的投資學課程外，各高校對專業(yè)主干課也進行了相應的調整。如復旦大學的必修課增加了金融市場和金融計量分析；中國人民大學開設了貨幣銀行學和資本運營；東北財經大學開設了金融學和公司理財等。這說明各高校都在不同程度上增加了財務管理專業(yè)主干課中的金融類課程數量。
2.3專業(yè)選修課中金融類課程隨不同院校的特點而變化
專業(yè)限選課和專業(yè)任選課的課程設置，體現出各高校對本校財務管理專業(yè)的培養(yǎng)方向。所以，在不同的本科院校，選修課中金融類課程設置的多少和具體的開設種類都有所不同。如復旦大學在專業(yè)課程設置上，特別重視學生的金融基礎，金融學相關課程設置的非常細致，十二門的選修課中金融類課程如金融工程、期權與期貨、金融實務、保險學、中國金融市場等占了九個。而中國人民大學在重視核心專業(yè)課程的基礎上，更看重的是會計類專業(yè)課程，所以在其二十多門的選修課程中，金融類課程僅僅只有保險學、國際金融學、金融市場學、期貨貿易和證券投資學五門。其中證券投資學是必選課，是作為專業(yè)主干課中沒有開設投資學的必要補充。
綜上分析，在當今本科院校的財務管理專業(yè)課程體系中.金融類課程已占一席之地。但對比我國龐雜多樣的現實市場需求，金融類課程的設置在數量和種類上明顯不足，為能培養(yǎng)出真正滿足市場需要的財務管理人才，必須對財務管理專業(yè)的課程體系進行調整，對其中金融課程的設置進一步優(yōu)化。
3金融類課程在財務管理專業(yè)課程體系中的優(yōu)化設計
3.1增加專業(yè)基礎課中的初級金融課程
在西方經濟學中，財務管理和金融學的關系非常密切，二者的英文都是與資金運動有關的"Hmnce”一詞。在我國的現實生活中，兩個學科的交叉融合之處也越來越多。所以在財務管理專業(yè)基礎課中，應至少開設一入門級金融課程，如《金融學一>或彳.貨幣銀行學這兩門課內容相似只是角度不同，都是比較淺顯但較為全面的對金融學進行了介紹。通過這門課的學習，學生可以了解財務管理的對象——貨幣的產生發(fā)展、相關形態(tài)制度的演變；可以掌握財務分析中關鍵因素——利率其作用及運行機制；可以初步認識籌資或投資等財務活動所接觸到的各種金融機構或金融市場。
如今，大多數高校都將這門課開設到專業(yè)主干課中。這實際上是混淆了金融學與財務管理專業(yè)其他核心主干課程的關系。二者不應是并列而應是前者為后者的學習進行鋪墊和打基礎。因此，應將金融學調至專業(yè)基礎課程中。如果學校較為重視財務管理專業(yè)金融知識的培養(yǎng)，還可在專業(yè)基礎課中除金融學之，再加設一門金融課程，如金融市場學等。
3.2加強專業(yè)主干課中的金融實踐環(huán)節(jié)
市場迫切需求的應用型財務管理人才，主要看重的是其靈活運用會計理論、財務管理理論、金融投資理論和知識
進行理財的專業(yè)能力。這些能力的形成不僅在于財務主干課程的理論學習，更在于實踐能力的培養(yǎng)?，F實生活的財務活動與金融工具、金融機構，以及整個金融市場都有著密切聯系，因此，僅僅加大專業(yè)主干課中金融類課程的數量遠遠不夠，還應加強培養(yǎng)財務管理和金融相互交融的實踐操作能力。
一般來說，盡可能將專業(yè)主干課中的金融類課程放在全真模擬實驗室中，通過采用模擬炒股實驗、上市公司融資實驗、項目投資決策實驗、甚至沙盤對抗實驗等設計性實驗方法，著重訓練學生在掌握財務會計基本技能的前提下，整理運用財務數據，設計分析模型的綜合能力。即便不具備全真模擬實驗室的高等院校，也可采用案例教學、課堂討論等基本方法，使參與其中的學生能夠更加直觀的掌握財務金融知識，為其今后的實踐操作奠定了基礎。
3.3設置專業(yè)選修課中金融類課程的學分下限
雖然在各高校財務管理專業(yè)課程體系的選修課中，都開設了金融類課程。這些課程表面上依賴于學生自己的興趣選擇，學校并無特別要求，但學校對該專業(yè)培養(yǎng)重點和方向的不同導向潛移默化影響著學生。如上海財經大學財務管理專業(yè)，本身就隸屬于會計學院，該專業(yè)學生在專業(yè)限選和任選課的選擇上，必然以財務會計有關課程為核心，多選擇公司治理、高級財務會計、企業(yè)價值評估等課程。這樣培養(yǎng)出來的財務管理人才，不能完全滿足我國金融環(huán)境的變化。
為了能夠培養(yǎng)出既能滿足金融市場需求.同時又能突顯學校自身特點的財務管理人才，可以在財務管理專業(yè)選修課，主要是專業(yè)限選課中設置金融類課程的學分下限。例如，若某學校財務管理專業(yè)限選課一共要求30學分，其中金融類課程不低于8學分。這樣，選修課中金融類課程的種類及數量多少，仍由學校根據自身對該專業(yè)人才培養(yǎng)的重點來設置，只是為了配合市場需要對學生所掌握的金融知識進一步提出了要求，而此要求還兼顧了學生個人的興趣偏好。
（一）融資問題
（1）銀行放貸困難，提供融資方式單一
目前各銀行都對企業(yè)的資信實行分類管理，企業(yè)在貸款時必須要符合銀行的各種各樣的嚴格的擔保、抵押條件，最好真正達到資信標準的企業(yè)并不多。同時銀行提供的融資方式比較單一，以信用證結算與融資相結合的方式為主，功能單一。
（2）缺乏融資的金融機構
外向型出口企業(yè)多以中小型企業(yè)為主，而在我國中小型企業(yè)融資渠道主要來自銀行，但中小型企業(yè)向銀行貸款十分困難。而我國中小金融機構的發(fā)展比較落后，同時我國出于防范金融風險的考慮，限制中小金融機構的發(fā)展，所以中小金融機構也不能為外向型企業(yè)提供很好的融資服務。
（3）擔保體系不完善
目前我國多個城市建立了中小企業(yè)信用擔保機構，但實際擔保機構并沒有很好的發(fā)揮自身的作用。擔保機構運行機制影響了資金的擴充，使民間社會資本無法進入；對擔保風險和損失缺乏應對措施，基金風險采取簡單的攤派；相關聯機構之間協調性差，影響了擔保功能的發(fā)揮。
（二）成本上升
中國的外向型企業(yè)是以出口加工方式為主的經營業(yè)態(tài)，依靠廉價勞動力、廉價原材料和能源、國家優(yōu)惠政策保護、以及環(huán)保成本低等優(yōu)勢條件而生存。據估計新的《勞動法》的實施，工資大約增加5％-10％，而將給企業(yè)增加20％左右的成本，再加上原材料和能源價格的大幅上漲，環(huán)保成本增加等，使得資源成本上升，使得大部分中小企業(yè)利潤非常微薄。
（三）人民幣升值
目前由于多方面的原因，仍存在人民幣升值的壓力。外向型企業(yè)多以美元為出口結算貨幣，由于人民幣對美元升值，其出口利潤空間必然受到壓縮。人民幣升值后其價格優(yōu)勢不復存在，訂單減少，出口增長減緩，企業(yè)生產經營受到影響。數據顯示，浙江省大部分出口企業(yè)的平均利潤率為4．9％，紡織、服裝等傳統出口企業(yè)的利潤率在2％~5％之間。如果人民幣升值3％~5％，許多微利的勞動密集型中小企業(yè)將面臨較大生存壓力。
（四）新世界工廠的出現
越南出口額的年增長率穩(wěn)定地保持在20%左右。在越南最昂貴工業(yè)區(qū)建廠的成本也只是在中國最好地段的大約一半。[2]同時成本更低廉，目前越南一名工人的工資只有中國的幾分之一。越南許多經濟增長來自于那些中國統治的行業(yè)，比如紡織、制鞋和玩具。越南新世界工廠的出現，已經成為中國制造一個可怕的競爭者。
二、針對以上問題改善的辦法
（一）建立完善的融資服務體系
（1）制定有關法律法規(guī)和金融政策
政府應該調整信貸政策導向,制定有利于外向型企業(yè)融資的法律法規(guī)和金融政策。在政策的制度上要保證扶持外向型企業(yè)發(fā)展的政策切實落到實處。消除銀行對外向型的“歧視”,為外向型的融資渠道暢通建立法律和制度保障。
（2）建立中小金融機構體系，開放民間金融市場
建立中小金融機構體系應主要包括以下兩個方面的內容：首先是在國家層面要營造中小金融機構發(fā)展成長的土壤，對政策上要加大對中小金融機構的扶持，同時也要加強監(jiān)管。其次國家可以建立一些專門的中小企業(yè)融資機構，對外向型企業(yè)進行政策性扶持。最后一些獨立的民營中小銀行或其它貸款性金融機構，為外向型企業(yè)融資服務。同時，要開放民間金融市場，在開放的同時，降低市場準入門檻，并開放民間融資市場的利率，通過利率杠桿實現資源的優(yōu)化配置。
（3）完善對外向型企業(yè)的融資擔保體系
完善對外向型企業(yè)的融資擔保體系可以由國家設立的擔保機構和再擔保機構，對擔保共同體提供再保險業(yè)務和資金支持，分散擔保共同體的風險；可以由國家、企業(yè)、銀行和社會中介機構組織四方共同參加設立互助的、專門用于為外向型企業(yè)向銀行借款時的非盈利性擔?；?；可以由其它民間聯合組建的擔保共同體，對銀行貸款提供擔保。
（二）加強外向型企業(yè)的成本管理
通過加強外向型企業(yè)的成本管理可以提高盈利水平，增強產品的競爭力，擴大市場占有率。
（1）打破成本管理界限
成本管理不能僅僅只局限于生產過程，而是應該關注到市場需求分析、相關技術的發(fā)展態(tài)勢分析，對生產成本、技術成本、庫存成本、后勤成本、銷售成本等所有這些成本內容都應以科學手段進行管理。
（2）加強對非物質產品成本的研究
隨著市場經濟的發(fā)展成本管理的范疇也由物質產品成本擴展到非物質產品成本，如人力資源成本、產權成本、環(huán)境成本、服務成本等等。這些都應該是成本管理應該考慮的問題。
（3）拓展成本管理范圍
在新的條件下，研究分析成本也就成為企業(yè)成本管理的重要的內容。如邊際成本、可避免成本、未來成本等等。在成本管理中,重視和加強對這些管理決策成本落疇的研究分析，為獲取最佳經濟效益提供基礎。
（三）開拓國內市場
外向型企業(yè)應該進行戰(zhàn)略轉型，實現兩條腿走路，既做國外市場，有要開拓國內市場外向型企業(yè)向內銷企業(yè)的轉型不僅涉及思想上的轉型，更是涉及體制上的轉型。
（1）首先轉變觀念
外向型企業(yè)轉型做國內市場，首先要從觀念上轉變過來。企業(yè)工作重點從生產轉向營銷。包括品牌策劃與建設，渠道建設與維護，市場拓展與管理等。從“注重生產質量”，轉向“注重企業(yè)形象與品牌建設”。從“按單論利”轉向“戰(zhàn)略謀利”。
（2）建立國內市場的產品線
外向型企業(yè)轉型做國內市場就需要根據國內市場的現狀和消費者的需求重新規(guī)劃產品線，包括名稱、商標、產品線等，同時要建立新的產品模式，包括產品的生產、產品調查、產品的研發(fā)、產品的定位、產品的終端展示、產品的策略等。
（3）重塑品牌
重塑品牌，這對于原先不需要靠品牌吃飯的外向型企業(yè)無疑是個艱巨的任務。但要想內銷產品要占領市場，獲得較高的利潤，就只有做好自己的品牌。根據戰(zhàn)略定位來規(guī)劃自己的品牌方向，并根據國內的消費者狀況和媒體狀況，規(guī)劃具體的品牌落地措施和方法，采用多渠道進行品牌宣傳。
（4）銷售渠道的建立
外向型企業(yè)過去的銷售渠道主要是面對國外貿易商為主，比較單一。開拓國內市場就需要建立自己的銷售渠道。在建立銷售渠道時，應根據自身的發(fā)展戰(zhàn)略和市場需求，恰當地進行營銷網絡的布局工作，使企業(yè)的產品能夠經濟高效和暢通地送達顧客手中。
關鍵詞 金融英語 市場需求 三本院校
Abstract In this paper， two kinds of forms of questionnaire and interview are used to investigate the job requirements of some financial employees in Wuhan， Hubei. The results show that the level of English business has a direct impact on their career development. Therefore， it is necessary to carry out the following financial English learning on the basis of certain comprehensive English for the students majoring in finance of the three colleges and universities in the employment market. On the basis of analysis and research， this paper will combine the needs of the market and the level of the students.
Keywords Financial English； market need； Private-Funded University
0 引言
英語教學分為普通用途英語和專門用途英語。對一般的非英語專業(yè)學生來說，只有大一和大二才會開設普通用途英語課程，平均每周4節(jié)，一學期16周，而他們學習英語的目的通常是通過大學英語四六級考試，極少數學生是出于進一步深造的需要。由于沒有后續(xù)課程，大三時期應該開設的專業(yè)用途英語課程的缺失，導致三本院校學生的英語學習主體意識不強，缺乏學習目標，導致英語水平停滯不前甚至倒退。本文旨在從市場需求分析，根據金融行業(yè)對金融從業(yè)人員的要求，來探索三本院校開設后續(xù)專門用途英語的必要性。
隨著中國經濟的深入發(fā)展，中國與外國的經濟活動與往來日益頻繁，經濟交流的深度和廣度決定了一般英語教學已經不能滿足社會發(fā)展需求了，于是金融英語應運而生。市場和企業(yè)越來越需要既能熟練運用英語又懂金融行業(yè)的復合型人才。早在2001年教育部就發(fā)文明確規(guī)定“積極推動使用英語等外語進行教學”，并要求在國際性較強的六個專業(yè)（金融 、國貿、法學、信息技術、生物工程、新材料）率先實行雙語教學，這為本科院校開設金融英語指明了道路，也使大學英語課程改革迫在眉睫。
1 問卷調查實施情況
本文主要從金融行業(yè)市場需求角度，通過對湖北省武漢市的一些金融從業(yè)人員的問卷調查及訪談，進一步探討三本院校開設金融英語的必要性。
1.1 調查對象
證券、保險、銀行的在崗職員。 接受問卷調查的被調查者是從武漢市2家保險公司（1家外企，1家私企），1家證券公司，2家銀行（1家外資銀行，1家商業(yè)銀行）中隨意抽取的在職人員。年齡最大者46歲，最小者22歲，職位高低分布均勻。
1.2調查方式
本調查采取問卷和訪談相結合，以定量研究的方式進行，調查問卷以紙質和電子文檔形式向調查對象發(fā)放。
1.3調查數據收集與分析
2016年9月1日至2017年1月 15日，通過筆者所在企業(yè)的幫助向被調查者發(fā)放問卷100份，收回問卷98份，有效問卷87份。
圖1
通過圖1的數據，可以看出不同行業(yè)金融從業(yè)人員，對英文的需求水平不同。對英語要求較高的是外資保險公司，負責涉外業(yè)務的銀行員工。結合訪談了解，在外資企業(yè)員工在日常工作中，和同事需要用英語進行簡單的日常交流，閱讀外籍上司的郵件、外文資料等，在接待外國客戶時，能用英文開展業(yè)務辦理也是職務的基本要求。他們普遍認為英語比較重要，特別是在外資企業(yè)中，英語水平直接關乎到職員的考核加薪及職務升遷問題。人事部也會定期舉行職場英語考試，而在培訓系統較完善的企業(yè)會定期給員工進行英語培訓，提高他們的職業(yè)技能。并且問卷訪談也基本印證了2009年臺灣語言訓練測驗中心公布的一項調查結果：國內金融從業(yè)人員的職位越高，其英語水平越好，這也充分說明了熟練掌握英語在金融業(yè)中的重要性。
圖2
圖2是金融從業(yè)人員認為金融英語應該側重的學習板塊。約有73%的受訪者認為金融高頻詞匯和特有表達方式應當首先納入課程，并且這是最難的一部分。在他們的日常工作中，同事交流及文件閱讀中會出現一些專業(yè)的英語詞匯，雖然有些單詞看起來常用意思簡單，但是表達一個特定的金融術語，而沒有接觸過就感覺看起來一頭霧水，如 back office （后勤辦公室），bill of exchange（R票）等等，所以這需要進行針對性的專業(yè)學習和積累，才能在工作中應對自如，不至于隨時需要查閱字典。而積累一定量的詞匯才能閱讀基本的業(yè)務資料或者辦公郵件，才能滿足工作之外自我充電學習的需要，比如從互聯網了解最新國外的金融資訊和動態(tài)，或者收集最前沿的金融信息。但是絕大多數人認為閱讀能力不重要，由于很多翻譯軟件的盛行，以及一些銀行的涉外業(yè)務網站直接翻譯成中文網站等便利性的措施，對員工的原版英文閱讀和翻譯能力要求大大降低，但是對外資企業(yè)中高層管理者或者海外業(yè)務從業(yè)人員來說，英語的要求就另當別論了。約有84%的從業(yè)人員認為金融英語情景聽說非常有用，包括客戶電話接聽、客戶來訪接待、業(yè)務介紹、國際會議等實戰(zhàn)模擬訓練。在課程難度設置上不用太高，將基本知識點涵蓋即可。 95%左右的受訪者很看重文化的學習，只有懂得文化才會表達尊重。比如餐桌文化、寒暄問候習慣會讓他們更加順暢地和西方同事、客戶甚至上司拉近距離，進而提高業(yè)務洽談成功的幾率。
2 調查結論
綜上所述，一定的金融英語能力對于金融從業(yè)人員尤其是對外資企業(yè)的員工來說必不可少。其中，金融英語的詞匯、業(yè)務情景聽說和西方國家金融文化禮儀的學習非常重要，而閱讀和翻譯的能力要求次之。通過對市場需求的調查，可以引起我們三本院校在金融課程設置問題上的反思。
3 關于金融英語教學的思考
3.1 三本院校學生英語水平現狀
我校學生普遍反映目前的大學英語教學與中學英語教學相比，在內容上有所重復，大學英語對于英語基礎較好的新生而言沒有太大挑戰(zhàn)，對于通過四級水平考試的大二學生，課堂教學內容更是缺乏吸引力。其次，大學英語教學仍然以普通基礎英語作為主要教學內容，其知識與學生的專業(yè)學習需求關系不密切，容易挫傷學生的學習興趣。金融英語作為一門專業(yè)英語課程進入大學課堂已經有很長時間了，但是三本院校鮮有這門課程，可能是考慮到學生英語基礎較差，很難順利完成相應的學習任務。但是在就業(yè)市場上，我們三本院校的學生本身就處于劣勢，如果在現有的知識體系上增加新技能的學習，應該會提高其競爭力，所以基于三本學生英語水平現狀，開設金融英語課程勢在必行。
3.2 金融英語課程設置與教學管理
金融英語作為一種專門用途英語，在特定語境和行業(yè)中使用。它是把英語作為媒介，用英語表現出金融活動的特征。金融英語主要涉及國際金融市場，金融機構與運作，以及金融函電三部分。通過對金融英語的學習，學生能夠了解金融知識，掌握基本的業(yè)務原理和一般的業(yè)務程序，并能用英語撰寫銀行業(yè)務函電和業(yè)務文件，同時還會用英語來交流金融專業(yè)的話題。
首先，可以先小范圍開設金融英語選修課程，鼓勵英語基礎好（比如通過大學英語四六級）的金融專業(yè)學生選修。教授該專業(yè)的基礎入門知識、高頻詞匯和表達方式，以便在進行金融場景的課堂實戰(zhàn)模擬時，學生能夠有詞可用，有話可說。內容難度不宜過高，要比較貼合學生的英語實際水平又緊扣市場需要。比如可以開設初級金融實用課堂，就是用英文介紹國內外各名牌大學的經濟學科的發(fā)展現狀和需求等。
其次，可以在聽說方面有所側重。是以實際應用為目的，把聽說教學簡單化、專業(yè)化，能夠有效激發(fā)學生的興趣。設計一些真實的教學任務與情景，教師在課堂中通過模擬職業(yè)從業(yè)活動等形式，為學生提供自主學習與應用的平臺，比如設計銀行等金融機構的辦理業(yè)務情景。另外通過聽說教學認知習得專業(yè)詞匯的成效明顯優(yōu)于閱讀記憶。
再次，在英語課堂中經常引入一些與學生專業(yè)緊密相關的英語文化知識、最新金融資訊等，以培養(yǎng)學生的閱讀能力。同時促進學生積極參與課堂活動，引導他們自主學習，提升他們的專業(yè)英文文獻檢索與利用能力。
4 結論
如今的金融就業(yè)市場要求三本院校金融專業(yè)的學生主動掌握并運用金融英語，也要求三本院校根據自身院校專業(yè)的實際情況開設金融英語課程，并且將重點從四六級通過率，轉移到英語后續(xù)教學的銜接問題上來，以便培養(yǎng)適應市場需求的應用型人才。相信有了后續(xù)專業(yè)英語課程的接軌，也會充分調動大一大二的學生學習基礎英語的積極性，進而推動大學基礎英語教學的發(fā)展，提高基A英語、金融英語的教學成效。
參考文獻
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1.教學大綱。
英國會計職業(yè)教育中每門課程沒有固定或指定的教學書，而是以教學大綱作為教學工作的指導文件。該教學大綱是由行業(yè)和課程專家根據行業(yè)發(fā)展和工作的要求編寫的，英國雇主協會首先指定了各行業(yè)和各類工作的職業(yè)資格標準，課程專家則根據這些職業(yè)資格標準將企業(yè)需要的知識、能力組織成若干課程目標，編寫教學大綱。因此，該教學大綱即符合工作要求，又符合教學規(guī)律，能夠滿足學生繼續(xù)發(fā)展的需要。這個大綱，不僅是教師必備的教學工作指導文件，也是學生實現學習目標、自我評價學習結果的指導性文件。
2.課程設置。
在英國，會計專業(yè)在進行課程設置時，緊扣時展的脈搏，主要是根據市場需要和學生就業(yè)情況，每學年進行的會計課程的總結、修改和替換。每當出現會計領域的新技術、新理論，老師也都會及時把它們加入到授課內容里而，避免學生在學校學到的理論知識和社會需要脫節(jié)。如：針對英國大力發(fā)展金融業(yè)的經濟背景，再加上會計和金融緊密相連，許多大學的會計專業(yè)課程中融入了金融市場，金融工具和證券管理等方而的課程。
3.啟示。
我國目前對會計職業(yè)通過專業(yè)技術職稱等級分類的方式，配套了相應的職業(yè)資格認證。從高職會計教育培養(yǎng)的人才類型來看，主要是培養(yǎng)高等技術應用型會計人才，從畢業(yè)生的角度，他們應該是具備了初級會計職業(yè)資格的會計從業(yè)人員。因此改革的切入點首先是教學大綱的制定者應由原來的單一主體向多元主體發(fā)展，各學校根據自身實際，邀請企業(yè)界人士、行業(yè)專家和課程專家共同參與編制；其次，課程設置要以市場需求和學生就業(yè)為導向，整個體系應由職業(yè)資格標準所涉及的知識和能力構成，并制定課程目標和任務，引導學生自主完成；最后，還應建立長效機制，對課程中實訓實踐部分聘請企業(yè)專家、行業(yè)“能工巧匠”結合自身工作實際進行專門模塊化的案例式講解。例如，BTEC中會計職業(yè)道德理論課，就是利用與企業(yè)聯系的優(yōu)勢，請企業(yè)管理人員結合企業(yè)實踐向學生解答難點疑惑，以實例教學、案例教育保證職業(yè)道德教育的指導作用，培養(yǎng)學生愛崗敬業(yè)、誠實守信、辦事公正、奉獻社會的精神和嚴謹求實的作風。
二、實踐教學方式
BTEC教學大綱中規(guī)定的教學內容中大部分是學生參與的實踐性內容，大綱要求教師編寫的課業(yè)要盡量具有真實性，最好是當地企業(yè)的實際問題，努力使學生完成的課業(yè)具有商業(yè)價值。在課堂教學中，教學講授一般只占教學時間的三分之一，課堂訓練、資料查閱占三分之一，社會實踐活動占三分之一。這種做法充分體現了以學生為中心、以實踐為主的教學理念。啟示：對于我國大多數會計專業(yè)實訓，都是一個單位班級在虛擬實驗室做同一個虛擬企業(yè)一個資金循環(huán)的經濟業(yè)務，從練專業(yè)基本功的角度，期初成效明顯，但隨著課程難度的深入，學生不僅感覺枯燥無趣，且經常出現“搭順風車”的現象，實訓成效不大。BTEC實踐教學方式給予我們的啟示是在實踐教學中創(chuàng)造商業(yè)價值，實現“雙贏”的目標。首先，在設計教學大綱或是實訓大綱時，學校要“走出去”，充分發(fā)揮“產學研”優(yōu)勢，積極深入企業(yè)，貼近企業(yè)，了解企業(yè)實際情況，結合企業(yè)發(fā)展需要制定實踐計劃。作為會計這樣一個特殊的崗位，由于涉及商業(yè)核心秘密，很難進行對口崗位的實習，所以絕不能“單槍匹馬”，而要融入企業(yè)的一個商業(yè)項目之中，作為其中一個重要環(huán)節(jié)進行實訓。例如，一個產品的推廣，既要有戰(zhàn)略規(guī)劃、市場需求分析、營銷策劃，又要有成本核算、定價策略以及財務預算等。通過這樣的實訓方式，引導學生根據企業(yè)實際問題，實地走訪調研，查閱相關資料，做出專業(yè)分析判斷，最終在解決企業(yè)實際問題的同時，學生的專業(yè)技能和綜合素質也能得到全面的提高。
三、多樣化的授課形式
在BTEC課程教學的實施過程中，授課形式豐富多樣，強調多種多樣的教學活動，如課堂討論、實踐實習、社會調查、實地參觀、扮演角色、演講、口頭報告、書面報告、自我評價、小組活動、解決實際問題等，并將知識的講解與引導學生樹立正確的人生觀、價值觀相結合。例如，教師預先設計了主題，由學生課后查閱大量資料進行分析準備，在課堂上對主題提出自己的觀念和意見，并與其他同學交流討論。這種寬松式的教學方式不僅能讓學生加深對知識的理解，提高學習興趣，增強學生理論聯系實際，深入研究分析問題。學生在這一過程中充分發(fā)揮了自己的主觀能動性，特別是創(chuàng)造性，研討的同時，思想也在交融通，新思路、新觀點不斷涌現，學生不僅展示了自我，同時提高了語言表達能力。啟示：多樣化的授課形式是提高學生學習興趣的一種重要途徑。由于在進行經濟業(yè)務的核算過程中，有嚴格的會計準則加以規(guī)范和約束，因此教師總是感覺無法采取其他專業(yè)靈活多樣的授課形式。其實不然，多樣化的授課形式其實從本質上是教學觀念的轉變，是以“教師為中心”還是以“學生為中心”，不同的選擇，帶來不同的教學效果。例如，在講解銀行匯票、銀行本票的時候，就可以通過扮演角色的授課形式完成，由四個學生分別扮演收款人開戶銀行、收款人、付款人、付款人開戶銀行，由學生自己模擬票據流轉程序，這樣其他學生在觀看的過程中，也能更為形象具體的了解到銀行匯票或本票的使用方法。
四、結語
（一）電力市場需求分析
電力市場在改革后，由傳統的壟斷行業(yè)逐漸向競爭機制轉變，形成電力買方市場，改變了過去電力供應短缺，或階段性供需關系差異較大等問題。但是，我國現在電力資源分布不夠均勻，有的地方電力建設比較落后，地區(qū)不平衡現象屢屢存在，從總體平均水平看，電力供應水平遠遠沒有達到社會需求，我國電力消費占一次能源消費的比例僅僅為百分之三十四，這與世界發(fā)達國家相比差距還是較大的。
（二）電力市場環(huán)境分析
電力市場環(huán)境是由供電公司、市場營銷輔助機構、電力市場、能源競爭參與者以及社會公眾共同組成的。供電公司負責對配電所、維修系統等職能部門進行管理，市場營銷輔助機構包括電力供應商、輔助設備供應商、擁有權限的各級售電、供電企業(yè)等。電力市場又分為消費電力市場和生產電力市場，消費電力市場通常指個人消費，生產電力市場是指購買電力的目的是為了用于工業(yè)、農業(yè)、建筑、制造、交通、通信、金融等等方面的運轉，另外，還有一種售電供電企業(yè)，是為了通過購買電力再轉售給其他客戶，以獲取利潤差價，本文主要就是闡述這種購電所需承擔的風險。總體來說，電力環(huán)境隨著體制改革的穩(wěn)定發(fā)展，電網主輔分開已經到位，但是電網壟斷體制還尚未打破，電力市場的權益機制和習慣思維仍在發(fā)揮強大的影響作用。
（三）未來電力市場環(huán)境發(fā)展分析
由于我國城鎮(zhèn)化和工業(yè)化的發(fā)展，未來社會用電增速將會提高，那么電力工業(yè)規(guī)模投資也會加大，在電源投資、電網投資等方面，都會考慮資源結構進一步優(yōu)化，如電源投資向西部欠發(fā)達地區(qū)傾斜，電網投資向主網架和配電網傾斜等。未來隨著電力市場的發(fā)展，電力體制改革也將進一步深化，如電價改革、深化資源性產品價格體制改革、實施居民階梯電價改革、開展競價上網和輸電配電價格改革、完善水電、核電及可再生能源的發(fā)電定價機制、促進節(jié)能減排項目發(fā)展、發(fā)展清潔能源發(fā)電技術、開發(fā)太陽能、生物質能、地熱能等其他新能源，這些都是未來電力市場環(huán)境的發(fā)展趨勢。
二、電力市場環(huán)境下供電公司的購電風險分析
當前的電力市場環(huán)境下，垂直壟斷被徹底打破，供電企業(yè)作為獨立的經濟實體，參與到電力市場的競爭中來，面臨的風險也是很多的。電力系統中，由于自身的特點，各部分的相互影響非常復雜，存在不可避免的網絡制約和輸電損耗，其面臨的風險也具有特殊性。做好對風險的有效控制，減少風險給供電企業(yè)帶來的經濟損失，使供電公司和發(fā)電企業(yè)成為利益協作共贏的局面，從而創(chuàng)造更多的經濟效益和社會效益。
（一）電力價格波動給供電公司帶來的購電風險
供電公司購電是基于電力金融市場中的衍生品交易，對于供電公司來說，購電所面臨的風險，主要是由于購電電價的波動，即不確定性。電價波動給電力市場的安全和穩(wěn)定運營帶來很大影響，因此需要對電力市場的風險進行正確的度量和評估，使供電公司的購電風險建立在一個有效的管理體系之中，以確保電力市場的健康發(fā)展。當購買電力的方式和電力價格的波動劇烈，銷售價格聯動機制沒有建立相應的用戶側電價，那么供電公司就會承擔相應的風險。當上網電價上升，銷售電價下降時，購電公司的利潤就會減少，上網電價同時也受到燃料價格等外部因素的影響，這就需要購電企業(yè)有一定的交易策略，以此來應對市場風險。
（二）購電量的市場分配風險
在電力市場環(huán)境下，供電公司可以在市場上通過不同的方式購買電力，同時，公司制訂一定的購電分配策略，以實現利潤最大的預期。然而，市場競爭帶來諸多不確定因素的風險，供電公司如果對購電量的購買計劃預測失誤，將會帶來巨大的經濟損失。供電公司在市場購買所需電量，一個是實時市場，一個是遠期市場，兩個市場的價格波動是不一樣的，由于市場中多方參與電力買賣，那么公司的購電策略就顯得尤為重要。
（三）負荷預測的不確定性風險
我國的電力市場中，發(fā)電企業(yè)和電網公司是市場購電的兩個主體，各個發(fā)電公司只能將電力賣給電網公司，一般用戶是不能與發(fā)電企業(yè)直接進行電力交易的。因此電網公司必須對電力負荷進行較為準確的預測，然后再跟發(fā)電企業(yè)購買電力，這樣才能保持電網供需功率的平衡。如果負荷預測不準，就會出現差額電量，那么差額電量無法儲存，必須在實時市場進行交易，而實時市場的電價比遠期合同市場電價要高，這樣供電公司就會付出更高的成本，產生一定的購電風險。
三、總結
關鍵詞：房地產；經濟管理；存在問題；應對措施
中圖分類號：F293文獻標識碼： A
房地產經濟在我國國民經濟中占有相當大的比例，對整個國民經濟貢獻是相當大的。它的發(fā)展在很大程度上受到其他相關行業(yè)的制約，如金融領域和國家稅收政策，同時，它也深刻影響著這些領域的發(fā)展前景。所以，對房產行業(yè)目前的不良發(fā)展態(tài)勢進行歸因，不應該僅僅局限于該行業(yè)之內，而是要結合整個社會經濟的大背景進行綜合考量。為了及時對房地產行業(yè)的發(fā)展方向做出正確引導和調控，最大程度的改善行業(yè)現狀，就必須在國家調控的背景下，積極動員各方面力量，促使房地產行業(yè)回到正常的發(fā)展軌道上來。
一、房產經濟的健康發(fā)展有利于促進國家經濟的進步
1.房地產行業(yè)的進步有效拉動了整個縱向產業(yè)鏈行業(yè)的發(fā)展。上至建筑材料領域，下至室內裝潢和家電家具銷售市場，無一不受其正面影響。不僅為各行業(yè)帶來巨額的經濟效益，也有利于國家財政的增收。
2.大規(guī)模的拉動國內內需是房產行業(yè)發(fā)展的又一直接結果。百姓熱衷于房產消費的同時，其周邊的消費領域也勢必隨之增長。例如居住房屋的配套措施建設，周邊零售業(yè)和餐飲業(yè)的配備，都帶動了相關領域的消費增長。
3.就業(yè)壓力是我國近年來面臨的重大課題。房地產行業(yè)的大規(guī)模發(fā)展帶來了巨大的就業(yè)市場，大量就業(yè)人員投身到了房地產開發(fā)領域，無論是房屋建筑，銷售還是二手房中介行業(yè)，這都有效緩解了目前的就業(yè)壓力。此外，相關行業(yè)的發(fā)展也創(chuàng)造了更多的就業(yè)機會。
二、房地產經濟發(fā)展現狀
1.宏觀調控給房地產經濟帶來的影響
近年來，為了控制房地產產業(yè)過快的發(fā)展，國家在宏觀經濟調控方面做出了很多的努力，但是，這種宏觀調控在一定程度上而言并沒有發(fā)揮其作用。房地產開發(fā)投資從最開始集中在東部經濟發(fā)達地區(qū)，慢慢遍及全國，尤其是風景秀麗的偏遠的地區(qū)，刺激了當地經濟，帶動了地方旅游行業(yè)的發(fā)展，使得房地產價格超過了其他城市的房價。在我國經濟得到了快速發(fā)展的同時也加據了國民收入分配差距加大的現像，因此，這樣在一定程度上也拉動了房地產市場的需求。國家經濟在發(fā)展過程中，貨幣政策和財政政策對房地產業(yè)的發(fā)展有很大的影響，為了對其進行控制，國家實行了緊縮的信貸政策，這樣在房地產業(yè)發(fā)展過程中就出現了供給較少的情況，在一定程度上也導致了房地產價格上漲。國家采取這樣的措施是為了降低房地產市場的價格，但是，這種情況下，卻給人們提供了錯誤的信息，很多的人認為房地產價格會出現降低的情況，因此，一直持有觀望的態(tài)度，在國家出臺政策以后，其會認為價格會出現很大的變動，因此，通常在價格逐漸降低的過程中又會出現價格上漲的情況。
2.金融基礎系統不完善
在房地產市場發(fā)展過程中，雖然取得了較好的成績，并制定了相關的建設制度，但是依舊不夠完善，還存在一定的問題急需解決，避免產生負面影響。隨著房地產行業(yè)的發(fā)展，促使銀行的信貸結構進行調整，要求信貸結構由偏重開發(fā)貸款到重視消費貸款的轉移。銀行金融在發(fā)展過程中，以往對開發(fā)貸款比較重視，對住房消費貸款的重視程度比較差，因此，要想更好的發(fā)展，一定要對貸款的結構進行調整，這樣才能提高銀行的資產安全，同時也能解決人們沒有足夠的資金購買住房的問題。房地產行業(yè)在發(fā)展過程中要擴大住房公積金的繳納比例，這樣能夠在宏觀環(huán)境的發(fā)展影響下，對原有的運營模式進行調整。
3.房地產最終產品未能被有效利用，具有較高空置率
房地產行業(yè)在發(fā)展過程中自身存在的問題也是導致行業(yè)發(fā)展受阻的重要因素，很多的房地產企業(yè)在發(fā)展過程中出現了構建超過地區(qū)人口規(guī)模的房屋，同時，很多的開發(fā)商在進行建設的時候對利潤的追求超過了對市場需求，這樣就導致了房地產出現了滯銷的情況。
三、房地產經濟管理中問題的表現形式
1.經濟管理上缺乏一個完善的管理機制
為了能夠使房地產的市場管理更加的規(guī)范化，更加的有效率，保障房地產行業(yè)的健康良好的發(fā)展，必須要有一個完善的房地產經濟管理機制。雖然我們國家已經出臺了一系列的經濟管理方面的政策，但是這些政策往往都流于形勢，沒有一個完善的市場監(jiān)督機制來保證這些政策的落實。房地產處于當今形勢下，自從2007年以后，我們國家的房地產行業(yè)受到土地的價格不斷上漲、建筑材料的供不應求、建筑工人老齡化、人工費上漲等因素的影響，商品房的價格開始不斷的飆升，使得廣大的消費者根本就沒辦法購買到自己所能承受的價格的房子。而且，隨著商品房價格的不斷上升，很多的房地產商和投資者從中看到了巨大的商機，然后，對房地產行業(yè)的投資量不斷的增加。而且，中國民間大量存在著的購房投機者，使得居民的購買商品房的價格進一步的拉高，房屋的價格已經超過了房屋消費者的經濟承受能力。
2.目標模糊，沒有一個長期性的政策
在我國的房地產經濟管理政策中，一直沒有一個連續(xù)性的政策扶持，造成沒有一個明確的管理目標。首先，我們國家的政府把抑制房地產的市場需求當做市場管理的目標。到目前為止，我們國家政府對房地產市場之中所存在的一些問題還不能夠從本質上認識清楚。所以在出臺一些政策的時候就沒有一定的針對性，當然無法對房地產的管理產生一定的效果。而且，政府出臺的長期政策和一些短期的政策還出現一些自相矛盾的地方，造成房地產行業(yè)的經濟管理的效果大大的降低了。而且房地產行業(yè)政策的不合理性以及不連續(xù)性使得房地產行業(yè)的經濟秩序變得非常的混亂，這就為一些不法的投機分子提供了很多方便，造成我國房地產行業(yè)不健康的發(fā)展現象。
3.缺乏一套健全的法律、法規(guī)體系
參考國外一些比較健康的房地產行業(yè)，它們都有著一套非常完善的法律、法規(guī)體系，來保證在房地產行業(yè)中經濟管理政策能夠有效的落實下來。從目前來講，我們國家的房地產行業(yè)還處在發(fā)展的初期階段，沒有一套相對比較完善的法律法規(guī)來規(guī)范房地產經濟管理中的行為。房地產經濟管理非常的重要，可以說貫穿于房地產的建設、開發(fā)、交易以及房地產的后期管理各個的階段，但是我國還沒有一個經濟管理法來統領房地產經濟活動的整個階段。
四、房地產經濟管理的具體措施
1.合理規(guī)劃建設用地，搞好“城市經營”
很多人認為“城市經營”就是“炒地皮”，地方政府單純通過土地出讓增加財政收人，以房地產開發(fā)拉升GDP。這種簡單的“城市經營”理念不符合科學的發(fā)展觀。房地產開發(fā)項目有的是短期通過出售直接獲利，比如商品住宅、小商鋪等；有的是長期出租或經營獲利，比如大型商場、寫字樓等；有的是通過其他經濟行為的加人而長期獲利，比如工業(yè)廠房、娛樂用房等；有的則作為公共設施本身沒有獲利能力，但卻提升了城市形象、品味，吸引資金或客流前來投資置業(yè)或旅游現象，使城市經濟收入增加，比如公園、旅游景點、綜合性大學、大型集市、金融市場等。
2.健全金融系統
加強房地產經濟和金融的配合度。要想更好的實現我國房地產經濟快速、穩(wěn)步和持續(xù)的發(fā)展就一定要在實際的工作中不斷加強對金融系統的完善，保證金融系統的平穩(wěn)運行也是當前我國房地產經濟發(fā)展中一個十分重要的因素，同時在我國房地產經濟的發(fā)展中一定要將貸款結構的調整作為工作的重點，在實際的工作中還要加強風險防范措施同時也可以更好的保證我國房地產發(fā)展過程中資金的問題，同時對房地產抵押貸款也要不斷的改進和加強，使得房地產市場和金融業(yè)的發(fā)展有機的結合在一起，充分的解決資金來源問題，同時還要減小這一過程中存在的安全風險，這樣才能更好的保證我國房地產經濟的健康發(fā)展，從而促進房地產行業(yè)的繁榮和昌盛。
3.加大資源的有效配置力度，平衡好各產業(yè)間的發(fā)展
首先要改變以往的經濟發(fā)展模式，高效的利用土地資源，減少浪費，使其由粗放型向經濟型行業(yè)轉變。其次，加強房地產行業(yè)同其他相關產業(yè)的互利協作，進行優(yōu)勢互補，充分發(fā)揮房地產對國民經濟的支柱作用，同時也不忽視相關產業(yè)對房地產行業(yè)的輔助作用，盡量避免不良經濟行為的產生。
4.適時補充和完善房地產行業(yè)相關法規(guī)和政策
制定政策時尤其要遵循以下兩個方面的原則：第一，房地產投資規(guī)模和投資所占比例要與國民經濟發(fā)展水平相適應，不能脫離實際盲目進行。第二，開發(fā)和投資房產要做好準備工作，市場需求分析要明確，目標市場定位要準確，投資結構要合理，做到以需求拉動投資。
5.積極地對我國的法律法規(guī)體系給予建設和完善
我們要想我國的房地產市場有一個健康的秩序，需要我們的政府積極地建立和完善具有我們國家特色的房地產企業(yè)法律法規(guī)體系，保證我們的房地產市場運作步入到規(guī)范化的道路上來，即房地產企業(yè)經濟管理合法化和合理化。我們的政府應該在法律規(guī)范中，積極地實施其經濟管理行為，最大可能地避免行政在干預中的過度行為導致房地產市場秩序不利局面出現。與此同時，多層次、全方位的房地產積極的宏觀調控體系在實施中有可行的法律保證。
綜上所述，進行房地產經濟管理的過程中，要保證管理目標的明確，制度完善的管理機制，在完善的法律法規(guī)的基礎上，才能保證房地產事業(yè)更好的發(fā)展，對房地產行業(yè)的市場秩序進行維護，促進其不斷健康發(fā)展。
參考文獻：
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關鍵詞:保險需求,營銷模式,影響因素
一、我國保險業(yè)現狀
1.發(fā)展概況
2005年，我國累計實現保費收入4927.34億元，比上年同期增加603.28億元，同比增長13.95%，增幅比上年同期上升2.67個百分點我國保險公司賠款累計支出1129.67億元，同比增長11.89%，其中:財產保險賠款支出671.75億元，同比增長17.56%;壽險給付金額306.5億元，同比增長-0.8%;健康險賠款與給付支出107.92億元，同比增長18.89%;意外險賠款支出43.5億元，同比增長13.05%保險業(yè)在國民經濟中的經濟補償作用日益明顯
但是，就世界范圍來看，2000年，世界平均的保險密度為385.4美元/人，保險深度為7.84%，而2000年我國的保險密度和保險深度分別僅為15.2美元/人和1.8003年，西方發(fā)達國家的保險密度和保險深度分別為2000美元/人和10%，而我國的僅為20美元/人和2.2%可見，中國保險業(yè)要走的路還很長，同時，也能說明中國保險業(yè)具有很大的發(fā)展?jié)摿?/p>
2.存在的問題
(1)展業(yè)方式單一，市場營銷觀念淡薄我國保險業(yè)現處于“重展業(yè)輕理賠，重保費輕效益，重規(guī)模輕管理，重形式輕服務”的不正常狀態(tài)在展業(yè)方式上仍是以保險公司自身人員直接展業(yè)為主，而保險和經濟人為重點的市場中介體系尚未真正建立和完善;此外，國內保險公司實施的營銷策略，大多是為了全面擴充業(yè)務規(guī)模和應付市場不規(guī)范競爭的需要進行的，具有明顯的短期性特征，使得業(yè)務拓展的廣度和深度受到極大限制
(2)保險資金運用渠道過窄國內保險資金的運用僅限于銀行存款購買國債和金融債券以及經國務院批準的其他項目，利用率偏低，削弱了其自行增值能力，降低了抗風險能力這將直接導致低保費率水平，抑制保險需求的增長相比之下，歐美發(fā)達市場國家保險公司資產分布，或者以企業(yè)債券為主，或者以股票為主，與中國的狀況有顯著區(qū)別
此外，在加入WTO后相當一段時間內，國內保險公司將面臨著國外資金雄厚技術先進管理科學的保險公司的嚴峻挑戰(zhàn)由于我國現有的保險資金運用渠道對外資保險公司沒有吸引力，外資保險公司會以吸取保費的方式聚集資金，然后將這部分資金轉移到國外市場，以獲得高收益這樣一來，自然會有一部分保險資金流向國外(即“逆流”)，從而造成國內保費的流失
(3)高級保險人才相對匱乏一方面，我國保險業(yè)起步晚，缺乏高級專業(yè)人才;另一方面，由于我國許多保險公司內部沒有形成良好的激勵機制，無法充分調動員工的積極性和創(chuàng)造性，隨著外資保險公司大量進入中國，先進的管理水平優(yōu)厚的工作待遇良好的工作環(huán)境會吸引國內一批優(yōu)秀的員工，從而造成中資保險公司人才的流失
(4)其他如保險品種在傳統上仍以財產險業(yè)務和壽險業(yè)務為主，其他業(yè)務諸如責任險信用險健康險等涉及不多;保險市場結構不合理，個別公司集中度過高，使保險市場結構性失調十分嚴重等
二、中國保險市場需求分析
保險需求是指在一定時期內一定的保費率水平下，投保人對保險公司提供的經濟保障的需求量
1.影響中國保險市場需求因素分析
保險需求除了受其本身的價格(即保費率)的影響外，還受到以下因素的制約:
(1)經濟發(fā)展水平和居民收入水平我國持續(xù)高速增長的經濟發(fā)展水平，一方面增加了人們的收入水平，從而增加了對安全即保險的需求;另一方面也產生了許多新的風險，風險的增大刺激了保險需求的增加一般來說，一國的經濟發(fā)展水平越高，居民的收入水平越高，對保險的需求也就越高
中國人均GDP在2003年首次超過1000美元國際經驗表明，在人均GDP處于1000美元~3000美元的特定時期，人們的消費將超越基本生活需求，并向長期消費品轉移，同時，將有一部分家庭開始負債消費在資產負債結構發(fā)生重大變化的條件下，中國居民戶的收入和支出將越來越多地暴露在風險之下，保險的作用將會日益突出然而在我國，城鄉(xiāng)收入差距過大，城市居民與農村居民在消費觀念對保險知識的了解程度及對保險的認知程度上也具有很大差別，因此，對保險需求的影響是不同的
(2)社會保障制度隨著經濟體制改革的深化，一些原來由政府承擔的責任(諸如退休失業(yè)醫(yī)療等方面的保障)轉向由企業(yè)和個人承擔，這就促進了企業(yè)和個人對商業(yè)保險的需求社會醫(yī)療保險制度就是一個很好的例證
(3)市場化程度市場化是指經濟資源由計劃配置為主體向由市場配置為主體的根本轉變，以及由此所引起的企業(yè)行為政府職能等一系列經濟關系與上述轉變相適應的過程金融市場的整體發(fā)育水平直接影響著保險市場的發(fā)展
(4)人口因素在其他因素不變的情況下，不僅人口數量的多少決定著保險市場的規(guī)模，人口年齡結構城鄉(xiāng)結構和教育結構也是影響保險需求的重要因素有研究表明:當一個社會處于年輕態(tài)時，應該盡可能增加對定期保險的供給;當社會進入老齡化時，應增加豐富多彩的儲蓄類保險產品以符合社會需要此外，高的學歷教育一方面可以使人更好的理解現代金融技術風險管理手段以及運用保險的風險分散功能進行風險管理，另一方面它增加了人力資本，提高了風險厭惡程度，使人們更傾向于回避風險因此，人口教育結構的改善風險意識的提高可以使人們由潛在的保險需求能力轉化為現實的保險需求人口教育結構的提高對保險需求持久的積極影響已經被Truett，D.B.andTruett，LilaJ.(1990)及Browne，Kim(1993)所證實
(5)通貨膨脹率由于通貨膨脹會降低貨幣的購買力，因此，人們通過購買保險所能得到的實際補償會減少，這會抑制人們對保險的需求林寶清等(2003)指出通貨膨脹對人身險保費收入的影響大于對財產險保費收入的影響本文以1980年為基期的消費價格指數代表通貨膨脹率，用P表示
(6)公眾的風險意識以及對保險知識的了解程度中國數千年自給自足的經濟以及建國初期的計劃經濟體制，使得公眾對風險的意識極為淡薄再加上對保險知識的匱乏，使有些人認為保險是不必要的，甚至對保險這種服務并不信任，這些都會降低人們對保險的需求此外，于殿江(2003)指出，我國城鎮(zhèn)居民的保險行為很大程度上是出于保障性儲蓄動機，是作為一種對傳統銀行存款的替代，只要銀行的利率提高，保險需求就會減少
(7)其他因素如保險產品的種類以及承包和理賠的服務質量責任范圍;國家的收入分配制度財政制度銀行利率等都會對保險需求產生影響
2.基于中國市場對保險需求的主要影響因素進行實證分析
本文選用保費收入y作為被解釋變量，居民收入CR和RR作為解釋變量，分析保費收入受我國居民收入水平的影響程度其中數據為1980年到2005年數據
為了消除通貨膨脹的影響和各變量數據中存在的異方差，首先定義三個變量如下:
LnY=log(y/p)(自然對數的保費收入，固定價格1980=1)
lnCR=log(cr/p)(自然對數的城鎮(zhèn)居民家庭平均每人可支配收入，固定價格1980=1)
lnRR=log(rr/p)(自然對數的農村居民家庭平均每人純收入，固定價格1980=1)
我們對以上三個變量進行平穩(wěn)性檢驗，結果如下:
其中，檢驗形式(C，T，K)中C表示截距項，T表示趨勢項，K表示滯后階數
從上表的檢驗結果可知，在5%的置信水平下，LnYLnCRLnRR都是非平穩(wěn)的，但它們的一階差分序列都是平穩(wěn)的通過對LnYLnCRLnRR建立的回歸式中的非均衡誤差進行EG檢驗，得到上述三個變量間存在協整關系，最終建立一階誤差修正模型:
ΔLnYt=-1.25250.5628ΔLnCRt-0.1440(ΔLnYt-12.1271ΔLnCRt-1)
其中，該模型的R2=0.36，DW=1.31，這可能是由于模型中缺少一些變量引起的，如市場化程度保費率等
從該模型中可以看出，這些年來，我國的保費收入無論短期還是長期與農村居民收入的關系都不大，這主要是由于我國目前農村收入太低導致的
三、結論和建議
1.增強自身經營意識影響商品需求的一個重要因素就是商品的質量與服務，在保險市場上則表現為理賠等客戶服務的質量保險公司應該提高自身保險資金的運用水平，提高保費的收益率以避免違約，從而提高顧客的信任度和忠誠度，這是面臨國外保險公司強有力的競爭的基石，也是擴大市場份額的基礎
2.積極創(chuàng)新險種保險公司應該根據客戶的不同特點，細分市場，設計多層次多品種的險種，同時，要通過個性化的產品和營銷方式等渠道挖掘市場的隱性需求按照聯合國的標準，我國已進入老齡化社會，2000年，中國65歲以上人口占全國人口的6.96%，到2010年，這一比重將上升到7.96%，加上長期以來實行的計劃生育政策，老人的贍養(yǎng)問題將會成為獨生子女很大的經濟壓力，人們養(yǎng)老的危機意識將會顯著提高，這在城市尤為突出因此，針對城鎮(zhèn)居民挖掘其保險需求時，應該注重儲蓄型保險產品的開發(fā)和推廣對于農村居民，雖然在現階段其收入不高，對保險的需求受到很大限制，但是，在農業(yè)生產過程中時刻具有自然災害損失風險，而農民本身規(guī)避風險的能力較弱這些年來，農民保險意識在逐步增強，購買保險的積極性(尤其是在財產險方面)增加，這點熊軍紅(2005)已經驗證因此，隨著經濟的不斷發(fā)展農民收入的不斷提高以及對保險知識的進一步了解，農業(yè)保險將會成為新的增長點針對農村居民，保險公司應重點設計與農業(yè)生產有關的保險產品，讓農民有效地轉移和分散在農業(yè)生產中的風險
3.改變傳統營銷方式應該早日建立具有高業(yè)務素質和保險知識隊伍的保險經紀人與人的制度，并在公司內部建立合理的激勵機制，最大程度地避免“委托—”問題同時，通過知識營銷的方式擴大消費者對保險產品和保險公司的認知空間，提高消費者的風險意識
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