時(shí)間：2023-08-09 09:19:16
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛(ài)發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)的關(guān)系，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
【關(guān)鍵詞】人身風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 保險(xiǎn)產(chǎn)品
人身是人的身體本身、人的健康、人的生命的集合體。
身體的本身是人的整個(gè)生理組織，有時(shí)特指軀干和四肢。身體面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是受傷或殘疾，風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自外在和內(nèi)在，外在方面是指意外傷害的發(fā)生造成的，內(nèi)在方面主要指來(lái)身體疾病的侵襲。意外傷害可能來(lái)自工作（工傷），也來(lái)自日常生活的各種小概率事件（如摔跤、車禍等）。身體疾病則有很多會(huì)對(duì)身體器官造成損害（腫瘤、心臟病等）。
人的健康是指機(jī)體處于正常運(yùn)作狀態(tài)，沒(méi)有疾病。人的健康的主要風(fēng)險(xiǎn)即自身的疾病。疾病種類很多，將醫(yī)治花費(fèi)巨大且在較長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)嚴(yán)重影響患者及其家庭的正常工作和生活的疾病稱之為重大疾病，他們對(duì)人的健康影響很大。
人的生命是指人存在和活動(dòng)的能力。生命的風(fēng)險(xiǎn)則是意外死亡和疾病死亡。
綜上，人身風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分準(zhǔn)確的分析了人身面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，我們應(yīng)該如何處理人身面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)呢？我們要合理飲食、科學(xué)安排作息、加強(qiáng)鍛煉、年度體檢，減少高風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)等，即便如此我們也不能那么自信說(shuō)我們的人身風(fēng)險(xiǎn)處理妥當(dāng)了。幸運(yùn)的是現(xiàn)代保險(xiǎn)給我們提供了各種處理風(fēng)險(xiǎn)的方法，大量的保險(xiǎn)公司開發(fā)了大量的保險(xiǎn)產(chǎn)品來(lái)應(yīng)對(duì)人身風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)在將選擇合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品來(lái)處理相應(yīng)的人身風(fēng)險(xiǎn)。
人身風(fēng)險(xiǎn)分為三部分，相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品分為意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)等。
首先，什么是意外傷害保險(xiǎn)？意外險(xiǎn)（意外傷害保險(xiǎn)）是指投保人繳納一定數(shù)額的保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人承諾于被保險(xiǎn)人，在遭遇特定范圍內(nèi)的災(zāi)害事故，致身體受到傷害而造成殘廢或死亡時(shí)，依照合同規(guī)定給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。這里的身體是指被保險(xiǎn)人的自然軀體，不包括假肢、假牙、假眼等人工安置的非天然部分。這里所指的造成被保險(xiǎn)人意外傷害的災(zāi)害事故應(yīng)具備外來(lái)的、突發(fā)的、非本意的和非疾病的四大要素。意外傷害保險(xiǎn)的特點(diǎn)是只承擔(dān)意外傷害責(zé)任，不承擔(dān)疾病等其他保險(xiǎn)試過(guò)的給付義務(wù)。與人壽保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)相比，被保險(xiǎn)人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度，并不因被保險(xiǎn)人的年齡、性別不同而有太大的差異。消費(fèi)者在選擇意外險(xiǎn)時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)不論男女，年長(zhǎng)年幼所交保費(fèi)的差別不大。
現(xiàn)在市面上的針對(duì)個(gè)人的意外險(xiǎn)產(chǎn)品可以分為普通意外險(xiǎn)、特定意外險(xiǎn)兩大類。普通意外險(xiǎn)包括意外傷害、意外傷害醫(yī)療和住院津貼，其防范的風(fēng)險(xiǎn)為綜合意外。但是消費(fèi)者選擇相應(yīng)意外險(xiǎn)時(shí)，要根據(jù)自身需求，看清保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任免除，有部分普通意外險(xiǎn)并不包括意外傷害醫(yī)療和住院津貼。特定意外險(xiǎn)產(chǎn)品主要是旅行意外險(xiǎn)和交通意外險(xiǎn)。
其次，健康保險(xiǎn)（健康險(xiǎn)）是以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，使被保險(xiǎn)人在疾病或意外事故所致傷害時(shí)發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N保險(xiǎn)。一般可分為疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、收入保障保險(xiǎn)等。健康保險(xiǎn)主要是補(bǔ)償性的給付，強(qiáng)調(diào)對(duì)被保險(xiǎn)人應(yīng)傷病所致的醫(yī)療花費(fèi)或收入損失提供補(bǔ)償，這種損失補(bǔ)償?shù)奶卣魇且馔鈧腿藟郾ｋU(xiǎn)所不具備的。健康保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率與被保險(xiǎn)人的年齡、健康狀況密切相關(guān)，保險(xiǎn)公司往往要求被保險(xiǎn)人體檢，規(guī)定觀察期或約定自負(fù)額，承保比較嚴(yán)格。
（1）疾病保險(xiǎn)（重大疾病保險(xiǎn)）以疾病為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)。即只要被保險(xiǎn)人罹患保險(xiǎn)條款中列出的某種疾病，無(wú)論是否發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用或發(fā)生多少費(fèi)用，都可獲得保險(xiǎn)公司的定額補(bǔ)償。常見(jiàn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品為重大疾病保險(xiǎn)，一般包括《重大疾病保險(xiǎn)的疾病定義使用規(guī)范》中的25種重大疾病。
（2）醫(yī)療保險(xiǎn)，是以約定的醫(yī)療費(fèi)用為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)。即被保險(xiǎn)人在接受醫(yī)療服務(wù)發(fā)生費(fèi)用時(shí)，由保險(xiǎn)公司按照一定比例和限額進(jìn)行補(bǔ)償。醫(yī)療保險(xiǎn)主要包括門急意外診醫(yī)療費(fèi)用、住院醫(yī)療費(fèi)用等。
（3）收入保障保險(xiǎn)以因意外傷害、疾病導(dǎo)致收入中斷或減少為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)。即被保險(xiǎn)人因意外傷害、疾病使工作能力喪失或降低時(shí)，由保險(xiǎn)公司按照約定的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償其收入損失的一種保險(xiǎn)。收入保障保險(xiǎn)主要包括住院津貼補(bǔ)助等。
健康保險(xiǎn)涉及到身體疾病或傷害治療相關(guān)費(fèi)用，疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、收入保障保險(xiǎn)三個(gè)險(xiǎn)種互相聯(lián)系，常見(jiàn)的保險(xiǎn)中既有單獨(dú)的保險(xiǎn)也有三者共存的保險(xiǎn)。
再次，人壽保險(xiǎn)是人身保險(xiǎn)中的一個(gè)重要的類型，它以人的壽命為保險(xiǎn)標(biāo)的，以生死為保險(xiǎn)事故的保險(xiǎn)。它主要包括定期壽險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)和兩全保險(xiǎn)。
（1）定期壽險(xiǎn)以被保險(xiǎn)人在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)生死亡事故為前提而由保險(xiǎn)人負(fù)則給付保險(xiǎn)金的人壽保險(xiǎn)。如期限滿，被保險(xiǎn)人依然生存，保險(xiǎn)人不再承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，也不退還保險(xiǎn)費(fèi)。該保險(xiǎn)費(fèi)率低，每個(gè)人的生命都很重要，特別是對(duì)于家庭而言，家中頂梁柱是家庭收入來(lái)源，家庭發(fā)展的源泉，死亡事故因保險(xiǎn)期限內(nèi)的定期壽險(xiǎn)得以化解，彌補(bǔ)個(gè)人收入能力喪失，個(gè)人的生命價(jià)值因此得到一定延續(xù)，給家庭家人一份延續(xù)的呵護(hù)。
（2）終身壽險(xiǎn)又叫終身死亡保險(xiǎn)，它是一種不定期的死亡保險(xiǎn)。只要投保人按時(shí)繳納保費(fèi)，自保單生效之日起，被保險(xiǎn)人不論何時(shí)死亡，保險(xiǎn)人都給付保險(xiǎn)金。其保險(xiǎn)費(fèi)率較高，保險(xiǎn)人總要支付保險(xiǎn)金；投保人一般以均衡保費(fèi)的形式繳納保費(fèi)，即繳費(fèi)多少以合同固定，年輕和年老時(shí)繳費(fèi)相同；保單具有現(xiàn)金價(jià)值，即保單所有人可以享用保單上的現(xiàn)金價(jià)值（一定比例的保險(xiǎn)金）。終身壽險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn)類似于長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄，但區(qū)別于長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄，保險(xiǎn)金額固定，到期的不確定。
（3）兩全保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人不論在保險(xiǎn)期內(nèi)死亡還是生存到保險(xiǎn)期屆滿，保險(xiǎn)人都給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。在兩全保險(xiǎn)中，一般規(guī)定一個(gè)保險(xiǎn)期限，被保險(xiǎn)人在規(guī)定的保險(xiǎn)期內(nèi)不是生存就是死亡，二者必居其一。因此，只要投保人按期繳納保費(fèi)，投保兩全保險(xiǎn)總會(huì)得到一筆保險(xiǎn)金，兩全保險(xiǎn)在形式上與儲(chǔ)蓄有相同之處，人們有時(shí)也稱它為儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)。兩全保險(xiǎn)既可以保障被保險(xiǎn)人在保單期滿后生活的需要，又可以解決由于本人死亡而給家庭經(jīng)濟(jì)生活帶來(lái)困難的后顧之憂。被保險(xiǎn)人能在保險(xiǎn)期滿時(shí)獲得一筆保險(xiǎn)金，能夠用來(lái)保障晚年生活，這一點(diǎn)是相比較終身壽險(xiǎn)和定期壽險(xiǎn)被保險(xiǎn)人本人見(jiàn)不到保險(xiǎn)金的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。兩全保險(xiǎn)的生存和死亡保障也就必然是更高的保險(xiǎn)費(fèi)率，同樣的保費(fèi)獲取的保險(xiǎn)金額相比較定期壽險(xiǎn)要少的多?，F(xiàn)行的保險(xiǎn)市場(chǎng)占有率很高的分紅保險(xiǎn)，大部分都是兩全保險(xiǎn)。
最后，人身風(fēng)險(xiǎn)包括意外傷害、疾病和死亡，相對(duì)應(yīng)的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品是意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)等，通過(guò)保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售，使得我們個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)集中到保險(xiǎn)公司，達(dá)到“風(fēng)險(xiǎn)集中，風(fēng)險(xiǎn)公擔(dān)”，從而降低個(gè)人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。人的生命對(duì)每一個(gè)人都是十分寶貴，我們細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)，將人身風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)為劃分了三部分，但現(xiàn)實(shí)生活中我們無(wú)法將風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分開來(lái)，因此我們需要在認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，科學(xué)管理，尋求合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品達(dá)到降低自身風(fēng)險(xiǎn)。
保險(xiǎn)的本質(zhì)是保障，我們選擇保險(xiǎn)是為了更好的分擔(dān)我們的風(fēng)險(xiǎn)。消費(fèi)者理清思想認(rèn)識(shí)，對(duì)那些“高回報(bào)、高收益”的保險(xiǎn)產(chǎn)品理性對(duì)待，對(duì)意外傷害險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和定期壽險(xiǎn)這中高保障的消費(fèi)性保險(xiǎn)，即不返還保險(xiǎn)費(fèi)的產(chǎn)品要加強(qiáng)重視。消費(fèi)性的保險(xiǎn)才是保障的基礎(chǔ)，而儲(chǔ)蓄性和投資性的保險(xiǎn)的產(chǎn)品只有部分的保障功能。
人生中最難防范的風(fēng)險(xiǎn)是意外、和疾病，在結(jié)合保險(xiǎn)產(chǎn)品特點(diǎn)基礎(chǔ)上，我們結(jié)合經(jīng)濟(jì)狀況優(yōu)先考慮這兩類保險(xiǎn)。一般推薦單身消費(fèi)者購(gòu)買保險(xiǎn)的順序?yàn)橐馔獗ｋU(xiǎn)、重疾保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)；對(duì)于家庭中的消費(fèi)者推薦購(gòu)買保險(xiǎn)的順序?yàn)榻】当ｋU(xiǎn)、意外保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)。同時(shí)，購(gòu)買保險(xiǎn)還有就基本原則需要謹(jǐn)記，“先保障家長(zhǎng)，后保障小孩”，“先考慮保險(xiǎn)金額，在考慮保險(xiǎn)費(fèi)用”等。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞： 保險(xiǎn)資金 運(yùn)用 風(fēng)險(xiǎn)管理與控制
一、引言
保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的問(wèn)題是我國(guó)保險(xiǎn)理論界近幾年來(lái)一直都在研究的重要課題，但是從現(xiàn)有的文獻(xiàn)和論著的研究成果來(lái)看，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的分析主要集中于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題以及擴(kuò)大我國(guó)投資渠道等方面，而對(duì)于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角進(jìn)行分析研究的還比較少。當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用面臨著多方面的壓力，譬如保費(fèi)收入遞增的壓力、產(chǎn)品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力以及適當(dāng)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的壓力等，這些壓力都迫使保險(xiǎn)公司越來(lái)越重視資金的運(yùn)用，期望通過(guò)保險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得良好的投資收益，來(lái)緩解這些壓力。但是，我們還應(yīng)該看到在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用中，面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅包括有一般性資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)，還包括有基于保險(xiǎn)資金自身特殊屬性而產(chǎn)生的區(qū)別于其他資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用如何實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，如何分散風(fēng)險(xiǎn)、選擇投資工具、如何進(jìn)行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)控制方法就顯得更為重要了。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高資金收益率并有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，是目前中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。
二、保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置
保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場(chǎng)后可以在更多的投資品種間進(jìn)行資金配置，但在具體配置資產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司既要充分考慮保險(xiǎn)資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類投資品種是否符合保險(xiǎn)資金流動(dòng)性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對(duì)最低償付能力的要求。因此在分析保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意如下方面的問(wèn)題。
第一，壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)資金期限的差異將導(dǎo)致不同的投資選擇。財(cái)險(xiǎn)公司的資金來(lái)源主要由未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限大都在1-2年；而壽險(xiǎn)公司的資金來(lái)源主要由人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限可以長(zhǎng)達(dá)20-30年。由于各類保險(xiǎn)準(zhǔn)備金均為保險(xiǎn)公司的負(fù)債，因此在將這類資金進(jìn)行投資時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制相當(dāng)重要，而資金期限結(jié)構(gòu)上的差別將導(dǎo)致財(cái)險(xiǎn)公司更注重投資品種的流動(dòng)性，壽險(xiǎn)公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產(chǎn)生不同的投資選擇。
第二，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)快速增長(zhǎng)產(chǎn)生的新增保費(fèi)足以解決保險(xiǎn)公司流動(dòng)性需求。從保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量角度看，基于對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)正處于一個(gè)快速增長(zhǎng)時(shí)期的判斷，每年不斷增長(zhǎng)的保費(fèi)收入將能夠滿足當(dāng)年保險(xiǎn)賠付和給付的資金需求以及營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的支出需要，而以各類準(zhǔn)備金形式存在的保險(xiǎn)資金需要尋找安全的增值空間，以應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)金未來(lái)集中給付的高峰。
第三，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)收益的要求從理論上分析，與社?；鸷蚎FII基金相比，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)盈利的要求處于它們兩者之間，在進(jìn)行資產(chǎn)配置的過(guò)程中會(huì)綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉(zhuǎn)債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)和萬(wàn)能保險(xiǎn)等新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷售份額的不斷增長(zhǎng)，保險(xiǎn)資金直接進(jìn)入股票市場(chǎng)的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險(xiǎn)人對(duì)股票市場(chǎng)運(yùn)行周期的判斷，保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)承受能力也將相應(yīng)提高。
第四，保險(xiǎn)資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)。在投資品種的選擇上，保險(xiǎn)資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉(zhuǎn)債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險(xiǎn)資金選擇的余地仍將不斷擴(kuò)大。目前有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定的相繼出臺(tái)，有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點(diǎn)。
三、保險(xiǎn)公司對(duì)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的管理控制
目前，我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用主要有三種模式：一是成立獨(dú)立的資產(chǎn)管理公司；二是委托專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作；三是在保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用部門。不論是采用哪種模式，保險(xiǎn)公司都是資金運(yùn)用的決策者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線。為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效的安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。
1、建立健全分工明確的組織架構(gòu)
保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用涉及的機(jī)構(gòu)和部門包括董事會(huì)、總經(jīng)理室、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等諸多機(jī)構(gòu)和部門。這些機(jī)構(gòu)和部門職責(zé)分工不一樣，其協(xié)調(diào)運(yùn)作是做出科學(xué)投資決策的機(jī)制保障。如董事會(huì)的職責(zé)有負(fù)責(zé)制定資金運(yùn)用的總體政策，設(shè)定投資策略和投資目標(biāo)，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評(píng)估辦法等，總經(jīng)理室的職責(zé)是根據(jù)董事會(huì)決定的總體政策，負(fù)責(zé)研究制定具體的經(jīng)營(yíng)規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質(zhì)量比例、制定風(fēng)險(xiǎn)管理人員守則和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估辦法等，內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立對(duì)所有的投資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正公司內(nèi)部控制和運(yùn)營(yíng)制度存在的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)是分析市場(chǎng)情況和風(fēng)險(xiǎn)要素變化，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制，研究化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門的職責(zé)是通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)、全面、詳細(xì)地了解資金運(yùn)用單位和部門對(duì)董事會(huì)的投資策略、目標(biāo)達(dá)成與實(shí)施過(guò)程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質(zhì)以及勝任工作情況等。
2、制定嚴(yán)密的內(nèi)控制度
資金運(yùn)用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風(fēng)險(xiǎn)大。所以有必要沿著控制風(fēng)險(xiǎn)這條主線，制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領(lǐng)域、投資品種、投資工具及運(yùn)作的每個(gè)環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個(gè)人能清楚自己的職責(zé)權(quán)限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動(dòng)都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會(huì)制定的投資策略和目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。
3、建立資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng)
信息管理是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。公司要有發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)，對(duì)外要與國(guó)內(nèi)外各個(gè)資本、債券、貨幣市場(chǎng)連接，讓有關(guān)人員隨時(shí)了解市場(chǎng)變化情況；對(duì)內(nèi)要與董事、總經(jīng)理室成員、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、監(jiān)督、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時(shí)錄入各種業(yè)務(wù)發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時(shí)詳實(shí)的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺(tái)，同時(shí)真實(shí)記錄交易情況，使準(zhǔn)確信息在公司各個(gè)機(jī)構(gòu)和部門之間充分交流。
關(guān)鍵詞： 保險(xiǎn)資金 運(yùn)用 風(fēng)險(xiǎn)管理與控制
一、引言
保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的問(wèn)題是我國(guó)保險(xiǎn)理論界近幾年來(lái)一直都在研究的重要課題，但是從現(xiàn)有的文獻(xiàn)和論著的研究成果來(lái)看，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的分析主要集中于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題以及擴(kuò)大我國(guó)投資渠道等方面，而對(duì)于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角進(jìn)行分析研究的還比較少。當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用面臨著多方面的壓力，譬如保費(fèi)收入遞增的壓力、產(chǎn)品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力以及適當(dāng)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的壓力等，這些壓力都迫使保險(xiǎn)公司越來(lái)越重視資金的運(yùn)用，期望通過(guò)保險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得良好的投資收益，來(lái)緩解這些壓力。但是，我們還應(yīng)該看到在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用中，面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅包括有一般性資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)，還包括有基于保險(xiǎn)資金自身特殊屬性而產(chǎn)生的區(qū)別于其他資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用如何實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，如何分散風(fēng)險(xiǎn)、選擇投資工具、如何進(jìn)行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)控制方法就顯得更為重要了。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高資金收益率并有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，是目前中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。
二、保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置
保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場(chǎng)后可以在更多的投資品種間進(jìn)行資金配置，但在具體配置資產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司既要充分考慮保險(xiǎn)資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類投資品種是否符合保險(xiǎn)資金流動(dòng)性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對(duì)最低償付能力的要求。因此在分析保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意如下方面的問(wèn)題。
第一，壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)資金期限的差異將導(dǎo)致不同的投資選擇。財(cái)險(xiǎn)公司的資金來(lái)源主要由未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限大都在1-2年；而壽險(xiǎn)公司的資金來(lái)源主要由人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限可以長(zhǎng)達(dá)20-30年。由于各類保險(xiǎn)準(zhǔn)備金均為保險(xiǎn)公司的負(fù)債，因此在將這類資金進(jìn)行投資時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制相當(dāng)重要，而資金期限結(jié)構(gòu)上的差別將導(dǎo)致財(cái)險(xiǎn)公司更注重投資品種的流動(dòng)性，壽險(xiǎn)公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產(chǎn)生不同的投資選擇。
第二，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)快速增長(zhǎng)產(chǎn)生的新增保費(fèi)足以解決保險(xiǎn)公司流動(dòng)性需求。從保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量角度看，基于對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)正處于一個(gè)快速增長(zhǎng)時(shí)期的判斷，每年不斷增長(zhǎng)的保費(fèi)收入將能夠滿足當(dāng)年保險(xiǎn)賠付和給付的資金需求以及營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的支出需要，而以各類準(zhǔn)備金形式存在的保險(xiǎn)資金需要尋找安全的增值空間，以應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)金未來(lái)集中給付的高峰。
第三，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)收益的要求從理論上分析，與社?；鸷蚎FII基金相比，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)盈利的要求處于它們兩者之間，在進(jìn)行資產(chǎn)配置的過(guò)程中會(huì)綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉(zhuǎn)債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)和萬(wàn)能保險(xiǎn)等新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷售份額的不斷增長(zhǎng)，保險(xiǎn)資金直接進(jìn)入股票市場(chǎng)的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險(xiǎn)人對(duì)股票市場(chǎng)運(yùn)行周期的判斷，保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)承受能力也將相應(yīng)提高。
第四，保險(xiǎn)資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)。在投資品種的選擇上，保險(xiǎn)資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉(zhuǎn)債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險(xiǎn)資金選擇的余地仍將不斷擴(kuò)大。目前有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定的相繼出臺(tái)，有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點(diǎn)。
三、保險(xiǎn)公司對(duì)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的管理控制
目前，我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用主要有三種模式：一是成立獨(dú)立的資產(chǎn)管理公司；二是委托專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作；三是在保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用部門。不論是采用哪種模式，保險(xiǎn)公司都是資金運(yùn)用的決策者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線。為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效的安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。
1、建立健全分工明確的組織架構(gòu)
保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用涉及的機(jī)構(gòu)和部門包括董事會(huì)、總經(jīng)理室、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等諸多機(jī)構(gòu)和部門。這些機(jī)構(gòu)和部門職責(zé)分工不一樣，其協(xié)調(diào)運(yùn)作是做出科學(xué)投資決策的機(jī)制保障。如董事會(huì)的職責(zé)有負(fù)責(zé)制定資金運(yùn)用的總體政策，設(shè)定投資策略和投資目標(biāo)，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評(píng)估辦法等，總經(jīng)理室的職責(zé)是根據(jù)董事會(huì)決定的總體政策，負(fù)責(zé)研究制定具體的經(jīng)營(yíng)規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質(zhì)量比例、制定風(fēng)險(xiǎn)管理人員守則和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估辦法等，內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立對(duì)所有的投資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正公司內(nèi)部控制和運(yùn)營(yíng)制度存在的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)是分析市場(chǎng)情況和風(fēng)險(xiǎn)要素變化，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制，研究化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門的職責(zé)是通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)、全面、詳細(xì)地了解資金運(yùn)用單位和部門對(duì)董事會(huì)的投資策略、目標(biāo)達(dá)成與實(shí)施過(guò)程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質(zhì)以及勝任工作情況等。
2、制定嚴(yán)密的內(nèi)控制度
資金運(yùn)用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風(fēng)險(xiǎn)大。所以有必要沿著控制風(fēng)險(xiǎn)這條主線，制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領(lǐng)域、投資品種、投資工具及運(yùn)作的每個(gè)環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個(gè)人能清楚自己的職責(zé)權(quán)限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動(dòng)都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會(huì)制定的投資策略和目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。
3、建立資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng)
信息管理是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。公司要有發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)，對(duì)外要與國(guó)內(nèi)外各個(gè)資本、債券、貨幣市場(chǎng)連接，讓有關(guān)人員隨時(shí)了解市場(chǎng)變化情況；對(duì)內(nèi)要與董事、總經(jīng)理室成員、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、監(jiān)督、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時(shí)錄入各種業(yè)務(wù)發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時(shí)詳實(shí)的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺(tái)，同時(shí)真實(shí)記錄交易情況，使準(zhǔn)確信息在公司各個(gè)機(jī)構(gòu)和部門之間充分交流。
關(guān)鍵詞 ；奶產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金；性能優(yōu)化
中圖分類號(hào)：TP315 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-7597（2013）17-0028-02
奶牛養(yǎng)殖業(yè)在內(nèi)蒙古屬于重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，但由于奶牛牲畜等各大疾病，造成奶農(nóng)的各種損失，使得奶牛養(yǎng)殖業(yè)的產(chǎn)量效益有所下降。為保護(hù)奶農(nóng)利益，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，于2005年9月28日成立了包頭市奶產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金會(huì)。初期只是單純的對(duì)奶農(nóng)進(jìn)行養(yǎng)殖補(bǔ)貼，后來(lái)包頭市政府效仿保險(xiǎn)公司的投保理賠程序，為奶牛進(jìn)行投保理賠。奶產(chǎn)業(yè)基金會(huì)的成立，一時(shí)之間帶動(dòng)了奶農(nóng)的養(yǎng)殖積極性，也在不同程度上保障了奶農(nóng)的經(jīng)濟(jì)利益。奶產(chǎn)業(yè)基金是隨著養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展新興起來(lái)的一種基金形式，即根據(jù)包頭市奶牛養(yǎng)殖情況，對(duì)所有的養(yǎng)殖者進(jìn)行教育普及并讓奶農(nóng)自愿給奶牛上保險(xiǎn)，根據(jù)奶牛的具體死亡情況進(jìn)行理賠。幾年來(lái)奶牛所上的保險(xiǎn)以及奶產(chǎn)業(yè)相關(guān)企業(yè)信息資料全部都是手工記錄，容易丟失并且不方便管理，工作效率比較低，隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)的手工管理方法越來(lái)越不適應(yīng)現(xiàn)有的發(fā)展。為了對(duì)奶農(nóng)、奶牛及奶產(chǎn)業(yè)進(jìn)行規(guī)范化管理，本文提出采用設(shè)計(jì)和開發(fā)了一個(gè)“包頭市奶產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理系統(tǒng)”，以高效的現(xiàn)代化管理模式，更好地服務(wù)奶農(nóng)投保理賠。
1 總體設(shè)計(jì)
1.1 系統(tǒng)描述
本系統(tǒng)是一個(gè)比較完整的奶產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理系統(tǒng)，結(jié)合數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)和現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，滿足奶產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理人員和操作人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)基金的各種操作管理。本系統(tǒng)使用B/S的結(jié)構(gòu)，使用網(wǎng)絡(luò)編程框架，通過(guò)Web Form窗體，進(jìn)行傳統(tǒng)面向?qū)ο?、事件?qū)動(dòng)編程，大大提高基于瀏覽器的Web應(yīng)用程序開發(fā)效率。而且因?yàn)槭褂昧薈ode Behind技術(shù)，可以分離HTML代碼和服務(wù)器端代碼，以便應(yīng)用程序開發(fā)和代碼維護(hù)。
1.2 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)
本系統(tǒng)采用三層分布式體系結(jié)構(gòu)，分別為用戶界面層，功能模塊層，數(shù)據(jù)訪問(wèn)層。使用三層分布式體系結(jié)構(gòu)可以使系統(tǒng)結(jié)構(gòu)更清晰、更明確分工，并有利于系統(tǒng)的維護(hù)和升級(jí)。
2 系統(tǒng)分析
2.1 系統(tǒng)功能及模塊的設(shè)計(jì)
該系統(tǒng)采用自頂向下，逐步細(xì)化的方法將系統(tǒng)的模塊分解。根據(jù)獨(dú)立、適度的原則，模塊的開發(fā)，分為系統(tǒng)管理員模塊、奶牛信息管理模塊、加工企業(yè)信息管理模塊、服務(wù)機(jī)構(gòu)信息管理模塊、奶站信息管理模塊和風(fēng)險(xiǎn)基金管理模塊等幾個(gè)功能模塊。
系統(tǒng)管理員模塊主要實(shí)現(xiàn)的功能有對(duì)用戶的管理，根據(jù)用戶的工作性質(zhì)和工作需求，為用戶進(jìn)行授權(quán)以便完成正常的管理工作。
風(fēng)險(xiǎn)基金管理模塊主要實(shí)現(xiàn)的功能有：奶牛風(fēng)險(xiǎn)保單管理、奶牛死亡鑒定及補(bǔ)償審批管理、奶牛風(fēng)險(xiǎn)保單查詢、基金理賠查詢、募集基金查詢和各種數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)等。
奶牛信息管理模塊主要實(shí)現(xiàn)的功能有：奶牛信息的查詢、添加、修改、刪除、奶牛養(yǎng)殖數(shù)量統(tǒng)計(jì)等。
加工企業(yè)信息管理模塊主要實(shí)現(xiàn)的功能有：乳品加工企業(yè)信息列表、飼草料加工企業(yè)信息列表、加工企業(yè)的查詢、添加、修改、刪除、加工企業(yè)加工量統(tǒng)計(jì)等。
各種服務(wù)機(jī)構(gòu)信息管理模塊主要實(shí)現(xiàn)的功能有：畜牧服務(wù)機(jī)構(gòu)信息列表、改良服務(wù)機(jī)構(gòu)信息列表、防疫服務(wù)機(jī)構(gòu)信息列表、服務(wù)機(jī)構(gòu)技術(shù)人員統(tǒng)計(jì)、服務(wù)機(jī)構(gòu)信息查詢、添加、修改、刪除等。
奶站信息管理模塊主要實(shí)現(xiàn)的功能有：奶站信息的查詢、統(tǒng)計(jì)、添加、修改、刪除。
2.2 系統(tǒng)開發(fā)環(huán)境
1）建立開發(fā)環(huán)境：設(shè)置IIS，配置虛擬目錄。
2）數(shù)據(jù)庫(kù)物理設(shè)計(jì)實(shí)施：按照瀏覽器/服務(wù)器（B/S）模式設(shè)計(jì)出數(shù)據(jù)庫(kù)的物理結(jié)構(gòu)與分布，在數(shù)據(jù)庫(kù)SQL SERVER 2005上創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫(kù)表。
3）程序編碼：采用面向?qū)ο蟮姆椒ǎ玫膹?qiáng)大類庫(kù)和語(yǔ)言優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)模塊功能，利用技術(shù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)訪問(wèn)將系統(tǒng)與數(shù)據(jù)庫(kù)連接起來(lái)。
2.3 數(shù)據(jù)庫(kù)的設(shè)計(jì)
數(shù)據(jù)庫(kù)是整個(gè)系統(tǒng)的核心。在數(shù)據(jù)庫(kù)的設(shè)計(jì)中，盡量做到冗余少，邏輯結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，優(yōu)化性能，充分提高系統(tǒng)的運(yùn)行效率。本系統(tǒng)包括多個(gè)數(shù)據(jù)源表。例如奶牛場(chǎng)、奶牛群體、乳品加工企業(yè)、飼草料加工企業(yè)、畜牧服務(wù)機(jī)構(gòu)、改良服務(wù)機(jī)構(gòu)、防疫服務(wù)機(jī)構(gòu)、服務(wù)機(jī)構(gòu)技術(shù)人員、基金理賠等整個(gè)養(yǎng)殖鏈條的信息，各個(gè)表格通過(guò)編碼串聯(lián)在一起，提供整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的追溯信息。同時(shí)在數(shù)據(jù)庫(kù)中創(chuàng)建視圖，在SQL Server中編寫存儲(chǔ)的過(guò)程和自定義函數(shù)，以及寫程序，完成系統(tǒng)的定期的統(tǒng)計(jì)工作。使用SQL Server維護(hù)系統(tǒng)，對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行定期自動(dòng)備份。
3 系統(tǒng)中關(guān)鍵技術(shù)實(shí)現(xiàn)
3.1 系統(tǒng)的優(yōu)化
系統(tǒng)優(yōu)化在進(jìn)行軟件設(shè)計(jì)時(shí)就應(yīng)該充分考慮，使用編寫Web應(yīng)用程序時(shí)，需要同時(shí)考慮應(yīng)用程序和數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)用的優(yōu)化問(wèn)題，例如良好的編碼方法和數(shù)據(jù)訪問(wèn)方法可以提高程序的性能，以下根據(jù)本系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的一些優(yōu)化策略作一個(gè)簡(jiǎn)短的介紹。
3.1.1 數(shù)據(jù)庫(kù)的優(yōu)化
數(shù)據(jù)庫(kù)操作盡量使用存儲(chǔ)過(guò)程，而存儲(chǔ)過(guò)程提供了SQL語(yǔ)言沒(méi)有的高級(jí)特性。首先，進(jìn)行參數(shù)傳遞函數(shù)和邏輯表達(dá)式，幫助程序員來(lái)處理復(fù)雜的任務(wù)；其次，存儲(chǔ)過(guò)程已在SQL語(yǔ)句的預(yù)編譯，所以它的執(zhí)行速度比在程序執(zhí)行的SQL語(yǔ)句快得多；再次存儲(chǔ)過(guò)程在本地服務(wù)器上，減少了所需的在執(zhí)行的過(guò)程中網(wǎng)絡(luò)寬帶傳輸和執(zhí)行時(shí)間。
3.1.2 分頁(yè)顯示數(shù)據(jù)
在B/S結(jié)構(gòu)，如果執(zhí)行一個(gè)SQL命令就產(chǎn)生幾萬(wàn)行的結(jié)果，它不可能一次性直接輸出到客戶端，將有一個(gè)Web請(qǐng)求超時(shí)。因此，一般采用分頁(yè)顯示的方法。
數(shù)據(jù)庫(kù)查詢結(jié)果分頁(yè)顯示有很多，但主要有兩種：一是數(shù)據(jù)庫(kù)中的所有查詢相匹配的記錄一次性的寫在recordset中，存儲(chǔ)在內(nèi)存儲(chǔ)器中；二是根據(jù)用戶的需求，每次從查詢相匹配的記錄中顯示指定數(shù)目的記錄。它們之間的主要區(qū)別是，前者是一次性的所有記錄被寫入內(nèi)存中，然后使用分頁(yè)顯示，后者則是基于指定數(shù)量的查詢相匹配的記錄寫入到內(nèi)存中，然后分頁(yè)顯示。本系統(tǒng)采用存儲(chǔ)過(guò)程實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)分頁(yè)，然后由GridView綁定顯示，使每一個(gè)請(qǐng)求只要返回一個(gè)頁(yè)面的數(shù)據(jù)集，大大提高了工作效率。
3.2 系統(tǒng)安全防范
1）安全帳戶認(rèn)證機(jī)制。為用戶帳號(hào)設(shè)計(jì)帳戶策略，設(shè)置角色和訪問(wèn)許可，同時(shí)用戶和密碼使用算法進(jìn)行加密。為了增強(qiáng)安全性，此系統(tǒng)加密處理了數(shù)據(jù)庫(kù)中的信息。
2）身份驗(yàn)證技術(shù)。本系統(tǒng)中，根據(jù)用戶的工作性質(zhì)和工作需求，為用戶進(jìn)行授權(quán)。用戶登陸時(shí)進(jìn)行的身份驗(yàn)證要注意避免使用特殊字符，例如空格、引號(hào)、逗號(hào)等，這些字符的使用會(huì)改變SQL語(yǔ)句的機(jī)構(gòu)，使得非法用戶進(jìn)入系統(tǒng)。
3）數(shù)據(jù)庫(kù)自動(dòng)備份技術(shù)。不存在絕對(duì)安全的系統(tǒng)，只能做到提前預(yù)防，盡量避免，所以系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全備份工作非常重要，本系統(tǒng)使用了定期自動(dòng)備份方案，如果發(fā)生意外，可以及時(shí)還原數(shù)據(jù)。
4 結(jié)束語(yǔ)
本文結(jié)合實(shí)際應(yīng)用，提供了基于Web的奶產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理系統(tǒng)的主要功能和實(shí)現(xiàn)方案。由于系統(tǒng)已正式投入使用，運(yùn)行穩(wěn)定，安全性好，維修方便，進(jìn)一步促進(jìn)奶產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金信息管理中起著積極的作用。
項(xiàng)目基金
包頭輕工職業(yè)技術(shù)學(xué)院校級(jí)自然科學(xué)研究基金項(xiàng)目“包頭市奶產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理系統(tǒng)”。
參考文獻(xiàn)
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一、基于風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告體系總體思路
(一)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析盡管在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中存在各種風(fēng)險(xiǎn)，但最終導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)和倒閉的風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)金流斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，而哪些原因會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的現(xiàn)金流斷裂，通過(guò)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的分析，可得出以下結(jié)論：(1)由于企業(yè)對(duì)負(fù)債管理不當(dāng)，而導(dǎo)致到期的債務(wù)不能及時(shí)償還，資金流斷裂，從而導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。(2)由于企業(yè)對(duì)資產(chǎn)管理不當(dāng)，資產(chǎn)使用的效率不高，大量的資產(chǎn)積壓，使企業(yè)現(xiàn)金流短缺，資金流斷裂，從而導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。(3)由于企業(yè)虧損，資不抵債，企業(yè)用資產(chǎn)無(wú)法償還債務(wù)，資金流斷裂，最后，導(dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)。
(二)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告體系構(gòu)建思路導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自三個(gè)方面，即對(duì)負(fù)債管理不當(dāng)、對(duì)資產(chǎn)使用效率管理不當(dāng)、企業(yè)虧損。如果通過(guò)企業(yè)的報(bào)告系統(tǒng)能及時(shí)反映這三方面管理不當(dāng)?shù)那闆r，同時(shí)反映導(dǎo)致這三方面管理不當(dāng)?shù)脑颍瑢⑹蛊髽I(yè)能夠及時(shí)地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)。因此，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的企業(yè)報(bào)告體系的構(gòu)建如圖1：
(1)建立反映負(fù)債管理情況的指標(biāo)體系，通過(guò)這個(gè)指標(biāo)體系了解企業(yè)負(fù)債管理的政策與狀況。但僅僅有了這個(gè)指標(biāo)體系還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，因?yàn)檫@個(gè)指標(biāo)體系僅僅反映負(fù)債管理的合理程度或不合理程度，但不能反映這種負(fù)債管理政策給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)在何處，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)究竟有多大。因此，在此基礎(chǔ)上應(yīng)該建立負(fù)債管理政策所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)主要在哪些債權(quán)人處、風(fēng)險(xiǎn)有多大的分析報(bào)告。這樣才能讓企業(yè)更有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。
(2)建立反映資產(chǎn)使用效率的指標(biāo)體系，通過(guò)該指標(biāo)體系了解企業(yè)資產(chǎn)使用效率的狀況。但了解企業(yè)資產(chǎn)使用效率高或低不是目的。對(duì)于管理來(lái)說(shuō)，了解導(dǎo)致資產(chǎn)使用效率高或低的關(guān)鍵要素才是目的，只有知道這些導(dǎo)致資產(chǎn)使用效率高或低的關(guān)鍵因素，才能進(jìn)行有效的管理。因此，在建立反映資產(chǎn)使用效率指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，應(yīng)該建立資產(chǎn)使用效率關(guān)鍵影響因素的分析報(bào)告。
(3)建立反映盈利與虧損情況的指標(biāo)體系，同樣，這個(gè)指標(biāo)體系僅僅反映了企業(yè)盈利與虧損的程度，不能反映什么關(guān)鍵因素導(dǎo)致企業(yè)盈利不高或虧損，因此，在此指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，建立盈利與虧損的關(guān)鍵影響因素分析報(bào)告是必要的。
二、負(fù)債管理指標(biāo)體系及主要風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告
(一)建立反映負(fù)債管理情況的指標(biāo)分析體系對(duì)負(fù)債的管理，也即是對(duì)籌資方式的管理，在這種管理中，企業(yè)要考慮籌資成本和籌資風(fēng)險(xiǎn)，但這兩個(gè)因素往往是矛盾的，成本低的籌資方式往往風(fēng)險(xiǎn)大，而成本高的籌資方式往往風(fēng)險(xiǎn)小。通過(guò)各種籌資方式所占比例的分析，可以了解企業(yè)對(duì)負(fù)債管理是否合理，是否風(fēng)險(xiǎn)大的籌資方式太多了。如相對(duì)權(quán)益籌資來(lái)說(shuō)，企業(yè)的負(fù)債籌資的成本小，但風(fēng)險(xiǎn)大，那么，就必須考慮企業(yè)權(quán)益籌資與負(fù)債籌資的比例是否合理。反映企業(yè)負(fù)債管理情況的指標(biāo)體系如下：
(1)資產(chǎn)負(fù)債率。資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債／資產(chǎn)，這個(gè)比率可以說(shuō)明在企業(yè)所有資產(chǎn)中負(fù)債所占有的比例。這個(gè)比例越高，說(shuō)明企業(yè)利用負(fù)債進(jìn)行籌資的比例越大，而利用權(quán)益進(jìn)行籌資的比例越小，也說(shuō)明企業(yè)的籌資成本相對(duì)低，但籌資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)高。
(2)流動(dòng)負(fù)債中有息負(fù)債與無(wú)息負(fù)債的比例。在企業(yè)流動(dòng)負(fù)債中，有息負(fù)債指的是銀行短期貸款、應(yīng)付票據(jù)，而無(wú)息負(fù)債指的是應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資等。相對(duì)應(yīng)付賬款來(lái)說(shuō)，銀行貸款和應(yīng)付票據(jù)籌資風(fēng)險(xiǎn)低、但成本高，而應(yīng)付賬款籌資成本低，但風(fēng)險(xiǎn)大。這是因?yàn)殂y行貸款的債權(quán)人只有銀行一家，而應(yīng)付賬款的債權(quán)人可能是多家供應(yīng)商，對(duì)于大型企業(yè)來(lái)說(shuō)，供應(yīng)商的數(shù)目就會(huì)更多，因此，銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)就來(lái)自銀行一家，而應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自多家供應(yīng)商，從這一點(diǎn)上看，應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)要大于銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。另外，如果企業(yè)一旦不能支付供應(yīng)商的應(yīng)付賬款，供應(yīng)商馬上就會(huì)停止原材料的供應(yīng)，直接影響企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)，而企業(yè)不能及時(shí)償還銀行貸款所帶來(lái)的影響沒(méi)有這樣直接而快速。因此，為了保證既穩(wěn)健又有效地經(jīng)營(yíng)，有息負(fù)債與無(wú)息負(fù)債的比例應(yīng)該保持合理的比例。筆者對(duì)2009年制造業(yè)的1104家上市公司的年報(bào)做了統(tǒng)計(jì)，在流動(dòng)負(fù)債中，無(wú)息負(fù)債占流動(dòng)負(fù)債50％以上的上市公司為54％。
(3)長(zhǎng)期籌資與短期籌資的比例。長(zhǎng)期籌資方式包括權(quán)益籌資和長(zhǎng)期負(fù)債籌資，長(zhǎng)期籌資方式成本高，但風(fēng)險(xiǎn)低，而短期負(fù)債籌資成本低，但風(fēng)險(xiǎn)高。從理論上講，為了穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、防止風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)該與短期負(fù)債籌資相匹配，而長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)該與長(zhǎng)期籌資相匹配。但在企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，往往是不匹配的，常常會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)資產(chǎn)／長(zhǎng)期資產(chǎn)小于流動(dòng)負(fù)債／(長(zhǎng)期負(fù)債+所有者權(quán)益)的現(xiàn)象，這說(shuō)明企業(yè)存在短期負(fù)債長(zhǎng)期使用的問(wèn)題，在這種情況下，盡管籌資成本低了，但同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也提高了，因此，企業(yè)應(yīng)該保持長(zhǎng)期籌資與短期籌資合理的比例。筆者對(duì)2009年制造業(yè)的1104家上市公司的年報(bào)做了統(tǒng)計(jì)，有31％的上市公司存在短期資金長(zhǎng)期使用的現(xiàn)象。
(二)編制主要風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告建立該報(bào)告有兩個(gè)目的，第一是分析企業(yè)是否存在負(fù)債到期不能償還的問(wèn)題，第二是如果存在負(fù)債到期不能償還的問(wèn)題，債權(quán)人對(duì)此態(tài)度如何?因?yàn)閭鶛?quán)人的態(tài)度決定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的大小。
一是編制銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告主要進(jìn)行如下三方面的分析：(1)分析風(fēng)險(xiǎn)是否存在。分析每筆銀行貸款到期前企業(yè)是否能籌集到足夠的資金進(jìn)行償還，包括分析償還債務(wù)的資金從什么渠道籌集，能夠籌集資金的數(shù)量及能夠足額籌集的可能性。(2)分析風(fēng)險(xiǎn)的大小。如果企業(yè)存在銀行貸款到期不能償還風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該進(jìn)一步分析銀行對(duì)企業(yè)不能按期償還貸款的態(tài)度，這種態(tài)度決定了風(fēng)險(xiǎn)的大小和下一步應(yīng)該采取的措施。(3)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施。在分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)有情況分析應(yīng)該采取什么措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
二是編制應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告與銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告構(gòu)成基本相同，不同的是應(yīng)付賬款的還款對(duì)象不是一個(gè)而是多個(gè)，而且有可能是很多個(gè)，從多個(gè)供應(yīng)商處得到其對(duì)應(yīng)付賬款償還期、拖延償還的態(tài)度以及其對(duì)此采取的措施是判斷企業(yè)是否存在風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)大小的關(guān)鍵，企業(yè)可利用網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查或其他方式及時(shí)了解多個(gè)供應(yīng)商的想法，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)所在及風(fēng)險(xiǎn)的大小，并及時(shí)采取規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施。
三、資產(chǎn)使用效率指標(biāo)體系及關(guān)鍵影響因素分析報(bào)告
(一)建立反映企業(yè)資產(chǎn)使用效率的指標(biāo)體系以制造業(yè)企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)為例，如果不考慮預(yù)收、預(yù)付，企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)一般包括以下幾個(gè)階段：從資金周轉(zhuǎn)為原材料；從原材料、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)為產(chǎn)成品；從產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)為產(chǎn)品銷售收入；從應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)為現(xiàn)金。第一周轉(zhuǎn)階段因涉及到應(yīng)付賬款，在前面已討論，其他三個(gè)周轉(zhuǎn)期對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，應(yīng)該是越短越好。周轉(zhuǎn)期越短，周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明
資金占?jí)旱木驮缴伲Y產(chǎn)使用效率越高，資金流斷裂的風(fēng)險(xiǎn)也就越小，因此，可以用周轉(zhuǎn)期或周轉(zhuǎn)率來(lái)代表資產(chǎn)使用效率高低的指標(biāo)和資金流斷裂風(fēng)險(xiǎn)大小的指標(biāo)。
(1)生產(chǎn)周期或原材料周轉(zhuǎn)率。生產(chǎn)周期表示從原材料入庫(kù)到產(chǎn)成品下線這一時(shí)間段，但在實(shí)際工作中，準(zhǔn)確計(jì)算這一指標(biāo)比較困難，而使用原材料周轉(zhuǎn)率(當(dāng)期產(chǎn)品銷售成本，平均原材料余額)代替，這一周轉(zhuǎn)率越高表示原材料占?jí)涸缴伲Y金周轉(zhuǎn)越快，反之亦然。對(duì)這個(gè)指標(biāo)的管理一方面是戰(zhàn)術(shù)管理，如：通過(guò)對(duì)生產(chǎn)技術(shù)的改進(jìn)、對(duì)工人激勵(lì)制度的改進(jìn)縮短生產(chǎn)過(guò)程，另一方面是通過(guò)戰(zhàn)略管理，即生產(chǎn)模式的改變，如通過(guò)外包生產(chǎn)等模式，縮短生產(chǎn)過(guò)程。
(2)產(chǎn)成品銷售周期或產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率。產(chǎn)成品銷售周期為從產(chǎn)成品下線到銷售出去的時(shí)間段，在實(shí)際工作中，準(zhǔn)確計(jì)算該指標(biāo)比較困難，而使用產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率(當(dāng)期產(chǎn)品銷售成本，平均產(chǎn)成品余額)代替，這一周轉(zhuǎn)率越高表示產(chǎn)成品占?jí)涸缴伲Y金周轉(zhuǎn)越快，反之亦然。對(duì)該指標(biāo)的管理一方面是戰(zhàn)術(shù)方面的管理，如通過(guò)縮短送貨的時(shí)間、激勵(lì)銷售人員擴(kuò)大銷售市場(chǎng)；另一方面是戰(zhàn)略方面的管理，如營(yíng)銷模式的改變或企業(yè)整個(gè)商業(yè)模式的改變。
(3)收現(xiàn)率。收現(xiàn)率代表企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的能力+其計(jì)算公式為當(dāng)期收現(xiàn)額／當(dāng)期應(yīng)收款額，當(dāng)期收現(xiàn)額為當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流人，當(dāng)期應(yīng)收款額為期初應(yīng)收款項(xiàng)+當(dāng)期銷售收入。該指標(biāo)越高，說(shuō)明應(yīng)收賬款收回的越多，資金的占用越小，資產(chǎn)使用效率越高，資金斷裂的風(fēng)險(xiǎn)也越低。
(4)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為產(chǎn)品銷售成本／固定資產(chǎn)余額。對(duì)該指標(biāo)的管理不同于對(duì)原材料周轉(zhuǎn)率或產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率的管理，對(duì)原材料周轉(zhuǎn)率或產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率的管理，可以通過(guò)減小原材料、產(chǎn)成品的余額或增加銷售來(lái)加速周轉(zhuǎn)，而對(duì)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的管理，則只能通過(guò)增加銷售來(lái)進(jìn)行，因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)是先期投入，屬于沉沒(méi)成本，不能改變。
(二)編制企業(yè)資產(chǎn)使用效率關(guān)鍵影響因素分析報(bào)告反映企業(yè)資產(chǎn)使用效率的指標(biāo)體系，僅說(shuō)明了資產(chǎn)使用效率或資金流斷裂風(fēng)險(xiǎn)的高低，但為什么高或低卻沒(méi)有答案。通過(guò)編制企業(yè)資產(chǎn)使用效率關(guān)鍵影響因素的分析報(bào)告，使企業(yè)管理者知道原因所在。編制該報(bào)告的關(guān)鍵是正確找出對(duì)資產(chǎn)使用效率各項(xiàng)指標(biāo)影響最大的因素，并通過(guò)對(duì)這些因素的分析，制定提高資產(chǎn)使用效率、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施。表1列出了影響各項(xiàng)資產(chǎn)使用效率的關(guān)鍵因素及分析報(bào)告的格式。
四、盈利與虧損狀況指標(biāo)體系及關(guān)鍵影響因素分析報(bào)告
(一)建立反映企業(yè)盈利與虧損狀況的指標(biāo)體系一是貢獻(xiàn)毛益率或毛利率。貢獻(xiàn)毛益率為(產(chǎn)品銷售收入一變動(dòng)成本)，變動(dòng)成本，而毛利率為(產(chǎn)品銷售收入－產(chǎn)品銷售成本)／產(chǎn)品銷售成本，從這兩個(gè)指標(biāo)的計(jì)算公式可以看出，這兩個(gè)指標(biāo)的大小由產(chǎn)品的銷售單價(jià)和單位產(chǎn)品的變動(dòng)成本或單位產(chǎn)品銷售成本決定。由于在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)上，產(chǎn)品的銷售單價(jià)由市場(chǎng)決定，因此，該指標(biāo)的大小更多地反映了企業(yè)對(duì)變動(dòng)成本的控制能力。二是稅前利潤(rùn)。稅前利潤(rùn)=產(chǎn)品銷售收入－變動(dòng)成本－固定成本=貢獻(xiàn)毛益－固定成本。在貢獻(xiàn)毛利率一定的情況下，稅前利潤(rùn)主要由產(chǎn)品的銷量和對(duì)固定成本的控制決定。固定成本與變動(dòng)成本不同，變動(dòng)成本是可控的，而固定成本中只有部分是可控的，因此，稅前利潤(rùn)反映了企業(yè)銷售能力和對(duì)部分固定成本的控制能力。
(二)編制企業(yè)盈利與虧損關(guān)鍵影響因素分析報(bào)告貢獻(xiàn)毛益率或毛利率、稅前利潤(rùn)僅反映了企業(yè)盈利或虧損的情況，但究竟哪些關(guān)鍵因素導(dǎo)致貢獻(xiàn)毛益率或毛利率、稅前利潤(rùn)下降，還應(yīng)該通過(guò)分析影響這兩個(gè)指標(biāo)的關(guān)鍵因素，從而制定防止虧損或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施，因此編制企業(yè)盈虧關(guān)鍵影響因素報(bào)告是必要的。企業(yè)盈虧關(guān)鍵影響因素分析報(bào)告的格式如表2：
關(guān)鍵詞：航標(biāo)管理 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 理念滲透 服務(wù)質(zhì)量
我國(guó)沿海的碼頭眾多，航道復(fù)雜，目前在沿海航標(biāo)管理上還存在一定的不足，尤其是人為因素的影響，對(duì)航行在沿海的船舶或多或少都存在一定的影響，因此如何很好的提高航標(biāo)的管理水平，改善船舶的通航環(huán)境，提高沿海水上交通效率，保證船舶安全航行，成為改善沿海航標(biāo)現(xiàn)狀的迫切需求。
1.航標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理是在降低風(fēng)險(xiǎn)的收益與成本之間進(jìn)行權(quán)衡并決定采取何種措施的過(guò)程。
確定減少的成本收益權(quán)衡方案和決定采取的行動(dòng)計(jì)劃（包括決定不采取任何行動(dòng)）的過(guò)程成為風(fēng)險(xiǎn)管理（如圖1）。
（1）首先，航標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是確定何種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)用戶產(chǎn)生影響，最重要的是量化不確定性的程度和每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)可能造成損失的程度。包括根據(jù)港口、航道的變化和航標(biāo)用戶的需求的變化；定期進(jìn)行航標(biāo)建設(shè)、配布、選型等方面的評(píng)估，減少危險(xiǎn)發(fā)生的概率；定期進(jìn)行評(píng)估航標(biāo)用戶情況，確定在某一特定的航道上，可以為航標(biāo)用戶提供助航服務(wù)的種類的多少；采用技術(shù)的先進(jìn)程度和成熟程度；航標(biāo)的維護(hù)質(zhì)量是否納入經(jīng)外部認(rèn)證的質(zhì)量保證體系管理，還是僅由本部門或系統(tǒng)確認(rèn)的維護(hù)管理；航標(biāo)隊(duì)伍建設(shè)和航標(biāo)人才的培養(yǎng)情況。
（2）作為航標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是組織確定航標(biāo)管理需求的一個(gè)重要途徑，屬于航標(biāo)管理體系策劃的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要任務(wù)包括：識(shí)別組織面臨的各種風(fēng)險(xiǎn) ；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)概率和可能帶來(lái)的負(fù)面影響 ；確定組織承受風(fēng)險(xiǎn)的能力；確定風(fēng)險(xiǎn)消減和控制的優(yōu)先等級(jí)；推薦風(fēng)險(xiǎn)消減對(duì)策。航標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入評(píng)估階段，著重評(píng)估相關(guān)的規(guī)章制度是否健全合理；評(píng)估航標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)因素的優(yōu)先次序，以確定采取合理的控制方法。如：航標(biāo)維護(hù)周期建立是否合理、維護(hù)的方式是否經(jīng)濟(jì)有效；航標(biāo)基于通訊系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)。如：衛(wèi)星信號(hào)能否實(shí)時(shí)的接收，是否正常工作；購(gòu)置設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)。如：產(chǎn)品的質(zhì)量是否過(guò)關(guān)，價(jià)格是否合理等。航標(biāo)的位置選擇是否合理？傳統(tǒng)航標(biāo)是否要采用現(xiàn)代技術(shù)等。
（3）航標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理要著眼于風(fēng)險(xiǎn)控制，航標(biāo)管理機(jī)關(guān)通常采用積極的措施來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失程度來(lái)達(dá)到控制目的?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)的最有效方法就是制定切實(shí)可行的應(yīng)急方案，編制多個(gè)備選的方案，最大限度地對(duì)航標(biāo)用戶所面臨的風(fēng)險(xiǎn)做好充分的準(zhǔn)備。這些方案可能是技術(shù)方案、操作方案或組織管理方案。這些方案的選擇應(yīng)基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后作出，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，按照預(yù)先的方案實(shí)施，可將損失控制在最低限度。
（4）航標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理要學(xué)會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在既定目標(biāo)不變的情況下，改變方案的實(shí)施路徑，從根本上消除特定的風(fēng)險(xiǎn)因素。例如盡快完善航標(biāo)立法通過(guò)立法途徑，加大航標(biāo)違法行為的懲處力度，增加違法成本，強(qiáng)化專用航標(biāo)監(jiān)管能力；有必要明確航標(biāo)養(yǎng)護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)航標(biāo)養(yǎng)護(hù)單位的資質(zhì)進(jìn)行限制，提高行業(yè)準(zhǔn)入門檻，提高標(biāo)志的維護(hù)管理水平；是否增加航標(biāo)站點(diǎn)設(shè)置、優(yōu)化機(jī)構(gòu)布局；在應(yīng)急反應(yīng)能力和執(zhí)法能力方面要加強(qiáng)運(yùn)力的投入。
（5）在今后的航標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，還應(yīng)當(dāng)注意一些方法及問(wèn)題，以下是三條建議：①不要固定地使用幾個(gè)方法來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，要用分析的方法判斷；②可以使用在以往的航標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理中積累的經(jīng)驗(yàn)；③定義一條基準(zhǔn)線（也叫中止線），所有定義在該基準(zhǔn)線以上的航標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)都必須管理。航標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是每個(gè)開發(fā)航標(biāo)項(xiàng)目在進(jìn)行前和進(jìn)行時(shí)都必須做，且必須做好的，它能夠使航標(biāo)工作人員時(shí)刻保持警惕，避免各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生給國(guó)家財(cái)產(chǎn)造成的嚴(yán)重?fù)p失。
2.質(zhì)量保證
根據(jù)上述航標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的分析過(guò)程得知從哪些方面入手，才能使得沿海航標(biāo)更好的體現(xiàn)出其服務(wù)質(zhì)量。
2.1前期理念滲透
分析航標(biāo)管理中存在的問(wèn)題不難發(fā)現(xiàn)，制約專業(yè)航標(biāo)管理水平的最主要因素是業(yè)主單位對(duì)航標(biāo)的認(rèn)識(shí)不充分。因此，航標(biāo)管理機(jī)關(guān)應(yīng)將航標(biāo)管理理念滲透作為行業(yè)管理的首要任務(wù)，長(zhǎng)期不懈地開展下去。由于業(yè)主單位獲取信息的渠道有限，航標(biāo)管理機(jī)關(guān)，尤其是轄區(qū)航標(biāo)處和基層航標(biāo)管理站應(yīng)充分利用走訪、調(diào)研、發(fā)放宣傳冊(cè)等方式，將航標(biāo)法律、法規(guī)、相關(guān)程序、標(biāo)準(zhǔn)、新技術(shù)成果等信息傳達(dá)給業(yè)主單位，從根本上提高業(yè)主單位對(duì)航標(biāo)的認(rèn)識(shí)程度。
2.2加強(qiáng)設(shè)計(jì)端口引導(dǎo)
針對(duì)專業(yè)航標(biāo)方案設(shè)計(jì)不理想的問(wèn)題，各轄區(qū)航標(biāo)處應(yīng)變被動(dòng)受理為主動(dòng)上門指導(dǎo)。在日常工作中，各轄區(qū)航標(biāo)處和基層航標(biāo)管理站應(yīng)有意識(shí)地跟蹤港口發(fā)展動(dòng)態(tài)，搜集港航企業(yè)最新資訊，為提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量提供充分的信息保障。在掌握了企業(yè)的航標(biāo)建設(shè)需求后，航標(biāo)管理機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)主動(dòng)地走訪業(yè)主單位，調(diào)研企業(yè)需求，并對(duì)航標(biāo)配布方案的設(shè)計(jì)提出合理化建議。涉及較大規(guī)模的航標(biāo)建設(shè)項(xiàng)目，可由航標(biāo)主管機(jī)關(guān)出面組織通航、引航、業(yè)主、設(shè)計(jì)等相關(guān)單位，召開方案研討會(huì)議，集思廣益。
2.3設(shè)置航標(biāo)實(shí)施過(guò)程控制
為確保專用航標(biāo)工程質(zhì)量，在施工建設(shè)過(guò)程中，各轄區(qū)航標(biāo)處可組織航標(biāo)管理站的專業(yè)技術(shù)人員定期到施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)。針對(duì)建設(shè)單位施工中遇到的問(wèn)題和工程存在的缺陷，航標(biāo)專業(yè)技術(shù)人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行解答和指正。2.4設(shè)標(biāo)后續(xù)監(jiān)督管理
為保障專用航標(biāo)維護(hù)保養(yǎng)水平，確保標(biāo)志的到有效的保護(hù)，杜絕私自撤除、移動(dòng)標(biāo)志的行為，在專用航標(biāo)設(shè)置后，航標(biāo)管理機(jī)關(guān)應(yīng)通過(guò)多種方式強(qiáng)化監(jiān)督管理。
2.5建立溝通聯(lián)系機(jī)制
各轄區(qū)航處與業(yè)主單位及其委托的航標(biāo)維護(hù)單位應(yīng)建立溝通機(jī)制，明確聯(lián)系人和聯(lián)系方式，規(guī)范航標(biāo)動(dòng)態(tài)管理。針對(duì)業(yè)主單位或其委托的航標(biāo)維護(hù)單位遇到的困難，航標(biāo)管理人員應(yīng)提高服務(wù)意識(shí)，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)予以幫助，借此樹立樹立良好的工作形象。
2.6落實(shí)現(xiàn)場(chǎng)檢查
定期地進(jìn)行專用航標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，并對(duì)監(jiān)測(cè)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)評(píng)估。對(duì)于維護(hù)水平差、標(biāo)志正常率低的情況，航標(biāo)管理機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)將情況通報(bào)業(yè)主單位，并在以后的檢查過(guò)程中，增加檢查頻率，跟蹤改進(jìn)效果。針對(duì)航標(biāo)維護(hù)水平差或私自撤除、移動(dòng)航標(biāo)等危害通航安全的行為，應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)，應(yīng)第一時(shí)間下達(dá)整改通知，責(zé)令其限期采取有效的整改措施。
2.7推廣航標(biāo)遙測(cè)遙控
航標(biāo)遙測(cè)遙控系統(tǒng)的出現(xiàn)，極大地提高航標(biāo)管理水平，降低了航標(biāo)巡檢和維護(hù)成本。然而，航標(biāo)遙測(cè)遙控系統(tǒng)的建設(shè)還主要局限于公用航標(biāo)領(lǐng)域（僅是部分港口及中水道按照該系統(tǒng)）。各航標(biāo)處應(yīng)積極謀求在專用航標(biāo)領(lǐng)域推廣航標(biāo)遙測(cè)遙控系統(tǒng)，引導(dǎo)業(yè)主單位引進(jìn)推廣航標(biāo)遙測(cè)遙控系統(tǒng)，或?qū)Ｓ煤綐?biāo)納入轄區(qū)航標(biāo)遙測(cè)遙控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)專用航標(biāo)的全天候、實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，提高專業(yè)航標(biāo)監(jiān)管水平。
2.8建立航標(biāo)、通航聯(lián)動(dòng)機(jī)制，提高應(yīng)急反應(yīng)能力
航標(biāo)作為通航環(huán)境的最重要組成部分，其狀態(tài)的正常與否直接影響到船舶通航安全。因此，各地的海事通航部門對(duì)管轄水域的航標(biāo)維護(hù)管理水平十分重視。對(duì)于提高航標(biāo)管理水平，營(yíng)造安全、便捷的通航環(huán)境，航標(biāo)管理部門和通航管理部門有著廣泛的共識(shí)。各航標(biāo)處應(yīng)加強(qiáng)與通航部門的溝通、協(xié)助，建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，開展航標(biāo)、通航聯(lián)合執(zhí)法檢查，增加監(jiān)管手段。盡量避免航標(biāo)能源設(shè)備等丟失。
3.結(jié)束語(yǔ)
風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)量保證實(shí)際上是每個(gè)航標(biāo)在設(shè)置中都必須進(jìn)行的兩道工序。但航標(biāo)在各個(gè)領(lǐng)域要求的不同，使得這兩道工序在進(jìn)行時(shí)各有不同。只有綜合來(lái)考慮提出了管理方案，才能進(jìn)一步提高沿海的航標(biāo)管理水平。
參考文獻(xiàn)：
[1]謝鳴一.安全系統(tǒng)工程，第一版，1994，科學(xué)技術(shù)文獻(xiàn)出版社，74-75，95-102.
關(guān)鍵詞 保密 風(fēng)險(xiǎn) 標(biāo)準(zhǔn)化 “三集五大”
一、引言
當(dāng)前，供電企業(yè)保密管理工作面臨緊迫而嚴(yán)峻的內(nèi)、外部形勢(shì)。2010年，《保密法》修訂頒布以來(lái)，《保密法實(shí)施條例》《定密管理暫行規(guī)定》等一系列法規(guī)規(guī)章相繼制定，中國(guó)特色保密法規(guī)制度體系已初步形成，建立與之相適應(yīng)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化保密管理體系，提升保密工作法制化水平刻不容緩。企業(yè)體制機(jī)制變革帶來(lái)的保密管理風(fēng)險(xiǎn)亟待解決。
二、供電企業(yè)保密管理風(fēng)險(xiǎn)分析
第一，集團(tuán)化運(yùn)作意識(shí)不強(qiáng)，保密管理縱向傳導(dǎo)與基層單位橫向協(xié)作不暢造成的協(xié)同不力風(fēng)險(xiǎn)。保密管理與專業(yè)管理部門橫向業(yè)務(wù)融合不夠，省市公司上下聯(lián)動(dòng)不足，難以發(fā)揮整體合力，無(wú)法實(shí)現(xiàn)公司保密管理資源最優(yōu)配置。
第二，工作標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，保密工作缺乏規(guī)范一致的作業(yè)流程和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)造成的管理風(fēng)險(xiǎn)。基層單位由于思想認(rèn)識(shí)差異、工作人員變動(dòng)頻繁等主客觀因素，存在對(duì)保密規(guī)章制度理解不透徹、保密要求執(zhí)行不到位、保密工作成效參差不齊的現(xiàn)象，影響公司保密管理的整體提升與管控。
第三，體制變革，保密事項(xiàng)范圍與保密高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域控制不到位的管控風(fēng)險(xiǎn)。隨著組織機(jī)構(gòu)變革，一些部T和崗位保密范圍事項(xiàng)發(fā)生變化，人員較難在短時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)確、全面掌握本崗位范圍事項(xiàng)，容易形成保密管理的真空區(qū)域。
第四，宣傳教育不力，陳舊保密觀念造成的保密防范和責(zé)任意識(shí)欠缺的思想認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)。部分干部員工存在“無(wú)密可保”的麻痹觀念、“關(guān)門鎖柜”的過(guò)時(shí)觀念和“下不為例”的僥幸觀念，沒(méi)有牢固樹立“不上網(wǎng)、上網(wǎng)不”的防范意識(shí)。
三、構(gòu)建基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的供電企業(yè)保密標(biāo)準(zhǔn)化管理體系的主要做法
（一）建立縱橫聯(lián)動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)化組織管理機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化公司系統(tǒng)保密管理協(xié)同能力
1.明確組織領(lǐng)導(dǎo)，成立保密委員會(huì)（辦公室）。領(lǐng)導(dǎo)公司保密工作，研究制定保密管理制度，審議保密工作計(jì)劃及重大事項(xiàng)，保障公司保密工作黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和工作統(tǒng)籌部署。
2.深化業(yè)務(wù)融合，建立保密專業(yè)工作組。成立文檔資料、重大事項(xiàng)、財(cái)務(wù)審計(jì)、計(jì)算機(jī)及信息系統(tǒng)等保密專業(yè)工作組，在統(tǒng)一組織下，分工負(fù)責(zé)保密措施落實(shí)、保密教育宣傳和配合檢查指導(dǎo)等，促進(jìn)保密管理與業(yè)務(wù)工作融合，提升保密管理實(shí)效性。
3.整合系統(tǒng)資源，實(shí)施協(xié)作組工作模式。成立包括各地市公司和直屬單位的保密協(xié)作組，采取集中與分散相結(jié)合的靈活組織模式，年初制訂工作計(jì)劃和任務(wù)，定期集中研討和交流展示，統(tǒng)一研究成果，整合公司保密工作資源，促進(jìn)工作協(xié)作與交流。
（二）編制全程覆蓋的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)指導(dǎo)書，提升保密工作管理與實(shí)施的規(guī)范化水平
以保密管理標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)指導(dǎo)書為載體，依據(jù)國(guó)家保密法律法規(guī)和公司相關(guān)保密管理制度，理清保密管理各個(gè)環(huán)節(jié)的縱向與橫向關(guān)系，梳理組織機(jī)構(gòu)及崗位管理、保管范圍和定密管理、人員管理等便于標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施的保密工作環(huán)節(jié)，分別明確崗位人員職責(zé)、繪制標(biāo)準(zhǔn)工作流程圖、細(xì)化流程節(jié)點(diǎn)操作說(shuō)明，并確定工作記錄模板，實(shí)現(xiàn)保密制度標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)一體化、工作流程及業(yè)務(wù)管控規(guī)范化。
（三）制定責(zé)任到崗的保密事項(xiàng)應(yīng)知應(yīng)會(huì)手冊(cè)，完善保密責(zé)任落實(shí)到人的管控機(jī)制
針對(duì)“三集五大”體制改革中組織機(jī)構(gòu)職能調(diào)整和業(yè)務(wù)流程變革，帶來(lái)的部分部門和崗位保密范圍事項(xiàng)變化情況，根據(jù)實(shí)際工作梳理國(guó)家和企業(yè)秘密的事項(xiàng)，并逐條明確知悉范圍，形成崗位保密應(yīng)知應(yīng)會(huì)手冊(cè)，據(jù)此調(diào)整崗位和人員的等級(jí)，將范圍事項(xiàng)明確到崗、責(zé)任到人。
（四）采取點(diǎn)面兼顧的風(fēng)險(xiǎn)管控策略，加強(qiáng)特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域、環(huán)節(jié)和人員的管控力度
基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，針對(duì)不同泄密高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和領(lǐng)域制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家密級(jí)文件保密管控措施，杜絕失泄密事件；與人力資源部建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，及時(shí)采取保密承諾、教育及脫密管理等措施，避免人員管理失控；完善信息化項(xiàng)目實(shí)施和運(yùn)維、計(jì)算機(jī)維修與網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、會(huì)務(wù)服務(wù)、檔案整理、外聘法律顧問(wèn)等外委業(yè)務(wù)和外聘人員保密管理，培訓(xùn)教育與監(jiān)督考核同步，鞏固保密管理防線。
（五）營(yíng)造“軟硬兼?zhèn)洹钡谋Ｃ芄ぷ鳝h(huán)境，夯實(shí)懂保密、能保密、擅保密的工作基礎(chǔ)
1.探索與時(shí)俱進(jìn)的保密宣傳方式，拓展保密知識(shí)的宣傳渠道。一是延續(xù)傳統(tǒng)宣傳方式，采取編制印發(fā)保密工作手冊(cè)、制作日常保密工作注意事項(xiàng)提示卡進(jìn)行常態(tài)宣傳和教育；二是積極運(yùn)用信息化手段，通過(guò)手機(jī)短信平臺(tái)發(fā)送保密提示短信，制作保密通用制度宣傳PPT動(dòng)畫等；三是探索利用新媒體平臺(tái)，借助微信公眾號(hào)保密知識(shí)。
2.拓展豐富多樣的保密教育形式，破除公司員工的陳舊保密觀念。一是積極請(qǐng)進(jìn)來(lái)，每年邀請(qǐng)保密管理專家為人員做保密安全形勢(shì)教育和保密知識(shí)培訓(xùn)，提升保密意識(shí)和能力。二是主動(dòng)走出去，積極組織保密管理人員參加公司和地方保密行政管理部門組織開展的保密教育培訓(xùn)，開拓保密工作思路。三是爭(zhēng)取全覆蓋，通過(guò)保密專題黨課、專題培訓(xùn)和人員談話等形式，分層教育、全員覆蓋。
3.主動(dòng)配置完善高標(biāo)準(zhǔn)硬件設(shè)施，提供堅(jiān)強(qiáng)保密硬件保障。高標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置機(jī)要室，配置計(jì)算機(jī)及“三合一”防護(hù)裝置和保密柜等，確保人防、物防、技防措施到位，提供機(jī)要、文件保管硬件保障。逐步實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)部門、基層專業(yè)室碎紙機(jī)配置全覆蓋，提供防范日常文件泄密的必要設(shè)備。
四、基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的供電企業(yè)保密標(biāo)準(zhǔn)化管理體系實(shí)施效果分析
（一）維護(hù)企業(yè)和諧穩(wěn)定，提升外部形象
基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的保密標(biāo)準(zhǔn)化工作體系構(gòu)建應(yīng)用以來(lái)，公司及各基層單位均未發(fā)生任何失泄密事件，促進(jìn)了企業(yè)改革發(fā)展的和諧穩(wěn)定，保障了“三集五大”體制改革的順利推進(jìn)和全面完成。
（二）深化“一流三化”建設(shè)，提升綜合管理能力
基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的保密標(biāo)準(zhǔn)化工作體系，搭建了促進(jìn)公司保密與專業(yè)管理橫向協(xié)同以及省公司與基層單位保密工作上下聯(lián)動(dòng)的工作平臺(tái)，形成了政令暢通、協(xié)調(diào)一致、資源共享、高效運(yùn)作的保密管理體系，進(jìn)一步提升了保密管理標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的能力和水平。
（三）強(qiáng)化保密業(yè)務(wù)交流，提升隊(duì)伍建設(shè)水平
保密專業(yè)工作組和協(xié)作組工作模式的常態(tài)運(yùn)作，建立了保密管理人員與業(yè)務(wù)管理人員交流的紐帶，在協(xié)同開展保密工作的同時(shí)，形成了保密知識(shí)與業(yè)務(wù)知識(shí)交流融合的雙向通道，促進(jìn)保密管理人員綜合業(yè)務(wù)水平和業(yè)務(wù)管理人員保密意識(shí)與能力的共同提升。
（周波單位為蚌埠供電公司；王艷波單位為安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)；謝小寧單位為蚌埠供電公司）
參考文獻(xiàn)
[1] 中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法[M].北京：中國(guó)法制出版社，2010.
【關(guān)鍵詞】人事管理；信息系統(tǒng)；數(shù)據(jù)庫(kù)；設(shè)計(jì)；實(shí)現(xiàn)
0 前言
進(jìn)入21世紀(jì)，伴隨著信息化的普及和互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，IT技術(shù)更廣泛的應(yīng)用于企業(yè)人事管理，如何提高人事部門的效率，降低人工成本，成為企業(yè)管理者重點(diǎn)關(guān)心的問(wèn)題。目前，國(guó)內(nèi)人事管理系統(tǒng)的開發(fā)技術(shù)相當(dāng)成熟，主要原因在于人事管理系統(tǒng)本身具有業(yè)務(wù)清晰、數(shù)據(jù)處理規(guī)范等許多優(yōu)點(diǎn)，為其實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)信息化提供了必要的優(yōu)越條件。包鋼無(wú)縫廠企業(yè)建立一套人事管理信息系統(tǒng)能夠加快物資的周轉(zhuǎn)速度，提高生產(chǎn)效率，加強(qiáng)管理的信息化手段，提高本單位的經(jīng)濟(jì)效益。
人事管理信息系統(tǒng)是企業(yè)員工管理的一個(gè)重要內(nèi)容。當(dāng)今社會(huì)人員流動(dòng)越來(lái)越頻繁，人事管理工作也變得越來(lái)越復(fù)雜。如果能夠?qū)崿F(xiàn)人事管理自動(dòng)化，無(wú)疑將給無(wú)縫廠460熱軋部今后的發(fā)展帶來(lái)很大的方便。人事管理信息系統(tǒng)也會(huì)把分散在企業(yè)單位的職工信息實(shí)行統(tǒng)一、集中、規(guī)范的收集管理，建立分類編號(hào)管理、電腦存儲(chǔ)查詢等現(xiàn)代化、專業(yè)化的信息管理系統(tǒng)。
1 人事管理信息系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)
包鋼無(wú)縫廠460熱軋部于2011年正式開始建立，是內(nèi)蒙古唯一的一條孔型直徑超過(guò)400mm的無(wú)縫鋼管生產(chǎn)線，目前所有設(shè)備都已經(jīng)安裝完畢，正處于設(shè)備調(diào)試期。盡管暫時(shí)在崗人員較少，但是還沒(méi)有一套完整的能夠適應(yīng)企業(yè)未來(lái)發(fā)展需要的人事管理信息系統(tǒng)。而且在以后大量人員進(jìn)入之后必將在人事管理方面有很多的工作需要完成。所以，構(gòu)建一個(gè)適合本單位的人事管理信息系統(tǒng)不僅是實(shí)現(xiàn)管理工作的信息化需要，也能使今后的各項(xiàng)工作便捷和流暢。該系統(tǒng)主要功能：
1）推動(dòng)勞動(dòng)人事管理走向科學(xué)化、規(guī)范化的必要條件。
2）檢索迅速、查找方便、可靠性高、存儲(chǔ)量大、保密性好、壽命長(zhǎng)、成本低等。
3）對(duì)于包鋼無(wú)縫廠國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)線的順利發(fā)展也能夠極大地提高人事管理的效率。
2 主要研究?jī)?nèi)容
人事管理信息系統(tǒng)是企業(yè)員工管理的重要任務(wù)。對(duì)于企業(yè)而言，功能上的實(shí)用對(duì)企業(yè)至關(guān)重要，這里的實(shí)用性主要表現(xiàn)為軟件的管理方式要符合企業(yè)原有的管理習(xí)慣。對(duì)于一個(gè)可普遍使用的人事管理系統(tǒng)，一方面應(yīng)有通用性，另一方面更需要有高效的靈活性。
2.1 按不同權(quán)限登錄系統(tǒng)
2.2 對(duì)其提供的部門資料情況進(jìn)行添加、查詢、修改和刪除操作
2.3 對(duì)其提供的人員資料情況進(jìn)行添加、查詢、修改和刪除操作
2.4 對(duì)其提供的人員考勤資料情況進(jìn)行添加、查詢、修改和刪除操作，并可按考勤月份進(jìn)行分類
2.5 對(duì)其提供的人員工資資料情況進(jìn)行添加、計(jì)算、查詢、修改和刪除操作，并可按工資月份進(jìn)行分類
2.6 可添加新的用戶，修改用戶原有的用戶名、密碼，刪除原有用戶
3 模塊設(shè)計(jì)
3.1 數(shù)據(jù)模塊的創(chuàng)建
將數(shù)據(jù)庫(kù)連接、數(shù)據(jù)表和數(shù)據(jù)源等運(yùn)行期不可見(jiàn)的組件都放在窗體設(shè)計(jì)界面上，雖然在調(diào)用時(shí)比較直觀，但卻為界面布局設(shè)計(jì)帶來(lái)的麻煩，而且也不利于數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理。因此，在設(shè)計(jì)時(shí)，我選擇使用ADO來(lái)控制管理數(shù)據(jù)庫(kù)。
3.2 用戶登錄模塊設(shè)計(jì)
每個(gè)用戶登錄系統(tǒng)都須經(jīng)過(guò)身份驗(yàn)證。在用戶登錄的同時(shí)也決定了用戶對(duì)系統(tǒng)使用的權(quán)限。當(dāng)?shù)卿浾呤枪芾韱T身份時(shí)，他可以使用系統(tǒng)提供的所有功能，并能對(duì)所有用戶進(jìn)行管理。登錄者是操作員可以使用所有對(duì)數(shù)據(jù)的編輯功能，而如果登錄者是一般用戶時(shí)只能利用系統(tǒng)進(jìn)行資料查詢功能。
3.3 部門信息管理模塊設(shè)計(jì)
作為部門信息模塊，所實(shí)現(xiàn)的功能是對(duì)460熱軋部各下屬部門資料信息的存儲(chǔ)與編輯，部門信息包括：部門編號(hào)（兩位）、部門名稱、備注。部門編號(hào)與部門名稱都具有唯一性，不重復(fù)。作為部門信息與員工信息有著密切的關(guān)系，每一名員工都從屬一個(gè)部門。
3.4 員工信息管理模塊設(shè)計(jì)
作為員工信息模塊，所實(shí)現(xiàn)的功能是對(duì)公司員工資料信息的存儲(chǔ)與編輯，方便對(duì)員工的分類與管理。員工編號(hào)具有唯一性，不重復(fù)。在該項(xiàng)中輸入的信息都經(jīng)過(guò)合法性檢測(cè)，判斷員工編號(hào)是否出現(xiàn)重復(fù)等。
3.5 考勤信息管理模塊設(shè)計(jì)
作為考勤信息模塊，所實(shí)現(xiàn)的功能是對(duì)本部門員工考勤資料信息的存儲(chǔ)與編輯，方便對(duì)員工工作的考察。對(duì)員工進(jìn)行按月考勤，考核員工出勤、加班、遲到和早退等一些信息。
3.6 員工工資管理模塊設(shè)計(jì)
作為工資信息模塊，所實(shí)現(xiàn)的功能是對(duì)公司員工工資信息的存儲(chǔ)、計(jì)算與編輯，方便對(duì)員工工資的管理。對(duì)員工工資進(jìn)行按月分組，計(jì)算員工各種工資項(xiàng)目和個(gè)人所得稅款等一些信息。
3.7 系統(tǒng)維護(hù)模塊設(shè)計(jì)
系統(tǒng)維護(hù)模塊里包括密碼設(shè)置、用戶管理、數(shù)據(jù)備份和數(shù)據(jù)恢復(fù)四個(gè)選項(xiàng)。用戶管理功能只對(duì)管理員開放，管理員能在用戶管理窗體中添加新的用戶，對(duì)已有的用戶進(jìn)行用戶名和密碼修改，或者將原有用戶刪除。
4 相關(guān)技術(shù)
現(xiàn)在市場(chǎng)上可以選擇的應(yīng)用開發(fā)產(chǎn)品很多，流行的也有數(shù)十種。目前在我國(guó)市場(chǎng)上最為流行、使用最多、最為先進(jìn)的可用作企業(yè)級(jí)開發(fā)工具的產(chǎn)品有：Microsoft公司的Visual Basic、Microsoft公司的Visual C等等。
在目前市場(chǎng)上這些眾多的程序開發(fā)工具中，有些強(qiáng)調(diào)程序語(yǔ)言的彈性與執(zhí)行效率；有些則偏重于可視化程序開發(fā)工具所帶來(lái)的便利性與效率的提高，滿足了不同用戶的需求。然而，語(yǔ)言的彈性和工具的便利性是密不可分的，只有便利的工具，卻沒(méi)有彈性的語(yǔ)言做支持，許多特殊化的處理動(dòng)作必需要耗費(fèi)數(shù)倍的工夫來(lái)處理，使得原來(lái)所標(biāo)榜的效率的提高的優(yōu)點(diǎn)失去了作用；相反，如果只強(qiáng)調(diào)程序語(yǔ)言的彈性，卻沒(méi)有便利的工具作配合，會(huì)使一些即使非常簡(jiǎn)單的界面處理動(dòng)作變得復(fù)雜，也會(huì)嚴(yán)重地浪費(fèi)時(shí)間。
作為數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的開發(fā)，Visual Basic是一個(gè)非常理想的選擇。數(shù)據(jù)庫(kù)是MIS中的重要支持技術(shù)，在MIS開發(fā)過(guò)程中，在選擇數(shù)據(jù)庫(kù)時(shí)，應(yīng)考慮數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)用的特點(diǎn)及適用范圍，本系統(tǒng)選用的數(shù)據(jù)庫(kù)為SQL Server。選用的編程語(yǔ)言為Visual Basic語(yǔ)言，該開發(fā)工具具有很多長(zhǎng)處：
