緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇投資估算編制方法，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！

篇1

2006年,中國石油天然氣股份有限公司頒布的《石油建設(shè)項(xiàng)目可行性研究投資估算編制規(guī)定》(油計(jì)字[2006]945號(hào))和國家發(fā)展改革委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)(第三版)》(發(fā)改投資[2006]1325號(hào))的實(shí)施,對建設(shè)項(xiàng)目的投資估算和經(jīng)濟(jì)評價(jià)提出了更高、更細(xì)的要求,也給技術(shù)經(jīng)濟(jì)專業(yè)增加了很多的工作和難題。

1•1存在的問題

(1)投資估算指標(biāo)綜合內(nèi)容太多。新的投資估算編制辦法要求估算工作項(xiàng)目更細(xì),特別是油氣集輸系統(tǒng)中的站場工程和長輸管道的線路工程。例如長輸管道的線路工程,原編制辦法要求分別列出管溝土石方、管道及安裝兩項(xiàng)投資即可,而新的編制辦法則要求必須分別列出管溝土石方、管材、管段運(yùn)輸、管段組裝焊接、管道試壓及干燥、管道無損檢測等數(shù)項(xiàng)投資,因此,目前急需解決投資估算指標(biāo)細(xì)化的問題,調(diào)整投資估算指標(biāo)科目及綜合的內(nèi)容。

(2)規(guī)劃設(shè)計(jì)工程量深度不夠。原投資估算編制方法規(guī)定采用“以指標(biāo)法為主、工程量及系數(shù)法為輔進(jìn)行估算”,而新的投資估算編制方法要求“原則上采用工程量法進(jìn)行詳細(xì)估算”,解決目前規(guī)劃設(shè)計(jì)工程量深度不夠、工程量開列太粗的問題迫在眉睫。

(3)經(jīng)濟(jì)評價(jià)軟件需要完善。原有的經(jīng)濟(jì)評價(jià)軟件,部分表格設(shè)置和指標(biāo)計(jì)算不能完全滿足《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)(第三版)》的要求。另外隨著油田滾動(dòng)開發(fā)項(xiàng)目的增多,也要求油田產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目評價(jià)軟件進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。因此,經(jīng)濟(jì)評價(jià)軟件急需完善。

1•2對策

(1)按照新的投資估算編制辦法要求,細(xì)化投資估算指標(biāo),研究投資估算指標(biāo)編制辦法及實(shí)施細(xì)則,使得其指標(biāo)滿足投資估算編制要求。

(2)由經(jīng)濟(jì)專業(yè)牽頭,研究編寫一套投資估算工程量開列細(xì)則,確保估算工程量的深度及準(zhǔn)確性。

(3)逐步完善經(jīng)濟(jì)評價(jià)軟件,包括評價(jià)軟件的基本報(bào)表和輔助報(bào)表,增加風(fēng)險(xiǎn)分析、項(xiàng)目滾動(dòng)開發(fā)計(jì)算功能,實(shí)現(xiàn)評價(jià)報(bào)告自動(dòng)生成功能,提高經(jīng)濟(jì)評價(jià)的工作效率。

2初步設(shè)計(jì)概算

2•1存在的問題

(1)建筑設(shè)計(jì)概算指標(biāo)過于細(xì)化。外油田編制的建筑設(shè)計(jì)概算,是以房屋平米指標(biāo)體現(xiàn)的,而大慶油田現(xiàn)行的概算指標(biāo),是根據(jù)預(yù)算定額按照土石方工程、基礎(chǔ)工程、墻壁工程、腳手架工程、梁柱工程、樓地面工程、房蓋工程、門窗工程、裝飾工程、構(gòu)筑物工程、垂直運(yùn)輸、建筑物超高增加人工機(jī)械、機(jī)械場外運(yùn)輸安拆及塔吊基礎(chǔ)軌道鋪拆等分章節(jié)編制的,其指標(biāo)劃分過于細(xì)化,既增加了設(shè)計(jì)成本,又影響了工作效率。

(2)防腐、保溫材料更新快,指標(biāo)滯后。近幾年,油田防腐、保溫材料發(fā)展迅速,其種類也越來越多,每年編制的防腐、保溫概算指標(biāo),只能對編制期以前出現(xiàn)的防腐、保溫材料進(jìn)行補(bǔ)充,對編制期以后出現(xiàn)的新型材料,現(xiàn)有的概算指標(biāo)不能滿足要求,防腐、保溫指標(biāo)存在滯后問題。

(3)部分小型單項(xiàng)工程概算指標(biāo)綜合內(nèi)容過多。為了方便設(shè)計(jì)概算編制,根據(jù)近年設(shè)計(jì)的定型圖紙,編制了《大慶油田建設(shè)工程小型單項(xiàng)工程概算指標(biāo)》,其綜合程度高,部分設(shè)備和全部材料費(fèi)已經(jīng)綜合進(jìn)來。但由于近兩年新產(chǎn)品更新快、品種多、價(jià)格波動(dòng)頻繁,造成投資偏差。如井口組合閥,概算指標(biāo)綜合編制了兩種,而現(xiàn)在出現(xiàn)了多種,單價(jià)在3000~8000元不等,其指標(biāo)不能完全滿足概算的編制要求。

2•2對策

(1)研究確定建筑設(shè)計(jì)概算指標(biāo)編制方法,編制一套綜合性高、實(shí)用性強(qiáng)的建筑設(shè)計(jì)概算指標(biāo),滿足提高工作效率的要求。

篇2

[關(guān)鍵詞]電力建設(shè) 項(xiàng)目投資估算 編制方法

中圖分類號(hào)：F407 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2014）45-0150-01

投資估算在工程建設(shè)的前期是必不可少的，它能夠確保更加合理的確定和控制工程造價(jià)，使工程造價(jià)的增長控制在一定范圍內(nèi)。由于其在電力工業(yè)基本建設(shè)工程中尤為重要，因此是衡量工程建設(shè)方案是否經(jīng)濟(jì)合理，以及編制設(shè)計(jì)任務(wù)書，都需要進(jìn)行投資估算。

1、電力建設(shè)項(xiàng)目投資估算的編制概述

1.1 編制原則

電力工業(yè)基本建設(shè)工程投資估算的編制是在可行性研究階段即設(shè)計(jì)的前期編制的，由于這個(gè)階段的工作深度和廣度遠(yuǎn)不如初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)階段具體，一般只能提出工程設(shè)想及有關(guān)原則性方案。因此，投資估算的難度較大，它的編制有別于概預(yù)算，只能是粗線條的。它的編制要從大處掌握，盡可能達(dá)到應(yīng)有的正確性。要根據(jù)具體不同情況，密切結(jié)合設(shè)計(jì)任務(wù)書或方案設(shè)計(jì)的條件，盡可能的做出科學(xué)合理的編制方案。

1.2 編制依據(jù)

從編制依據(jù)上，可以粗列全局性建設(shè)項(xiàng)目的單位生產(chǎn)能力投資估算指標(biāo)或類似工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，細(xì)到按概、預(yù)算定額、材料、設(shè)備預(yù)算價(jià)格和各項(xiàng)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，都可同時(shí)應(yīng)用，掌握較全的資料和具有較豐富的編制概預(yù)算經(jīng)驗(yàn)是其先決條件。投資估算的編制依據(jù)主要是設(shè)計(jì)各有關(guān)單位提供的專業(yè)技術(shù)資料，包括系統(tǒng)的圖紙、設(shè)備及工程量，同時(shí)要依據(jù)國家電力部頒發(fā)的各項(xiàng)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)及地方政府的有關(guān)規(guī)定。其次，必須掌握時(shí)間價(jià)值概念，從可研到工程投產(chǎn)，一般要經(jīng)歷幾年，估算的時(shí)間價(jià)值概念是很重要的，它決定了投資估算值的適用時(shí)間期限，因此投資估算要充分考慮時(shí)間對投資的影響。在編制前對耗資較大的設(shè)備、材料及建筑物的價(jià)格應(yīng)預(yù)測其發(fā)展趨勢及變化幅度，并依據(jù)歷年統(tǒng)計(jì)資料預(yù)測投資上升指標(biāo)，以求得比較準(zhǔn)確的投資估算。同時(shí)還應(yīng)考慮裕度概念，可行性研究中所考慮的工程量往往偏小，遺漏項(xiàng)目較多，尤其電力工業(yè)基本建設(shè)工程考慮適當(dāng)?shù)脑６雀鼮橹匾?，在?shí)際工作中應(yīng)予以充分注意。

2、電力建設(shè)項(xiàng)目投資估算的編制方法

為提高投資估算的科學(xué)性和精確性，在選取投資估算的編制方法時(shí)，應(yīng)按項(xiàng)目的性質(zhì)、技術(shù)資料和數(shù)據(jù)的具體情況，有針對性地選用適宜的方法。下面將介紹三種編制方法：

2.1 比列系數(shù)法

依據(jù)總結(jié)電力工業(yè)發(fā)、送、變電工程的總投資于各專業(yè)系統(tǒng)，各項(xiàng)費(fèi)用（包括設(shè)備購置、安裝工程、建筑工程、其他工程和費(fèi)用）之間總是保持著一定的比例關(guān)系即比列系數(shù)法。利用這種比例關(guān)系即可進(jìn)行投資分配，又可采用反推方法即從已知某系統(tǒng)，某項(xiàng)費(fèi)用出發(fā)推出其他系統(tǒng)及項(xiàng)目總投資的方法，其計(jì)算公式為總投資=分項(xiàng)投資/分項(xiàng)投資比例（%）。使用這種方法首先要掌握合適的比例關(guān)系，并確保作為推算總投資的分項(xiàng)投資穩(wěn)定。

2.2 工程量概算指標(biāo)法

工程概算指標(biāo)法即采用計(jì)算工程量后，套用合適的概算指標(biāo)或概算定額的單價(jià)和取費(fèi)即為所需投資的方法，基本上與編制概算或預(yù)算的方法相同。這種方法對設(shè)計(jì)方案內(nèi)容有比較具體的要求，要在設(shè)計(jì)深度較深的情況下進(jìn)行，然后在單位工程和單位工程項(xiàng)目中使用。

2.3 單位指標(biāo)法

按不同行業(yè)、不同專業(yè)、以及不同類型、不同規(guī)模的工程項(xiàng)目的單位生產(chǎn)能力或單位營業(yè)能力，單位工民建筑功能的現(xiàn)行投資估算的科學(xué)方法即單位指標(biāo)估算法。電力工業(yè)基本建設(shè)工程的發(fā)電工程可按不同機(jī)組容量的千瓦造價(jià)指標(biāo)或類似工程的單位造價(jià)進(jìn)行估算；變電工程可按不同電壓等級(jí)和容量的千伏安造價(jià)指標(biāo)或類似工程的單位工程造價(jià)進(jìn)行估算。送電工程可按不同電壓等級(jí)和導(dǎo)線規(guī)格的每公里造價(jià)指標(biāo)或類似工程的單位工程造價(jià)進(jìn)行估算。單位指標(biāo)的選定是此種方法的關(guān)鍵。在選定時(shí)應(yīng)對估算指標(biāo)或類似工程指標(biāo)進(jìn)行必要的調(diào)整。以設(shè)備、材料、安裝、建筑和費(fèi)用等為依據(jù)，以時(shí)間上和地區(qū)條件上進(jìn)行調(diào)整此方法適用于整體性估算一個(gè)工程項(xiàng)目的全部投資，其具有“快，簡單易行”的優(yōu)點(diǎn)，但也有“太粗略”的缺點(diǎn)，不過在條件不太具體、深度不到的情況下，也可以粗線條的估出全部概略投資。

3、電力建設(shè)項(xiàng)目投資估算的審查

進(jìn)一步做好投資估算的審查工作是保證投資估算的準(zhǔn)確性，使其更好地發(fā)揮作用的關(guān)鍵。

3.1 投資估算編制依據(jù)的審查

（1）對投資估算方法是否有一定的科學(xué)性進(jìn)行審查。不同程度可靠性的投資估算法有不同的使用范圍和精確度，在選用估算方法時(shí)要看該方法是否適用于這個(gè)估算現(xiàn)象，是否與精確度的要求相符。另外，還要看采用的估算系數(shù)和數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確可靠，尤其是有些方法中需要的一些系數(shù)，如比例系數(shù)法，那么就要看這些系數(shù)的確定和采用是否有一定的科學(xué)依據(jù)。

（2）審查和分析投資估算所采用的各種資料具體著重審查各種資料和數(shù)據(jù)的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和使用性。如考慮已建項(xiàng)目建設(shè)時(shí)期與工程內(nèi)容，依據(jù)的設(shè)備和材料價(jià)格。由于時(shí)間、地區(qū)、價(jià)格及定額水平的差異，使投資估算有較大的出入，故必須做出定額指標(biāo)水平，價(jià)差的調(diào)整系數(shù)及費(fèi)用項(xiàng)目的調(diào)整，使之符合投資估算時(shí)的實(shí)際。

3.2 分析和審查投資估算的編制內(nèi)容

要對投資估算的內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格審查和核對，如工廠裝置的組成，各輔助生產(chǎn)工程，公用工程，生產(chǎn)和生活服務(wù)性工程及廠外工程的規(guī)模與內(nèi)容是否一致；對生產(chǎn)裝置中的工藝流程和生產(chǎn)過程及自動(dòng)化水平等是否與規(guī)劃要求一致。估算由于依據(jù)已建項(xiàng)目的資料而引起的工廠組成或工藝流程的差別，是否在估算時(shí)已進(jìn)行了修正或作出了反應(yīng)。

3.3 投資估算的費(fèi)用劃分及費(fèi)用項(xiàng)目的分析和審查

審查各個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目是否與規(guī)定的要求和具體情況相符合，有沒有多項(xiàng)或漏項(xiàng)的現(xiàn)象等。如工程建設(shè)其他費(fèi)用中的建設(shè)單位管理費(fèi)，生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)等，是否符合項(xiàng)目的具體情況建廠地區(qū)的實(shí)際要求，以及必要時(shí)是否作了根據(jù)實(shí)際情況做了相應(yīng)的增減；分析和審查項(xiàng)目所在地區(qū)的交通、地方、材料供應(yīng)，國內(nèi)外設(shè)備的公交與大型設(shè)備的運(yùn)輸?shù)确矫妗Ｒ词欠襻槍?shí)際情況考慮了材料價(jià)格的差異問題；對偏僻地區(qū)或有大型設(shè)備是否已考慮了增加設(shè)備的運(yùn)雜費(fèi)；審查那些采取環(huán)境保護(hù)措施“，三廢”處理方法等相應(yīng)需要的投資是否已進(jìn)行了估算；審查對引進(jìn)國外設(shè)備或技術(shù)項(xiàng)目是否考慮了每年的通貨膨脹率和外匯折算變化的影響；對采用新技術(shù)和新材料的，對存在現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范化均比已建項(xiàng)目要求提高的，則要審查是否考慮了相應(yīng)增加的投資。通過幾年的工作實(shí)踐，綜上所述，投資估算必須留有余地，既要防止漏項(xiàng)少算，又要防止高估。要在優(yōu)化和可研的建設(shè)方案基礎(chǔ)上，認(rèn)真地，準(zhǔn)確根據(jù)有關(guān)規(guī)定合理確定經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，以保證投資估算的質(zhì)量，使其真正起到?jīng)Q策和控制的作用。

4、結(jié)語

總之，電力建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)的確定與控制投資估算是一門博大精深的學(xué)問，隨著我國造價(jià)理論的進(jìn)一步完善和發(fā)展，造價(jià)工程師制度的推行，提高投資效益的要求將使合理確定與控制電力建設(shè)項(xiàng)目投資估算的地位更加重要。做好電力建設(shè)項(xiàng)目的編制工作，能為電力經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

[1] 段潔菊.淺談電力建設(shè)項(xiàng)目投資估算的編制[J]. 黑龍江科技信息，2010（2）.

篇3

【關(guān)鍵詞】可行性研究報(bào)告；投資估算準(zhǔn)確性；影響因素；措施

一、影響投資估算準(zhǔn)確性的原因分析

（一）在可研報(bào)告的編制過程中， 項(xiàng)目規(guī)劃、方案設(shè)計(jì)、投資估算、經(jīng)濟(jì)評價(jià)等章節(jié)一般是按照專業(yè)分配給不同部門分別進(jìn)行編制，這樣往往會(huì)出現(xiàn)各部分工作之間不能有效銜接的問題。而受專業(yè)和經(jīng)驗(yàn)的限制，孤立的估算編制人員對工程項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場情況等的了解、掌握無法做到全面、準(zhǔn)確。工程量漏項(xiàng)、少算、方法不當(dāng)?shù)惹闆r容易出現(xiàn)，造成投資估算偏低。

（二） 某些項(xiàng)目受地方審批投資額度權(quán)限的約束，投資方為了項(xiàng)目能夠批復(fù)，在立項(xiàng)過程中，人為壓低投資，造成投資不足，也是估算投資偏低的重要原因之一。在可研報(bào)告的編制過程中，技術(shù)方案進(jìn)行對比論證的同時(shí)，投資估算也在進(jìn)行比較和優(yōu)化。如果達(dá)不到報(bào)批的要求或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的要求，有些投資方為了項(xiàng)目能批復(fù)，就人為限定投資額?？裳芯幹茊挝蛔鳛槭芤嬲咄苍敢馀浜?。明知投資不足，到初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)階段再想辦法。這種做法往往會(huì)對下一階段的初步設(shè)計(jì)概算和施工圖設(shè)計(jì)預(yù)算帶來很多困難。

（三）可研報(bào)告中的方案設(shè)計(jì)是投資估算編制的重要依據(jù)。在可研報(bào)告的編制過程中普遍存在編制周期短的情況，需協(xié)調(diào)的部門如海事、港航、地震、環(huán)保等協(xié)調(diào)不夠，地形測量、地勘、水文等資料準(zhǔn)備不足，上述類似情況導(dǎo)致可研方案設(shè)計(jì)相對粗陋，難以達(dá)到可研編制深度的要求。依據(jù)這樣的方案編制投資估算時(shí)，估算人員由于得不到設(shè)計(jì)人員的有力支持，工作難度加大，只能依靠個(gè)人能力和工作經(jīng)驗(yàn)判別不確定因素，投資估算的準(zhǔn)確性大打折扣，給投資估算的偏差留下了隱患。

（四）投資估算中，漏項(xiàng)，少項(xiàng)導(dǎo)致估算偏低的情況也時(shí)有發(fā)生。少計(jì)漏計(jì)某些臨時(shí)工程、輔助工程費(fèi)用以及照明工程、交通標(biāo)志標(biāo)線費(fèi)用；少計(jì)漏計(jì)橋梁工程監(jiān)控費(fèi)用、竣工荷載試驗(yàn)費(fèi)等。因少項(xiàng)或漏項(xiàng)，使估算建設(shè)成本偏低。若此時(shí)項(xiàng)目投資可行性在臨界點(diǎn)，則本來不可行的或許變成可行。

（五）估算人員業(yè)務(wù)技能素質(zhì)高低對投資估算的準(zhǔn)確性有很大的影響。由于新的施工工藝方法以及新的建筑材料不斷涌現(xiàn)，國家、省、市各級(jí)主管部門的法律、法規(guī)不斷出臺(tái)，投資估算對估算人員的要求也越來越高，如果缺乏對新知識(shí)的了解掌握，缺乏對法律法規(guī)的及時(shí)接受，就會(huì)直接影響投資估算的準(zhǔn)確性、有效性。同時(shí)估算人員的計(jì)算機(jī)使用能力、溝通能力、分析能力、團(tuán)隊(duì)配合的能力等，對投資估算編制工作影響也很大。

例如盤錦某混凝土拱橋，該橋?yàn)榉略鞖W洲某著名拱橋的外形設(shè)計(jì)建造的仿古橋梁。在估算橋梁裝飾裝修這部分費(fèi)用時(shí)，估算人員沒有結(jié)合該橋的實(shí)際情況靈活的估算費(fèi)用，而是簡單的套用相應(yīng)定額指標(biāo)，導(dǎo)致估算費(fèi)用偏低，直接影響全橋的投資估計(jì)。仿古橋梁為達(dá)到仿古效果一般采用的是干掛石材的裝飾方式，而估算采用的是普通涂料涂裝的指標(biāo)。實(shí)際工程內(nèi)容與估算時(shí)的參考指標(biāo)內(nèi)容大相徑庭，造成了此部分工程估算費(fèi)用不足。

（六）在工程基本預(yù)備費(fèi)的計(jì)算過程中，由于基本預(yù)備費(fèi)是通過一定的預(yù)備費(fèi)率來計(jì)算的，有些投資方為了爭取項(xiàng)目立項(xiàng)有意漏計(jì)、少計(jì)預(yù)備費(fèi)來減少項(xiàng)目的投資，以提高項(xiàng)目通過審批的可能性。另外，由于預(yù)備費(fèi)計(jì)算過程簡單，導(dǎo)致有些估算人員將預(yù)備費(fèi)用的估算過程形式化，不考慮項(xiàng)目的實(shí)際情況，缺少靈活性，同樣不可取。此外，建設(shè)期貸款利息是指建設(shè)項(xiàng)目中分年度使用國內(nèi)貸款或國外貸款部分，在建設(shè)期內(nèi)應(yīng)歸還的貸款利息。應(yīng)該根據(jù)貸款總額、建設(shè)期限、建設(shè)期間每年貸款數(shù)額和貸款年利息率進(jìn)行計(jì)算。在編制可研報(bào)告時(shí)估算人員要把握上述關(guān)鍵點(diǎn)，逐一落實(shí)，依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)對貸款利息的支付方式，準(zhǔn)確確定利率，避免造成利息額計(jì)算不足的情況發(fā)生。

二、應(yīng)對措施和解決辦法

要提高投資估算的準(zhǔn)確度，避免上述情況發(fā)生，估算編制人員首先要端正態(tài)度，務(wù)必做到認(rèn)真、公正、實(shí)事求是，避免弄虛作假、將錯(cuò)就錯(cuò)；同時(shí)投資方也要認(rèn)識(shí)到可研和投資估算的嚴(yán)肅性和重要性，盡力實(shí)現(xiàn)自身的利益可以理解，但必須嚴(yán)格遵守國家和各有關(guān)部門法律法規(guī)；此外還需要各相關(guān)主管部門以及參建各方的共同努力，積極采取各種有效措施提高投資估算的準(zhǔn)確度，主要方法包括：

（一）估算編制人員應(yīng)及時(shí)與設(shè)計(jì)人員進(jìn)行溝通，了解設(shè)計(jì)人員的意圖。在可研編制之初進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)研工作，配合設(shè)計(jì)，及時(shí)要求業(yè)主與各相關(guān)部門協(xié)調(diào)，搜集測量、地質(zhì)、水文、地震、環(huán)保、通航、水利、環(huán)保等相關(guān)資料。完成資料搜集以后，結(jié)合實(shí)際情況，在滿足使用功能的前提下，充分了解設(shè)計(jì)意圖，熟悉設(shè)計(jì)方案 ，密切配合方案設(shè)計(jì)人員在降低工程費(fèi)用上下功夫，使方案設(shè)計(jì)人員在優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上重視方案的經(jīng)濟(jì)性。此外，估算編制人員使用估算指標(biāo)編制投資估算時(shí)不能生搬硬套，要結(jié)合工程實(shí)際，經(jīng)過實(shí)事求是的調(diào)整后再進(jìn)行套用，才能保證估算的準(zhǔn)確性。。

（二）投資估算是技術(shù)與經(jīng)濟(jì)互相結(jié)合的工作，設(shè)計(jì)人員應(yīng)按規(guī)范規(guī)定的設(shè)計(jì)深度進(jìn)行設(shè)計(jì)工作，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，不應(yīng)以設(shè)計(jì)周期短為由，提供深度達(dá)不到要求的圖紙，也不以此為由要求估算人員隨意編制估算。同時(shí)估算人員也要了解工程的施工方法、工序，親臨施工現(xiàn)場，以便對現(xiàn)場有直觀的了解。能力的逐步提高是量變到質(zhì)變的過程，估算人員要注重收集各種工程項(xiàng)目的實(shí)際造價(jià)資料，及時(shí)整理記錄，結(jié)合時(shí)間、地點(diǎn)、市場價(jià)格及現(xiàn)場條件、項(xiàng)目類型等因素作分類歸納。通過不斷積累、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在實(shí)踐和理論中不斷提高自身素質(zhì)。此外估算人員還要不斷更新專業(yè)知識(shí)，通過參加繼續(xù)教育并通過各種渠道獲得新知識(shí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平。

（三）估算人員要采取經(jīng)驗(yàn)與分析相結(jié)合的思路。一方面利用以往類似工程積累的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，作為補(bǔ)充指標(biāo)；另一方面對設(shè)計(jì)深度能達(dá)到初步設(shè)計(jì)概算要求的，應(yīng)盡量采用概算定額計(jì)算，以便更好地控制單項(xiàng)工程的造價(jià)。尤其是在沒有相應(yīng)估算指標(biāo)的項(xiàng)目以及估算指標(biāo)寬泛不易控制的項(xiàng)目中。

（四）估算人員要做好各項(xiàng)費(fèi)用的估算，把工程預(yù)備費(fèi)的計(jì)算基數(shù)算準(zhǔn)。預(yù)備費(fèi)是以建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備工具、器具購置費(fèi)和工程建設(shè)其他費(fèi)用為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算的，估算人員應(yīng)該對項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備購置方案、進(jìn)行盡可能準(zhǔn)確的估算。同時(shí)充分利用已有類似工程的相關(guān)資料，提高估算的準(zhǔn)確性。另外采用優(yōu)選的資金運(yùn)作方法以節(jié)省貸款利息。

經(jīng)過幾年參與橋梁項(xiàng)目可研編制的實(shí)踐，我們深刻地認(rèn)識(shí)到，在可研估算、初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、竣工決算等多次計(jì)價(jià)中，投資估算形式上是最粗略的，但結(jié)果卻是對整個(gè)項(xiàng)目投資影響最大的。投資估算是可研的核心，是其他前期工作的基礎(chǔ)，是項(xiàng)目決策、資金籌措、控制投資的有效工具。作為建設(shè)項(xiàng)目投資控制首要環(huán)節(jié)，可研階段的投資估算必須做到全面、準(zhǔn)確，從而為建設(shè)項(xiàng)目投資控制奠定良好的基礎(chǔ)，使所建的項(xiàng)目以合理的投入獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

篇4

在編制項(xiàng)目的投資估算時(shí)，一般考慮三個(gè)方面：固定項(xiàng)目投資、其他費(fèi)用、利息與流動(dòng)資金。固定項(xiàng)目投資又分為動(dòng)態(tài)與靜態(tài)兩部分，對這一投資的預(yù)算通常有四種估算方法。第一種指標(biāo)估算法，即根據(jù)各種具體的指標(biāo)，對工程進(jìn)行的估算。以同類的工程項(xiàng)目作為參考，制定工程項(xiàng)目資金的指標(biāo)，并根據(jù)項(xiàng)目獨(dú)有的特征進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，最后做出預(yù)算。第二種是根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)率來估算。總投資金額等于年銷售總額與資金周轉(zhuǎn)率之比。即總投資金額=年銷售總額/資金周轉(zhuǎn)率第三種是根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)的進(jìn)行估算。用公式表示為C2=C1(Q2/Q1)nCf，其中C1與Q1分別表示的是同類項(xiàng)目的投資金額與生產(chǎn)規(guī)模；C2與Q2則分別表示將要投入建設(shè)的項(xiàng)目的投資金額與生產(chǎn)規(guī)模；Cf指綜合調(diào)整系數(shù)，顯示著不同時(shí)間、地點(diǎn)各類費(fèi)用的波動(dòng)；n代表的是生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)，在0到1的區(qū)間內(nèi)變動(dòng)，可以等于或1。第四種方法是根據(jù)比例進(jìn)行估算。用公式表示為C=E(1+f1p1+f2p2+…fnpn)+I，其中C表示將要投入建設(shè)的項(xiàng)目的投資金額；E則表示根據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐奈飪r(jià)對設(shè)備、材料等費(fèi)用的綜合；f1到fn表示由于時(shí)間變化，各種費(fèi)用產(chǎn)生波動(dòng)的綜合調(diào)整系數(shù)；p1到pn表示項(xiàng)目工程費(fèi)用在設(shè)備費(fèi)用中所占的比例；I表示將要投入建設(shè)的項(xiàng)目會(huì)涉及到的其他費(fèi)用。項(xiàng)目建設(shè)中的其他費(fèi)用要根據(jù)國家對稅率、匯率等方面的規(guī)定，依據(jù)項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行估算編制。對利息與流動(dòng)資金的估算一定要與專業(yè)的人員進(jìn)行探討，確保數(shù)據(jù)的可靠性。建設(shè)期與投資計(jì)對建設(shè)期利息的多少有直接的影響，所以資金的投入與流動(dòng)資金的確定都需要要經(jīng)過經(jīng)濟(jì)技術(shù)人員的多方面比較與評估才能完成，經(jīng)濟(jì)技術(shù)人員是完善項(xiàng)目投資估算的依托。

二、注意事項(xiàng)

(一)費(fèi)用預(yù)算是否合理

在對項(xiàng)目投資估算進(jìn)行編制的過程中，要正確安排各種費(fèi)用所占的項(xiàng)目投資比例，要有側(cè)重點(diǎn)。通常設(shè)備材料的比重最大，要超過總投資的百分之五十，如果其中的進(jìn)口設(shè)備較多，那么資金所占比例將會(huì)在百分之六十以上；建筑工程費(fèi)與安裝工程費(fèi)的比重較少。因此能否有效控制投資資金的金額，把握好設(shè)備投資預(yù)算是關(guān)鍵，要注意市場價(jià)格的浮動(dòng)變化，選擇合理的設(shè)備投資，避免不必要的損失。除此之外，項(xiàng)目投資的估算中還要包含一部分預(yù)備資金，打好提前量，避免在建設(shè)過程中由于漲價(jià)等突發(fā)狀況帶來的資金緊張。尤其是工程較為復(fù)雜的項(xiàng)目，預(yù)備資金要適當(dāng)?shù)脑黾印?/p>

(二)參考數(shù)據(jù)是否有價(jià)值

估算的過程中常會(huì)找同類的工程項(xiàng)目估算進(jìn)行參考，這時(shí)就要注意這些數(shù)據(jù)是否有參考價(jià)值。要考慮到參考數(shù)據(jù)的實(shí)效性與準(zhǔn)確性，相差時(shí)間較長的工程項(xiàng)目預(yù)算，其參考價(jià)值就會(huì)小很多。另外，有些項(xiàng)目具有特殊性，如：拆遷改造，還建等，這其中的支出費(fèi)用要超出普通的工程，因此計(jì)算時(shí)要避免重復(fù)與漏項(xiàng)。(三)地方法規(guī)、行情是否熟識(shí)近年來，建筑市場的壁壘逐漸被打破，很多企業(yè)對項(xiàng)目進(jìn)行跨地區(qū)的承包建設(shè)。而地區(qū)間的法規(guī)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等不盡相同，企業(yè)對項(xiàng)目所在地的行情不了解，在項(xiàng)目編制的過程中就會(huì)出現(xiàn)偏差。因此，承建單位一定要對項(xiàng)目所在地提前進(jìn)行考察，根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)指標(biāo)對工程展開投資估算，制定合理的投資計(jì)劃。

三、結(jié)語

篇5

工程建設(shè)項(xiàng)目投資估算指標(biāo)是建設(shè)前期項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告編制投資估算的重要依據(jù);也可作為項(xiàng)目評審、核撥投資、確定貸款、審計(jì)資金使用情況的重要參考。1986年以來，國家計(jì)委(后來是建設(shè)部)先后組織國務(wù)院21個(gè)部委，編制各類工程項(xiàng)目投資估算指標(biāo)。經(jīng)過近10年的努力，在各主管部「l的領(lǐng)導(dǎo)下，廣大編制人員深入調(diào)查研究，積極探索，做了許多有益的嘗試，編制完成了1400多項(xiàng)各類_E程項(xiàng)目的投資估算指標(biāo)，并在實(shí)際運(yùn)用中發(fā)揮了較好的作用。在這10年的編制實(shí)踐中，我們經(jīng)歷r價(jià)格起伏跌宕頻繁，建設(shè)市場動(dòng)蕩迷惘的年代。特別是黨和國家提出建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，更是打破了傳統(tǒng)的觀念和多年的習(xí)慣作法。為了適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，促進(jìn)投資管理體制改革，加強(qiáng)工程造價(jià)管理，使工程建設(shè)符合市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)律，不少部門再次開始組織制訂修訂投資估算指標(biāo)?；仡櫩偨Y(jié)10年來開展這項(xiàng)_r作的情況，就如何做好投資估算指標(biāo)編制工作，提出如下編制方法.供參考。

1指標(biāo)編制原則和指導(dǎo)思想

編制投資估算指標(biāo)，首光應(yīng)遵循國家的方針政策、法律法規(guī)和規(guī)章制度，編制的項(xiàng)目必須符合國家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，適應(yīng)改革與發(fā)展的需要，以及建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)休制的要求;指標(biāo)應(yīng)力求簡便易懂，能調(diào)整換算，容易被管理人員、投資決策者和設(shè)計(jì)、咨詢等單位的專業(yè)技術(shù)人員掌握運(yùn)用。編制指標(biāo)應(yīng)按照‘量’價(jià)分離的原則，主要把‘量’搞準(zhǔn)，即主要工程量、人工及主要材料消耗量、機(jī)械使用費(fèi)、主要設(shè)備及安裝費(fèi)等;價(jià)，按市場信息價(jià)取值，即直接用市場信息價(jià)編制指標(biāo)基價(jià)，并直接用編制期當(dāng)?shù)卦靸r(jià)管理部門的市場信息價(jià)換價(jià)，然后按照規(guī)定的計(jì)算程序和方法，編制投資估算。這種方法與傳統(tǒng)的概預(yù)算制度，即用定額預(yù)算單價(jià)取值、加價(jià)差調(diào)整、再計(jì)算各項(xiàng)費(fèi)用有較大的差別。方法上的改變，事實(shí)L是觀念的改變。從改革與發(fā)展來看，定額預(yù)算單價(jià)逐步與市場信息價(jià)并軌是一個(gè)必然趨勢，而且各工程造價(jià)管理部門也都在或已經(jīng)在竭力使兩種價(jià)格的差距縮小。因此，對于建設(shè)前期工作進(jìn)行投資估算，直接用市場信息價(jià)減少了工作環(huán)節(jié)，捕捉信息資料容易，計(jì)算方法簡捷清晰，操作方便，同時(shí)也能夠滿足建設(shè)前期工作的深度要求。指標(biāo)編制時(shí)，正確處理好各項(xiàng)費(fèi)用，以及各項(xiàng)費(fèi)用之間的相互關(guān)系.對管理和指標(biāo)的使用都有好處。基本想法是，合理劃分各項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)IJ，統(tǒng)一制汀綜合費(fèi)率，簡化計(jì)算方法，并通過費(fèi)率調(diào)整，實(shí)現(xiàn)宏觀管理和有效控制。

2指標(biāo)編制內(nèi)容及表現(xiàn)

投資估算指標(biāo)與概預(yù)算定額不同之處在于:概預(yù)算定額重點(diǎn)反映完成單位工程量所必需的工料機(jī)消耗量，而投資估算指標(biāo)則要重點(diǎn)反映整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期間所發(fā)生的全部費(fèi)用。考慮到工作的延續(xù)性，投資估算與概預(yù)算相互銜接，相互關(guān)聯(lián)，概預(yù)算定額也是投資估算指標(biāo)的計(jì)算基礎(chǔ)。因此，投資估算指標(biāo)仍然應(yīng)通過量、價(jià)、費(fèi)來反映所編制的內(nèi)容。量一一應(yīng)按照建設(shè)項(xiàng)目的組成內(nèi)容，分層次設(shè)置指標(biāo)子目，一般可劃分為建設(shè)項(xiàng)目綜合指標(biāo)、單項(xiàng)指標(biāo)和分部分項(xiàng)指標(biāo)3個(gè)層次。其中，單項(xiàng)指標(biāo)和分部分項(xiàng)指標(biāo)，主要用于實(shí)際毛程項(xiàng)目在套用綜合指標(biāo)時(shí)，個(gè)性‘量’差的.調(diào)整或改、擴(kuò)建工程。綜合指標(biāo)應(yīng)包括建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期間的全部費(fèi)用;分部分項(xiàng)指標(biāo)一般只表現(xiàn)建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備工器具購置費(fèi)和設(shè)備安裝費(fèi)?！俊拇_定方法主要有3種:一是多個(gè)同類E程統(tǒng)計(jì)分析;幾是典型工程優(yōu)化計(jì)算;三是由概算定額綜合擴(kuò)大并乘幅度差。這3種方法尤論采用那種方法，編制人員都必須結(jié)合自己長期積累的工作經(jīng)驗(yàn)，最終確定合理值。而且，指標(biāo)的水平應(yīng)與實(shí)際工程的消耗量水平基本一致。價(jià)一一價(jià)的確定和調(diào)整換算，一直是困繞指標(biāo)編制工作的孰難問題。由于我國幅圓遼闊，地區(qū)間價(jià)格差異較大，作為全國范圍內(nèi)使用的指標(biāo)，‘量’可以基本流一，并可以作為衡量尺度和控制標(biāo)準(zhǔn)，價(jià)卻不能統(tǒng)一。因?yàn)樗c建設(shè)地點(diǎn)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐氖袌鰞r(jià)格密切相關(guān)。因此，曾有建議指標(biāo)中只反映‘量’不反映價(jià)。但是，從使用效果來看，指標(biāo)表現(xiàn)的內(nèi)容不直觀、操作困難、多數(shù)人不能用‘量’的概念去評審項(xiàng)目

3具體計(jì)算程序和方法

3.1建筑安裝工程費(fèi)(l)人工費(fèi):指標(biāo)人工_L日數(shù)只人工單價(jià)。(2)材料費(fèi):指標(biāo)主要材料量x各材料單價(jià)，其它材料費(fèi)按主材費(fèi)%計(jì)。(3)機(jī)械使用費(fèi):按建安工程費(fèi)的%計(jì)。(4)其它工程費(fèi):(1)十(2)+(3)X其它工程費(fèi)率。(5)綜合費(fèi)用:(1)+(2)+(3)+(4)x綜合費(fèi)率。

3.2設(shè)備費(fèi)主要設(shè)備費(fèi):主要設(shè)備量x各設(shè)備單價(jià);其它設(shè)備費(fèi)按主要設(shè)備費(fèi)%計(jì)。

3.3設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備費(fèi)的%計(jì)。

3.4工程建設(shè)其他費(fèi)用(1)建設(shè)單位管理費(fèi):(l)+(2)+(3)x費(fèi)率;(2)土地使用費(fèi):按當(dāng)?shù)匾?guī)定。(3)預(yù)備費(fèi):(l)+(2)+(3)x10%。(4)生產(chǎn)準(zhǔn)備金，包括人員培訓(xùn)費(fèi)、流動(dòng)資金等。(5)建設(shè)期貸款利息。(6)投資方向調(diào)節(jié)稅。(7)風(fēng)險(xiǎn)金(價(jià)差預(yù)備費(fèi))。

3.5估算總投資注意在指標(biāo)的表現(xiàn)上必須反映各項(xiàng)費(fèi)用分別所占的比例，這也是指標(biāo)基價(jià)的重要作用之一。另外，.由于各類工程特點(diǎn)差異，各部門的習(xí)慣做法不一致，因此，指標(biāo)的表現(xiàn)形式不必強(qiáng)求統(tǒng)一。上述計(jì)算中各項(xiàng)費(fèi)用的含義分別在以下有關(guān)費(fèi)用中解釋。

4幾項(xiàng)費(fèi)用及費(fèi)率的取定

4.1建筑安裝綜合費(fèi)率建筑安裝工程費(fèi)指建筑工程費(fèi)和其它安裝工程費(fèi)(除設(shè)備安裝)。設(shè)備安裝工程費(fèi)單獨(dú)計(jì)算。綜合費(fèi)用，包括了其它直接費(fèi)、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)、計(jì)劃利潤、稅金等內(nèi)容，各部門和各地區(qū)在計(jì)算建筑安裝綜合費(fèi)用時(shí)，取定的費(fèi)率、計(jì)算基數(shù)、計(jì)算方法各有不同。但是，不論怎樣計(jì)算，同類工程在理論上總能求得一個(gè)綜合值。所以，許多部門和地區(qū)工程造價(jià)管理部門制訂了建筑安裝綜合費(fèi)率，以簡化計(jì)算。由于在編制投資估算指標(biāo)時(shí)，采用的是市場信息價(jià)，這樣，計(jì)算綜合費(fèi)用的基數(shù)就發(fā)生了變化，因此不能直接采用現(xiàn)行的綜合費(fèi)率。具體處理辦法是:以北京地區(qū)某一時(shí)期的價(jià)格作為計(jì)算基礎(chǔ)，分別用當(dāng)時(shí)的定額預(yù)算單價(jià)、現(xiàn)行費(fèi)率和計(jì)算方法計(jì)算各項(xiàng)費(fèi)用，再用市場信息價(jià)換價(jià)，反算指標(biāo)的綜合費(fèi)率，使之與實(shí)際費(fèi)用持平。不同的工程分別測算。先確定北京地區(qū)能與指標(biāo)配套使用的建筑安裝綜合費(fèi)率，之后再測定地區(qū)(或城市)調(diào)整系數(shù)，從而確定其它地區(qū)(或城市)的建筑安裝綜合費(fèi)率。其含義是:先折減北京地區(qū)的費(fèi)率再推算其它地區(qū)的費(fèi)率。用上述方法計(jì)算建筑安裝工程費(fèi)，大大簡化了計(jì)算的復(fù)雜程度，況且在可行性研究階段，許多設(shè)計(jì)條件還沒有明確，也不可能進(jìn)行詳細(xì)計(jì)算。因此，這種方法應(yīng)當(dāng)是簡便易行，符合要求的。從今后工程造價(jià)管理的改革與發(fā)展來看，在計(jì)價(jià)方法中，如果引入市場信息價(jià)的成份逐步增加，最終使定額預(yù)算單價(jià)與市場信息價(jià)并軌，而且各項(xiàng)費(fèi)用和費(fèi)率的確定與之適應(yīng)，指標(biāo)的建筑安裝綜合費(fèi)率，將不再折減。那時(shí)，指標(biāo)的編制和使用將更加簡便。

4.2其它工程費(fèi)及費(fèi)率其它工程費(fèi)是建筑安裝工程中實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，是直接費(fèi)的一部分。它包括部分零星工程費(fèi)用和編制指標(biāo)時(shí)沒有計(jì)算的部分消耗量等。這部分費(fèi)用無論是編指標(biāo)還是編估算都是應(yīng)當(dāng)考慮的。但在估算階段，有些因素尚不能確定;而且還與編制指標(biāo)中確定‘量’的方法有關(guān)。因此，宜用費(fèi)率的方法計(jì)算這部分費(fèi)用。編制人員可根據(jù)工程實(shí)際情況，分別確定其它工程費(fèi)率，或確定一個(gè)幅度，供計(jì)算其它工程費(fèi)時(shí)參考使用。這里，值得提醒的是作為投資估算指標(biāo)的編制方法，其它工程費(fèi)率的確定，可作為調(diào)整指標(biāo)整體水平的手段的技巧。

4.3設(shè)備費(fèi)和設(shè)備安裝費(fèi)及費(fèi)率設(shè)備及工器具購置費(fèi)是指建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)范圍內(nèi)，需要安裝及不需要安裝的設(shè)備、儀器、儀表等和必要的備品備件購置費(fèi)。指標(biāo)中的設(shè)備費(fèi)應(yīng)列出主要設(shè)備的型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格。設(shè)備價(jià)格應(yīng)反映市場信息價(jià)，并包括設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)(運(yùn)輸費(fèi)、供銷部門手續(xù)費(fèi)、包裝費(fèi)及采購保管費(fèi)等費(fèi)用)。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)可按設(shè)備原價(jià)乘運(yùn)雜費(fèi)率計(jì)算。運(yùn)雜費(fèi)率由各部門制定。其它設(shè)備只表示占主要設(shè)備費(fèi)的費(fèi)用比例即可。設(shè)備安裝費(fèi)通常是以設(shè)備安裝人上費(fèi)計(jì)算的。由于在估算階段，不必確切計(jì)算所需要的人工工日數(shù)，設(shè)備制造加工的程度也很難確定(實(shí)際工程中有的安裝已計(jì)入設(shè)備費(fèi))，l叮且，設(shè)備安裝費(fèi)占設(shè)備費(fèi)的比重不大。因此，編制指標(biāo)時(shí)，最好的是通過實(shí)際工程測算設(shè)備安裝費(fèi)率。根據(jù)不同的工程類別，并考慮設(shè)備安裝I’-程量、安裝難易程度，分別測定設(shè)備安裝費(fèi)率。用設(shè)備費(fèi)乘設(shè)備安裝費(fèi)率來計(jì)算設(shè)備安裝費(fèi)。

篇6

（1）投資估算?？尚行匝芯繌V泛應(yīng)用于新建、改建和擴(kuò)建項(xiàng)目。在項(xiàng)目投資決策之前，通過做好可行性研究，使項(xiàng)目的投資決策工作建立在科學(xué)性和可靠性的基礎(chǔ)之上，從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資決策科學(xué)化，減少和避免投資決策的失誤，提高項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)效益。投資估算是可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容之一。一是工程建設(shè)投資估算的內(nèi)容。建設(shè)項(xiàng)目投資估算包括的內(nèi)容，應(yīng)視項(xiàng)目的性質(zhì)和范圍而定。整體性民用項(xiàng)目的投資估算，從費(fèi)用構(gòu)成來講應(yīng)包括該項(xiàng)目從籌建、施工直至竣工投產(chǎn)所需的全部費(fèi)用，按國家有關(guān)規(guī)定具體包括：建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備和工器具購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、企業(yè)流動(dòng)資金等。二是工程建設(shè)投資估算的影響。工程建設(shè)投資估算的準(zhǔn)確性直接影響到項(xiàng)目的投資決策、基建規(guī)模、工程設(shè)計(jì)方案、投資經(jīng)濟(jì)效果、并直接影響到工程建設(shè)能否順利進(jìn)行。具體為：其一，項(xiàng)目建議書階段的投資估算，是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)之一。并對項(xiàng)目的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用。其二，項(xiàng)目可行性研究階段的投資，是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計(jì)算項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件。其三，項(xiàng)目投資估算對工程設(shè)計(jì)概算起控制作用，設(shè)計(jì)概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算顴，并應(yīng)控制在投資估算額以內(nèi)。其四，項(xiàng)目投資估算可作為項(xiàng)目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的投資估算額進(jìn)行資金籌措和向銀行申請貸款。其五，項(xiàng)目投資估算是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的重要依據(jù)。其六，項(xiàng)目投資估算是進(jìn)行工程設(shè)計(jì)招標(biāo)，優(yōu)選設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)方案的依據(jù)。其七，項(xiàng)目投資估算是實(shí)行工程限額設(shè)計(jì)的依據(jù)。實(shí)行工程限額設(shè)計(jì)，在一定的投資額范圍內(nèi)確定設(shè)計(jì)方案，以便控制項(xiàng)目建設(shè)和裝飾的標(biāo)準(zhǔn)。（2）設(shè)計(jì)概算。設(shè)計(jì)概算是指在初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)階段，根據(jù)設(shè)計(jì)要求對工程造價(jià)進(jìn)行的概略討算，是設(shè)計(jì)文件的組成部分。設(shè)計(jì)概算分為三級(jí)概算，即單位工程概算、單項(xiàng)工程綜合概算、建設(shè)項(xiàng)目總概算。建設(shè)項(xiàng)目總概算是確定整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從籌建到竣工驗(yàn)收所需全部費(fèi)用文件。它是由各個(gè)單項(xiàng)工程綜合概算以及工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)用概算匯總編制而成的。概算的作用分為：一是概算是設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)合理性的反映；是國家據(jù)以批準(zhǔn)初步設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)文件：是向國家和地區(qū)報(bào)批投資的文件：二是概算是國家控制基本建設(shè)項(xiàng)目投資的依據(jù)。概算一經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)（或稱主審單位）批準(zhǔn)，即作為建設(shè)項(xiàng)目投資的法定依據(jù)。三是經(jīng)批準(zhǔn)的概算是編制固定資產(chǎn)計(jì)劃和基本建設(shè)計(jì)劃的依據(jù)。（3）施工圖預(yù)算。一是施工圖預(yù)算的內(nèi)容。施工圖預(yù)算是確定建筑安裝工程預(yù)算造價(jià)的文件。是在施工圖設(shè)計(jì)完成后，以施工圖為依據(jù)，根據(jù)預(yù)算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及地區(qū)人工、材料、機(jī)械臺(tái)班的預(yù)算價(jià)格進(jìn)行編制的，所以稱為施工圖預(yù)算，也叫設(shè)計(jì)預(yù)算。單位工程施工圖預(yù)算包括建筑工程預(yù)算和設(shè)備安裝工程預(yù)算。建筑工程預(yù)算分為一般土建工程預(yù)算、衛(wèi)生工程預(yù)算、電氣照明工程預(yù)算、特殊構(gòu)筑物工程預(yù)算及工業(yè)管道工程預(yù)算。二是施工圖預(yù)算的作用。其一，施工圖預(yù)算是落實(shí)或調(diào)整年度建設(shè)計(jì)劃的依據(jù)。由于施工圖預(yù)算比設(shè)計(jì)概算更具體、更切合實(shí)際，因此可據(jù)以落實(shí)或調(diào)整年度投資計(jì)劃。其二，在委托承包時(shí)，施工圖預(yù)算是簽訂工程承包合同的依據(jù)。建設(shè)單位和施工單位雙方以施工圖預(yù)算為基礎(chǔ)，簽訂承包工程經(jīng)濟(jì)合同，明確甲、乙雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。其三，在委托承包時(shí)，施工圖預(yù)算是辦理財(cái)務(wù)撥款、工程貸款和工程結(jié)算的依據(jù)。建設(shè)銀行在施工期間按施工圖預(yù)算和工程進(jìn)度辦理工程款預(yù)支和結(jié)算。其四，施工圖預(yù)算是施工單位編制施工計(jì)劃的依據(jù)。其五，施工圖預(yù)算是加強(qiáng)施工企業(yè)實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算的依據(jù)。其六，施工圖預(yù)算是實(shí)行招標(biāo)、投標(biāo)的重要依據(jù)。施工圖預(yù)算是建設(shè)單位在實(shí)行工程招標(biāo)時(shí)確定“標(biāo)底”的依據(jù)，也是施工單位參加投標(biāo)時(shí)報(bào)價(jià)的依據(jù)。

二、工程建設(shè)預(yù)算編制所用方法與精度

估算、概算和預(yù)算，其主要區(qū)別在于其設(shè)計(jì)深度不同，因而編制方法與深度亦不同。編制估算的依據(jù)是項(xiàng)目建議書，工程設(shè)計(jì)方案，同類項(xiàng)目投資資料等：概算依據(jù)是初步設(shè)計(jì)和概算指標(biāo)或類似工程預(yù)算或約略的工程量等；預(yù)算依據(jù)施工圖設(shè)計(jì)和設(shè)備安裝定額。在編制方法上，估算是根據(jù)具體情況選用適宜的估算方法。其方法有：生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)估算法；分項(xiàng)比例估算法；資金周轉(zhuǎn)率法；單位面積綜合指標(biāo)估算法；單元指標(biāo)估算法；流動(dòng)資產(chǎn)投資估算法。建筑工程概算的主要編制方法有三個(gè)，具體是：擴(kuò)大單價(jià)法：概算指標(biāo)法：類似工程預(yù)算法。設(shè)備安裝工程概算編制方法有三種，預(yù)算單價(jià)法；擴(kuò)大單價(jià)法；概算指標(biāo)法。施工圖預(yù)算的編制方法有單價(jià)法和實(shí)物法兩種。

參 考 文 獻(xiàn)

篇7

關(guān)鍵字 公路工程 決策 造價(jià)

中圖分類號(hào)：X734 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

公路工程基本的建設(shè)程序主要分為六個(gè)階段即：（1）項(xiàng)目建議書及可行性的研究階段；（2）初步設(shè)計(jì)及技術(shù)設(shè)計(jì)階段；（3）施工圖設(shè)計(jì)階段；（4）招投標(biāo)階段；（5）工程施工階段；（6）竣工驗(yàn)收階段。公路工程造價(jià)是指公路工程建設(shè)項(xiàng)目從第一階段開始到最后一個(gè)階段止的全過程所需花費(fèi)的費(fèi)用，公路工程建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)必須嚴(yán)格按照其建設(shè)的基本程序進(jìn)行管理和控制。因此，對應(yīng)公路工程建設(shè)項(xiàng)目的每一個(gè)階段都有相應(yīng)的造價(jià)編制與管理，而其第一個(gè)階段項(xiàng)目建議書及可行性的研究階段也稱之為公路工程基本建設(shè)項(xiàng)目的決策階段，其對應(yīng)的造價(jià)管理為投資估算。

公路工程項(xiàng)目的決策是指對擬建公路工程項(xiàng)目從必要性及可行性兩方面進(jìn)行技術(shù)及經(jīng)濟(jì)的論證，并對多個(gè)建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的比選并作出決定的過程。因此，正確科學(xué)的決策是合理確定公路工程項(xiàng)目造價(jià)并進(jìn)行有效控制的前提。

一、 公路工程建設(shè)項(xiàng)目的決策與其造價(jià)的關(guān)系

（1）正確決策是合理編制公路工程造價(jià)的前提

對公路工程項(xiàng)目的正確決策即對項(xiàng)目建設(shè)的可行性進(jìn)行科學(xué)恰當(dāng)?shù)卦u估與判定，并選擇最優(yōu)的工程建設(shè)方案的過程。最優(yōu)的工程建設(shè)方案意味著某一特定的工程在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上都是最優(yōu)的，也就是說在保證特定工程質(zhì)量的前提下其消耗資源最少、對環(huán)境影響最小及成本最低。因此，建設(shè)者對公路工程項(xiàng)目的決策直接影響著項(xiàng)目造價(jià)，而正確的造價(jià)可以為建設(shè)者減少許多不必要的資源浪費(fèi)。

（2）項(xiàng)目決策的內(nèi)容是決定項(xiàng)目造價(jià)的基礎(chǔ)

對公路工程建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)管理與控制貫穿在整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過程，但是在決策階段關(guān)于項(xiàng)目的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)的決定對項(xiàng)目的整個(gè)建設(shè)過程的造價(jià)都有著十分重要的影響。根據(jù)相關(guān)資料的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，在公路工程項(xiàng)目建設(shè)的各階段造價(jià)管理中，決策階段的造價(jià)編制及其控制對工程總造價(jià)的影響程度達(dá)到了近80%。

（3）工程造價(jià)是影響項(xiàng)目決策的因素之一

對項(xiàng)目多個(gè)建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)的比選時(shí)，其投資成本也是影響項(xiàng)目決策的依據(jù)，因此，在項(xiàng)目決策決定項(xiàng)目造價(jià)的同時(shí)，項(xiàng)目造價(jià)同時(shí)也反過來影響著項(xiàng)目的決策。

二、 公路工程建設(shè)項(xiàng)目決策階段造價(jià)的主要影響因素

影響公路工程建設(shè)項(xiàng)目決策階段造價(jià)的主要因素主要有三個(gè)方面：（1）公路項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)模及其技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；（2）公路工程項(xiàng)目建設(shè)的地點(diǎn)及施工方案；（3）建設(shè)過程中的環(huán)境保護(hù)措施。

（1）公路項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)模及其技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

公路工程項(xiàng)目的顯著特點(diǎn)是公路工程項(xiàng)目的建設(shè)是一次性的，而且周期比較長，所以其投資成本的回收期相對就比較長。因此，合理的選擇公路工程建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模及其相應(yīng)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是公路工程項(xiàng)目建設(shè)者在決策階段的重要任務(wù)。公路項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)模及其技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)選擇主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行考慮。

①公路等級(jí)的選用原則

通常選用公路等級(jí)時(shí)都應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)毓肪W(wǎng)的長遠(yuǎn)規(guī)劃以及可預(yù)測的未來交通量，以一個(gè)地區(qū)或者整個(gè)國家作為公路建設(shè)的全局出發(fā)點(diǎn)在滿足公路使用安全性及功能性的前提下盡量選用低等級(jí)公路。

②各級(jí)公路的交通量

根據(jù)交通部頒布的《公路工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》（JTG B01--2003）將我國公路按與其使用功能相適應(yīng)的交通量分為高速公路、一、二、三、四共五個(gè)等級(jí)。

（2）公路工程項(xiàng)目建設(shè)的地點(diǎn)及施工方案

公路是線形構(gòu)筑物，這也是它區(qū)別于其他構(gòu)筑物的顯著特點(diǎn)。因此，一般公路工程項(xiàng)目的建設(shè)地點(diǎn)要穿越不同的地點(diǎn)。因此，對公路項(xiàng)目地點(diǎn)的選擇十分重要，它涉及到公路建設(shè)的建設(shè)條件、各生產(chǎn)要素等多個(gè)方面的問題。另外，施工方案的制定對公路工程建設(shè)周期、資源使用、機(jī)械設(shè)備等各個(gè)方面都有著十分重要的影響。科學(xué)合理的施工方案是保證工程項(xiàng)目順利完成及工程造價(jià)管理和控制的前提。

（3）建設(shè)過程中的環(huán)境保護(hù)措施。

公路工程項(xiàng)目在建設(shè)過程中，需要消耗各種資源，特別是路面材料如水泥、瀝青等，這些材料必然給建設(shè)地點(diǎn)帶來一定的污染和破壞。因此，在公路工程項(xiàng)目決策階段就應(yīng)該充分調(diào)查并研究公路工程項(xiàng)目建設(shè)可能造成的影響因素，分析其嚴(yán)重程度，并制定嚴(yán)格的環(huán)境保護(hù)和治理措施。

三、公路工程決策階段造價(jià)編制的基本方法

1、編制依據(jù)

（1）相應(yīng)專門機(jī)構(gòu)已的有關(guān)公路工程建設(shè)造價(jià)費(fèi)用的基本構(gòu)成、各種估算指標(biāo)、編制方法以及其他與之相關(guān)的計(jì)算公路工程造價(jià)文件。

（2）相應(yīng)專門機(jī)構(gòu)已的有關(guān)公路工程項(xiàng)目工程建設(shè)的其他費(fèi)用的編制辦法和費(fèi)率選取標(biāo)準(zhǔn)以及政府部門近期的相關(guān)物價(jià)指數(shù)。

（3）擬建公路工程建設(shè)項(xiàng)目各單項(xiàng)工程的主要內(nèi)容及主體工程量。

2、投資估算的編制與管理

（1）投資估算的基本編制方法

投資估算主要根據(jù)公路工程項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用的來源分為靜態(tài)部分的投資估算、動(dòng)態(tài)部分的投資估算以及流動(dòng)資金的投資估算。

1）靜態(tài)部分的投資估算編制方法

靜態(tài)部分的投資估算編制方法主要有五種：單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法以及指標(biāo)估算法。由于計(jì)算精度以及計(jì)算方法的使用性等要求，通常在實(shí)際公路工程項(xiàng)目決策階段采用的是生產(chǎn)能力指數(shù)法進(jìn)行投資估算的編制，因此，本文僅詳細(xì)介紹這一方法。

生產(chǎn)能力指數(shù)法的基本公式為：

其中：C2表示擬建公路工程項(xiàng)目的投資額，C1表示已經(jīng)成的類似項(xiàng)目的投資額，Q2表示擬建公路工程項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，Q1表示已經(jīng)成類似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，f表示公路工程項(xiàng)目在不同的建設(shè)時(shí)期、不同的建設(shè)地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)，n為生產(chǎn)能力指數(shù)，0≤n≤1。當(dāng)，則；當(dāng)Q2與Q1兩者相差不大于50倍時(shí)，。

這種靜態(tài)投資估算編制方法的誤差可以控制在±20%以內(nèi)，使用比較廣泛。

2）動(dòng)態(tài)部分的投資估算編制方法

動(dòng)態(tài)部分的投資估算主要分為兩個(gè)部分：價(jià)差預(yù)備費(fèi)估算和建設(shè)期利息的估算。

①價(jià)差預(yù)備費(fèi)估算

價(jià)差預(yù)備費(fèi)的基本估算公式如下：

(t=1~n)

其中，PF指的是價(jià)差預(yù)備費(fèi)的估算值，t為第t年的投資計(jì)劃值，f為年均投資價(jià)格的上漲率，n為項(xiàng)目建設(shè)期的年份數(shù)。

②建設(shè)期貸款利息的編制方法

建設(shè)期利息是指公路工程建設(shè)項(xiàng)目的借款在其建設(shè)期內(nèi)發(fā)生的并且計(jì)入固定資產(chǎn)投資的利息，包括銀行借款和其他債務(wù)資金的利息以及其他的融資費(fèi)用。具體計(jì)算公式如下：

其中，N指的是各年應(yīng)計(jì)利息和，F(xiàn)n指的是第n年年初借款本息累計(jì)，B指的是本年借款額，i為有效年利率。

3）公路工程建設(shè)項(xiàng)目流動(dòng)資金的編制方法

公路工程建設(shè)項(xiàng)目的流動(dòng)資金最突出的一個(gè)特點(diǎn)就是根據(jù)工程項(xiàng)目的大小以及資金流動(dòng)的速度不停地被周轉(zhuǎn)使用，而在這整個(gè)過程中資金流動(dòng)速度及資金額度是關(guān)鍵。因此，一般公路工程建設(shè)項(xiàng)目的編制辦法主要采用的是分項(xiàng)詳細(xì)估算法，圍繞這兩個(gè)因素對項(xiàng)目建設(shè)過程中的各種流動(dòng)資產(chǎn)及負(fù)債分別估算，具體編制過程如下：

公路工程決策階段編制的造價(jià)是投資估算，它是項(xiàng)目決策者進(jìn)行決策的重要的一個(gè)依據(jù)。因此，必須進(jìn)行有效地投資估算編制。

參考文獻(xiàn):

篇8

【關(guān)鍵詞】投資估算；動(dòng)態(tài)控制；管理

1 建設(shè)工程投資估算及項(xiàng)目動(dòng)態(tài)控制概述

1.1 工程投資估算的意義

估算，顧名思義，就是在工程實(shí)際施工之前對項(xiàng)目的成本進(jìn)行的一個(gè)科學(xué)性的猜測，一個(gè)估計(jì)、一種觀點(diǎn)或是一項(xiàng)近似的計(jì)算。項(xiàng)目投資估算對工程設(shè)計(jì)概算起控制作用，它為設(shè)計(jì)提供了經(jīng)濟(jì)依據(jù)和投資限額，設(shè)計(jì)概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算額。投資估算一經(jīng)確定，即成為限額設(shè)計(jì)的依據(jù)，用以對各設(shè)計(jì)專業(yè)實(shí)行投資切塊分配，作為控制和指導(dǎo)設(shè)計(jì)的尺度或標(biāo)準(zhǔn)。

在項(xiàng)目即將設(shè)計(jì)時(shí)，設(shè)計(jì)人員在業(yè)主的預(yù)算內(nèi)選擇項(xiàng)目的材料和規(guī)模。隨著項(xiàng)目進(jìn)入設(shè)計(jì)階段，設(shè)計(jì)必須隨時(shí)與業(yè)主的預(yù)算相吻合。如果項(xiàng)目的設(shè)計(jì)開始超過預(yù)算，設(shè)計(jì)人員必須找出降低費(fèi)用的替代方案。在設(shè)計(jì)階段快結(jié)束時(shí)，個(gè)體專業(yè)承包商必須編制估算以得出他們的投標(biāo)價(jià)。這些利用完整或近乎完整的設(shè)計(jì)文件編制的估算是非常耗時(shí)的，但又是最精確的估算結(jié)果，因此，業(yè)主可以清楚地了解項(xiàng)目實(shí)際所需的費(fèi)用。

1.2 估算的影響因素

任何一個(gè)工程項(xiàng)目的投資估算，無論是在項(xiàng)目的總體設(shè)計(jì)階段還是編制還是投標(biāo)時(shí)編制，都必須考慮同樣的基本問題。項(xiàng)目價(jià)格受到項(xiàng)目規(guī)模、工作質(zhì)量、地點(diǎn)、開始時(shí)間、工期和其他市場條件的影響。估價(jià)的準(zhǔn)確性直接受到估價(jià)師分析這些基本因素的能力的影響。

首先，項(xiàng)目規(guī)模取決于業(yè)主的需要，項(xiàng)目越大，費(fèi)用越多。對于項(xiàng)目規(guī)模的不同處理取決于醒目周期各階段估算的編制。在總體設(shè)計(jì)階段，規(guī)模主要是一個(gè)基本容量的問題，比如房地產(chǎn)開發(fā)商的公寓單元或高速公路工程師的公路里數(shù)?；救萘块_始時(shí)是依據(jù)專門的參數(shù)考慮的例如地板或屋頂?shù)拿娣e、上下斜坡的數(shù)量以及土方開挖量。隨著設(shè)計(jì)的深入會(huì)獲得更具體的數(shù)據(jù)，直到最后獲得每一項(xiàng)的具體規(guī)模。對于數(shù)量難以確定的項(xiàng)目，使用單價(jià)合同，投標(biāo)人提供單價(jià)，實(shí)際數(shù)量在施工中確定。

其次，項(xiàng)目質(zhì)量越高，復(fù)雜程度越高，費(fèi)用就會(huì)越高。項(xiàng)目設(shè)計(jì)人員可能會(huì)從藝術(shù)的角度或從項(xiàng)目使用者的安全角度要求項(xiàng)目有一個(gè)較高的質(zhì)量。一個(gè)核電站，一座大型發(fā)電設(shè)施，或公司會(huì)議室都可以要求具有比一般的項(xiàng)目高的質(zhì)量。在決定項(xiàng)目質(zhì)量時(shí)，估算師必須考慮政府規(guī)定，向最終使用者和項(xiàng)目設(shè)計(jì)人員進(jìn)行咨詢。

再次，項(xiàng)目建在何處是編制估算過程中應(yīng)考慮的一個(gè)主要方面。因地點(diǎn)的不同而在購買、交接材料、租賃或購買設(shè)備，以及勞動(dòng)力費(fèi)用中存在許多變化。材料費(fèi)用是影響其有效性、競爭力和達(dá)到有效運(yùn)輸方法的一個(gè)因素。勞動(dòng)力價(jià)格，特別是有組織的勞動(dòng)力，是當(dāng)?shù)貎r(jià)格談判力量的一個(gè)因素。勞動(dòng)力價(jià)格還是影響項(xiàng)目所在地經(jīng)驗(yàn)和培訓(xùn)水平程度的因素。對于許多項(xiàng)目（比如，阿拉斯加輸油管道項(xiàng)目）所需工人的水平和人數(shù)在當(dāng)?shù)責(zé)o法得到滿足，所以勞動(dòng)力必須從國外調(diào)入。

最后，項(xiàng)目何時(shí)建如同項(xiàng)目在哪兒建一樣，對項(xiàng)目費(fèi)用有重要影響。因?yàn)楣浪阍趯?shí)際施工之前編制，估算師必須規(guī)劃項(xiàng)目未來的費(fèi)用。

1.3 工程管理動(dòng)態(tài)控制概述

工程動(dòng)態(tài)控制過程是一個(gè)以行為為基礎(chǔ)的過程，它需要持續(xù)地監(jiān)督項(xiàng)目運(yùn)作。它的目的是保證項(xiàng)目小組能達(dá)到設(shè)計(jì)要求、預(yù)算和進(jìn)度計(jì)劃。為保證成功，實(shí)際工作情況、工作成本、工作的工期等都應(yīng)進(jìn)行書面記錄，并把它與最初的工作計(jì)劃進(jìn)行比較。任何不一致的地方都應(yīng)標(biāo)出來并進(jìn)行調(diào)整。實(shí)際工期和成本同樣也要記錄下來，并在將來的估算和進(jìn)度控制中使用。

我國在施工管理中引進(jìn)項(xiàng)目管理的理論和方法已多年，但是，運(yùn)用動(dòng)態(tài)控制原理控制項(xiàng)目的目標(biāo)尚未得到普及，許多施工企業(yè)還不重視在施工進(jìn)展過程中依據(jù)和運(yùn)用定量的施工成本控制、施工進(jìn)度控制和施工質(zhì)量控制的報(bào)告系統(tǒng)指導(dǎo)施工管理工作，項(xiàng)目目標(biāo)控制還處于相當(dāng)粗放的狀況。運(yùn)用動(dòng)態(tài)控制原理進(jìn)行項(xiàng)目目標(biāo)控制將有利于項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并有利于促進(jìn)施工管理科學(xué)化的進(jìn)程。

2 決策階段投資估算的動(dòng)態(tài)控制方法

項(xiàng)目決策階段是研究項(xiàng)目建設(shè)必要性、項(xiàng)目技術(shù)可行性、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合理性的關(guān)鍵時(shí)期。進(jìn)行決策階段投資估算的動(dòng)態(tài)控制，首先要對項(xiàng)目的決策階段進(jìn)行界定。我國基本建設(shè)程序的主要階段是：項(xiàng)目建議書階段，可行性研究階段，設(shè)計(jì)階段，建設(shè)準(zhǔn)備階段，建設(shè)實(shí)施階段，竣工驗(yàn)收和后評價(jià)。由于目前我國只對于政府投資性項(xiàng)目才采取審批制度，對于非政府投資項(xiàng)目一律不用審批項(xiàng)目建議書，所以把項(xiàng)目建議書階段和可行性研究階段合并成為項(xiàng)目建議書和可行性研究階段。決策階段包括項(xiàng)目建議書與可行性研究階段、項(xiàng)目評價(jià)與決策階段。決策階段投資估算的動(dòng)態(tài)控制包括以下幾個(gè)部分：

2.1 投資估算與資金籌措預(yù)測

投資時(shí)項(xiàng)目的一項(xiàng)重大現(xiàn)金流出。它數(shù)額大，又集中發(fā)生在前期，對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響大。此外，投資額的大小、投資使用計(jì)劃安排、投資的資金來源及資金成本還影響到項(xiàng)目生產(chǎn)期的有關(guān)成本及費(fèi)用。通過測算應(yīng)編制4個(gè)報(bào)表：建設(shè)投資估算表、建設(shè)初期利息估算表、流動(dòng)資金估算表、項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃于資金籌措表。

投資估算根據(jù)掌握數(shù)據(jù)的情況，可進(jìn)行詳細(xì)估算，也可以按單位生產(chǎn)能力或類似企業(yè)情況進(jìn)行估算。投資估算中應(yīng)包括建設(shè)期利息、投資方向調(diào)節(jié)稅，并考慮一定時(shí)期內(nèi)的漲價(jià)因素的影響，流動(dòng)資金可參照同類企業(yè)的情況進(jìn)行估算。資金籌措計(jì)劃應(yīng)說明資金來源，利用貸款需附貸款意向書，分析貸款條件及利率，說明償還方式，測算償還能力。

2.2 選擇正確的估算方法

投資估算必須選取正確的估算方法，防止估算錯(cuò)誤。如在投資額的估算、市場需求的預(yù)測以及項(xiàng)目投入產(chǎn)出物價(jià)格的選取等方面，對通貨膨脹處理方式的不當(dāng)時(shí)，對投資額及項(xiàng)目費(fèi)用、效益的估算與實(shí)際情況有很大偏差，直接影響項(xiàng)目決策的正確性。

投資估算的方法有：資金周轉(zhuǎn)率法、生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)法、比例估算法、指標(biāo)估算法、模擬概算法。每種方法的適用范圍，從大的方面，前三種方法適用于工業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目的投資估算，后兩種適用于民用建筑的投資估算。最后，要想使投資估算具備預(yù)想的精度，必須分析各種影響因素，即以動(dòng)態(tài)的方法投入到投資估算工作中。在日常生活中，民用建筑用得的常用方法有：指標(biāo)估算法和模擬概算法。

2.3 指標(biāo)估算法的計(jì)算及參數(shù)選擇

投資估算指標(biāo)的表示形式較多，如建設(shè)項(xiàng)目綜合指標(biāo)、單項(xiàng)工程指標(biāo)、單位工程指標(biāo)，其單位形式以元 、元、元 、元 、元 、元 表示。根據(jù)這些指標(biāo)，乘以所需的單位數(shù)量，就可求出相應(yīng)的各單位工程投資。在此基礎(chǔ)上，再估算工程建設(shè)預(yù)備費(fèi)、貸款利息、鋪底流動(dòng)資金及其他費(fèi)用，即可求出新建項(xiàng)目所需的全部投資。

指標(biāo)估算法的參數(shù)應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、年代，進(jìn)行調(diào)整。因?yàn)榈貐^(qū)、年代不同，設(shè)備與材料的價(jià)格就有差異。調(diào)整方法可以按主要材料消耗量或“工程量”為依據(jù)也可以按不同工程項(xiàng)目的“萬元工料消耗定額”確定不同的系數(shù)。

3 結(jié)束語

投資決策是投資者最為重視的，因?yàn)樗鼘こ添?xiàng)目的長遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)效益和戰(zhàn)略方向起著決定性的作用。在決策階段，投資估算指標(biāo)的編制工作，涉及建設(shè)項(xiàng)目的產(chǎn)品規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝流程、設(shè)備選型、工程設(shè)計(jì)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)等各個(gè)方面，既要考慮到現(xiàn)階段技術(shù)狀況，又要展望近期技術(shù)發(fā)展趨勢和設(shè)計(jì)動(dòng)向，從而可以指導(dǎo)以后建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)踐。

參考文獻(xiàn)

[1]江昔平，陶學(xué)明 工程決策投資估算動(dòng)態(tài)控制方法分析[J] 低溫建筑技術(shù) 2005，（5）