時間：2023-11-11 08:20:24
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇信息化風(fēng)險管理，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
1 正確認(rèn)識企業(yè)信息化風(fēng)險和風(fēng)險管理
提到企業(yè)信息化的風(fēng)險，大家普遍會聯(lián)想到病毒、黑客攻擊，認(rèn)為只需要使用殺毒軟件、防火墻等安全產(chǎn)品就可以了，但這只是信息化安全方面的風(fēng)險，是對企業(yè)信息化風(fēng)險的狹義、局限性認(rèn)識，這種認(rèn)識暴露出我們長期以來在風(fēng)險防范、管理意識方面的薄弱。而真正廣義的企業(yè)信息化風(fēng)險是指在信息化實施過程中，由于各種因素導(dǎo)致結(jié)果與最初的信息化戰(zhàn)略目標(biāo)存在偏差，有偏差即是有風(fēng)險，不管這種風(fēng)險是否給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失。我們只有通過合理的方法辨識風(fēng)險、分析風(fēng)險、控制風(fēng)險，找出風(fēng)險來源，區(qū)分風(fēng)險因素對信息化產(chǎn)生的影響，并且針對不同的風(fēng)險采取相應(yīng)的防范與化解的措施，力爭將損失和威脅降到最低，才能使企業(yè)信息化的效能最大化。
2 企業(yè)信息化風(fēng)險的原因
信息化系統(tǒng)相對于一般的項目而言在管理、技術(shù)、時間、資金、實施和維護(hù)等方面存在更多的風(fēng)險因素,但歸納起來主要是三個方面：管理層風(fēng)險、執(zhí)行層風(fēng)險、操作層風(fēng)險。
2.1 管理層戰(zhàn)略風(fēng)險 俗話說：“站得越高，看得越遠(yuǎn)”，只有對信息化做出正確、長期、準(zhǔn)確的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，信息化系統(tǒng)成功的機(jī)率、對企業(yè)做出的貢獻(xiàn)才會越大。首先，需要企業(yè)管理層對信息化的價值理解透徹，不能急于求成、盲目跟風(fēng)，抱著“別人都有，我也要有，要用就用最好的”等錯誤思想，而要從信息化的實用性、功能性、安全性等方面進(jìn)行全面統(tǒng)籌和權(quán)衡，必須要以支持企業(yè)經(jīng)營管理、提高工作效率為最終目標(biāo)，可采取分步實施、重點(diǎn)突破、逐步完善的信息化部署戰(zhàn)略。其次，企業(yè)信息化是對管理觀念的一種轉(zhuǎn)變和突破，企業(yè)高層必須要理解和接納這種管理思想，必須要在人力、物力、財力上給予信息化建設(shè)高度重視，領(lǐng)導(dǎo)的重視和親身參與，勢必帶動各級員工的積極性和參與意識，為信息化項目的實施奠定良好的基礎(chǔ)。
但是，不少企業(yè)高層管理人員尚未認(rèn)識到這一點(diǎn)，對信息化的認(rèn)識和管理理念比較落后，在有些領(lǐng)導(dǎo)看來，信息化只是個面子工程，是個無底洞，需要不斷的投入，還不能直接給企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。因此在進(jìn)行信息化規(guī)劃時目標(biāo)不明確，動機(jī)不純，或者干脆沒有規(guī)劃，為以后信息化實施埋下了隱患。比如：某企業(yè)2008年花費(fèi)十幾萬購買了一套公文流轉(zhuǎn)系統(tǒng)，該系統(tǒng)功能強(qiáng)大，完全能滿足企業(yè)無紙化辦公需要。但是領(lǐng)導(dǎo)長期在外，常年不用電腦,再加上領(lǐng)導(dǎo)無法適應(yīng)傳統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)圈閱方式一子被電子簽名所取代，所以長時間采用公文流轉(zhuǎn)和領(lǐng)導(dǎo)紙質(zhì)圈閱并行方式。這就是典型的管理層戰(zhàn)略風(fēng)險，管理層觀念落后，實施信息化動機(jī)不純，單純的為上信息化而信息化。最終的結(jié)果只能是企業(yè)投入了大量資金卻并沒有提高工作效率，信息化系統(tǒng)形同虛設(shè)，無法發(fā)揮應(yīng)有的作用，造成資金浪費(fèi)。
2.2 執(zhí)行層風(fēng)險 有了信息化戰(zhàn)略規(guī)劃，具體執(zhí)行部門就要根據(jù)規(guī)劃實施信息化項目，在具體實施過程中，可能存在來自于技術(shù)落后、資金短缺、管理低下、人才缺乏等方面的風(fēng)險。
2.2.1 信息化系統(tǒng)選擇風(fēng)險。如今市場上各種信息化軟件、硬件產(chǎn)品眾多，不同應(yīng)用平臺和開發(fā)工具，不同的硬件集成，都將決定企業(yè)信息化未來的效益、維護(hù)成本和轉(zhuǎn)移成本。一旦系統(tǒng)或設(shè)備選型不當(dāng)，將限制企業(yè)信息化的長遠(yuǎn)發(fā)展。因此選擇信息化系統(tǒng)時要兼顧功能和技術(shù)要求，功能上既滿足當(dāng)前的業(yè)務(wù)需求，也要考慮未來的業(yè)務(wù)發(fā)展。技術(shù)并不是追求越先進(jìn)越好，而應(yīng)該選擇現(xiàn)階段技術(shù)比較成熟，可升級、兼容更新技術(shù)的產(chǎn)品。比如：某國有大型企業(yè)2005年耗資上百萬在全公司自上而下部署了一套電子檔案管理系統(tǒng)，但在使用中發(fā)現(xiàn)該系統(tǒng)存在諸如操作不方便，與協(xié)同辦公平臺不兼容等問題，導(dǎo)致系統(tǒng)使用不到半年就夭折了，2010年公司又重新研發(fā)了一套全新的電子檔案系統(tǒng)。這就是信息化系統(tǒng)選擇失敗的典型案例，這種情況在現(xiàn)在的企業(yè)尤其是國有企業(yè)相當(dāng)普通。
2.2.2 信息化項目管理風(fēng)險。信息化系統(tǒng)的實施過程是一個復(fù)雜而又艱巨的系統(tǒng)工程，在內(nèi)部，它滲透到企業(yè)經(jīng)營的不同層次、不同部門之中,是一個全員參與的項目，在外部，它要適應(yīng)信息化的快速發(fā)展，與系統(tǒng)提供商的合作溝通等等。在項目實施過程中，如果各部門溝通不順暢、協(xié)同不力；系統(tǒng)實施人員特別是核心人員的流失或中途調(diào)動；實施費(fèi)用嚴(yán)重超出預(yù)算等都可能直接影響信息化的實施結(jié)果。因此，項目實施領(lǐng)導(dǎo)小組必須要掌好舵、舉好旗，嚴(yán)把項目進(jìn)度、成本、質(zhì)量關(guān)，負(fù)責(zé)各級部門的組織和溝通協(xié)調(diào)，確保實施人員的穩(wěn)定性。
2.3 操作層風(fēng)險 操作層是指實際應(yīng)用信息化系統(tǒng)的部門或人員，這是最容易被人忽視，也是最容易產(chǎn)生風(fēng)險的環(huán)節(jié)。
2.3.1 業(yè)務(wù)流程風(fēng)險。在應(yīng)用信息化系統(tǒng)之前，企業(yè)必須要根據(jù)崗位職責(zé)對各崗位的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行完善和優(yōu)化，使信息化系統(tǒng)與實際業(yè)務(wù)工作相匹配，否則就會造成系統(tǒng)與實際脫節(jié)，形成信息孤島，無法發(fā)揮作用。
2.3.2 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)風(fēng)險。在利用信息化系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析的時候，必須要求數(shù)據(jù)及時、規(guī)范、準(zhǔn)確、完整，否則得出的分析結(jié)果就可能與實際大相徑庭。因此，企業(yè)要通過一些規(guī)章制度來明確和規(guī)范數(shù)據(jù)的內(nèi)容，通過督導(dǎo)檢查、高額獎懲等手段來確保數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性。
2.3.3 信息安全風(fēng)險。其一，要盡量確保信息化系統(tǒng)在安全性上不能有漏洞，發(fā)現(xiàn)問題要及時與系統(tǒng)供應(yīng)商溝通解決；其二，購置相應(yīng)的安全保護(hù)軟件或硬件設(shè)備，幫助減少系統(tǒng)安全風(fēng)險，提高系統(tǒng)的運(yùn)行穩(wěn)定性。其三，要制定和完善系統(tǒng)安全運(yùn)行規(guī)章制度、數(shù)據(jù)故障應(yīng)急預(yù)案，確保系統(tǒng)出現(xiàn)故障時可以及時處理。
3 企業(yè)信息化風(fēng)險管理的策略
3.1 建立信息化風(fēng)險管理機(jī)構(gòu) 隨著企業(yè)信息化的不斷推進(jìn)，信息化在企業(yè)中的地位不斷凸顯，并且成為企業(yè)核心競爭力的組成部分。因此，企業(yè)應(yīng)該及時組建企業(yè)信息化風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，它的職能是建立科學(xué)的風(fēng)險分析、評估體系，定期評估信息化風(fēng)險，監(jiān)控信息化實施、運(yùn)行過程，從企業(yè)整體利益出發(fā)，根據(jù)產(chǎn)生風(fēng)險的性質(zhì)和特征，選擇不同的風(fēng)險處置方案。設(shè)置企業(yè)信息化主管（CIO），直接對企業(yè)決策層負(fù)責(zé)。
3.2 建立科學(xué)、規(guī)范的業(yè)務(wù)流程 管理手段的落后和管理流程的混亂，是大多數(shù)企業(yè)的通病，企業(yè)信息化關(guān)鍵的一步，就是建立一個科學(xué)、規(guī)范、先進(jìn)、適用的工作業(yè)務(wù)流程，并且要將管理策略和制度融入業(yè)務(wù)流程之中。“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)都制定了一大堆管理制度，涉及到企業(yè)管理的方方面面，但這些制度或多或少被束之高閣、有名無實。因此，要將這些管理制度和業(yè)務(wù)策略信息化，用程序化的手段融入業(yè)務(wù)流程之中，成為業(yè)務(wù)處理過程中的決策工具，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)控制策略、企業(yè)管理制度一體化的信息化系統(tǒng)。
3.3 營造一個信息化風(fēng)險管理的環(huán)境 信息化是把“雙刃劍”，大家既要認(rèn)識到信息化給企業(yè)帶來的積極意義，也要認(rèn)識到信息化失敗給企業(yè)帶來的危害。因此，營造一個信息化風(fēng)險管理的文化環(huán)境是非常重要的，平時要注意培養(yǎng)大家風(fēng)險管理的意識，并貫徹到日常工作中去。隨著信息化的逐漸深入，當(dāng)信息化己成為日常工作的必須工具，與自己的業(yè)務(wù)本職工作息息相關(guān)的時候,大家就會意識到自己對于風(fēng)險防范的責(zé)任，加之經(jīng)常培訓(xùn)員工風(fēng)險管理的方法和措施，企業(yè)整體的風(fēng)險管理能力就會逐步提升。
3.4 引入第三方風(fēng)險檢測、評估機(jī)構(gòu) 在信息化的風(fēng)險管理中，很多風(fēng)險必須通過專業(yè)的手段和儀器才能夠進(jìn)行檢測和分析，因此還應(yīng)該引入第三方檢測評估機(jī)構(gòu)，通過專業(yè)化的檢測手段發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)錯誤，對系統(tǒng)作一個公正、客觀、科學(xué)的評價,最大程度地避免信息化的“豆腐渣”工程。在這個過程中，我們要摒棄傳統(tǒng)的自我保護(hù)思想，害怕被發(fā)現(xiàn)問題，要以更加開放的心態(tài)去進(jìn)行信息化建設(shè)，內(nèi)外合作，才能逐步增強(qiáng)抗風(fēng)險能力。
[關(guān)鍵詞] 風(fēng)險識別 風(fēng)險評估 風(fēng)險應(yīng)對
實施任何項目都有風(fēng)險，即在企業(yè)投入相應(yīng)資源后沒有如期實現(xiàn)項目目標(biāo)。項目風(fēng)險管理，就是在項目實施過程中對項目可能出現(xiàn)的問題進(jìn)行主動而系統(tǒng)的識別、評估并及時采取相應(yīng)的應(yīng)對措施和行動，減少風(fēng)險帶來的損失。風(fēng)險管理由風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險應(yīng)對三個部分組成。
一、風(fēng)險識別
風(fēng)險識別就是確定風(fēng)險事件及其來源，是項目風(fēng)險管理中一項經(jīng)常性的工作。由于風(fēng)險的不確定性，風(fēng)險識別實際上只能算是一種預(yù)測分析，是對可能會給項目目標(biāo)實現(xiàn)帶來負(fù)面影響的環(huán)節(jié)和因素所進(jìn)行的假想。目的是做到有備無患，當(dāng)實際風(fēng)險發(fā)生時能有效應(yīng)對。
風(fēng)險因素可能來自需求、技術(shù)、資金、實施方等各個方面，但項目實施最根本的目標(biāo)是實現(xiàn)項目的期望，因此風(fēng)險識別也應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注影響項目期望的因素。同時在風(fēng)險識別過程中，也需要辯證地分析風(fēng)險因素的負(fù)面效應(yīng)（即風(fēng)險帶來的威脅）和正面效應(yīng)（即潛在的機(jī)會）。
具體的項目風(fēng)險識別方法，主要有：1.調(diào)查問卷法，即事先設(shè)計相應(yīng)的表格、問卷，然后選取特定的調(diào)查對象，然后總結(jié)出項目的風(fēng)險；另外，詢問項目組成員也非常有幫助，問問他們以前做過的項目里曾發(fā)生過哪些意料不到的問題。2.頭腦風(fēng)暴法，就是由項目小組成員在一起，反復(fù)假設(shè)“如果……，那就會……”，充分預(yù)測信息化項目中出現(xiàn)的各種情況，從而盡可能多的找出影響項目成功實施的因素。3.理論分析法，即通過建立數(shù)學(xué)模型等方法從理論上來分析信息化項目的風(fēng)險，比如決策樹、敏感性分析、蒙特卡羅模擬等。4.專家判斷法，即請教擅長信息化項目實施的專家、學(xué)者、教授，經(jīng)驗豐富的項目經(jīng)理、實施顧問等，從理論與實踐多方面來判斷項目風(fēng)險因素的正面效應(yīng)和負(fù)面效應(yīng)。5.經(jīng)驗總結(jié)法，就是借助以往企業(yè)信息化項目實施的經(jīng)驗教訓(xùn)，來類推、聯(lián)想這個信息化項目中的風(fēng)險因素。
二、風(fēng)險評估
風(fēng)險評估就是估算風(fēng)險的性質(zhì)，估算風(fēng)險事件發(fā)生的概率及其后果的大小，以降低項目的不確定性。風(fēng)險評估又稱作風(fēng)險量化，就是比較風(fēng)險的大小，從而決定是否需要采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。風(fēng)險評估的方法很多，歸納起來主要包括以下幾種：用風(fēng)險發(fā)生的概率來評估風(fēng)險發(fā)生的可能性；用風(fēng)險帶來的損失來評估風(fēng)險發(fā)生的嚴(yán)重性；用現(xiàn)有的手段能否控制風(fēng)險的發(fā)生來評估風(fēng)險發(fā)生的可控性；用風(fēng)險影響的地域大小、對象多少等來評估風(fēng)險影響的范圍；用風(fēng)險發(fā)生在項目生命周期的階段來評估風(fēng)險發(fā)生的時間。
實際項目風(fēng)險管理過程中，常常用逐項評分的方法來量化風(fēng)險的大小，即事先確定評分的標(biāo)準(zhǔn)，然后由項目小組一起，對預(yù)先識別的項目風(fēng)險一一打分，然后得出不同風(fēng)險的大小。
三、風(fēng)險應(yīng)對
針對風(fēng)險評估的結(jié)果，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施去響應(yīng)風(fēng)險，就是風(fēng)險應(yīng)對，其目的是創(chuàng)造機(jī)會，回避威脅。風(fēng)險應(yīng)對中，需要對風(fēng)險的正面效應(yīng)（即潛在的機(jī)會）制定增強(qiáng)措施，對風(fēng)險的負(fù)面效應(yīng)（即可能的威脅）制定應(yīng)付方法。對于不同的風(fēng)險，需要根據(jù)其重要性、影響大小,以及已經(jīng)確定的處理優(yōu)先次序，采取相應(yīng)的措施加以控制，對負(fù)面風(fēng)險的反應(yīng)可以是盡量避免、努力減小或設(shè)法接收。另外，在處理風(fēng)險時需要注意應(yīng)對的“及時性”和“反復(fù)性”，即在第一時間對各種突發(fā)的風(fēng)險做出判斷并采取措施；對已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)得到控制的風(fēng)險經(jīng)常進(jìn)行回顧，確保風(fēng)險能夠得到穩(wěn)定長期的控制。
項目風(fēng)險應(yīng)對的措施主要有：1.修正項目目標(biāo)或范圍。盡管有深入的項目調(diào)研和詳盡的項目規(guī)劃，但信息化項目過程中的需求改變常常難以避免，因此為保證項目的實施效果，對項目的目標(biāo)或范圍加以必要修正，能夠有效應(yīng)對項目偏離需求的風(fēng)險。2.加強(qiáng)培訓(xùn)。加強(qiáng)項目培訓(xùn)能夠提高參與項目的IT人員和業(yè)務(wù)人員甚至管理人員、決策者對信息化項目的認(rèn)知，對規(guī)避項目的實施風(fēng)險有良好的效果。3.加長模擬階段的周期。信息化項目中最重要的是信息系統(tǒng)與企業(yè)業(yè)務(wù)流程的結(jié)合，因此加長系統(tǒng)模擬業(yè)務(wù)流程的周期，使之充分適應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)流程，能夠保證項目對企業(yè)的適應(yīng)性，從而降低項目的實施風(fēng)險。4.引入第三方咨詢和監(jiān)理。信息化項目初期尤其是剛剛開展信息化項目的企業(yè)，在信息化項目實施中引入第三方咨詢和監(jiān)理，能夠利用第三方的專家優(yōu)勢和對項目實施的經(jīng)驗來應(yīng)對項目風(fēng)險。5.始終貫徹項目管理的標(biāo)準(zhǔn)流程。嚴(yán)格執(zhí)行項目管理中的時間、成本、質(zhì)量控制等標(biāo)準(zhǔn)流程，能夠有助于控制項目風(fēng)險。6.準(zhǔn)備風(fēng)險保證金，適當(dāng)預(yù)留項目計劃時間。信息化實施往往周期較長，在項目預(yù)算中預(yù)留一定數(shù)量的風(fēng)險保證金，時間計劃中預(yù)留一定的時間，能夠有效應(yīng)對由于項目需求改變或者范圍增加而造成的時間和成本風(fēng)險。7.行政強(qiáng)制手段。對于項目中的某些難點(diǎn)，采用行政強(qiáng)制手段能夠起到很好的效果。8.終止項目。這是一種極端的做法，往往由于項目目標(biāo)沒有明確所致，采用這種做法雖然會導(dǎo)致項目的徹底失敗，但也是萬不得已，能夠避免企業(yè)更大的損失。
在信息化項目開發(fā)過程中，一個成功的風(fēng)險管理可以防止和減少項目中潛在問題的影響，它是處理危機(jī)的有效處方。在項目生命周期內(nèi)，一個優(yōu)秀的項目管理人員應(yīng)在風(fēng)險反應(yīng)和風(fēng)險預(yù)防之間達(dá)到一種平衡：當(dāng)風(fēng)險沒有出現(xiàn)時，風(fēng)險管理有助于你通過科學(xué)的分析和方法，降低風(fēng)險發(fā)生的概率或轉(zhuǎn)移風(fēng)險，減小風(fēng)險損失；當(dāng)風(fēng)險出現(xiàn)時，風(fēng)險管理有助于你采用一種經(jīng)過深思熟慮的解決方法去快速的做出反應(yīng)，從而減小風(fēng)險對整個項目所造成的影響。
參考文獻(xiàn):
[1]邱菀華:現(xiàn)代項目風(fēng)險管理方法與實踐.北京:科學(xué)出版社,2003
關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險管理 信息化 實踐
一、專業(yè)管理理念和目標(biāo)
（一）專業(yè)管理的理念或策略
通過信息系統(tǒng)提供的各種風(fēng)險識別與評估工具，準(zhǔn)確識別風(fēng)險，科學(xué)量化的風(fēng)險評估等級，基于關(guān)鍵風(fēng)險影響因素制定有效的應(yīng)對策略，從而提高風(fēng)險評估與預(yù)控能力。
通過風(fēng)險工作臺單據(jù)的管理模式，把公司財務(wù)風(fēng)險管理融入日常經(jīng)營活動，加強(qiáng)財務(wù)專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險治理，實現(xiàn)公司財務(wù)風(fēng)險管理目標(biāo)。
（二）專業(yè)管理的范圍和目標(biāo)
1.專業(yè)管理的范圍
風(fēng)險管控系統(tǒng)涉及公司管理層面和部門執(zhí)行層面的各崗位。首先班組成員是管理主體，班組成員同時還是系統(tǒng)的使用、維護(hù)人員，班組的日常工作內(nèi)容都要通過他們在系統(tǒng)中體現(xiàn)出來；其次是風(fēng)險管控領(lǐng)導(dǎo)崗位，發(fā)揮職能協(xié)同作用，協(xié)同系統(tǒng)整體運(yùn)作，按照“整體設(shè)計、前期試點(diǎn)、分步實施、整合運(yùn)行”，逐步在運(yùn)行中基礎(chǔ)準(zhǔn)備、風(fēng)險建設(shè)、深入實施、整合提升，圍繞風(fēng)險防控體系建設(shè)目標(biāo)。
2.專業(yè)管理的目標(biāo)
基于公司統(tǒng)一的管控策略，在建立健全公司財務(wù)風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)上，利用信息系統(tǒng)平臺實現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險識別、分析、評估、應(yīng)對、監(jiān)控、重估全過程的管理，將公司財務(wù)風(fēng)險管理體系靜態(tài)信息和動態(tài)信息全面納入信息化管理范疇。
二、專業(yè)管理的主要做法
（一）專業(yè)管理工作的流程圖
詳見圖1。
（二）全面風(fēng)險管理內(nèi)部層次框架
詳見圖2。
（三）節(jié)點(diǎn)主要做法
1.全面風(fēng)險管控節(jié)點(diǎn)做法
（1）公司風(fēng)控信息系統(tǒng)分為基礎(chǔ)應(yīng)用平臺和高級應(yīng)用平臺，可滿足總部各部門、公司各級單位的管理需要。公司風(fēng)控信息系統(tǒng)以SAP GRC為基礎(chǔ)，利用NetWeaver、Sotower開發(fā)平臺和BPA引擎，完成了流程框架維護(hù)、流程分級管理、風(fēng)險控制關(guān)聯(lián)、崗位授權(quán)固化、制度流程融合、內(nèi)控在線評價和內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)落地應(yīng)用等功能的開發(fā)，實現(xiàn)所有管理要素的動態(tài)關(guān)聯(lián)。風(fēng)險點(diǎn)、控制點(diǎn)與流程步驟、崗位動態(tài)關(guān)聯(lián)，便于各崗位開展風(fēng)險應(yīng)對，執(zhí)行控制措施，實現(xiàn)風(fēng)險控制關(guān)聯(lián)。通過流程步驟與崗位匹配，明確崗位職責(zé)，固化授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，并支持不相容職責(zé)自動檢查，實現(xiàn)崗位授權(quán)固化。
（2）公司采取以財務(wù)專業(yè)為試點(diǎn)，從財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)著手，推動全面風(fēng)險防控體系建設(shè)工作。一是結(jié)合ERP系統(tǒng)108項工作流程，全面梳理財務(wù)內(nèi)部控制流程。二是開展財務(wù)風(fēng)險辨識，采集風(fēng)險信息200余條，形成財務(wù)風(fēng)險事件54項。三是以風(fēng)險“信息與溝通”為中心設(shè)計財務(wù)內(nèi)控管理流程，其中包括風(fēng)險評估、控制活動、有效性評價等三個核心內(nèi)容。四是制定財務(wù)內(nèi)部控制及評價細(xì)則，采用現(xiàn)場訪談、控制測試、穿行測試等方式開展財務(wù)內(nèi)控自評價。五是制定財務(wù)稽核工作規(guī)范，建立財務(wù)稽核規(guī)則庫，對財務(wù)數(shù)據(jù)在線稽核，穩(wěn)步推進(jìn)財務(wù)風(fēng)險在線監(jiān)控。六是建立風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)，設(shè)定指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值和兩級預(yù)警區(qū)間，對指標(biāo)趨勢變化動態(tài)監(jiān)控。
（3）構(gòu)建防控體系，防范全面風(fēng)險。公司以信息平臺建設(shè)為契機(jī)，將風(fēng)險防控體系建設(shè)與各業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合，推進(jìn)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，幫助執(zhí)行管理指令的政策和程序。它貫穿各層次和功能，包括各種活動，如批準(zhǔn)、授權(quán)、證實、調(diào)整、經(jīng)營績效評價、資產(chǎn)保護(hù)和職責(zé)分離等。
（4）建立企業(yè)級風(fēng)險信息庫。明確了各專業(yè)所面臨的主要風(fēng)險及其表現(xiàn)形式、風(fēng)險成因、應(yīng)對措施，為各專業(yè)開展日常風(fēng)險管理工作提供了基礎(chǔ)信息；并且，通過四級風(fēng)險與內(nèi)控流程關(guān)鍵步驟的匹配，將公司層宏觀風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)榕c實際崗位相關(guān)的具體風(fēng)險，提高了公司對風(fēng)險的整體“免疫力”。
2.預(yù)算控制信息化節(jié)點(diǎn)做法
（1）在業(yè)務(wù)源頭進(jìn)行控制。應(yīng)用信息系統(tǒng)，在業(yè)務(wù)發(fā)生環(huán)節(jié)在線實時控制，實現(xiàn)預(yù)算控制關(guān)口前移。采取信息化手段及預(yù)算分析手段，信息化手段客觀控制手段，剛性控制，暴露和反映問題，預(yù)算控制對象為預(yù)算責(zé)任中心、預(yù)算科目及輔助維度的組合，基于責(zé)任中心及預(yù)算科目執(zhí)行年度總額預(yù)算控制；對于成本性及資本性支出項目，同時按照項目進(jìn)行明細(xì)預(yù)算控制。從業(yè)務(wù)發(fā)起的源頭開始預(yù)算控制，如采購業(yè)務(wù)――提交采購申請時，進(jìn)行預(yù)算控制；員工報銷業(yè)務(wù)――提報報銷申請單時，進(jìn)行預(yù)算控制。
（2）預(yù)算控制的適用性。―是可控費(fèi)用總額控制，對15項重要科目實行單控嚴(yán)控，科目預(yù)算控制主要包括“三公”等費(fèi)用科目、在建工程工程科目，按照年度和進(jìn)度實施控制。在線反映實際收支情況和指標(biāo)情況，及時提供具體的信息，實現(xiàn)信息實時反饋。設(shè)置預(yù)警指標(biāo)，對差異比較大或臨近超支的，給予提示預(yù)警，提示及時結(jié)算或控制發(fā)生。實現(xiàn)偏差及時預(yù)警。對超預(yù)算的實施強(qiáng)控制，不得發(fā)生。實現(xiàn)指標(biāo)在線控制。二是嚴(yán)格項目創(chuàng)建校驗，確保沒有預(yù)算外項目發(fā)生。項目預(yù)算包括：資本性支出項目和成本性支出項目，均按照支出項目明細(xì)預(yù)算和年度預(yù)算實施雙重管控。三是應(yīng)用項目預(yù)算財務(wù)支出強(qiáng)控功能，確保單項工程不超預(yù)算。
3.工程核算流程內(nèi)部控制節(jié)點(diǎn)做法
（1）協(xié)同信息平臺，促進(jìn)風(fēng)控融合。在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與各業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)過程中，將關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)、內(nèi)控流程、管控措施等進(jìn)行固化，實現(xiàn)風(fēng)險防控與業(yè)務(wù)管控有機(jī)融合。一是將ERP成熟套裝軟件、財務(wù)管控、協(xié)同平臺、營銷、生產(chǎn)、基建等系統(tǒng)有序銜接，實現(xiàn)業(yè)務(wù)信息與風(fēng)險信息同步。二是借助ARIS流程管理平臺，將420項內(nèi)控流程固化到企業(yè)信息系統(tǒng)。三是在財務(wù)管控設(shè)置15項內(nèi)控考評點(diǎn)，在ERP中設(shè)置17項評價標(biāo)準(zhǔn)，在信息系統(tǒng)中開展風(fēng)險管理考核評價。四是通過項目儲備庫、標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)庫、物資價格庫集成，強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)、基建成本的控制與管理。五是開發(fā)資產(chǎn)全壽命周期評估決策系統(tǒng)，從資產(chǎn)形成、日常管理、運(yùn)行維護(hù)、報廢退出四個環(huán)節(jié)對資產(chǎn)成本進(jìn)行控制、評估與考核。
（2）發(fā)揮監(jiān)督合力，推進(jìn)依法治企。堅持依法從嚴(yán)治企，構(gòu)建由財務(wù)、審計、紀(jì)檢等部門組成的內(nèi)控監(jiān)督防線。一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)作，重點(diǎn)發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督合力，拓展稽核監(jiān)督深度與廣度。二是利用在線稽核系統(tǒng)，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，利用審計成果，加大重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的現(xiàn)場稽核，利用“聯(lián)席會議機(jī)制”對稽核結(jié)果進(jìn)行效能監(jiān)察。三是建立稽核結(jié)果、內(nèi)審?fù)鈾z、典型案例等信息共享平臺，促進(jìn)稽核成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用。四是開展在線稽核，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)87項，監(jiān)督各單位對問題落實整改。五是加大日常業(yè)務(wù)稽核力度，對重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行專項稽核和治理，做好事前、事中、事后的聯(lián)合監(jiān)督。六是推行省公司抽查、省農(nóng)電公司督查、市公司普查三級稽核方式，實現(xiàn)對縣農(nóng)電企業(yè)稽核的閉環(huán)管理。七是強(qiáng)化審計監(jiān)督，開展“三指定”自查整改、“小金庫”和工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ椫卫淼然顒?。八是制定監(jiān)督管理辦法，實行聯(lián)席會議制度，強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督，重大事項監(jiān)督全部到崗到位，使工作達(dá)到閉環(huán)管理。
（3）堅持五個“兩率”考核，實現(xiàn)與“五集中”對接。引入獨(dú)具特色的、以五個“兩率”為核心的財務(wù)評價指標(biāo)體系，實現(xiàn)與“五集中”對接，強(qiáng)化風(fēng)險過程管控?；A(chǔ)工作兩率，即會計憑證“合格率”和“及時率”，推動基礎(chǔ)財務(wù)工作向“精細(xì)化”和“標(biāo)準(zhǔn)化”轉(zhuǎn)變，奠定會計集中核算基礎(chǔ)。工程管理兩率，即工程項目“竣工決算完成率”和“項目轉(zhuǎn)資入賬率”，有效解決了公司超期完工轉(zhuǎn)固的問題，實現(xiàn)資本集中運(yùn)作。預(yù)算管理兩率，即年度預(yù)算“完成率”和進(jìn)度預(yù)算“偏差率”考核，確保預(yù)算集約調(diào)控。資金管理兩率，即資金“占用率”和資金“歸集率”，確保資金全都集中在可監(jiān)控的范圍內(nèi)，做到資金集中管理。財務(wù)報表兩率，即報表“及時率”和“正確率”，有效保證了財務(wù)報表的及時性和準(zhǔn)確性，為經(jīng)營決策、風(fēng)險防控提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
4.核算流程內(nèi)控節(jié)點(diǎn)做法
（1）利用管控系統(tǒng)集團(tuán)對賬平臺進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)外單位的往來核對。雙方單位確認(rèn)往來賬目，在平臺進(jìn)行核銷，保證報表合并順利。
（2）子公司財務(wù)報表經(jīng)過自查稽核、省公司稽核。查找填報存在問題進(jìn)行整改。
（3）與網(wǎng)省公司人資部門、營銷部門等業(yè)務(wù)部門系統(tǒng)核對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，保持嚴(yán)格一致。
（4）網(wǎng)省公司報表合并后問題進(jìn)行整改。
三、評估與改進(jìn)
國家電網(wǎng)公司在ERP應(yīng)用方面提出了“完善提升、深化應(yīng)用、安全運(yùn)行、再上水平”的信息化工作思路，公司作為省首家通過實用化驗收的地市單位，雖然取得了階段性的成績，但通過與西北電網(wǎng)等在ERP上線和成熟應(yīng)用中走在了前列的兄弟單位相比，還存在相當(dāng)?shù)牟罹唷?/p>
（一）專業(yè)管理存在的問題
（1）全面風(fēng)險管理信息化新增任務(wù)項目需要與各業(yè)務(wù)部門協(xié)同進(jìn)行，財務(wù)協(xié)同管控的力度不夠、業(yè)務(wù)部門提供的業(yè)務(wù)參數(shù)不準(zhǔn)確，口徑不統(tǒng)一，缺乏把控和審核，導(dǎo)致標(biāo)準(zhǔn)成本與實際成本有偏差
（2）全面風(fēng)險管理信息化程度需要進(jìn)一步加強(qiáng)，出現(xiàn)信息化發(fā)展與流程的同步問題，在實現(xiàn)對公司各流程的監(jiān)督，控制重大事項的過程中，實現(xiàn)有效供應(yīng)鏈管理中，兩者結(jié)合點(diǎn)出現(xiàn)問題，控制點(diǎn)無法落到實處。
（3）內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)流程中的標(biāo)準(zhǔn)化問題。信息化的標(biāo)準(zhǔn)體系有待于完善建設(shè)。管理流程有待于進(jìn)一步規(guī)范，流程不確定化對信息化應(yīng)用造成阻礙。
（二）今后的改進(jìn)方向或?qū)Σ?/p>
（1）協(xié)同各業(yè)務(wù)部門，根據(jù)公司管理的實際需要新增任務(wù)流程，在過程中實現(xiàn)工程項目各節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險管控。
（2）資金管理實現(xiàn)審批流程，與銀行聯(lián)結(jié)，實現(xiàn)電子收付自動生成憑證。
（3）實現(xiàn)財務(wù)與營銷業(yè)務(wù)的有效集成，提高數(shù)據(jù)共享度，提高工作效率。繼續(xù)健全公司標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)，管理流程進(jìn)一步規(guī)范。
【關(guān)鍵詞】風(fēng)險管理；教育信息化；風(fēng)險；效益
【中圖分類號】G420 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A【論文編號】1009―8097（2009）06―0023―05
以信息化帶動現(xiàn)代化，以教育信息化助力教育現(xiàn)代化，促進(jìn)教育的快速發(fā)展，這是我國教育進(jìn)入新世紀(jì)后的一項戰(zhàn)略選擇。教育信息化促進(jìn)了教育領(lǐng)域在多個層面發(fā)生變革，但同時教育信息化也是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及巨額資金、復(fù)雜技術(shù)、多方面人才等問題。當(dāng)前，研究者對教育信息化效益的關(guān)注，從側(cè)面反映出教育信息化進(jìn)程中同時存在著風(fēng)險。因為風(fēng)險是與效益緊密聯(lián)系的兩個概念，期待的效益沒有出現(xiàn)，就意味著風(fēng)險發(fā)生了作用。作為事物發(fā)展的不確定性，風(fēng)險的概率性發(fā)生對計劃造成的影響，既始料不及又無從回避。不幸的是，風(fēng)險往往為人們所忽視[1]，教育領(lǐng)域尤其如此。對教育信息化進(jìn)程中的風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)分析與合理評估，尋求有效的策略以降低風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險，充分發(fā)揮教育資源的作用，最大限度地提高教育效益，這將構(gòu)成教育信息化中風(fēng)險管理研究的主要內(nèi)容。
一 風(fēng)險與風(fēng)險管理
1 風(fēng)險釋義
人們對風(fēng)險開展研究已逾上千年的歷史。風(fēng)險一詞最早被認(rèn)為來自阿拉伯語risq或者是拉丁語risicum[2]，risq意指任何給予并能從中獲益的東西，內(nèi)含不確定的、有利的結(jié)果；risicum原指挑戰(zhàn)，呈現(xiàn)于水手面前的暗礁[3] 。也有文獻(xiàn)認(rèn)為，風(fēng)險這個詞來源于古意大利語risicare，意為“害怕”[4]。很顯然，風(fēng)險里面包含意外的不利事件。一個普遍使用的定義是Rowe給出的――風(fēng)險是事件未料及的負(fù)面結(jié)果實現(xiàn)的潛能[5]。雖然對風(fēng)險的解釋不同，風(fēng)險內(nèi)涵指向卻近于一致，風(fēng)險就是“負(fù)面結(jié)果出現(xiàn)的機(jī)會”[6]，就是“決策或行動過程未經(jīng)預(yù)期的結(jié)果”[7]。對風(fēng)險的詞源考證雖是眾說紛紜，但文獻(xiàn)表明了共同的一點(diǎn)：風(fēng)險存在于生活的方方面面，人類很早就開始嘗試管理風(fēng)險的可能。
風(fēng)險與不確定性越來越受到關(guān)注，有關(guān)它們的研究日漸深入。風(fēng)險更多時候與不確定性聯(lián)系在一起，但這并不是說可以將風(fēng)險與不確定性混同起來，風(fēng)險與不確定性是兩個不同的概念。Norman Schultz認(rèn)為，不確定性包含了完全不確知的東西；風(fēng)險則可以通過算得概率進(jìn)行理解[8]。這與奈特的看法是一致的，不確定性指不可預(yù)測的變化及其結(jié)果，而風(fēng)險是可以被計量的[9]。在這個基礎(chǔ)上，Schultz的進(jìn)一步推演便易于理解了：風(fēng)險通常與不確定性攜手而行，但是不確定性并非必然意味著風(fēng)險，盡管這是少數(shù)的情形。生活中經(jīng)常見到類似的事例。十天后是否下雨，是不確定的事件，除非其它事件與之耦合，否則這一事件的不確定性本身并不意味著風(fēng)險。另外，不確定性可以是發(fā)生于過去、現(xiàn)在和未來中的事件，比如一個人的身世，如果缺少某種合適方式予以記錄，便會帶有不確定性；風(fēng)險則通常指向現(xiàn)在或未來發(fā)生的各種可能，尤其是負(fù)面結(jié)果的產(chǎn)生。但通常我們難以將風(fēng)險與不確定性分離開來，因為無可否認(rèn)的是，許多情況下不確定性是風(fēng)險的重要來源。
2 風(fēng)險管理理論
盡管人們很早就意識到風(fēng)險的存在，但真正“打破衡量和控制風(fēng)險的界限”卻是幾千年后人類進(jìn)入文藝復(fù)興時期 [10]。概率這一概念的出現(xiàn)，讓人們對隱含風(fēng)險的種種不確定性有了新的認(rèn)識。概率理論在十七世紀(jì)中葉獲得迅速發(fā)展，并最終演變?yōu)橐环N迄今為止最有力的風(fēng)險管理工具[11]。概率是通常用以衡量風(fēng)險發(fā)生的可能性的指標(biāo)，波拉克以概率語言對這種可能性進(jìn)行了描述[12]，源于統(tǒng)計理論計算獲得的描述與通常人們對生活中可能事件及其程度的認(rèn)識是吻合的。
除了概率以外，可能結(jié)果的嚴(yán)重性也應(yīng)列入風(fēng)險考慮[13]，這成為風(fēng)險研究的又一進(jìn)展。近年來，風(fēng)險值（涉險值或在險值，Value at Risk，VaR）成為風(fēng)險管理的標(biāo)桿，財務(wù)金融界最重要的革命性議題[14]。風(fēng)險值被定義為在正常的市場環(huán)境下，給定一定的時間區(qū)間和置信水平，某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合可能遭遇到的最大潛在損失[15]。至此，風(fēng)險被視為概率與結(jié)果的函數(shù)，可以用下面的公式表示[16][17]:
R=f(P,C) 其中R表示風(fēng)險，P（Probability）表示不利事件發(fā)生的概率，C（Consequence）表示該事件發(fā)生的后果。
從消遣性活動賭博（伯恩斯坦認(rèn)為，賭博是承受風(fēng)險的本質(zhì)[18]）開始，人類對風(fēng)險所開展的研究經(jīng)歷了漫長的過程，相繼提出大量可行的風(fēng)險理論和方法，設(shè)計出許多實用的風(fēng)險管理與評估工具，取得了卓越的研究成果。這些成果被廣泛應(yīng)用于金融、商業(yè)、航天、工程規(guī)劃設(shè)計、軍事、軟件設(shè)計等眾多領(lǐng)域，為社會創(chuàng)造出難以估量的財富與效益。如今，全球經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展對風(fēng)險管理提出了新的要求，風(fēng)險管理理論與方法在不斷的實踐過程中得到深化。在充滿風(fēng)險與機(jī)遇的生產(chǎn)活動中，人類社會必將憑借自身的智慧優(yōu)勢，從風(fēng)險管理中尋求更多收益。
風(fēng)險管理在不同領(lǐng)域發(fā)揮作用，產(chǎn)生影響，創(chuàng)造效益，已經(jīng)決定了這一管理思想與方法會被引入更多的領(lǐng)域。因為風(fēng)險無處不在，凡是風(fēng)險存在的地方，就是風(fēng)險管理理論與方法可能發(fā)揮作用的地方。只要將風(fēng)險管理的思想針對性地與領(lǐng)域的實際情況相結(jié)合，創(chuàng)造出適合這一領(lǐng)域的管理方法和流程，就有可能完成對該領(lǐng)域風(fēng)險某種程度的科學(xué)管理，實現(xiàn)對這一領(lǐng)域管理在思想與方法上的雙重更新，教育領(lǐng)域存在風(fēng)險，自然也不該例外。在網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)對教育日益產(chǎn)生深刻影響的今天，將風(fēng)險管理引入教育領(lǐng)域既存在理論的需要，也存在實踐的可能。
二 教育信息化風(fēng)險
我國自1982年開展計算機(jī)教育試點(diǎn)，1993年中國科學(xué)院高能物理研究所第一個接入互聯(lián)網(wǎng)，20世紀(jì)90年代中期部分地區(qū)開始基礎(chǔ)教育信息化；2001年我國全面啟動教育信息化工作，同年校校通工程啟動，信息技術(shù)教育課程列入中小學(xué)生必修課程。我國的教育信息化起步與同期歐美國家及亞洲發(fā)達(dá)國家和地區(qū)相比，無論是投資經(jīng)費(fèi)還是計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的推廣程度都存在明顯差距[19]?？v向看來，隨著計算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)教育應(yīng)用的普及，尤其是近十年來，我國的教育信息化獲得了較快發(fā)展。具體表現(xiàn)在四個方面[20]：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)發(fā)展迅速；配套項目進(jìn)展順利；信息化教育持續(xù)發(fā)展；規(guī)制建設(shè)日趨完善。
雖然在國家相關(guān)政策的帶動下，教育信息化獲得迅速推進(jìn)，但從總體水平上看，我國的基礎(chǔ)教育信息化仍舊處于起步階段，許多問題尚待解決。比較顯著的問題有[21][22]：觀念陳舊、師資短缺、發(fā)展不均、整合困難、效益低下、資源匱乏、安全隱患、教材泛濫、應(yīng)用不深。這些問題，有的是由政府的宏觀決策帶來的，有的是由社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對滯后引起的，有的是由思想觀念落后造成的，有的則因為舊的制度與習(xí)慣不能與信息化教育相適應(yīng)而產(chǎn)生的等等。問題的根源是多方面的。這些問題，需要政府、教育部門與社會各界合力支持，綜合多方面力量逐步解決。
無論是教育信息化已經(jīng)取得的成績，還是目前尚未解決的問題，教育信息化從規(guī)劃到實施與應(yīng)用，過程中蘊(yùn)含著諸如決策風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險等。這些風(fēng)險究其類型、數(shù)量而言是既多且雜，風(fēng)險發(fā)生的概率不一樣，產(chǎn)生的后果也各不相同。這些風(fēng)險如得以適當(dāng)管理，也許產(chǎn)生的問題會少一些，取得的成績會多一些。令人深思的是，無論是各地教育信息化規(guī)劃，還是教育信息化的建設(shè)、應(yīng)用與管理過程，對這些風(fēng)險鮮有縝密的規(guī)劃與評估管理，各種風(fēng)險都與技術(shù)風(fēng)險一樣，往往以諸如“建立信息安全體系”之類的語句一筆帶過，缺少細(xì)致的分析與嚴(yán)密的控制。這使得風(fēng)險幾乎處于無人問津的自然存在狀態(tài)。主觀上人為的忽略，客觀上風(fēng)險發(fā)生的不確定性，導(dǎo)致這些隱藏的風(fēng)險對教育信息化的深入開展形成潛在的威脅，影響了人們從教育信息化中獲得更多機(jī)遇與效益。教育信息化進(jìn)程中風(fēng)險的存在，已經(jīng)事實地關(guān)聯(lián)著我國教育現(xiàn)代化的發(fā)展進(jìn)程。
三 教育信息化中的風(fēng)險管理
1 教育信息化中開展風(fēng)險管理的理論可能
在不同歷史時期，人們對管理目的有不同的認(rèn)識。管理目的在于產(chǎn)生最大的利潤（1930年以前），最大的利益（20世紀(jì)30年代到40年代），追求工作的效率（20世紀(jì)40年代以后）[23] ；管理目的在于產(chǎn)生效益，管理要講究價值化[24]。實際上，盡管在不同時期對管理目的的表述存在差異，管理創(chuàng)造價值一直是管理的核心理念。如何通過有效管理實現(xiàn)價值最大化，這構(gòu)成了現(xiàn)代管理的研究重點(diǎn)。當(dāng)常規(guī)管理日益顯示出自身的局限時，通過技術(shù)輔助以彌補(bǔ)其不足是一種可行的方法?？冃Ъ夹g(shù)用于管理過程，以技術(shù)的優(yōu)勢優(yōu)化管理的功能，形成頗有影響的績效管理理論，應(yīng)該說對管理實踐是一種有力的推動。但這種優(yōu)化的效果只能表現(xiàn)于一定程度。當(dāng)常規(guī)管理難以為“管理實現(xiàn)價值最大化”創(chuàng)造可能時，原有管理方法與技術(shù)的局限便顯現(xiàn)出來，需有新的管理理論介入，促成常規(guī)管理的升級與完善。
風(fēng)險管理是管理的較高層次[25]，教育實踐中風(fēng)險現(xiàn)象的存在，同樣呼喚風(fēng)險管理的介入。常規(guī)管理走向風(fēng)險管理是教育管理的可能發(fā)展方向。在教育領(lǐng)域中，管理學(xué)以其獨(dú)有的優(yōu)勢與教育相結(jié)合，形成教育領(lǐng)域中豐富的特色教育管理門類。教育行政管理學(xué)、教育經(jīng)濟(jì)管理學(xué)、教育信息管理學(xué)、體育管理學(xué)等已成為與教育相關(guān)的各院校的特色專業(yè)；教育技術(shù)管理學(xué)、公共管理學(xué)、實驗管理學(xué)等都以課程的形式在教育類院系中得以開設(shè)，經(jīng)過若干年建設(shè)，也表現(xiàn)出良好的發(fā)展前景。縱觀上述各專業(yè)與課程，無不因其獨(dú)特作用而在教育領(lǐng)域中獲得長足發(fā)展。風(fēng)險管理以其獨(dú)有的功能，用最小的風(fēng)險投資為企業(yè)創(chuàng)造最大價值，“為企業(yè)發(fā)展?fàn)I建價值空間”[26]。教育中的決策風(fēng)險令教育投資回報無力，技術(shù)風(fēng)險令教學(xué)秩序遭受破壞，道德風(fēng)險令教育面臨尷尬……既然教育領(lǐng)域也不乏風(fēng)險存在，教育就不該漠視風(fēng)險的存在，將風(fēng)險一如既往地納入常規(guī)教育管理。事實一再證明，以傳統(tǒng)的教育管理方法與策略去應(yīng)對紛繁復(fù)雜的風(fēng)險現(xiàn)象、解決各種風(fēng)險問題，只會導(dǎo)致風(fēng)險的頻頻發(fā)生，令教育蒙受損失，讓受教育者及其利益相關(guān)者承擔(dān)本可避免的風(fēng)險后果。
為教育創(chuàng)造最大價值的發(fā)展理念呼喚教育中的風(fēng)險管理。事實上，非但由教育信息化引發(fā)的風(fēng)險，教育中的風(fēng)險問題都應(yīng)當(dāng)由風(fēng)險管理的思路去解決。做這樣的擴(kuò)展，旨在將教育信息化中開展風(fēng)險管理的理論依據(jù)，放在教育這一大背景中進(jìn)行考察。教育管理依賴其理論與技術(shù)作為實踐的支撐，在很長一段時期內(nèi)，為教育的發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)。但教育管理面臨越來越多現(xiàn)實的局限，這種局限已經(jīng)對教育的發(fā)展產(chǎn)生制約，必須轉(zhuǎn)變其領(lǐng)域范疇，拓展其功能作用。將風(fēng)險管理作為教育管理高級階段的組成，是教育管理發(fā)展的一種可能轉(zhuǎn)向。圖1揭示了教育管理與教育、教育風(fēng)險管理與信息化教育之間的關(guān)系。
教育過程原本并不缺少風(fēng)險，教育信息化的迅速推進(jìn)，沒有減少風(fēng)險，反而令風(fēng)險涌現(xiàn)的速度加快，“各種新技術(shù)在教育教學(xué)中的應(yīng)用，一如企業(yè)引入的一項新項目，帶來收益可能的同時也孕生著風(fēng)險”[27]。這種變化同時表現(xiàn)在風(fēng)險的種類和數(shù)量兩個方面，凸顯出研究風(fēng)險管理的迫切需要。因循守舊并非人們的主觀意愿，而是出于對創(chuàng)新缺乏了解。創(chuàng)新不像常規(guī)的操作流程，創(chuàng)新意味著風(fēng)險蘊(yùn)含其中。應(yīng)該對風(fēng)險進(jìn)行研究、控制和管理，降低其對教育信息化發(fā)展的制約性影響。經(jīng)過經(jīng)濟(jì)發(fā)展的洗禮，工程領(lǐng)域的應(yīng)用，風(fēng)險管理在思想、方法與技術(shù)等各方面漸趨成熟，為科學(xué)分析教育信息化中的風(fēng)險現(xiàn)象提供理論基礎(chǔ)，以此為突破口，尋找風(fēng)險成因，提出有效解決方案，開展評估與監(jiān)控，將風(fēng)險發(fā)生的概率降低至最小，將風(fēng)險發(fā)生后形成的損失降至最低。在教育向信息化教育轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵歷史時期，存在這樣的必要，即由風(fēng)險管理來擔(dān)當(dāng)保障教育信息化扎實推進(jìn)、為教育管理理論與實踐的發(fā)展提供創(chuàng)新路徑的這一重要角色。
2 教育信息化中開展風(fēng)險管理的實踐可能
（1） 在教育信息化進(jìn)程中逐漸建立風(fēng)險意識
當(dāng)前正是教育信息化發(fā)展的開端幾年，人們對這一大型的社會化教育工程的認(rèn)識尚存在多方面不足，由此也引發(fā)了各種各樣的問題，對教育信息化進(jìn)程產(chǎn)生了一定的影響[28]。在這一階段適當(dāng)?shù)亻_展風(fēng)險宣傳，強(qiáng)化風(fēng)險意識，嘗試風(fēng)險管理過程，既有助于增加人們對這項巨型工程復(fù)雜性的理解，也有利于這項教育工程效益的提高。
（2） 促進(jìn)教育信息化進(jìn)程中風(fēng)險管理機(jī)制的完善
將風(fēng)險管理落到實處，使得管理方法具體化、管理方案可行化、管理操作日?；€有待于風(fēng)險管理制度的完善。風(fēng)險評估需要領(lǐng)軍人物[29]。國外企業(yè)推行首席風(fēng)險官（Chief Risk Officer，CRO）制度，由專門人員對風(fēng)險進(jìn)行規(guī)劃、分析、控制、處理、評估等系列管理過程進(jìn)行研究，提出風(fēng)險管理方案，并對方案實施的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤評價。我國也有部分管理意識領(lǐng)先的行業(yè)在這方面開展了嘗試[30]。高等教育領(lǐng)域已經(jīng)提出并嘗試建立首席信息官（Chief Information Officer，CIO）制度[31]，對于學(xué)校教育信息化開展、信息安全制度、信息化教育改革的實施起到了保障與促進(jìn)作用。目前情況下，首席信息官應(yīng)擔(dān)當(dāng)起風(fēng)險管理的責(zé)任，配合教育管理部門一同開展風(fēng)險管理制度的完善及其它各項起步工作。
（3）推動風(fēng)險管理知識在教育信息化相關(guān)項目中的應(yīng)用
教育過程中存在各種風(fēng)險，教育信息化工程中也存在各種風(fēng)險。在工程的項目管理中應(yīng)用風(fēng)險管理的方法，開展風(fēng)險管理的實踐，會為其它教育過程的風(fēng)險管理起到推廣示范作用。實際上，企業(yè)的項目管理發(fā)展中早就把風(fēng)險管理作為企業(yè)管理的重要組成部分。經(jīng)過相當(dāng)長一段時間的發(fā)展與檢驗，企業(yè)的風(fēng)險管理已經(jīng)積累了豐富的理論知識與實踐方法。從學(xué)校教育與企業(yè)發(fā)展兩者的相通之處不難看出，風(fēng)險管理在教育項目管理中運(yùn)用存在科學(xué)基礎(chǔ)，在教育信息化進(jìn)程中以及在教育管理中，推動風(fēng)險管理知識的應(yīng)用具備現(xiàn)實的條件。然而，這并不就是說，可以原本地將經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域使用卓有成效的風(fēng)險管理方法直接移植到教育管理中。教育的發(fā)展有自身獨(dú)特的規(guī)律，教育中的風(fēng)險當(dāng)然也不可以套用其它領(lǐng)域的風(fēng)險管理理論解決。如何選擇、整合一套適合于教育領(lǐng)域的風(fēng)險控制體系，對教育中的風(fēng)險進(jìn)行有效的管理與評估，是須要建立在長期的實踐探索基礎(chǔ)之上。鑒于教育本身的特殊性與復(fù)雜性以及人們對教育的認(rèn)識的現(xiàn)實狀態(tài)，教育中的風(fēng)險管理所要走的路，也許比經(jīng)濟(jì)或其它領(lǐng)域中風(fēng)險管理走過的歷程更為漫長。
3 教育信息化風(fēng)險管理的過程實現(xiàn)
教育信息化是通過一系列具體過程實現(xiàn)的，風(fēng)險管理也體現(xiàn)并落實于教育信息化的規(guī)劃、建設(shè)、管理、應(yīng)用等具體的過程之中，這種做法一定是漸進(jìn)的、滲透的，畢竟教育領(lǐng)域人士尚缺少開展風(fēng)險管理的意識。在適當(dāng)區(qū)域選擇部門或機(jī)構(gòu)，進(jìn)行小范圍的風(fēng)險管理試驗應(yīng)該是可行的。對這些部門或機(jī)構(gòu)所涉及的過程開展如下步驟：1）風(fēng)險識別；2）風(fēng)險分析；3）風(fēng)險控制；4）風(fēng)險監(jiān)控與評價。
試驗所形成的技術(shù)、方法與工具，連同經(jīng)驗與教訓(xùn)都可以成為在類似過程中推廣應(yīng)用的借鑒與依據(jù)。事實上，教育信息化中風(fēng)險管理與其它領(lǐng)域風(fēng)險管理一樣，不可能終止于某一個階段，而是在過程中不斷地循環(huán)往復(fù)。因為只要過程在持續(xù)，風(fēng)險就會存在，一個風(fēng)險被處理了，另一個風(fēng)險已經(jīng)悄悄生成了。風(fēng)險總處于動態(tài)變化的過程中，因此，風(fēng)險管理也只能是一個動態(tài)循環(huán)的過程。
這三個步驟也是一種概括的描述，我們可以將其過程細(xì)化為若干個子步驟，并為每一子步驟尋找合適的工具作為技術(shù)方面的支持。這樣的框架模型實現(xiàn)將涉及到更多現(xiàn)實的操作，我們將另文予以研究。
四 教育風(fēng)險管理的價值與意義
教育信息化并非教育風(fēng)險的始作俑者，也不是教育風(fēng)險形成的唯一因素。然而毫無疑問，作為一項前所未有的工程，教育信息化已經(jīng)發(fā)展成為衍生教育風(fēng)險的一個重要原因，這是由教育信息化的發(fā)展及其在教育中的地位與發(fā)揮的作用共同決定的。教育信息化進(jìn)程中的風(fēng)險管理研究，表現(xiàn)為如下幾方面意義。
首先，為教育信息化進(jìn)程中的種種風(fēng)險提供預(yù)防機(jī)制和解決措施。在教育信息化的規(guī)劃、建設(shè)、管理、應(yīng)用的一系列過程中，建立與完善風(fēng)險預(yù)防機(jī)制，將風(fēng)險事件發(fā)生概率控制于滿意水平，或有效地建立風(fēng)險應(yīng)對方案，降低其導(dǎo)致的不利后果的影響。這有利于讓有限的教育資源更好地發(fā)揮作用創(chuàng)造更多價值，增進(jìn)人們對技術(shù)促進(jìn)教育變革的信心，為教育發(fā)展提供助力。
其次，有助于促進(jìn)教育管理水平與管理效益的雙重提高。教育在變化，服務(wù)于教育的管理必然要作相應(yīng)的調(diào)整，只有運(yùn)用增強(qiáng)的技術(shù)與方法才能為變革中的教育創(chuàng)造適當(dāng)?shù)臈l件，從而有力地保障教育快速穩(wěn)定地發(fā)展。風(fēng)險管理發(fā)端于教育信息化發(fā)展的需要，發(fā)軔于信息化教育變革轉(zhuǎn)折之際，發(fā)展于教育管理產(chǎn)生飛躍之時，在教育管理中獲得推廣應(yīng)用，會以自身的成熟理論與方法，促進(jìn)教育管理水平的改善與教育管理效益的雙重提高。
最后，將有力地推動教育管理學(xué)的學(xué)科發(fā)展。在教育信息化迅速發(fā)展的今天，風(fēng)險管理通過介入教育信息化的各個過程，發(fā)揮作用，改變?nèi)藗兊墓芾硭枷?、觀念與方法。融入風(fēng)險管理這樣一種全新思維的教育管理理論一旦出現(xiàn)，就有可能促成教育管理學(xué)作為一門學(xué)科的理論升級，為教育管理學(xué)能夠在教育中發(fā)揮更大作用制造契機(jī)。
注：文獻(xiàn)[32]從項目的視角對教育信息化中的風(fēng)險開展了研究，認(rèn)為風(fēng)險管理應(yīng)遵循如下步驟：風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險計劃、風(fēng)險跟蹤、風(fēng)險應(yīng)對。本文所提出的步驟與其具有內(nèi)在的一致性。
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Risk Management: a New Challenge in Pursuing Education Informatization
XIE Tong-xiang1ZHU Zhi-ting2
(1．Huaiyin Teachers College ,Huaian Jiangsu 223000,China;
2. Educational Information Center, East China Normal University,Shanghai 200062,China)
1.1制定風(fēng)險管理計劃
制定風(fēng)險管理計劃是保障電力系統(tǒng)信息化建設(shè)的首要工作,其指導(dǎo)管理部門識別、分析、監(jiān)控和應(yīng)對風(fēng)險,并為風(fēng)險管理安排資源和時間。在對權(quán)衡了風(fēng)險對項目的影響后,編制出恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理計劃,為風(fēng)險管理預(yù)計了時間表和費(fèi)用,將風(fēng)險管理計劃納入項目計劃,把管理費(fèi)用納入成本計劃。
1.2進(jìn)行風(fēng)險識別
所謂風(fēng)險識別就是考慮一下哪些風(fēng)險會對項目造成影響、風(fēng)險的主要形成因素及其可能造成的后果的過程。例如,可以利用信息收集技術(shù),采用頭腦風(fēng)暴、專家判斷等方法,根據(jù)不同風(fēng)險情況進(jìn)行記錄,形成了詳細(xì)的風(fēng)險列表。
1.3展開風(fēng)險分析
對風(fēng)險的分析包括兩個方面,定性分析和定量分析。每個信息化建設(shè)項目在前期都要先識別出的進(jìn)度風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和團(tuán)隊風(fēng)險,利用概率/影響矩陣,并聽取業(yè)務(wù)專家和技術(shù)專家的意見,在全面考慮后劃分風(fēng)險優(yōu)先級,就是所謂的風(fēng)險定性分析。與之相對應(yīng),風(fēng)險定量分析是在風(fēng)險定性分析基礎(chǔ)上,對風(fēng)險影響和后果進(jìn)行量化,為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)的過程,借此方式充分估算各風(fēng)險對項目成本、進(jìn)度和質(zhì)量可能形成的具體影響程度,更新和改善了風(fēng)險記錄。
1.4嚴(yán)格風(fēng)險監(jiān)控
風(fēng)險監(jiān)控工作也是電力系統(tǒng)信息化建設(shè)中不容忽視的一項內(nèi)容。概括來說,風(fēng)險監(jiān)控就是監(jiān)督風(fēng)險應(yīng)對計劃執(zhí)行情況,監(jiān)視已識別風(fēng)險,跟蹤殘余風(fēng)險,識別新風(fēng)險,管理變更,從而支持項目實現(xiàn)和維持基線完整性的過程。
2電力系統(tǒng)信息化建設(shè)風(fēng)險管理策略
2.1編制一致的電力行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
標(biāo)準(zhǔn)的建立要接軌國際,響應(yīng)國家政策。要以目前國際上最先進(jìn)、最成熟的信息技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系作為參考,以《國家電網(wǎng)公司“十一五”信息發(fā)展規(guī)劃》為指導(dǎo),充分結(jié)合我國電力系統(tǒng)信息化的實際情況,編制出一套科學(xué)的信息化標(biāo)準(zhǔn)體系。
2.2構(gòu)建一致的信息化平臺
針對各部門之間軟件失調(diào)的問題,構(gòu)建統(tǒng)一的信息化平臺不失為一個恰當(dāng)?shù)慕鉀Q方式。這樣的平臺能夠解決信息孤島、軟件兼容和溝通問題?？梢詫ⅰ癝G186”工程作為契機(jī),對現(xiàn)有各信息管理平臺、軟件、系統(tǒng)進(jìn)行整合,盡早實現(xiàn)整個電力企業(yè)的數(shù)據(jù)信息、集成應(yīng)用、電力服務(wù)一體化。
2.3促進(jìn)各個系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合
目前,各個系統(tǒng)之間結(jié)合的優(yōu)勢越來越明顯,以生產(chǎn)系統(tǒng)與電力營銷系統(tǒng)結(jié)合為例,生產(chǎn)系統(tǒng)中遇到的多種故障停電、計劃檢修停電,都會對營銷產(chǎn)生影響,相應(yīng)的營銷的業(yè)擴(kuò)報裝也需要電力生產(chǎn)的配合,這些事情此前都是要人工進(jìn)行的,而此時卻可以直接獲得,在節(jié)省時間的同時形成了簡單、快捷、便利的工作模式,非常有利于系統(tǒng)的高效運(yùn)作。在以生產(chǎn)系統(tǒng)與管理系統(tǒng)結(jié)合為例,生產(chǎn)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)為管理系統(tǒng)的正確決策提供支持,相應(yīng)轉(zhuǎn)變?yōu)楹侠砀咝У闹甘局笇?dǎo)生產(chǎn)系統(tǒng)的工作。
2.4加強(qiáng)數(shù)據(jù)的深層挖掘研究和應(yīng)用
目前已建設(shè)完成和即將建設(shè)的信息化平臺中,都整合了生產(chǎn)、銷售等部門獲得的多項業(yè)務(wù)的第一手資料,同時也將涵蓋很多系統(tǒng)以外所提供的公共服務(wù),例如天氣預(yù)測,公共交通等。龐大的信息都將給分析決策創(chuàng)造條件。值得注意的是,隨著信息量劇增,如何有效的管理利用這些信息成為了新的問題。經(jīng)過多年的現(xiàn)實經(jīng)驗,意識到唯有結(jié)合先進(jìn)的信息存取機(jī)制和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù),才能真正有效地為電力系統(tǒng)服務(wù)。與此同時,必須考慮的是如何將原本的數(shù)據(jù)、經(jīng)過提取分析處理的數(shù)據(jù)真正的用于指導(dǎo)生產(chǎn)、營銷、管理,將信息轉(zhuǎn)變?yōu)檎鎸嵉男袆雍蜕a(chǎn),變?yōu)閷嶋H的生產(chǎn)力。
2.5提高信息化網(wǎng)絡(luò)安全
要想讓電力系統(tǒng)信息化建設(shè)風(fēng)險管理適應(yīng)電力企業(yè)網(wǎng)絡(luò)的特點(diǎn),在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全的建設(shè)時務(wù)必考慮多方因素,包括安全層次、技術(shù)難度及經(jīng)費(fèi)支出等。因此,電力企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)安全一定要全面考慮以下要求:
(1)保持原有的網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu),為系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及功能的擴(kuò)展做好準(zhǔn)備;
(2)保持網(wǎng)絡(luò)原有的性能特點(diǎn),也就是對網(wǎng)絡(luò)協(xié)議和傳輸具有很好的透明性;
(3)提高系統(tǒng)的安全性和可靠性固然重要,但是同時不應(yīng)影響原有操作的便利性;
(4)保證較低的維護(hù)量和網(wǎng)絡(luò)管理工作量,運(yùn)用較少的人員長期工作量;
(5)確保一次性投資,可長期使用,需要投入較低的維護(hù)費(fèi)用。
3結(jié)論
隨著近幾年來計算機(jī)病毒的流行、黑客的猖狂，信息安全風(fēng)險已被越來越多的企業(yè)所警惕，信息安全的重要性已得到普遍重視。雖然一些行業(yè)在一定程度上尋找到了一套行之有效的應(yīng)對信息安全風(fēng)險的方法，但在信息化項目的管理上仍存在一些“習(xí)慣性的違章”現(xiàn)象。如普通用戶的機(jī)器上存放重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，又未按規(guī)范的數(shù)據(jù)備份策略進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，這樣既容易造成數(shù)據(jù)丟失，又容易發(fā)生數(shù)據(jù)泄漏。數(shù)據(jù)泄漏造成的損失，隨數(shù)據(jù)對企業(yè)經(jīng)營的影響而變化，數(shù)據(jù)損失的大小則隨數(shù)據(jù)的完整性、數(shù)據(jù)的時間范圍及業(yè)務(wù)的范圍而產(chǎn)生相應(yīng)的變化。不同的損失，應(yīng)采用不同的風(fēng)險應(yīng)對策略。對于信息安全風(fēng)險及其應(yīng)對，現(xiàn)在有很多文章加以介紹，這里不再多說。這里要說的是，在企業(yè)信息化項目工作中，存在比信息安全風(fēng)險影響更大的是其他四大風(fēng)險。對這些風(fēng)險，我們應(yīng)正確認(rèn)識。
信息化項目的風(fēng)險首先是政策風(fēng)險。政策風(fēng)險是企業(yè)自身無法避免的，關(guān)鍵是制定政策的部門應(yīng)該考慮到相關(guān)因素，并給出指導(dǎo)性的意見，以盡可能減少因為政策因素而產(chǎn)生的影響。
信息化項目的風(fēng)險其次是規(guī)劃風(fēng)險。一些企業(yè)在建設(shè)企業(yè)信息化項目之前確實搞了信息化項目工作規(guī)劃，但因為規(guī)劃的水平與企業(yè)發(fā)展之間存在差異，導(dǎo)致前期投資方向的失誤，從而引起信息化項目投資的浪費(fèi)。規(guī)劃風(fēng)險可以通過一些方法減少損失，如通過請咨詢公司等方法借助第三方的力量，能有效避免因為自身水平不足引起的規(guī)劃失誤；通過“分步實施，略有超前”的建設(shè)策略，可以減少一次性投資的損失；通過不斷修訂規(guī)劃，能提高規(guī)劃與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略之間的吻合程度，從而減輕差異的影響。特別要注意的是，如何兼顧現(xiàn)存的應(yīng)用系統(tǒng)，開發(fā)一個新系統(tǒng)所花的成本可能并不大，但要收集原系統(tǒng)的原始數(shù)據(jù)，所花的成本可能要高于系統(tǒng)本身的開發(fā)費(fèi)用?？傊?，規(guī)劃風(fēng)險可以通過企業(yè)自身的努力，得以避免或減輕，關(guān)鍵是企業(yè)要認(rèn)識到規(guī)劃存在的風(fēng)險。
信息化項目的風(fēng)險之三是技術(shù)風(fēng)險。信息化項目的技術(shù)風(fēng)險，主要是IT行業(yè)技術(shù)高速發(fā)展所帶來的風(fēng)險。IT行業(yè)技術(shù)日新月異，原來采用的先進(jìn)設(shè)備三五年以后可能就不能滿足新的應(yīng)用要求，甚至不符合行業(yè)新的標(biāo)準(zhǔn)了，原生產(chǎn)廠商也不再生產(chǎn)，備品備件再難尋找，甚至原來的生產(chǎn)廠商也已不復(fù)存在。原來采用的操作系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)軟件已成為過時產(chǎn)品，失去了普遍性，無法與新的技術(shù)形成無縫鏈接等等。這些技術(shù)的未來發(fā)展前景，在某種程度上很難預(yù)測，規(guī)避風(fēng)險很難，無論是哪一個企業(yè)都無法從根本上解決。宜采用的辦法是“逐步更新，持續(xù)改進(jìn)”，這樣能在一定程度上減少因系統(tǒng)突然變化所造成的巨大影響與損失，尤其是系統(tǒng)數(shù)據(jù)的不兼容所造成的損失。
信息化項目的風(fēng)險之四是變革風(fēng)險。企業(yè)自身的管理變革，也是信息化項目的重要風(fēng)險源。由于企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)頻繁變化，會導(dǎo)致一些應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)項目的需求產(chǎn)生頻繁變化，盡管現(xiàn)在的管理信息系統(tǒng)強(qiáng)調(diào)要能夠適應(yīng)企業(yè)自身的管理變革，但因為隨機(jī)構(gòu)的變動而產(chǎn)生的職責(zé)變化，會導(dǎo)致時間跨度較長的應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)項目責(zé)任人產(chǎn)生變化，使項目成為“胡子工程”。很多時候，我們會把一個IT項目的“胡子工程”歸罪于IT項目管理不到位，當(dāng)然有這方面的原因，但企業(yè)自身的管理變革也是其中非常重要的一個因素。當(dāng)今是管理不斷創(chuàng)新與發(fā)展的時期，企業(yè)適應(yīng)形勢不斷變革無可非議，關(guān)鍵是實施變革時要重視變革的風(fēng)險，采取相應(yīng)的策略，以避免因為管理變革對信息化項目工作造成巨大影響。
關(guān)鍵詞：油田地面；HSE；風(fēng)險管理；信息化
中圖分類號：TE144 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A
引言
隨著社會發(fā)展的加快和人們對于職業(yè)健康安全要求的提升，油田企業(yè)在市場競爭日趨激烈和國家油田開采標(biāo)準(zhǔn)日益嚴(yán)格的條件下，油田企業(yè)推行HSE管理制度已得到許多企業(yè)的認(rèn)同和落實。HSE管理體系和方法已成為油田企業(yè)確保施工安全、健康和環(huán)境保護(hù)的最主要手段，但是由于油田企業(yè)作業(yè)的特殊性，目前大多數(shù)油田企業(yè)還未認(rèn)識到HSE管理重要性和必要性，也沒有建立完善的HSE管理體系及其運(yùn)行機(jī)制，HSE管理還未真正在油田企業(yè)得到推廣。
1、HSE管理與油氣田地面建設(shè)
HSE管理體系是企業(yè)安全、環(huán)境與健康三位一體的現(xiàn)代管理體系。其核心是風(fēng)險識別及控制。在油田地面建設(shè)過程中應(yīng)用HSE管理體系能夠?qū)崿F(xiàn)對風(fēng)險的有效管理。把HSE管理體系引入到石油化工企業(yè)油氣田地面建設(shè)工程中具有重要意義。通常情況下油田地面建設(shè)包含轉(zhuǎn)接站、油田聯(lián)合站、氣田天然氣處理廠以及集氣站等工程。油田地面建設(shè)過程中還包含道路、輸油（氣）管線和輸變電站等項目。這些項目在施工過程中一旦出現(xiàn)風(fēng)險就會嚴(yán)重影響到整個工程的施工狀況。因此在實際工作過程中需要進(jìn)行專業(yè)的風(fēng)險管理，而HSE管理體系的引入能夠提升企業(yè)的風(fēng)險管理水平，能夠?qū)崿F(xiàn)對企業(yè)各種風(fēng)險的有效控制。HSE管理體系的落實首先需要建立起專門的管理委員會，之后要逐步落實安全生產(chǎn)責(zé)任，要把安全生產(chǎn)的責(zé)任落實到每一個員工身上，實現(xiàn)誰主管，誰負(fù)責(zé)。
2、HSE管理系統(tǒng)的新理念與模式
以健康（Health-H）、安全（Safety-S）和環(huán)境（Environment-E）三位一體的HSE管理系統(tǒng)，在中國石油化工企業(yè)領(lǐng)域，逐漸被認(rèn)可并推廣實施。多年實施結(jié)果表明，HSE管理系統(tǒng)在“以人為本、預(yù)防為主、全員參與和持續(xù)改進(jìn)”方針指引下，追求零傷害、零污染、零事故，使中石化各企業(yè)包括大型地下油庫建設(shè)施工企業(yè)在內(nèi)的所有單位，在健康、安全和環(huán)境管理方面達(dá)到國內(nèi)領(lǐng)先和達(dá)到國際先進(jìn)水平，而HSE管理系統(tǒng)模式一般HSE管理系統(tǒng)模式可由圖1來描述；
圖1 HSE管理系統(tǒng)模式示意圖
2、HSE管理在油田企業(yè)的重要性
油田企業(yè)施工過程存在的許多危害和事故隱患，要采取有效措施對其進(jìn)行控制和防范才能確保施工過程安全進(jìn)行，進(jìn)而確保油田企業(yè)穩(wěn)定良好發(fā)展。而要減小危害影響程度和事故發(fā)生概率，施行HSE管理是當(dāng)前公認(rèn)的一項有效措施。HSE管理是對安全、健康、環(huán)境保護(hù)綜合一體的系統(tǒng)管理方法，是油田企業(yè)普遍認(rèn)可和驗證的管理模式，它主要通過危險源識別、風(fēng)險評價、控制措施落實、應(yīng)急救援等手段把現(xiàn)場風(fēng)險降到最低，以達(dá)到減少人員油田企業(yè)酸化壓裂施工過程中大多數(shù)工藝階段都處于高壓作業(yè)階段，存在許許多多危險因素和意外安全隱患，如何有效識別傷亡、身體損壞、環(huán)境污染的目的。制這些危害因素，如何采取有效的保護(hù)措施，降低風(fēng)險降到最低，是HSE工作在酸化壓裂施工管理中的重點(diǎn)。實施HSE管理不僅可以降低酸化壓裂施工的事故發(fā)生概率，保護(hù)人員健康和環(huán)境，也是油田企業(yè)擴(kuò)大和國家可持續(xù)發(fā)展的要求。
3、HSE管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建
隨著信息化技術(shù)的快速發(fā)展，信息技術(shù)的應(yīng)用范圍也越來越廣。在油田地面建設(shè)過程中為了實現(xiàn)對各種風(fēng)險的有效控制需要加強(qiáng)HSE管理信息系統(tǒng)建設(shè)。這一管理系統(tǒng)的構(gòu)建是時展的必然要求。HSE管理信息系統(tǒng)通常是由基礎(chǔ)資料管理、事故風(fēng)險防范、監(jiān)督管理、裝置管理等子系統(tǒng)構(gòu)成，每個子系統(tǒng)承擔(dān)著不同的功能。監(jiān)督管理系統(tǒng)是其中最為重要的子系統(tǒng)，其主要功能是實現(xiàn)行為安全管理、監(jiān)督檢查、環(huán)保管理及隱患管理。行為安全管理是其中的主要內(nèi)容，行為安全管理就是要對油田地面建設(shè)過程中那些不符合規(guī)范的行為進(jìn)行針對性的管理，同時還要對不安全因素有針對性地進(jìn)行處理。行為管理能夠有效減少人為因素產(chǎn)生的風(fēng)險。裝置管理同樣非常重要。油田地面建設(shè)過程中涉及的裝置和設(shè)備非常多。裝置管理分成4個模塊：風(fēng)險選項、裝置基本工藝介紹、風(fēng)險管理檢修以及應(yīng)急反應(yīng)。這4個模塊的構(gòu)建有助于全面了解建設(shè)過程中涉及的裝置。事故風(fēng)險防范是信息系統(tǒng)的重要內(nèi)容。油田地面建設(shè)過程中會遇到各種各樣的風(fēng)險，這些風(fēng)險一旦爆發(fā)就會給整個工程帶來意想不到的后果。因而在實際工作過程中需要做好事故風(fēng)險的防范措施。這個子系統(tǒng)通常由變更與應(yīng)急管理、防患治理與風(fēng)險評價以及事故預(yù)防與處理措施制定等三方面措施組成。
4、油田地面建設(shè)風(fēng)險管理的要點(diǎn)
4.1、油田地面工程項目風(fēng)險評估
油田地面工程項目的施工風(fēng)險隱藏在工程施工的各個階段之中，而且，油田地面工程項目的順利實施受到多種因素的影響。所以，對油田地面工程項目進(jìn)行風(fēng)險評估工作是極其必要的。在實踐過程中發(fā)現(xiàn)，油田地面工程項目的風(fēng)險發(fā)生概率較高，且通常都是隨機(jī)發(fā)生，如果管理不善，就會對公共財產(chǎn)及人們的生命造成威脅?；诖?，進(jìn)行適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估工作能夠有效避免損失發(fā)生。油
4.2、風(fēng)險識別
從保障油田地面工程項目安全性的角度來對其潛在的風(fēng)險進(jìn)行判斷，從而找出干擾油田地面建設(shè)工程項目施工的目標(biāo)達(dá)成的風(fēng)險因素，并且，能夠分析出每種風(fēng)險可能對油田地面工程項目施工造成的影響，這便是風(fēng)險評估體系中風(fēng)險識別的意義。
4.3、風(fēng)險評估
通過第一階段的風(fēng)險識別過程，將收集到的油田地面工程項目施工過程中所可能發(fā)生的風(fēng)險信息集中起來，進(jìn)行甄別與分析，進(jìn)而估算出風(fēng)險發(fā)生的概率及可能造成的損失情況。這一評估過程較為復(fù)雜，而且需要借助科學(xué)化的管理手段來執(zhí)行。
4.4、風(fēng)險應(yīng)對
在油田地面工程項目的現(xiàn)場施工過程中，即便是做足的準(zhǔn)備，也難免會發(fā)生一些不可預(yù)估的風(fēng)險情況，所以項目的整體風(fēng)險評估方案要有風(fēng)險應(yīng)對的部分內(nèi)容，并對已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行適當(dāng)轉(zhuǎn)移與消化，進(jìn)而保障工程施工環(huán)節(jié)的有序進(jìn)行。4.風(fēng)險監(jiān)控對于油田地面工程的施工過程而言，風(fēng)險監(jiān)控貫穿在整個施工環(huán)節(jié)，每一環(huán)節(jié)的落實都不能缺少風(fēng)險監(jiān)控。風(fēng)險監(jiān)控最重要的職能作用就是，一旦發(fā)生風(fēng)險問題，就必須進(jìn)行及時處理，進(jìn)而將風(fēng)險所帶來的損失降低到最小。
4.5、完善地面工程基礎(chǔ)安全保障措施
從油田地面工程系統(tǒng)的實施情況來看，完善地面工程基礎(chǔ)安全保障工作是極為重要的防范風(fēng)險措施，而且，需要循序漸進(jìn)來落實，一步一步將項目的風(fēng)險隱患禁錮在可控范圍之內(nèi)。對于施工過程而言，要盡量采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備來進(jìn)行施工，不僅可以體現(xiàn)出現(xiàn)代工藝技術(shù)水平的先進(jìn)性，還能有效降低能耗，保障施工安全。
4.6、加強(qiáng)風(fēng)險評估管理的力度
對于油田地面工程項目的施工過程而言，很多風(fēng)險都來自于風(fēng)險評估環(huán)節(jié)的疏漏與管理執(zhí)行不善，給油田地面工程項目的施工帶來諸多麻煩，進(jìn)而影響到整個油田開發(fā)的效益。所以，需要項目負(fù)責(zé)人構(gòu)建合理的風(fēng)險評估機(jī)制，提高對于風(fēng)險管理環(huán)節(jié)的重視程度。在具體的執(zhí)行過程中，可以構(gòu)建獨(dú)立的風(fēng)險評估管理部門，落實每個管理者的責(zé)任，而同時，總的項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)風(fēng)險評估內(nèi)容的統(tǒng)籌管理工作。該項目團(tuán)隊可以在鉆井技術(shù)、采油技術(shù)、設(shè)計管理、生產(chǎn)以及基建技術(shù)管理方面于一體的全方位、協(xié)調(diào)項目的運(yùn)行，確保項目順利完成。其中，油田地面工程的施工質(zhì)量最為重要。
5、結(jié)語
油田地面建設(shè)工程HSE風(fēng)險管理體系的建設(shè)是一項非常重要的工作，本文重點(diǎn)分析了該信息系統(tǒng)主要的子系統(tǒng)以及風(fēng)險管理的要點(diǎn)。
參考文獻(xiàn)
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[關(guān)鍵詞]財務(wù)風(fēng)險 管理 信息化指標(biāo) 設(shè)計與實施
企業(yè)管理信息化水平的高低決定了其規(guī)避財務(wù)風(fēng)險的能力和效果,只有恰當(dāng)評價這種信息化程度,才能正確引導(dǎo)企業(yè)建立科學(xué)的風(fēng)險管理系統(tǒng)。本文試圖用綜合評價模型給出信息化評價指標(biāo)體系,該體系包括信息化總體指標(biāo)、技術(shù)指標(biāo)和業(yè)務(wù)指標(biāo)。依據(jù)評價結(jié)果,可將企業(yè)分為"管理技術(shù)雙低型"、"管理技術(shù)單高型"、"管理技術(shù)雙高型"等四種類型,并分別就風(fēng)險管理的目標(biāo)和過程提出了具體建議。即在風(fēng)險管理過程中應(yīng)從數(shù)據(jù)準(zhǔn)備、模型選擇、量值測算和結(jié)論局限等方面,針對財務(wù)風(fēng)險的環(huán)境、要素、目標(biāo)和偏好等需求給出了操作流程和結(jié)論
隨著科技的發(fā)展與時代的進(jìn)步，信息化技術(shù)被應(yīng)用在企業(yè)管理的各個部門，其中的財務(wù)風(fēng)險管理也在信息技術(shù)的支撐下獲得發(fā)展，據(jù)調(diào)查表明：企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理方法的大部分效果都是建立在信息化規(guī)模的基礎(chǔ)上，也有專家研究表明：如果沒有現(xiàn)代信息技術(shù)作支撐，經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)的周期會更短，所以，信息技術(shù)對于財務(wù)風(fēng)險管理具有十分重要的意義。
一、 財務(wù)風(fēng)險管理信息化標(biāo)準(zhǔn)的評判準(zhǔn)則
要想對一個企業(yè)的風(fēng)險管理工作做出準(zhǔn)確的評判，就要創(chuàng)建一個比較科學(xué)的財務(wù)風(fēng)險管理信息化指標(biāo)，因為中國企業(yè)實現(xiàn)信息化的步伐較為落后，實現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的信息化管理無論是在理論上還是實踐上都是一個全新的方向，所以，在具體的實施中不同的企業(yè)有他們各自的評價標(biāo)準(zhǔn)與尺度，但是，大體上都遵循以下原則：
第一，要將科學(xué)性與系統(tǒng)性結(jié)合起來。無論什么指標(biāo)體系都要有一定的科學(xué)理論作支撐，制定一個指標(biāo)要本著科學(xué)性這一基礎(chǔ)性原則，風(fēng)險管理的信息化指標(biāo)水平的測定所根據(jù)的理論是：信息化理論、風(fēng)險管理理論，與此同時，信息化管理原本就屬于一個非靜態(tài)的系統(tǒng)化工程，企業(yè)在創(chuàng)建指標(biāo)系統(tǒng)時，應(yīng)該把企業(yè)信息化當(dāng)成一個系統(tǒng)加以研究，借助比較成熟系統(tǒng)的現(xiàn)論和做法，確保測度的結(jié)果能夠真實反應(yīng)一個企業(yè)風(fēng)險管理管理信息化的實際水平。
第二，將代表性與可操作性結(jié)合起來。一個正規(guī)的指標(biāo)系統(tǒng)應(yīng)該是一個有機(jī)的統(tǒng)一整體，他由彼此聯(lián)系與補(bǔ)充的指標(biāo)所構(gòu)成，構(gòu)成的指標(biāo)體系，他們立足于將繁瑣的現(xiàn)象簡明化，減少數(shù)據(jù)處理的項目，這一評價系統(tǒng)可以從原始數(shù)據(jù)中得來，又可以用來說明子系統(tǒng)的特點(diǎn)，然后在對基本指標(biāo)進(jìn)行抽象和總結(jié)的基礎(chǔ)上，再用“比率”“程度”等加以表示，通過這種方式，來說明分支系統(tǒng)之間的關(guān)系，有很多因素可以列舉出來，用來描述企業(yè)風(fēng)險管理信息化水平，但是，這種因素要掌握在一定的范圍內(nèi)，并非越多越好，正確的方式是從眾多的指標(biāo)中選擇具有典型性，靈活性的指標(biāo)，這些選出的指標(biāo)不但要具備比較明確的意義，能夠精確地展示所要表達(dá)的內(nèi)容，真實地揭示問題，還要確保能夠比較不費(fèi)勁地得到比較精確的數(shù)據(jù)，具有統(tǒng)計的可操作性，最好用少的指標(biāo)達(dá)到綜合評價的目標(biāo)。
第三，將可比性與指導(dǎo)性結(jié)合起來。對風(fēng)險管理信息化水平進(jìn)行對比，是相對棘手的問題，所以，如果對指標(biāo)的數(shù)值進(jìn)行橫向、縱向的比較，是在指標(biāo)設(shè)計和實際的運(yùn)行操作中的比較關(guān)鍵的一關(guān)，在對指標(biāo)進(jìn)行選擇時，要將曾經(jīng)不能夠比較的因素轉(zhuǎn)化為能夠比較的因素，而且要確保指標(biāo)口徑的統(tǒng)一性，使這個指標(biāo)準(zhǔn)則，不但能在企業(yè)之間進(jìn)行橫向的對比，而且，在某一企業(yè)在某一時間段上進(jìn)行縱向?qū)Ρ龋@些都有利于對信息化發(fā)展趨勢進(jìn)行研究和探索，以此實現(xiàn)這些指標(biāo)所要發(fā)揮的關(guān)鍵作用，實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險管理水平飛速提高。
二、財務(wù)管理信息化的實施
伴隨著企業(yè)信息化程度的不斷提高，對其進(jìn)行評價的難度也不斷加大，在對其進(jìn)行評價的過程中，不但要評價其經(jīng)濟(jì)效益，還要評價其社會效益，以及對經(jīng)營管理的影響，這里我們分別從三個方面對企業(yè)的信息化水平進(jìn)行評價：這三方面包括：信息化水平，經(jīng)濟(jì)效果，競爭力，三種向量的綜合反映了風(fēng)險管理信息化的整體水平，是對企業(yè)進(jìn)行整體評價的主要依據(jù)：
首先，是企業(yè)的信息化水平。這一水平主要體現(xiàn)在企業(yè)獲取利潤，吸收、高效利用以及保護(hù)信息，以及將信息作為一門技術(shù)加以運(yùn)用的能力，這些能力有效地反映了企業(yè)能否將信息資源進(jìn)行合理配置和應(yīng)用，它反映在企業(yè)信息基礎(chǔ)設(shè)施、信息數(shù)量、信息的安全度等方面，他是對一個企業(yè)信息化水平的全局考察。
其次，信息化管理所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效果。這一經(jīng)濟(jì)效果的考察涵蓋了：對企業(yè)實行信息化管理產(chǎn)生的費(fèi)用，創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)效益以及避免財務(wù)風(fēng)險所帶來的效果等幾個方面，信息化管理為企業(yè)創(chuàng)造的收益能夠劃分為：有形的與無形的，這種收益可以分別從定量和定性來進(jìn)行劃分，企業(yè)管理的信息化所具有的經(jīng)濟(jì)特征主要表現(xiàn)在：間接、轉(zhuǎn)移、不確定等特點(diǎn)，能夠以定量指標(biāo)來對企業(yè)信息化有形收益的是：人工操作、處理的信息工作量，通過這一系統(tǒng)省下的人工操作費(fèi)用以及辦公的花銷，使企業(yè)信息的搜集、傳播與處理的速度加快，加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高服務(wù)水平，以及企業(yè)的競爭能力；其中的無形收益包括：企業(yè)員工的工作滿意度，企業(yè)的戰(zhàn)略走向，與此同時，還要顧及到企業(yè)的信息化成本，其中包括：研究評價系統(tǒng)設(shè)計要涉及到的花銷，具體的實施花銷，對職員進(jìn)行培訓(xùn)的花銷，以及系統(tǒng)運(yùn)行的成本花銷。
再次，企業(yè)市場競爭能力的大小。評價一個企業(yè)的競爭力除了要考慮它的在實施信息化后，企業(yè)組織所具有的柔性特征與適應(yīng)性特征外，企業(yè)的信息管理系統(tǒng)還要具備便捷的信息處理以及反饋能力，以及對企業(yè)形成的知識信息能力，這其中可以用以下六個方面加以衡量：成本，質(zhì)量、交貨期限等等，這種評估辦法已經(jīng)經(jīng)過大量的實踐的檢驗，得出的結(jié)果，并且已經(jīng)被國內(nèi)外大部分企業(yè)所采用，在中國國內(nèi)市場也已經(jīng)逐漸被采納和接受。
在對各項要素加以評價才評判企業(yè)財務(wù)信息化程度的同時，還要將各個要素綜合起來，得出的綜合評價不但要與本身的基礎(chǔ)縱向?qū)Ρ?，還要與其他企業(yè)進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，隨著信息化的不斷發(fā)展與進(jìn)步，在不同的歷史時期，這三個方面都會有不平衡的表現(xiàn)，所以，在對企業(yè)的信息化水平進(jìn)行綜合評價時候，要尤其關(guān)注一個問題，那就是部分要服從整體，進(jìn)行動態(tài)比較。
此外，值得注意的是，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的信息化水平是對企業(yè)的信息化水平進(jìn)行評價的一部分，不能把這兩者分開評論，然而，財務(wù)風(fēng)險管理信息化的評價體系它自身的優(yōu)點(diǎn)，那就是他的專業(yè)性以及特殊性，因此，制定財務(wù)風(fēng)險管理指標(biāo)是十分必要的，而且他能夠積極有效地運(yùn)行。
總結(jié)：
任何一個單位或者企業(yè)都必然存在著一定的財務(wù)風(fēng)險，在信息化時代背景下，財務(wù)風(fēng)險控制已經(jīng)基本實現(xiàn)了信息現(xiàn)代化，信息化的財務(wù)風(fēng)險管理確保財務(wù)風(fēng)險具有一定的預(yù)見性，并且在關(guān)鍵時刻可以控制，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中，要提高財務(wù)管理的信息化水平，對風(fēng)險嚴(yán)加控制與防范。
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