時(shí)間：2023-12-01 10:31:16
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇金融風(fēng)險(xiǎn)管控措施，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
一、金融創(chuàng)新模式下金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作的特征
依照我國銀監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)下發(fā)的《商業(yè)性銀行金融創(chuàng)新指導(dǎo)》，金融創(chuàng)新工作的基本宗旨是指商業(yè)銀行為了配合當(dāng)今經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的需求，依托新技術(shù)的運(yùn)用、新手段的采取、新市場的拓展、新職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置等，在發(fā)展戰(zhàn)略擬定、管理制度建立、職能機(jī)構(gòu)配置、業(yè)務(wù)人員安排、管控模式構(gòu)建、業(yè)務(wù)程序運(yùn)作及服務(wù)產(chǎn)品開發(fā)等各項(xiàng)工作上所增設(shè)的一些新內(nèi)容。如今，我國的金融產(chǎn)業(yè)已經(jīng)進(jìn)入整體性業(yè)務(wù)開放的狀態(tài)，金融產(chǎn)業(yè)增加了金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的力度，且創(chuàng)新趨勢強(qiáng)勁，進(jìn)而使金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)展現(xiàn)出了蓬勃發(fā)展的勢頭，具體體現(xiàn)在以下幾方面。
（一）理財(cái)產(chǎn)品
隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們開始對(duì)金融方面的投資業(yè)務(wù)產(chǎn)生興趣，為了適應(yīng)金融市場中新興業(yè)務(wù)的需求，目前很多金融經(jīng)營單位都開始在其金融業(yè)務(wù)范疇中增設(shè)了新的理財(cái)產(chǎn)品。此種服務(wù)產(chǎn)品的融入，促使了當(dāng)今總體金融行業(yè)面貌產(chǎn)生了本質(zhì)性的變化，特別是使得當(dāng)今金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展模式產(chǎn)生了吐故納新式的變革，且提升了金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度。從相關(guān)的調(diào)查資料可知，我國現(xiàn)階段絕大多數(shù)金融經(jīng)營單位都相繼推出了理財(cái)產(chǎn)品，開展了各種相異類型的理財(cái)服務(wù)業(yè)務(wù)多達(dá)60余種，由此充分說明了我國的金融產(chǎn)業(yè)正處在持續(xù)的產(chǎn)品創(chuàng)新之中。
（二）服務(wù)業(yè)務(wù)范疇
自從理財(cái)業(yè)務(wù)成為金融產(chǎn)業(yè)服務(wù)創(chuàng)新的重點(diǎn)突破口之后，金融產(chǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍也開始走向持續(xù)的拓寬和擴(kuò)展，一些金融經(jīng)營單位已經(jīng)逐步脫離了有史以來即連續(xù)開展著的存款、信貸和匯兌等原始業(yè)務(wù)模式，而是更側(cè)重轉(zhuǎn)向于居民家庭理財(cái)、電子型支付銀行等業(yè)務(wù)。依照粗略統(tǒng)計(jì)資料顯示，我國現(xiàn)在已經(jīng)有數(shù)十家金融經(jīng)營單位設(shè)置了金融證券業(yè)務(wù)品種及保險(xiǎn)服務(wù)品類，而且其業(yè)務(wù)運(yùn)作期限已經(jīng)擴(kuò)展到最低一個(gè)月，最長不做上限?；诖耍鹑诋a(chǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)范疇也變成了金融模式創(chuàng)新的一個(gè)范疇。
（三）金融業(yè)戶大幅度拓展
我國實(shí)行改革開放政策三十多年來，我國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)獲取了突飛猛進(jìn)式的發(fā)展，廣大百姓的生活水平在持續(xù)提升。據(jù)國家相關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)資料顯示，2013年前3季度，國民生產(chǎn)總值超過了166050億元，和2012年同期相比上升了11.7個(gè)百分點(diǎn)，我國的城鎮(zhèn)居民的人均可支配收入為10351元，排除價(jià)格波動(dòng)因素，其實(shí)際上升為13.5%，所增加幅度高于2012年同期指標(biāo)3.5個(gè)百分點(diǎn)。
（四）金融職能同質(zhì)化
因?yàn)榻鹑诼毮軝C(jī)構(gòu)在其業(yè)務(wù)運(yùn)作形式及組織架構(gòu)上的持續(xù)革新，導(dǎo)致銀行企業(yè)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、信托投資機(jī)構(gòu)、證券公司等非銀行性金融部門之間的職能劃分變得越來越不明朗，整個(gè)世界上的金融服務(wù)單位也正在由分行業(yè)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)向聯(lián)合化經(jīng)營的綜合型模式?，F(xiàn)階段，我國銀行業(yè)真正自覺性的創(chuàng)新活動(dòng)仍然很不充分，創(chuàng)新的廣度和深度存在較大不足，行業(yè)內(nèi)照搬復(fù)制式的“創(chuàng)新”占了很大比重。
二、金融創(chuàng)新模式下金融風(fēng)險(xiǎn)管控面臨的問題
（一）未建立完整的創(chuàng)新機(jī)制
就金融創(chuàng)新模式下的金融風(fēng)險(xiǎn)防控而言，過去的金融業(yè)務(wù)考評(píng)過程均是依據(jù)金融單位的經(jīng)營規(guī)模來實(shí)施的，并未關(guān)注金融經(jīng)營單位的職能性業(yè)務(wù)創(chuàng)新情況。這樣必然使金融經(jīng)營單位服務(wù)產(chǎn)品及經(jīng)營業(yè)務(wù)的創(chuàng)新工作得不到足夠的重視，也正是由于此種缺陷的存在，才導(dǎo)致了過去我國金融產(chǎn)業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)常出現(xiàn)和不可避免性。
（二）從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平偏低
我國金融管理業(yè)務(wù)人員的技術(shù)素質(zhì)偏低，并且不具備現(xiàn)代化的金融更新觀念，由此導(dǎo)致其整個(gè)金融創(chuàng)新過程不可避免地會(huì)發(fā)生金融運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)，然而其還不能正視金融風(fēng)險(xiǎn)的存在。過去在實(shí)施金融風(fēng)險(xiǎn)防控時(shí)，其重點(diǎn)是以防范金融產(chǎn)業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)為主要內(nèi)容，然而在具體的金融創(chuàng)新模式下的金融風(fēng)險(xiǎn)防控過程中，大部分金融部門業(yè)務(wù)人員并未深刻認(rèn)識(shí)到金融產(chǎn)品創(chuàng)新在整個(gè)金融創(chuàng)新工作中的價(jià)值性，也就不可能將金融風(fēng)險(xiǎn)防范觀念應(yīng)用到金融產(chǎn)品更新過程中。
（三）金融風(fēng)險(xiǎn)防控模式單一
就我國現(xiàn)階段金融創(chuàng)新模式下的金融風(fēng)險(xiǎn)防控而言，管控模式古板單調(diào)為其金融創(chuàng)新過程中不能輕視的一種問題。過去的金融風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制一般都屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的運(yùn)作模式，然而將此類運(yùn)作模式運(yùn)用到現(xiàn)實(shí)金融創(chuàng)新模式下的金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，不可能達(dá)到與國際運(yùn)作規(guī)則完整接軌。所以，在每次國家頒布和金融行業(yè)運(yùn)作相關(guān)的管理政策，均必引發(fā)金融行業(yè)震蕩及業(yè)務(wù)開展規(guī)模的下跌，導(dǎo)致總體金融交易市場中暗藏一種走向不規(guī)范的資金流，最終引發(fā)整體金融產(chǎn)業(yè)中各類企業(yè)獲利不平衡的情況。
（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式落后
在金融創(chuàng)新模式下的金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式的落后也很不利于總體金融風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)際效果。比如，其時(shí)常表現(xiàn)出金融訊息溝通跟不上具體的運(yùn)作節(jié)奏、金融政策調(diào)整滯后、考評(píng)過程控制不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)热毕輪栴}，如果在此階段中有某些不法金融單位借機(jī)對(duì)金融交易市場搞一些小動(dòng)作，就不能夠快速圓滿地將其平衡處置好?；诖?，金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的落后也必然會(huì)嚴(yán)重影響金融風(fēng)險(xiǎn)的防控效果。
（五）缺乏誠信交流
“誠信”的信譽(yù)是任何一家金融經(jīng)營單位得以生存發(fā)展的必要條件，然而一般在具體的金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，因?yàn)榻鹑诓块T業(yè)務(wù)人員側(cè)重追求經(jīng)濟(jì)利潤而淡漠了彼此之間的誠信交流，金融企業(yè)所實(shí)施的誠信交流重點(diǎn)是針對(duì)于本企業(yè)上報(bào)的經(jīng)營數(shù)據(jù)是否客觀屬實(shí)。由于在原先的金融交易市場上，常常暴露出金融經(jīng)營單位造假上報(bào)材料的問題，由此造成我國金融交易市場中嚴(yán)重存在業(yè)務(wù)信息不屬實(shí)、各個(gè)企業(yè)之間不能實(shí)現(xiàn)相互信任的問題。
三、國外金融模式下金融風(fēng)險(xiǎn)防控的主要經(jīng)驗(yàn)做法
近年來，在規(guī)范化的市場監(jiān)理、大量新開發(fā)金融業(yè)務(wù)的支撐下，金融經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及金融產(chǎn)業(yè)危機(jī)幾乎與歐美等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家失去了緣分。不論是1997年泛濫亞洲的金融產(chǎn)業(yè)危機(jī)，還是在1994年發(fā)生的墨西哥、巴西和阿根廷等國的“拉美型”金融危機(jī)，那時(shí)的歐美等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的金融組織都能做到獨(dú)善其身。然而，2008年，美國爆發(fā)的華爾街金融振蕩使美、歐、日等發(fā)達(dá)國家的金融產(chǎn)業(yè)也遭到了不同程度的沖擊，且巴基斯坦等欠發(fā)達(dá)國家?guī)缀跸萑肓藝移飘a(chǎn)的境地。審視金融危機(jī)的發(fā)生及應(yīng)對(duì)過程，可以總結(jié)得出：完善科學(xué)的金融體制改革創(chuàng)新是有效抵御金融風(fēng)險(xiǎn)來襲的“金鑰匙”，故針對(duì)金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施防控管理極為必要。在此介紹一下西方發(fā)達(dá)國家及一些新興市場國家，在依托金融市場開放及金融體制創(chuàng)新方面，達(dá)到有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法。
（一）美國金融市場的開放及體制創(chuàng)新
美國選用漸進(jìn)型的金融敞開政策，其開放歷程長達(dá)近一個(gè)世紀(jì)。在20世紀(jì)前半葉，美國的國家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在其金融領(lǐng)域內(nèi)推行分業(yè)式經(jīng)營及金融利率管控制度，為了讓美元變成國際市場的通用貨幣，美國擬建了“布雷頓森林金融管理體系”，且頒布實(shí)施了著名的“馬歇爾計(jì)劃”。20世紀(jì)60年代，為了嚴(yán)格控制國內(nèi)資本的大量外流，美國在金融領(lǐng)域內(nèi)強(qiáng)化了對(duì)資本運(yùn)作的管制，對(duì)外籍人貸款、商業(yè)投資及本國公民購買他國金融證券實(shí)施政策限制。20世紀(jì)后半葉，美國步入了金融產(chǎn)業(yè)開放的輝煌十年，先后完成了金融利率市場調(diào)節(jié)及匯率市場調(diào)節(jié)的業(yè)務(wù)模式變革。在金融匯率的市場調(diào)節(jié)方面，1974年，美國實(shí)施了開放的資本賬戶管理政策，廢除了資本管控限制。美國的金融市場化特征體現(xiàn)在：扎實(shí)推行金融利率、匯率市場運(yùn)作，以防嚴(yán)重沖擊現(xiàn)行金融體制；遵從金融業(yè)務(wù)支撐于現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的行業(yè)準(zhǔn)則，加大金融職能對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推進(jìn)功能；強(qiáng)化拓展金融市場及完善金融機(jī)構(gòu)職能，提升金融企業(yè)本身的競爭實(shí)力及風(fēng)險(xiǎn)抗衡能力。
（二）新加坡的金融產(chǎn)業(yè)開放及體制創(chuàng)新
作為經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的亞洲四小龍之一——新加坡，它的金融產(chǎn)業(yè)變革在當(dāng)今的東盟國家中是僅有的最為成功的一個(gè)，其全面防控了亞洲金融危機(jī)可能對(duì)他國造成的沖擊，其如此成功的秘訣即在于本國內(nèi)大力實(shí)施了嚴(yán)謹(jǐn)完善的管理制度及嚴(yán)厲的處罰手段。其一是在金融業(yè)建立了專屬的賬戶，細(xì)致劃分出涉外金融業(yè)務(wù)及國內(nèi)金融業(yè)務(wù)，構(gòu)建出本國銀行及境外銀行兩大金融范疇。其后者是專營涉外的外匯金融業(yè)務(wù)，由此助推了新加坡這一國際金融平臺(tái)的構(gòu)建進(jìn)程。其二是奉行對(duì)本國金融機(jī)構(gòu)及其金融業(yè)務(wù)開展嚴(yán)格化管理的政策，20世紀(jì)70年代，雖然新加坡完全取消了對(duì)金融外匯的管制措施，然而其對(duì)本國的金融業(yè)務(wù)運(yùn)作方式一直實(shí)行十分嚴(yán)格的管制模式。譬如，金融機(jī)構(gòu)向非本地居民業(yè)戶貸款或是把資金貸給國外的居民業(yè)戶，其借貸額度達(dá)到500萬新元之上的規(guī)模，一定要提前申請(qǐng)本地政府審核批準(zhǔn)。其三是強(qiáng)化商業(yè)型銀行內(nèi)部的金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控，其中涵蓋控制貸款數(shù)額、提高非利息收益所占比率，最大限度的削弱金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平等。
（三）韓國的金融開放及體制創(chuàng)新
20世紀(jì)80年代初期，韓國啟動(dòng)金融市場化變革，剛一開始的金融體制變革過程，以給國內(nèi)金融產(chǎn)業(yè)經(jīng)營過程放寬運(yùn)作空間為主。其改革的重點(diǎn)內(nèi)容是削減政府對(duì)金融產(chǎn)業(yè)運(yùn)作的行政管理職能，增強(qiáng)商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的自主運(yùn)作活力，在國家金融機(jī)構(gòu)中融進(jìn)私有資本，持續(xù)減輕對(duì)金融利率的管控。在國有銀行競爭實(shí)力逐漸強(qiáng)化之后，推進(jìn)本國銀行企業(yè)開辟境外市場，加入到國際金融競爭的行列中去，而且對(duì)國際金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行選擇性的開放本國的金融交易市場。歷史跨入20世紀(jì)末期，韓國國內(nèi)的金融創(chuàng)新速度顯著提升，依托“先期貸款而后存款、先長期業(yè)務(wù)后短期業(yè)務(wù)”的程序推行了金融利率市場化運(yùn)作。之后又依托擬建對(duì)美元貨幣的平均匯率管理模式，持續(xù)展示市場化運(yùn)作模式在匯率機(jī)制構(gòu)建中的促進(jìn)作用。為了有效管控短期型資金外流，韓國推行并落實(shí)了更為全面的金融開放及運(yùn)作市場化，推行浮動(dòng)式匯率管理體系，減輕對(duì)金融資本的流動(dòng)形態(tài)管制。
四、金融創(chuàng)新模式下金融風(fēng)險(xiǎn)防控問題的處置策略
（一）營造良好的外部市場環(huán)境
由金融風(fēng)險(xiǎn)防控問題去觀察，為了達(dá)到總體金融市場的健康發(fā)展，需要給金融經(jīng)營單位營造一個(gè)有利于其發(fā)展的外界環(huán)境。就實(shí)際而言，即是指依托金融監(jiān)管的職能來對(duì)金融運(yùn)作模式創(chuàng)新過程實(shí)施相關(guān)限制，在給金融經(jīng)營單位預(yù)留出相應(yīng)的發(fā)展余地的同時(shí)，還需給金融經(jīng)營公司所從事的某些業(yè)務(wù)實(shí)施嚴(yán)格化管控，特別是嚴(yán)格約束企業(yè)的一些違規(guī)經(jīng)營行為。故此在當(dāng)今的金融創(chuàng)新模式下給金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作的開展?fàn)I造一個(gè)有利的外界環(huán)境，方可切實(shí)達(dá)到金融企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展目標(biāo)。
（二）強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理
金融企業(yè)的內(nèi)部運(yùn)作管理，長期以來始終是其金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作中的重點(diǎn)內(nèi)容，然而在企業(yè)具體的金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，時(shí)常會(huì)由于某些內(nèi)部管理問題的出現(xiàn)，引發(fā)整體金融單位發(fā)生金融經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)問題。就此種情況來說，可以選取強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防控，依托內(nèi)控制度的實(shí)施來防范金融風(fēng)險(xiǎn)危害的發(fā)生，特別是指企業(yè)內(nèi)部某些金融產(chǎn)品的盲目開發(fā)和推廣問題，只要先由其企業(yè)內(nèi)部開始防范此類問題的出現(xiàn)，就可以給金融企業(yè)自身的發(fā)展創(chuàng)造良機(jī)。
（三）提高金融從業(yè)人員的水平
在金融創(chuàng)新模式下的金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，金融從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平高低也決定整個(gè)金融企業(yè)的發(fā)展，因此提高金融管理人員的專業(yè)素養(yǎng)是十分有必要的。首先，可以帶領(lǐng)金融管理人員參加專業(yè)的培訓(xùn)。其次，為其引進(jìn)一些與金融風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的培訓(xùn)，如AMA、RAROC等。最后，要加強(qiáng)金融管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。只有這樣，才能減少金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
（四）構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管控模式
金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管控模式的構(gòu)建，是為了可以更完整地增加整個(gè)金融公司的經(jīng)營收益。第一是適于選取復(fù)合型的金融風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，此類風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制可以整體地把市場交易風(fēng)險(xiǎn)、金融信貸風(fēng)險(xiǎn)等問題整合到一塊展開風(fēng)險(xiǎn)測評(píng)過程。第二是應(yīng)針對(duì)業(yè)戶信用風(fēng)險(xiǎn)擬定出一個(gè)單體的風(fēng)險(xiǎn)管控模式，這樣才能圓滿處置業(yè)戶所帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)問題。第三須注意咨詢金融企業(yè)內(nèi)部各個(gè)職能部門和人士的一些相關(guān)看法，對(duì)其實(shí)施整體風(fēng)險(xiǎn)性的綜合評(píng)判，進(jìn)而達(dá)到企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防控，實(shí)現(xiàn)金融企業(yè)在創(chuàng)新模式下的健康穩(wěn)定發(fā)展。
關(guān)鍵詞：企業(yè)金融 風(fēng)險(xiǎn)管理 控制機(jī)制
企業(yè)在向大規(guī)?；l(fā)展的過程中，隨著市場份額和收益的增加，企業(yè)往往會(huì)忽視金融風(fēng)險(xiǎn)，諸如期貨市場風(fēng)險(xiǎn)、投資產(chǎn)品收益率風(fēng)險(xiǎn)等。如果金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)問題，企業(yè)將面臨重大的損失，甚至有可能破產(chǎn)。由于企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)存在很大不同，它的存在具有隱蔽性，對(duì)企業(yè)高層的決策產(chǎn)生誤導(dǎo)性的作用。因此在現(xiàn)有市場經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視金融風(fēng)險(xiǎn)，并且需要建立完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制。
一、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)基本概述
我國現(xiàn)有的市場經(jīng)濟(jì)體制中，資產(chǎn)證券化和貨幣形式的交易應(yīng)用較為普遍，這樣導(dǎo)致企業(yè)將要面臨很多不確定性的風(fēng)險(xiǎn)，我們稱之為企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)不是由于企業(yè)原因造成的，而是客觀存在于企業(yè)外部的一種普遍性的風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)包括不確定性企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)，它主要是由金融市場風(fēng)險(xiǎn)引起的，主要體現(xiàn)在市場的匯率、期貨等因素導(dǎo)致企業(yè)材料成本和市場價(jià)位產(chǎn)生變動(dòng)，從而對(duì)企業(yè)的盈利造成影響。另一方面，資金供應(yīng)鏈發(fā)生變故導(dǎo)致企業(yè)面臨經(jīng)營能力風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜和隱蔽的特點(diǎn)，我國企業(yè)在金融風(fēng)險(xiǎn)控制方面還存在很多不足。首先，我國市場信息透明度較低，上市企業(yè)的財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確性較低，導(dǎo)致監(jiān)督力度減弱，市場運(yùn)作的實(shí)際情況信息不具備時(shí)效性。其次，企業(yè)對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的控制認(rèn)識(shí)不夠深刻，多數(shù)企業(yè)將金融風(fēng)險(xiǎn)控制僅交由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，沒有設(shè)立專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制方面力量較為薄弱。再次，企業(yè)缺少有效的金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。企業(yè)雖然能意識(shí)到即將面臨金融風(fēng)險(xiǎn)，但是往往不能正確評(píng)估該類風(fēng)險(xiǎn)將要給企業(yè)帶來的重大影響和損失。綜上所述，企業(yè)若要取得長遠(yuǎn)的發(fā)展，必須要對(duì)企業(yè)流程中存在的金融風(fēng)險(xiǎn)施行有效的控制。
二、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
財(cái)務(wù)管理在企業(yè)運(yùn)作中占據(jù)核心地位，財(cái)務(wù)制度是否完善很大程度上影響了企業(yè)的發(fā)展。
1.金融管理特點(diǎn)的影響
企業(yè)的金融管理是合理利用資金和解決金融問題的管理過程。它是以貨幣計(jì)量作為單位，通過對(duì)于資金運(yùn)用的調(diào)節(jié)和控制，綜合體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)管理的精髓。因此，金融管理可以作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的整體價(jià)值和收益的體現(xiàn)，同時(shí)也決定了其具有較廣的業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍、較高的可靠性和復(fù)雜的內(nèi)容等特點(diǎn)。這些特點(diǎn)受周圍環(huán)境的影響，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致資金損失等。
2.企業(yè)傳統(tǒng)的金融管理理論和方法
我國現(xiàn)有企業(yè)多采用傳統(tǒng)的金融理論和方法，由于這種理論是基于靜態(tài)分析的基礎(chǔ)上得到的，因此在不斷變化的環(huán)境影響下，不能有效的解決內(nèi)部的問題，導(dǎo)致企業(yè)的管理不得不面對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)。
3.財(cái)務(wù)控制力度較弱
財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)企業(yè)資金的流動(dòng)，因此只有通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制的力度和有效性才能夠做好金融風(fēng)險(xiǎn)的管控問題。而我國多數(shù)企業(yè)對(duì)于財(cái)務(wù)控制不夠重視，導(dǎo)致財(cái)務(wù)無法對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行良好的管控。例如，企業(yè)的資金流動(dòng)不注重流程的管理和檔案的記錄，導(dǎo)致資金去向不明，產(chǎn)生大量不良資產(chǎn)，這樣的問題導(dǎo)致企業(yè)面臨金融風(fēng)險(xiǎn)的幾率增大。
4.財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確
財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性對(duì)于企業(yè)的決策有重大的影響。只有確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性，企業(yè)高層才能對(duì)于企業(yè)的運(yùn)營情況和面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)有清晰的認(rèn)識(shí)，然后據(jù)此制定出適應(yīng)企業(yè)持續(xù)長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略方針。而現(xiàn)有企業(yè)中財(cái)務(wù)信息的不準(zhǔn)確性導(dǎo)致企業(yè)高層無法做出正確決策，且對(duì)于企業(yè)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)不能進(jìn)行有效的判斷，從而造成企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)損失。
5.財(cái)務(wù)人員操作不符合規(guī)定
財(cái)務(wù)人員進(jìn)行違規(guī)操作，謀取私利，一方面給企業(yè)造成了經(jīng)濟(jì)損失，另一方面提升了企業(yè)面臨金融風(fēng)險(xiǎn)的幾率。
6.缺乏健全、完善的評(píng)估與量化標(biāo)準(zhǔn)的體系
由于目前許多企業(yè)沒有健全、完善的評(píng)估與量化的標(biāo)準(zhǔn)體系，因此，即使知道有風(fēng)險(xiǎn)的存在，但是對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失估計(jì)不夠準(zhǔn)確，從而很可能將潛在的、可能給企業(yè)帶來重創(chuàng)的風(fēng)險(xiǎn)給忽視掉，或者看輕它可能給企業(yè)帶來的影響，從而給企業(yè)帶來無可挽回的損失。缺乏完善、統(tǒng)一的量化標(biāo)準(zhǔn)，沒有應(yīng)用有效的技術(shù)來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估及檢測，同時(shí)，還缺乏連續(xù)性、專業(yè)化的金融風(fēng)險(xiǎn)防范手段，這些都是導(dǎo)致企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)存在的原因。
三、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
在企業(yè)的發(fā)展過程中，只有對(duì)財(cái)務(wù)管理流程進(jìn)行優(yōu)化才能更好的規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善現(xiàn)有的機(jī)制，不斷采用新的管理手段，從而促進(jìn)財(cái)務(wù)管理水平的提升和企業(yè)管理的科學(xué)化。
金融風(fēng)險(xiǎn)的管控手段主要有兩種。第一種是控制法，指在企業(yè)產(chǎn)生損失之前通過采取有效的措施，消除管理中存在的隱患，從而有效的減少金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的幾率，降低金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)造成的重大影響。而另一種則稱之為財(cái)務(wù)法，即在金融風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成損失后，通過財(cái)務(wù)手段和方法
1.促進(jìn)財(cái)務(wù)管理流程的精細(xì)化
企業(yè)的財(cái)務(wù)管理需要以規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)為重要目標(biāo)。國外很多企業(yè)中，金融風(fēng)險(xiǎn)管理控制成為公司的重要戰(zhàn)略且能體現(xiàn)企業(yè)在市場上的競爭力。我國企業(yè)要借鑒國外企業(yè)的成功案例，提升金融風(fēng)險(xiǎn)管控的高度。首先，企業(yè)管理者需要根據(jù)企業(yè)面臨的現(xiàn)狀，不斷創(chuàng)新和借鑒財(cái)務(wù)管理新方法，從而保證企業(yè)管理在有效的財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)上不斷發(fā)展。例如通過采用信息管理系統(tǒng)促進(jìn)財(cái)務(wù)管理流程的數(shù)字化和系統(tǒng)化。其次，企業(yè)需要完善現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理體制和建立相應(yīng)的評(píng)估金融風(fēng)險(xiǎn)的體系。企業(yè)可以通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測系統(tǒng)和相應(yīng)的報(bào)告制度來建立和完善相應(yīng)的體系，通過對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)流程的分析，了解可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)測企業(yè)自身的承受能力。
2.制定科學(xué)且有效的決策機(jī)制
財(cái)務(wù)決策影響著企業(yè)整體決策是否科學(xué)合理。企業(yè)高層需要重視財(cái)務(wù)決策的制定。首先，企業(yè)需要具有先進(jìn)和創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)決策意識(shí)。其次，企業(yè)需要建立內(nèi)部的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，通過數(shù)據(jù)分析和結(jié)果報(bào)告為企業(yè)高層做決策提供有效的參考信息。再次，財(cái)務(wù)部門要注重檔案管理，確保責(zé)任和業(yè)務(wù)情況明確。通過科學(xué)有效的財(cái)務(wù)決策機(jī)制，才能減少金融風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的損失。
3.建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系
首先，企業(yè)需要加大風(fēng)險(xiǎn)控制的強(qiáng)度，將企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度同國家或行業(yè)財(cái)務(wù)政策及準(zhǔn)則相結(jié)合，合理的進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部的資金管理和利益劃分等，并要督促內(nèi)部執(zhí)行此制度、。其次企業(yè)需要優(yōu)化內(nèi)部審核流程，財(cái)務(wù)管理的每一項(xiàng)資金變動(dòng)都需要有完整的檔案和文件記載，從而保證有效的審核。再次，企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的控制力度，從法律、審計(jì)從多角度對(duì)于項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安全性和提升效率。最后，企業(yè)對(duì)于內(nèi)部出現(xiàn)的違法和違反相關(guān)政策的行為要予以嚴(yán)肅處理，并加強(qiáng)同相關(guān)監(jiān)察部門的合作。
4.建立內(nèi)部相互監(jiān)督的機(jī)制
金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有多種。企業(yè)不僅需要建立科學(xué)化和系統(tǒng)化的財(cái)務(wù)管理體系，還需要通過有效的手段對(duì)內(nèi)部其他流程進(jìn)行有效的監(jiān)督和審計(jì)。從而確保企業(yè)各個(gè)部門運(yùn)行良好。需要做到以下幾個(gè)方面，首先，對(duì)所屬的成員定期進(jìn)行檢查，檢查的內(nèi)容主要包括財(cái)務(wù)檢查、業(yè)務(wù)檢查和服務(wù)質(zhì)量檢查等；其次，建立有效的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，做到早發(fā)現(xiàn)問題，早解決問題，確立內(nèi)部監(jiān)督的檢查評(píng)估機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)機(jī)制以及對(duì)內(nèi)部違規(guī)行為的披露懲處機(jī)制；最后，對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)作的監(jiān)督指導(dǎo)，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為的預(yù)防與處理。因此，企業(yè)需要建立完善的資金和流程審計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部的監(jiān)督。
5.提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)和職業(yè)修養(yǎng)
企業(yè)不僅要重視財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)，還要重視財(cái)務(wù)人員對(duì)于現(xiàn)代金融管理的理解和其經(jīng)濟(jì)分析能力。企業(yè)可以通過內(nèi)部加強(qiáng)培訓(xùn)人員，或者同高級(jí)財(cái)務(wù)管理公司進(jìn)行有效的合作，從而有效的進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)的管控。
6.建立一套健全、完善的評(píng)估與量化標(biāo)準(zhǔn)的體系
企業(yè)只有有了一套健全、完善的評(píng)估與量化標(biāo)準(zhǔn)體系，才能夠準(zhǔn)確的預(yù)知可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，才能夠準(zhǔn)確的估算出該風(fēng)險(xiǎn)可能給企業(yè)造成的損失，從而提前制定應(yīng)對(duì)措施。完善、統(tǒng)一的量化標(biāo)準(zhǔn)，還能夠及時(shí)有效的識(shí)別、評(píng)估、檢測風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行連續(xù)性、專業(yè)化的金融風(fēng)險(xiǎn)防范。
四、結(jié)論
財(cái)務(wù)管理是金融風(fēng)險(xiǎn)管理控制的重點(diǎn)，為保證企業(yè)的長遠(yuǎn)穩(wěn)定的發(fā)展，企業(yè)必須不斷采用創(chuàng)新的管理理念和方法有效的減少金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，并且做好金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，從而建立有效的應(yīng)對(duì)機(jī)制，減少金融風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)損失。
參考文獻(xiàn)
[1]汪蓉，葛佳.構(gòu)建有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制[J].中小企業(yè)管理與科技，2009（5）.
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)環(huán)境；金融工程；市場風(fēng)險(xiǎn)；管控
金融工程是西方社會(huì)提出，主要指金融手段和金融工具的開發(fā)、設(shè)計(jì)和實(shí)施，以解決金融問題為主要目的。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，金融工程有著較多的風(fēng)險(xiǎn)因素，金融工程事項(xiàng)需要面臨金融安全風(fēng)險(xiǎn)、金融法律風(fēng)險(xiǎn)和網(wǎng)絡(luò)信任風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，我國十分重視網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場風(fēng)險(xiǎn)的管控，積極探索金融工程市場風(fēng)險(xiǎn)的管控策略。
一、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場風(fēng)險(xiǎn)
1.金融安全風(fēng)險(xiǎn)
網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的虛擬性使得網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中存在著和大量的虛假信息和不安全信息，導(dǎo)致金融工程市場在發(fā)展過程中面臨著安全風(fēng)險(xiǎn)問題。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，網(wǎng)絡(luò)支付主要表現(xiàn)為交易關(guān)系或債券關(guān)系。為網(wǎng)絡(luò)中的違法行為都是通過網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行的，例如，網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)中的網(wǎng)上洗錢、信用卡套現(xiàn)等違法行為都會(huì)嚴(yán)重增加網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場的安全性。并且，網(wǎng)絡(luò)安全隱患對(duì)導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)交易管理失控，使金融交易在沒有授權(quán)和報(bào)告的情況下進(jìn)行。同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)支付會(huì)受到網(wǎng)絡(luò)攻擊等的影響，導(dǎo)致交易信息被篡改或泄露，增大了網(wǎng)絡(luò)支付的風(fēng)險(xiǎn)。另外，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，金融工程市場還存在著網(wǎng)絡(luò)支付外部詐騙的現(xiàn)象，不法分子利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)非法獲取交易信息，并轉(zhuǎn)移金融交易雙方的交易金額，增大網(wǎng)絡(luò)金融交易的風(fēng)險(xiǎn)。
2.網(wǎng)絡(luò)信任風(fēng)險(xiǎn)
網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場與傳統(tǒng)金融工程市場不同，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，金融市場的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用較多，能夠通過網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)來完成金融業(yè)務(wù)，金融交易更加便捷，能夠有效降低金融交易成本。但是，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境虛擬性也導(dǎo)致了一系列的網(wǎng)絡(luò)信任問題，增大了網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融市場的信任風(fēng)險(xiǎn)。具體來講，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，金融工程市場只能夠通過用戶體驗(yàn)來實(shí)現(xiàn)金融交易，金融交而用戶體驗(yàn)難度較大，增大了金融交易的難度。并且，金融工程市場在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下一線上交易為主，線上交易需要面對(duì)網(wǎng)絡(luò)的安全風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，金融工程市場的產(chǎn)品種類較多，產(chǎn)品形式多樣，加之用戶很難實(shí)際體驗(yàn)產(chǎn)品的功能，金融市場網(wǎng)絡(luò)信任面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。
3.法律風(fēng)險(xiǎn)
網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，金融工程市場需要法律規(guī)定來對(duì)金融市場環(huán)境、金融市場秩序、金融市場標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行強(qiáng)制性規(guī)定，以確保金融工程市場的健康發(fā)展?，F(xiàn)階段，我國金融工程市場法律規(guī)定跟不上金融政策的變化，金融工程市場相關(guān)法律比較滯后。并且，互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，金融工程市場必須面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)，而法律缺乏對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的有效監(jiān)管，很多不法人員可以在網(wǎng)絡(luò)上竊取他人信息或轉(zhuǎn)移金融交易金額而不受法律制裁，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場面臨著較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。
二、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場風(fēng)險(xiǎn)管控策略
1.法律風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制
針對(duì)金融工程市場面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，我國應(yīng)積極完善金融工程市場法律規(guī)定，為金融工程市場的發(fā)展提供完善的法律保障。為此，我國應(yīng)積極構(gòu)建完善的金融工程投資者風(fēng)險(xiǎn)防御體系，積極完善金融工程投資者培育體系和金融工程法律體系，加強(qiáng)對(duì)P2P網(wǎng)貸客戶的權(quán)利維護(hù)，運(yùn)用法律手段嚴(yán)厲制裁網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中竊取金融工程交易雙方信息及轉(zhuǎn)移金融交易金額的現(xiàn)象。并且，我國應(yīng)積極完善P2P運(yùn)行平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)防御體系，積極推行P2P平臺(tái)作保形式，加強(qiáng)我國相關(guān)部門與網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)的而合作，共同抵御網(wǎng)貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，我國應(yīng)積極推行P2P網(wǎng)貸電子簽名，確保電子簽名的準(zhǔn)確性和獨(dú)特性，保證申請(qǐng)者信息的可靠性。
2.金融風(fēng)險(xiǎn)防范策略
我國應(yīng)積極重視金融工程市場所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，并加強(qiáng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管控，完善金融風(fēng)險(xiǎn)防御機(jī)制。為此，我國應(yīng)積極建立互聯(lián)網(wǎng)金融信息管理系統(tǒng)，整合互聯(lián)網(wǎng)信貸系統(tǒng)，提高網(wǎng)絡(luò)的安全性。并且，我國應(yīng)積極制定互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一規(guī)定，適當(dāng)共享金融工程市場信息，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場的長遠(yuǎn)發(fā)展。同時(shí)，我國應(yīng)積極成立金融工程行業(yè)協(xié)會(huì)，建立金融工程共同擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮金額工程行業(yè)協(xié)會(huì)的管理作用，完善金融工程擔(dān)保制度，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程的發(fā)展。另外，我國應(yīng)積極培育創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，以調(diào)整互聯(lián)網(wǎng)金融制度規(guī)定，優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的金融發(fā)展。
3.安全技術(shù)管理
安全技術(shù)是加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場風(fēng)險(xiǎn)管控的有效措施，優(yōu)化安全技術(shù)管理。為此，我國應(yīng)積極應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)金融加密技術(shù)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程交易過程中的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行加密，避免不法分子對(duì)金融信息的盜取，增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融交易信息傳輸?shù)陌踩?。并且，我國?yīng)積極應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)金融認(rèn)證技術(shù)，在網(wǎng)絡(luò)金融工程市場交易過程中必須要保證金融交易雙方的身份，對(duì)交易身份進(jìn)行認(rèn)證，確保交易身份信息的正確性，有效降低金融市場交易風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，我國金融工程市場交易應(yīng)積極應(yīng)用安全電子交易協(xié)議，對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融工程市場交易進(jìn)行約束，確保網(wǎng)絡(luò)金融工程交易的安全性。
4.完善管理機(jī)制
完善的管理機(jī)制是網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場風(fēng)險(xiǎn)管控的前提，因此，我國金融工程市場的發(fā)展應(yīng)積極完善管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)金融工程市場風(fēng)險(xiǎn)的管理。為此，我國應(yīng)積極建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)、金融工程企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)金融工程工作的具體內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)管理，找出金融工程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)金融工程市場風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性。并且，我國應(yīng)積極建立網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)組織管理、網(wǎng)絡(luò)金融組織機(jī)構(gòu)管理，建立網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門，積極防范網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)，確保網(wǎng)絡(luò)金融交易的安全性。
參考文獻(xiàn)：
[1]王曙光,孔新雅,徐余江.互聯(lián)網(wǎng)金融的網(wǎng)絡(luò)信任:形成機(jī)制、評(píng)估與改進(jìn)[J].金融監(jiān)管研究,2014(05)
【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)；金融風(fēng)險(xiǎn)；防范
一、引言
我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開平穩(wěn)運(yùn)行的房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)，由此可見房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)在我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中占有至關(guān)重要的地位。在最近一段時(shí)間以來，我國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入到高速發(fā)展階段，城市化進(jìn)程的腳步持續(xù)加快，社會(huì)結(jié)構(gòu)也在不斷發(fā)生變化，因此導(dǎo)致房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境日益復(fù)雜，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的情況時(shí)有發(fā)生，直接導(dǎo)致金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的增加。了解造成房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的原因并及時(shí)提出防范金融風(fēng)險(xiǎn)的方法已經(jīng)迫在眉睫。
二、影響房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的原因
（一）投資回報(bào)率
房地產(chǎn)行業(yè)本身具有雙重性質(zhì)，消費(fèi)性和投資性共存，投資者的投資回報(bào)率進(jìn)直接影響房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，假如投資者能夠獲得較大的投資回報(bào)，那么則會(huì)有大量的投資商加入房地產(chǎn)行業(yè)的投資力度，不斷追加投資金額，此時(shí)房地產(chǎn)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)曲線將呈現(xiàn)出持續(xù)上揚(yáng)的趨勢，房地產(chǎn)行業(yè)在此基礎(chǔ)下將實(shí)現(xiàn)大發(fā)展，房屋總供給量也將不斷增加，這必然會(huì)導(dǎo)致房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)波動(dòng)。
（二）供需關(guān)系
不斷變化的市場情況直接影響著房地產(chǎn)行業(yè)的供需關(guān)系，并逐漸成為影響其發(fā)展的核心要素。鑒于供需關(guān)系本身具有極強(qiáng)的不穩(wěn)定性，房地產(chǎn)行業(yè)必須充分尊重客戶的需求，并以此為根基否則將直接導(dǎo)致房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)下滑；與此同時(shí)，資金、技術(shù)、勞動(dòng)力等各種因素也會(huì)在一定程度上限制房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，導(dǎo)致房地產(chǎn)行業(yè)供求關(guān)系失衡進(jìn)而造成經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。
（三）社會(huì)環(huán)境
當(dāng)前我國社會(huì)正在轉(zhuǎn)型階段，社會(huì)結(jié)構(gòu)不斷發(fā)生調(diào)整和變化，人們對(duì)房地產(chǎn)的觀念也在不斷發(fā)生變化，關(guān)于房地產(chǎn)的認(rèn)識(shí)例如其質(zhì)量、需求等各方面也在不斷發(fā)生變化，在城市化進(jìn)程不斷推動(dòng)的背景之下，房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)也越來越強(qiáng)烈。
（四）政策影響
當(dāng)前我國為管控房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)并推動(dòng)其實(shí)現(xiàn)正規(guī)化平穩(wěn)發(fā)展，制定并出臺(tái)了一系列相關(guān)法律法規(guī)以及政策制度，特別是在土地資源方面推行的制度更是直接影響著房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展。而政府出臺(tái)的財(cái)政政策、貨幣政策以及調(diào)整銀行利率等也會(huì)對(duì)房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生較大影響，并導(dǎo)致房地產(chǎn)價(jià)格發(fā)生變化最終造成房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)不斷呈現(xiàn)上下波動(dòng)。
（五）特殊原因
部分天災(zāi)人禍等特殊原因也會(huì)對(duì)房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)造成影響，直接表現(xiàn)為房地產(chǎn)價(jià)格出現(xiàn)大幅度波動(dòng)，比如說大地震以及前段時(shí)間的南方大暴雨、洪澇災(zāi)害等導(dǎo)致周邊房價(jià)一度出現(xiàn)大幅度下跌；而修建地鐵、車站等基礎(chǔ)交通設(shè)施建設(shè)也同樣會(huì)影響房地產(chǎn)價(jià)格，正在修建的地鐵站附近房價(jià)已經(jīng)翻了一番多，因此城市規(guī)劃以及自然災(zāi)害等特殊原因也會(huì)對(duì)房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響。
三、我國房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
（一）證券化住房抵押貸款
房地產(chǎn)行業(yè)與金融行業(yè)經(jīng)常捆綁在一起，二者之間具有極其緊密的聯(lián)系。以山東省為例，山東省當(dāng)前有大約百分之九十的房地產(chǎn)商通過向銀行申請(qǐng)貸款業(yè)務(wù)從而獲得開發(fā)建設(shè)資金，而商業(yè)銀行的大客戶群也以房地產(chǎn)商為主，因此房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)與金融機(jī)構(gòu)可謂是一榮俱榮、一損俱損。在此基礎(chǔ)下，房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)發(fā)生波動(dòng)無疑會(huì)增加金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，為提早對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范需要金融機(jī)構(gòu)率先將房地產(chǎn)抵押貸款證券化，以此分散風(fēng)險(xiǎn)。證券化住房抵押貸款指的是金融機(jī)構(gòu)將現(xiàn)有的住房抵押款進(jìn)行集中，證券機(jī)構(gòu)通過現(xiàn)金方式購入大量證券，之后依據(jù)信用評(píng)級(jí)以及金融擔(dān)保等將提供給投資者的資金證券化。商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)通過轉(zhuǎn)讓部分收益權(quán)能夠及時(shí)收回資金從而有效降低自身風(fēng)險(xiǎn)。
（二）建立信托投資基金
當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)投資缺乏流動(dòng)性、投資門檻過高一直受到融資較難等問題的困擾，導(dǎo)致房地產(chǎn)行業(yè)將金融機(jī)構(gòu)看做是唯一的融資渠道，對(duì)其依賴程度越來越高，這也在無形之中加劇了金融機(jī)構(gòu)需要承擔(dān)和面臨的風(fēng)險(xiǎn)。因此以商業(yè)銀行等為首的金融機(jī)構(gòu)需要積極建立信托投資基金，將投資者的范圍不斷擴(kuò)大，既緩解房地產(chǎn)商等投資者融資困難的問題，另一方面也能夠有效將其原來需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)縮小化、分散化，增加金融機(jī)構(gòu)的安全穩(wěn)定性。
（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力
金融機(jī)構(gòu)自身需要盡早強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事先預(yù)防代替?zhèn)鹘y(tǒng)的事后彌補(bǔ)。在同意為投資者提供貸款前需要對(duì)其信用程度以及還款能力進(jìn)行全面深入分析，在此過程中一旦發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)商等投資者出現(xiàn)無力償還銀行貸款情況使，需要在第一時(shí)間查封并沒收其抵押資產(chǎn)以降低損失。除此之外，金融機(jī)構(gòu)需要對(duì)房地產(chǎn)信貸各環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)控管理，定期對(duì)其建設(shè)和投資情況進(jìn)行追蹤調(diào)查。銀行需要嚴(yán)格按照發(fā)放貸款的業(yè)務(wù)流程完成操作，對(duì)內(nèi)部體制進(jìn)行深化改革，建立健全內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制和員工考核制度，將權(quán)利與責(zé)任高度統(tǒng)一，以此來降低和防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)論
總而言之，自從2005年以來，我國房地產(chǎn)行業(yè)正式進(jìn)入了蓬勃發(fā)展階段，一度成為推動(dòng)我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅(jiān)力量，然而在盲目追求高速度的發(fā)展之下，房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了較多泡沫，房價(jià)高居不下，開發(fā)商捂盤惜售惡意哄抬房價(jià)等情況屢有發(fā)生，經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)較大波動(dòng)。因此國家和政府需要加大對(duì)房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)的管控力度，金融行業(yè)也需要結(jié)合實(shí)際情況，通過將房地產(chǎn)抵押貸款證券化、建立信托資金等拓寬房地產(chǎn)行業(yè)的融資渠道，提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，有效做好應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)增加的防范措施，避免因經(jīng)濟(jì)波動(dòng)而造成金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生大量損失。
參考文獻(xiàn)：
[1]郝丁.我國房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)與金融風(fēng)險(xiǎn)防范研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2016
在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估十分重要，但是在金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中產(chǎn)生的一系列問題引起業(yè)界高度關(guān)注。本文在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下建立上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，以應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)，并題提出相應(yīng)解決對(duì)策，改善金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中產(chǎn)生的問題。最后結(jié)論得出：建立金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型能夠在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下避免上市銀行產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)，有利于上市銀行金融更好發(fā)展。
關(guān)鍵詞：
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)：金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；模型；對(duì)策
在中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的背景下，我國上市銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境發(fā)生巨大變化。經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度從高速轉(zhuǎn)向緩慢，獲得巨大盈利空間、發(fā)展平穩(wěn)的時(shí)代已經(jīng)成為過去，隨之而來的是經(jīng)濟(jì)下行、上市銀行經(jīng)營發(fā)展進(jìn)入經(jīng)濟(jì)新常態(tài)[1]。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨巨大壓力與挑戰(zhàn)、金融風(fēng)險(xiǎn)加劇，具體表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)、金融流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、金融信用風(fēng)險(xiǎn)以及金融經(jīng)濟(jì)市場風(fēng)險(xiǎn)等[2]。由于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，導(dǎo)致上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)集聚，非常不利于上市銀行金融健康、持續(xù)發(fā)展。因此，建立上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，能夠在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)環(huán)境下有效防止金融風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，為上市銀行金融經(jīng)濟(jì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)予以了針對(duì)性的解決措施，緩解了經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)壓力；填補(bǔ)了經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融業(yè)務(wù)上的漏洞[3]。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)環(huán)境下，建立上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型能夠有效防止金融風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)上市銀行金融業(yè)務(wù)發(fā)展缺口，有利于完善上市銀行內(nèi)部核心發(fā)展結(jié)構(gòu)、建立適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的上市銀行機(jī)制。對(duì)于培養(yǎng)核心金融客戶、深化上市銀行金融業(yè)務(wù)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、調(diào)整上市銀行金融利率定價(jià)量、強(qiáng)化上市銀行金融基礎(chǔ)服務(wù)設(shè)施建設(shè)能力具有積極影響作用[4-5]。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下建立上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型是上市銀行金融健康、持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營之道。通過金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型最大化降低上市銀行在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的金融風(fēng)險(xiǎn)，緩解上市銀行金融壓力，最終探尋上市銀行未來經(jīng)營轉(zhuǎn)型方向，提高上市銀行盈利利潤，獲得市場競爭力[6]。
1上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型建立
1.1構(gòu)建金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的目的建立上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的目的很直接，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，必然伴隨著上市銀行金融發(fā)展陷入經(jīng)濟(jì)新常態(tài)。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下積極應(yīng)對(duì)上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)，能夠使上市銀行順利度過經(jīng)濟(jì)下行期間金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展困境。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)期間積極、有效處理金融風(fēng)險(xiǎn)問題、預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，能夠充分應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)、適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)并在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)期穩(wěn)健發(fā)展。建立金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型有效控制上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)，是經(jīng)濟(jì)新常態(tài)期間上市銀行得以繼續(xù)生存的有利應(yīng)對(duì)策略，成功、有效的金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型也將成為我國未來金融史上的重要參考資料，這種應(yīng)對(duì)方式也將成為金融發(fā)展史上的一大思考邏輯。
1.2金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的參數(shù)確定在上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型建立之前，需要對(duì)實(shí)驗(yàn)?zāi)Ｐ蛿?shù)據(jù)進(jìn)行充分、科學(xué)的整理，確保最終實(shí)驗(yàn)結(jié)果具有代表性、真實(shí)性和可靠性。因此，在模型參考數(shù)據(jù)整理過程中邀請(qǐng)了金融界較有權(quán)威的金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作者對(duì)此次金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型參數(shù)指標(biāo)予以科學(xué)、精準(zhǔn)的處理與評(píng)判。將公式①變形得到金融風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值分別為等于1.12342、等于1.34123、等于1.39861。再將自變量金融風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值用歸化數(shù)學(xué)函數(shù)處理，計(jì)算結(jié)果得到為0.12342、0.34123、0.39861。最后提取上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)值最大特征函數(shù)。其中，β為新常態(tài)下的上市銀行金融資產(chǎn)產(chǎn)出要素指標(biāo)的權(quán)重，yj是指第j家銀行金融管理的產(chǎn)出要素，Gt為上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)底線。當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)的最高風(fēng)險(xiǎn)度上升到九成時(shí)，金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警數(shù)值即＝0.0234，＝－0.15，參數(shù)結(jié)果在0.0234范圍內(nèi)，能夠到達(dá)評(píng)估金融風(fēng)險(xiǎn)的作用，表示參數(shù)符合評(píng)估模型要求，能夠到達(dá)最穩(wěn)定、最滿意的效果，因此判定的參數(shù)值能夠代表此次評(píng)估模型金融風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)值。
通過建立金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型達(dá)到預(yù)測金融風(fēng)險(xiǎn)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的目的，需要進(jìn)行仿真模糊評(píng)估計(jì)算法克服實(shí)驗(yàn)過程中出現(xiàn)的漏算和計(jì)算差值。針對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下可能出現(xiàn)的各種金融風(fēng)險(xiǎn)做全面的評(píng)估與預(yù)判，全方位、立體化預(yù)測經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)，通過金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型使上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案更具可行性、延展性、靈活性、變通性。具體實(shí)施表達(dá)過程表現(xiàn)如下：首先：建立標(biāo)準(zhǔn)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、評(píng)估考核制度。金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果分別由s1、s2、s3、s4、s5代表，當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果顯示是s1時(shí)，表示經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)偏低，處于安全狀態(tài)；當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果是s2時(shí)，表示經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)升高，有爆發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的可能，此時(shí)上市銀行應(yīng)當(dāng)做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備；當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果是s3時(shí)，表示經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，但金融風(fēng)險(xiǎn)易于控制。當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果顯示是s4時(shí)，表示經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)偏高，上市銀行應(yīng)該做好轉(zhuǎn)型、調(diào)整的準(zhǔn)備，降低金融風(fēng)險(xiǎn)損失；當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果是s5時(shí)，表示經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)極高，深受經(jīng)濟(jì)新常態(tài)影響，完善上市銀行內(nèi)部運(yùn)行體制，更新業(yè)務(wù)辦理活動(dòng)，充分緩解經(jīng)濟(jì)下行期間上市銀行金融壓力。其次：總結(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)仿真模糊評(píng)估模型結(jié)果。假設(shè)金融風(fēng)險(xiǎn)仿真模糊評(píng)估模型結(jié)果為m,會(huì)生成m＝αTx0-1的公式。再由歸一函數(shù)計(jì)算方式能夠得倒下列結(jié)果，具體由表1所示：最后：經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果總結(jié)。通過建立金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型能夠清楚、及時(shí)檢測到上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為上市銀行提前做好應(yīng)對(duì)措施工作予以充足時(shí)間，以便降低金融風(fēng)險(xiǎn)損失，有利于上市銀行在經(jīng)濟(jì)下行期間穩(wěn)健發(fā)展。
2經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對(duì)措施
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行關(guān)鍵是要做好防范、控制金融風(fēng)險(xiǎn)工作。為了應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)引發(fā)的上市銀行金融危機(jī)，我國政府相繼出臺(tái)不同系列、各種應(yīng)對(duì)解決方案和措施。因此，在國務(wù)院大力支持下，為了應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該采取以下幾點(diǎn)應(yīng)對(duì)、解決措施，具體內(nèi)容如下：
2.1完善上市銀行金融體制經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，上市銀行內(nèi)部擁有完善的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、防范體制能夠有效的防范金融風(fēng)險(xiǎn)，成為避免造成上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的有利手段。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)期間，我國國務(wù)院在十八屆三種全會(huì)中頒布了《中國中央對(duì)全面深化、改革金融經(jīng)濟(jì)改革若干重大問題的決定》議題，其中強(qiáng)調(diào)了關(guān)于應(yīng)對(duì)上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)要將金融監(jiān)督管理改革措施和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)工作落實(shí)到業(yè)務(wù)辦理過程中；要建立完善的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)制度；要在實(shí)際金融業(yè)務(wù)辦理過程中明確劃分國家以及地方金融管理范圍、定位上市銀行金融監(jiān)管權(quán)限以及金融風(fēng)險(xiǎn)處理義務(wù)與責(zé)任，三項(xiàng)要求清晰、明確的補(bǔ)充了上市銀行內(nèi)部金融體制，使上市銀行金融體制得以完善。完善的金融體制是抵御經(jīng)濟(jì)新常態(tài)上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的有利屏障。完善的金融體制下上市銀行金融監(jiān)督管理體制改革措施以及統(tǒng)一的管理標(biāo)準(zhǔn)工作勢必得到充分落實(shí)。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度緩慢，因此，充分完善上市銀行金融監(jiān)管體系，將金融監(jiān)管體系向功能、職責(zé)監(jiān)管方向轉(zhuǎn)型刻不容緩。隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展陷入新常態(tài)，上市銀行金融發(fā)展自然進(jìn)入新常態(tài)，上市銀行原有金融監(jiān)督、管理機(jī)構(gòu)無法應(yīng)對(duì)當(dāng)下各種業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營發(fā)展需求，逐漸暴露上市銀行金融體制不完善的缺口。因此，盡快完善上市銀行金融體制，改革銀行金融監(jiān)管職能能夠在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展新形勢，同時(shí)對(duì)防御金融風(fēng)險(xiǎn)、降低金融風(fēng)險(xiǎn)起到積極作用。
2.2針對(duì)不同領(lǐng)域做針對(duì)性重點(diǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)來源廣泛，做好金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作需要針對(duì)不同領(lǐng)域做針對(duì)性重點(diǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)防范。盡管在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下引發(fā)的上市銀行金融創(chuàng)新新常態(tài)、上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管控新常態(tài)、上市銀行金融結(jié)構(gòu)新常態(tài)、上市銀行金融發(fā)展速度新常態(tài)使上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)加劇。但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，在上市銀行原有金融風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，由經(jīng)濟(jì)新常態(tài)引發(fā)的新一輪問題和矛盾使上市銀行潛在金融風(fēng)險(xiǎn)日漸加劇，逐漸暴露在大眾視線范圍內(nèi)。因此，在對(duì)上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、防范預(yù)測之前，要防范上市銀行的重點(diǎn)金融領(lǐng)域，有針對(duì)性進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)管控會(huì)使金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作效果事半功倍。為了應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)，我國政府以及相關(guān)部門對(duì)上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)予以高度重視，為積極做好金融風(fēng)險(xiǎn)防范、金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作起到良好帶頭作用，工作效果也非常顯著。有針對(duì)性的對(duì)重點(diǎn)金融領(lǐng)域進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)防范首先應(yīng)該采用動(dòng)態(tài)式金融風(fēng)險(xiǎn)排除法，時(shí)刻掌握經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，清楚摸到上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)火索以及風(fēng)險(xiǎn)根源，從重點(diǎn)處著手全面、及時(shí)、深入應(yīng)對(duì)并控制上市銀行重點(diǎn)領(lǐng)域的金融風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為：首先房地產(chǎn)作為經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下影響最深的金融業(yè)，上市銀行應(yīng)將房地產(chǎn)作為重點(diǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)象，及時(shí)調(diào)整房貸、房地產(chǎn)相關(guān)借貸政策和借貸指標(biāo)，提高對(duì)百姓住房的借貸支持力度；其次在上市銀行與地方政府融資平臺(tái)上建立完善的金融債務(wù)管理體系，對(duì)地方政府融資平臺(tái)進(jìn)行針對(duì)性、重點(diǎn)式金融風(fēng)險(xiǎn)防范。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下利用完善的金融債務(wù)管理體系重點(diǎn)把控上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)控制力度，在原有債務(wù)管理體系基礎(chǔ)上更新上市銀行貸款方式，分化金融風(fēng)險(xiǎn)；再次針對(duì)上市銀行連帶性金融產(chǎn)業(yè)做針對(duì)性處理、予以針對(duì)性應(yīng)對(duì)措施。此處理方式完美體現(xiàn)了在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下針對(duì)不同領(lǐng)域做針對(duì)性重點(diǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的要求，由于在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下金融信托、理財(cái)機(jī)構(gòu)、中介等銀行金融機(jī)構(gòu)場所會(huì)出現(xiàn)金融兌付風(fēng)險(xiǎn)，“影子銀行”對(duì)上市銀行造成的金融風(fēng)險(xiǎn)影響嚴(yán)重，因此需要重點(diǎn)對(duì)國內(nèi)各大影子銀行進(jìn)行針對(duì)性監(jiān)督與管理，并制定配套管理政策，維持國內(nèi)銀行金融機(jī)構(gòu)管理秩序。綜上所術(shù)，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，上市銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)主要集中在各個(gè)領(lǐng)域的金融機(jī)構(gòu)處，上市銀行進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為的是在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下金融風(fēng)險(xiǎn)不得超過風(fēng)險(xiǎn)防御底線，將金融風(fēng)險(xiǎn)最大程度控制在掌控范圍內(nèi)，減少金融風(fēng)險(xiǎn)負(fù)面影響，最大化降低由經(jīng)濟(jì)新常態(tài)引發(fā)的上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)損失。從目前國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形式來看，在未來相當(dāng)一段時(shí)期內(nèi)上市銀行將持續(xù)重點(diǎn)的、大力的、有針對(duì)性的進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
2.3在金融風(fēng)險(xiǎn)防范過程中要保持操作原則在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)期間進(jìn)行上市銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，容易在金融風(fēng)險(xiǎn)防范過程中產(chǎn)生過強(qiáng)的針對(duì)性，即治標(biāo)不治本問題突出。因此，在金融風(fēng)險(xiǎn)防范過程中要保持操作原則，具體表現(xiàn)為：第一點(diǎn)操作原則標(biāo)本同治原則、針對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)期間做針對(duì)性應(yīng)對(duì)原則。第二點(diǎn)操作原則嚴(yán)格遵守防范操作管理原則，堅(jiān)決控制上市銀行金融增長數(shù)量，遵守增量原則。第三點(diǎn)操作原則保持、遵守分類對(duì)待、不同重點(diǎn)領(lǐng)域不同應(yīng)對(duì)解決原則。第四點(diǎn)操作原則要遵守依次解決、按部化解、有條不紊原則。盡管在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)突出，但在進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、防范過程中要采取平穩(wěn)、積極的應(yīng)對(duì)態(tài)度，堅(jiān)守金融風(fēng)險(xiǎn)底線標(biāo)準(zhǔn)，做好長期應(yīng)對(duì)思想準(zhǔn)備，保持趨利避害、以不變應(yīng)萬標(biāo)原則是經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的根本操作原則。以上幾點(diǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)操作原則是應(yīng)對(duì)、解決經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的有利武器，做好以上幾點(diǎn)，能夠非常有效的對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估預(yù)測，能夠達(dá)到金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判與防范的效果。
2.4防范金融風(fēng)險(xiǎn)要完善上市銀行的金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)完善的上市銀行金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是經(jīng)濟(jì)新常態(tài)期間防范、應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)不可缺少的基礎(chǔ)性因素。上市銀行內(nèi)部金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)完善不僅有利于金融體系的高效發(fā)展，同時(shí)對(duì)完善金融體系、加快金融市場建設(shè)、加快信用市場建設(shè)、規(guī)范金融管理制度建設(shè)具有十分重要的意義。充分完善上市銀行的金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)能夠打好金融營運(yùn)基礎(chǔ)；能夠提高上市銀行金融經(jīng)濟(jì)推動(dòng)、支持國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力，更重要的是完善的上市銀行金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，上市銀行進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)防范的有利武器與夯實(shí)的力量支撐，能夠提升金融風(fēng)險(xiǎn)防范、評(píng)估、預(yù)判的能力，是應(yīng)對(duì)、解決經(jīng)濟(jì)新常態(tài)上市銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的核心關(guān)鍵。
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商業(yè)銀行金融創(chuàng)新是指商業(yè)銀行為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，通過引入技術(shù)、采用新方式、開辟新市場、構(gòu)建新組織，在戰(zhàn)略決策、制度安排、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員準(zhǔn)備、管理模式、業(yè)務(wù)流程和金融產(chǎn)品等方面開展各項(xiàng)新活動(dòng)，最終體現(xiàn)為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的不斷提高，以及為客戶提供的服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式的創(chuàng)造。商業(yè)銀行金融創(chuàng)新是在內(nèi)在動(dòng)力與外在壓力共同推動(dòng)下產(chǎn)生的，內(nèi)因主要有規(guī)避金融管制與追逐利潤最大化，外因主要有金融環(huán)境變化與競爭加劇。這使金融創(chuàng)新成為客觀要求，而信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展使金融創(chuàng)新成為可能。
一、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控的辯證關(guān)系
1.金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控是矛盾的統(tǒng)一體。一方面，金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控具有統(tǒng)一的關(guān)系。金融創(chuàng)新以轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)為目的，可以為商業(yè)銀行提供先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力提高。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管控的目的是為了消除金融創(chuàng)新產(chǎn)生的負(fù)面作用，確保金融體系穩(wěn)健運(yùn)行，為再次金融創(chuàng)新創(chuàng)造良好的基礎(chǔ)條件。另一方面，金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控具有對(duì)立的關(guān)系。金融創(chuàng)新產(chǎn)生了新的風(fēng)險(xiǎn)，很大程度上是將一種金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為另一種金融風(fēng)險(xiǎn)，將一種產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大為整個(gè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，增大了金融體系的不穩(wěn)定性，削弱了風(fēng)險(xiǎn)管控體系的效用。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管控體系的規(guī)制作用，則可能抑制金融創(chuàng)新的效率。
2.金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控是動(dòng)態(tài)博弈關(guān)系。商業(yè)銀行的發(fā)展一方面需要金融創(chuàng)新作為動(dòng)力，另一方面又需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控以維護(hù)安全，金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控如同一對(duì)孿生兄弟，在相互依存中，不斷揚(yáng)棄，共同發(fā)展。商業(yè)銀行通過金融創(chuàng)新逃避風(fēng)險(xiǎn)管控的規(guī)制，致使原有的風(fēng)險(xiǎn)管控體系不同程度失效，于是商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局不得不推出新的針對(duì)金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管控措施進(jìn)行規(guī)制。商業(yè)銀行為了追逐利潤，取得競爭優(yōu)勢，勢必又將從事金融創(chuàng)新，多重博弈后，成功的金融創(chuàng)新將是總體上的金融發(fā)展收益加上可控制的風(fēng)險(xiǎn)水平和技術(shù)進(jìn)步條件下的金融創(chuàng)新。
3.金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控體現(xiàn)了效率與安全的關(guān)系。商業(yè)銀行金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管控之間的關(guān)系實(shí)際上是金融效率和金融安全的關(guān)系，具有相互補(bǔ)充和相互替代的特點(diǎn)。相互補(bǔ)充一方面體現(xiàn)在金融安全是金融效率的基礎(chǔ)。因?yàn)闆]有安全的金融體系，金融效率將無從談起。另一方面體現(xiàn)在金融效率的提高，有利于增強(qiáng)金融安全。有效的金融市場促使信息傳導(dǎo)更充分，市場結(jié)構(gòu)更合理，金融市場的風(fēng)險(xiǎn)分散、轉(zhuǎn)移能力更強(qiáng)，金融體系更為安全。金融效率與金融安全之間的替代性表現(xiàn)為，偏重金融效率的提高，而放松金融風(fēng)險(xiǎn)管控可能會(huì)破壞金融安全；偏重金融安全，過度的風(fēng)險(xiǎn)管控可能會(huì)降低金融效率。
二、我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控存在的主要問題
1.金融創(chuàng)新的層次較低。目前，我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新項(xiàng)目很多，但基本上是對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的組合和改進(jìn)，真正針對(duì)我國金融消費(fèi)者消費(fèi)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)偏好和融合先進(jìn)技術(shù)的創(chuàng)新產(chǎn)品缺乏。其次，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的同質(zhì)化，一家銀行自主研發(fā)出來的產(chǎn)品很快被其他銀行效仿。再次，金融創(chuàng)新的技術(shù)含量不高，受市場環(huán)境、人力資源、運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)等方面的限制，我國金融創(chuàng)新領(lǐng)域缺少高技術(shù)含量、高附加值的業(yè)務(wù)開發(fā)。
2.金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管控能力較弱。我國商業(yè)銀行大量模仿和引進(jìn)國外金融創(chuàng)新模式，注重短期規(guī)模效應(yīng)，對(duì)金融創(chuàng)新背后的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制和管理措施分析不夠，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測等方面與國際先進(jìn)銀行還有很大差距，缺乏一套針對(duì)金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。
3.金融創(chuàng)新的基礎(chǔ)配套設(shè)施建設(shè)不夠。一是金融市場立法不完善。目前，對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)行規(guī)范的法律仍然是1995年出臺(tái)的《商業(yè)銀行法》，缺乏對(duì)新產(chǎn)品、新工具、新技術(shù)的推廣運(yùn)用所引發(fā)的法律責(zé)任界定和對(duì)金融創(chuàng)新的知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行有效保護(hù)。二是金融管制較為嚴(yán)格。在市場準(zhǔn)入、信貸規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍等各方面都存在嚴(yán)格的金融管制。三是信息技術(shù)水平落后，金融創(chuàng)新與信息技術(shù)融合度不夠。四是我國商業(yè)銀行大多過分偏重傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)市場，在金融創(chuàng)新上缺乏長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略性眼光，缺乏對(duì)市場的洞察力，缺乏高素質(zhì)的具有創(chuàng)新能力的金融人才。
三、幾點(diǎn)思考
1.以“三個(gè)重視”建立健全金融創(chuàng)新機(jī)制。一是要重視組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，為金融創(chuàng)新提供組織保障。商業(yè)銀行要設(shè)立專門組織機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)金融創(chuàng)新的市場調(diào)查、創(chuàng)新建議、可行性分析、創(chuàng)新活動(dòng)過程監(jiān)督,負(fù)責(zé)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范與控制。二是要重視人才隊(duì)伍建設(shè)，為金融創(chuàng)新提供智力支持。要進(jìn)一步加強(qiáng)金融創(chuàng)新的資源投入，培養(yǎng)和吸收具有較強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)和能力的復(fù)合型金融創(chuàng)新人才，打造專業(yè)的金融創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)，夯實(shí)研發(fā)基礎(chǔ)，穩(wěn)步推進(jìn)金融創(chuàng)新工作。三是要重視獎(jiǎng)懲體系建設(shè)，為金融創(chuàng)新創(chuàng)造合理的激勵(lì)約束機(jī)制。通過制定具體的獎(jiǎng)懲辦法，形成以市場為導(dǎo)向的研究開發(fā)目標(biāo)、健全的組織體系和協(xié)調(diào)機(jī)制，減少和避免金融創(chuàng)新的盲目性，使金融創(chuàng)新更好地服務(wù)市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)的需要，降低和防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
2.以“四個(gè)結(jié)合”突出金融創(chuàng)新服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效用。一是金融創(chuàng)新與促進(jìn)國家優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展相結(jié)合。銀行業(yè)的金融創(chuàng)新活動(dòng)必須貼進(jìn)生產(chǎn)需求，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，加大對(duì)國家優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)的創(chuàng)新力度，支持其更好更快發(fā)展。二是金融創(chuàng)新與緩解小微企業(yè)融資難相結(jié)合。銀行業(yè)要根據(jù)中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，但成長性高、社會(huì)服務(wù)性強(qiáng)的特點(diǎn)，創(chuàng)新服務(wù)方式，解決中小企業(yè)，特別是有高附加值的微小企業(yè)融資難的問題。三是金融創(chuàng)新與推進(jìn)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展相結(jié)合。要針對(duì)農(nóng)村居民分散，多層次的金融需求大，金融服務(wù)普遍供給不足的特點(diǎn)，借助科技手段，加大對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)電子網(wǎng)絡(luò)、物理網(wǎng)絡(luò)的創(chuàng)新力度，推進(jìn)“三農(nóng)”金融服務(wù)體系的創(chuàng)新與完善。四是金融創(chuàng)新與促進(jìn)居民財(cái)富增長相結(jié)合。隨著我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，人民群眾收入不斷提高，低附加值、窄渠道的金融服務(wù)已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足廣大居民的金融服務(wù)需求，迫切要求銀行業(yè)加快對(duì)金融產(chǎn)品、金融工具和金融服務(wù)，乃至金融組織的創(chuàng)新力度，圍繞消費(fèi)者需求創(chuàng)新服務(wù)理念、提高金融服務(wù)的便利程度。
財(cái)務(wù)管理對(duì)于金融企業(yè)的意義主要體現(xiàn)在幾個(gè)方面，首先財(cái)務(wù)管理增加了金融企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，金融企業(yè)的業(yè)務(wù)就是資金融通，與其他非金融企業(yè)相比有一條風(fēng)險(xiǎn)鏈，就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)又引發(fā)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，因此規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融企業(yè)尤為重要，而財(cái)務(wù)管理能夠規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)收支行為，從資金的籌集、運(yùn)營、成本費(fèi)用、收益分配、評(píng)價(jià)評(píng)估、信息披露等一系列財(cái)務(wù)活動(dòng)都通過流程和制度進(jìn)行了明確的規(guī)定規(guī)范。其次財(cái)務(wù)管理提升了金融企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造功能，金融企業(yè)依靠資本運(yùn)作產(chǎn)生效益，我國出臺(tái)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之后，金融企業(yè)也開始向提高資產(chǎn)收益率方面轉(zhuǎn)變，而財(cái)務(wù)管理可以優(yōu)化資源配置，降低成本費(fèi)用開支，從而增加投資收益；再次財(cái)務(wù)管理塑造了金融企業(yè)的核心競爭力，高效合理的財(cái)務(wù)管理能幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)利益最大化，實(shí)現(xiàn)金融企業(yè)長期持續(xù)有效經(jīng)營。
二、金融企業(yè)資金安全管控存在的問題
（一）資金安全管理體系不完善。資金安全管理制度主要體現(xiàn)在組織體系上，目前，金融企業(yè)的資金安全管控組織體系還存在著一些不足之處，主要體現(xiàn)在：在資金安全管控組織體系中，營銷部、發(fā)展策劃部等資金安全管控部門與財(cái)務(wù)管理部門之間銜接不合理并且分工模糊不清。因此，相關(guān)管理人員不僅需要明確其相應(yīng)的管理職責(zé)，如監(jiān)督管理電費(fèi)資金的收入，還需要細(xì)化管理、收集、安排、使用工程資金的職能，如不加強(qiáng)資金的管理就會(huì)導(dǎo)致監(jiān)督、管控資金的職能喪失。
（二）資金預(yù)算管理體系滯后。1、資金預(yù)算考核機(jī)制不完善。金融企業(yè)在資金預(yù)算管理體系的建設(shè)上，雖然有建立相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，但是其機(jī)構(gòu)的考核機(jī)制還不完善，對(duì)于業(yè)務(wù)部門的管控約束力度不強(qiáng)，并且其資金預(yù)算的決策深度還不夠、分工不科學(xué)合理，從而使得資金預(yù)算管理體系運(yùn)行不順利，其組織體系的功能作用不明顯。2、資金預(yù)算管控松懈。一些部門還不完全明確全面預(yù)算管理的理念，重視業(yè)務(wù)預(yù)算而忽視資金預(yù)算，重視預(yù)算制定而忽視預(yù)算的執(zhí)行，缺少預(yù)算評(píng)價(jià)和考核，致使企業(yè)資金預(yù)算難以發(fā)揮應(yīng)有的作用，從而導(dǎo)致其失去了權(quán)威性。
（三）資金監(jiān)控體系不健全。對(duì)資金監(jiān)控的內(nèi)容不僅不健全，其監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)也不完善。當(dāng)今，金融企業(yè)資金監(jiān)控和業(yè)務(wù)監(jiān)控的對(duì)象雖然很明確，如財(cái)務(wù)部和監(jiān)察審計(jì)部主要負(fù)責(zé)對(duì)資金進(jìn)行監(jiān)控，主管業(yè)務(wù)的職能部門負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控。但是資金監(jiān)控與業(yè)務(wù)監(jiān)控的銜接體系還不完善，主要表現(xiàn)在：業(yè)務(wù)監(jiān)控的主體較多，而資金監(jiān)控的方法和標(biāo)準(zhǔn)不相同，并其兩者之間不能有效的結(jié)合與銜接，使得其自身的部門之間容易產(chǎn)生利益的糾紛，相應(yīng)的權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)資金管理也比較缺乏科學(xué)合理的決策，從而使得公司的運(yùn)營不協(xié)調(diào)。
三、強(qiáng)化金融企業(yè)資金安全管理的措施
（一）完善企業(yè)的內(nèi)部控制體系。完善企業(yè)的內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督檢查，首先要完善企業(yè)的內(nèi)控環(huán)境，企業(yè)內(nèi)控主要包括合理設(shè)置企業(yè)的營運(yùn)機(jī)構(gòu)、明確財(cái)務(wù)崗位的工作職務(wù)和責(zé)任、具體化資金業(yè)務(wù)的流程、重視企業(yè)文化等，從而建立健全的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)以此加大對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的控制。其次是要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這個(gè)主要是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的預(yù)防和控制，不僅要確定風(fēng)險(xiǎn)管理部門，還要制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急措施，一旦發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)，在第一時(shí)間有應(yīng)急方案可采用。再次是要加強(qiáng)協(xié)調(diào)和溝通，在財(cái)務(wù)各部門之間以及財(cái)務(wù)部門與其他部門之間加強(qiáng)協(xié)調(diào)，搭建溝通的橋梁建立反饋機(jī)制，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。又次是要落實(shí)內(nèi)控的牽制制度，內(nèi)控牽制主要是指經(jīng)理人、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)三者之間的相互制衡，以免某一方權(quán)利過大損害公司利益。
一、我國金融會(huì)計(jì)制度在防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面存在的一些問題
對(duì)于我國的金融會(huì)計(jì)制度而言，其在防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面存在的主要問題表現(xiàn)在我國會(huì)計(jì)制度不夠完善。比如說，在我國商業(yè)銀行中的呆賬準(zhǔn)備金提取問題、金融企業(yè)呆賬損失稅前扣除以及相關(guān)的呆賬準(zhǔn)備金制度等方面，這一類的管理制度也日益顯示出其不足。
另外，對(duì)于我國的商業(yè)銀行而言，其自身的管理結(jié)構(gòu)以及經(jīng)營狀況會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)信息的披露以及會(huì)計(jì)報(bào)表的編制有很大的制約作用，同時(shí)還會(huì)受到市場化因素的制約。但是我國的經(jīng)濟(jì)環(huán)境已經(jīng)由過去的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)逐漸的向市場經(jīng)濟(jì)模式轉(zhuǎn)變，但是就現(xiàn)階段來看，我國的市場化還是不足的，與世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求之間還是存在著一定的距離。
（—）金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度
1、沒有對(duì)金融企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表格式進(jìn)行規(guī)范。對(duì)于會(huì)計(jì)制度而言，規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表格式具有十分重要的意義，按照我國的相關(guān)規(guī)定，相關(guān)的金融企業(yè)必須制定以及對(duì)外部提供準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。根據(jù)相關(guān)規(guī)定來看，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括以下的幾個(gè)部分：會(huì)計(jì)報(bào)表以及相關(guān)的附注，財(cái)務(wù)情況說明書。在以上的幾個(gè)部分中會(huì)計(jì)報(bào)表是最為重要的，但是，相比較于其他企業(yè)而言，金融企業(yè)在相關(guān)業(yè)務(wù)以及收入方面存在一定的特殊性，所以說對(duì)于金融企業(yè)而言，編制合理的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表制度具有十分重要的意義。
2、呆賬的準(zhǔn)備金。金融企業(yè)會(huì)計(jì)改革中一項(xiàng)核心問題就是貸款呆賬的準(zhǔn)備金，根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，按照期末貸款余額1%差額進(jìn)行計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備金能夠享受稅收減免的政策優(yōu)惠，對(duì)于實(shí)際呆賬超過1%的部分則是需要計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，但是還需要繳納所得稅。但是事實(shí)上進(jìn)行呆賬的核銷是比較嚴(yán)苛的，受到很多限制，所以說如果銀行按照實(shí)際損失足額計(jì)提呆賬準(zhǔn)備及就難以獲得相關(guān)的稅收減免。除此之外，一部分的商業(yè)銀行，特別是國有商業(yè)銀行經(jīng)過多年來的發(fā)展積累起來了數(shù)量巨大的不良貸款，由于我國對(duì)于呆賬認(rèn)定的條件比較嚴(yán)格，所以這樣也就導(dǎo)致商業(yè)銀行中大量事實(shí)上的呆賬不能進(jìn)行及時(shí)的核銷，如果呆賬的準(zhǔn)備金不足會(huì)導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的估值偏高，這與會(huì)計(jì)核算的謹(jǐn)慎性原則也是不相符合的。
3、會(huì)計(jì)信息披露。對(duì)于金融行業(yè)特別是銀行業(yè)而言，會(huì)計(jì)工作是各項(xiàng)工作中最為主要的基礎(chǔ)工作。對(duì)于銀行所進(jìn)行的金融交易而言最終都是要通過會(huì)計(jì)的核算工作來實(shí)現(xiàn)的。會(huì)計(jì)核算信息是銀行管理層、決策層進(jìn)行相關(guān)管理決策的重要依據(jù)，同時(shí)這些數(shù)據(jù)也是國家相關(guān)監(jiān)督管理部門進(jìn)行銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要參考數(shù)據(jù)。國際相關(guān)調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)上世紀(jì)末“東亞金融危機(jī)”研究發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息披露制度不充分是導(dǎo)致這次金融危機(jī)一項(xiàng)重要的原因。這主要是由于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被認(rèn)為是最可靠的也是最能夠表現(xiàn)相關(guān)公司具體狀況的材料，如果缺乏相關(guān)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息披露，對(duì)于企業(yè)信息無論是債權(quán)人還是投資者都不能及時(shí)獲得公司相關(guān)的準(zhǔn)確信息，這樣就很與可能導(dǎo)致金融危機(jī)的爆發(fā)，現(xiàn)在，國內(nèi)很多銀行，特別是一些沒有上市的銀行都沒有全面的履行對(duì)投資者、債權(quán)人進(jìn)行信息披露的責(zé)任與義務(wù)。
（二）內(nèi)部控制方面
我國商業(yè)銀行所釆用的內(nèi)部管理模式主要是根據(jù)西方管理學(xué)家彼得德魯克所提出的目標(biāo)管理所建設(shè)。對(duì)于目標(biāo)管理來講，這是一種參與式、自我管理的管理制度，但是存在著目標(biāo)短期化的缺陷。
1、內(nèi)部執(zhí)行力不強(qiáng)，過于形式化。我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制雖然是建立與上世紀(jì)，建立了比較完善的管理措施，但是很多管理措施在實(shí)際的操作中卻流于形式。比如說重要空白證管理不嚴(yán)格，出入庫現(xiàn)金不走帳以及臨柜操作不認(rèn)真等。
2、內(nèi)控人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。在我國商業(yè)銀行中的內(nèi)控管理中以一些錯(cuò)誤思想為綱；內(nèi)外勾結(jié)、亂拉存款的現(xiàn)象屢禁不止，內(nèi)控人員素質(zhì)有待提高。一部分的內(nèi)控管理人員職業(yè)道德不規(guī)范，監(jiān)督管理不到位等現(xiàn)象十分普遍，另一方面，我國金融業(yè)的不斷改革與發(fā)展也促進(jìn)了非銀行金融工具的出現(xiàn)，銀行的相關(guān)內(nèi)控人員不能有效的對(duì)不法分子進(jìn)行防范。
二、金融會(huì)計(jì)角度金融風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
（一）加強(qiáng)金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度如完善
1、加強(qiáng)對(duì)呆賬準(zhǔn)備金的管理。一方面，應(yīng)該注意對(duì)以往呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提方式進(jìn)行不斷的改進(jìn)，應(yīng)該根據(jù)金融企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提，計(jì)提時(shí)可以根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度來安排。換句話說也就是可以根據(jù)一段時(shí)間實(shí)際發(fā)放的貸款總額比例確定呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提比例。另一方面看，可以根據(jù)相關(guān)金融企業(yè)的實(shí)際需要對(duì)呆賬的計(jì)提范圍進(jìn)行擴(kuò)大，這種擴(kuò)大是不能僅僅限制在普通貸款中，對(duì)于其他相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目也同樣可以展開，比如說融資租賃業(yè)務(wù)以及透支等。
2、完善商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露制度。第一，在進(jìn)行信息的披露時(shí)應(yīng)該有具體的披露時(shí)間表或者說是固定的披露規(guī)劃，比如說每年在年中與年末進(jìn)行一次會(huì)計(jì)核算信息披露，每年披露次數(shù)可以適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，對(duì)于一些職能部門的信息來講，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)?shù)脑黾有畔⑴兜拇螖?shù)。第二，在披露內(nèi)容來看，應(yīng)該在參考現(xiàn)有呆賬準(zhǔn)備金、開機(jī)政策等基礎(chǔ)上進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄U(kuò)充，對(duì)于具有潛在金融風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)以及相關(guān)的表外業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)的披露。
3、合理的進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表的設(shè)計(jì)。由于金融企業(yè)本身業(yè)務(wù)方面存在的特殊性，所以相關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表同樣應(yīng)該具有一定的特殊性。根據(jù)金融企業(yè)自身情況，允許出現(xiàn)一些具有代表性的金融企業(yè)報(bào)表，這樣能夠更加有效的反應(yīng)會(huì)計(jì)信息。
（二）加強(qiáng)金融企業(yè)內(nèi)部管控制度建設(shè)
對(duì)于金融企業(yè)來講必須要具有完善的內(nèi)部控制制度，通過建設(shè)完善的金融企業(yè)內(nèi)部管控體系，能夠從根本上促進(jìn)金融行業(yè)從業(yè)人員的觀念轉(zhuǎn)變，以往是對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行管理，現(xiàn)在改變?yōu)閷?duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控，做到從長遠(yuǎn)發(fā)展的角度來看問題，實(shí)現(xiàn)全面有效的內(nèi)部管控。
（三）構(gòu)建全面的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系
對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的管理控制來講，會(huì)計(jì)部門應(yīng)該積極的與其他相關(guān)職能部門合作，共同構(gòu)建完善的金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)管理監(jiān)控體系，對(duì)于各方面的金融風(fēng)險(xiǎn)管控指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)視與管理，并且及時(shí)的根據(jù)監(jiān)督管理結(jié)果向有關(guān)部門進(jìn)行信息的反饋，監(jiān)督并督促相關(guān)部門及時(shí)的釆取相關(guān)措施，有效的進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)的管理控制。在構(gòu)建金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系的同時(shí)還應(yīng)該注意對(duì)有關(guān)的金融行業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，不僅要走注意提高他們的專業(yè)技能素質(zhì)還應(yīng)該加強(qiáng)金融從業(yè)人員得道德素質(zhì)培養(yǎng)，建立科學(xué)的新人評(píng)級(jí)體系，逐步完善會(huì)計(jì)核算責(zé)任制度，通過制度性的建設(shè)來提高從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
三、結(jié)語
