時(shí)間：2023-09-26 15:10:18
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【關(guān)鍵詞】風(fēng)濕性心臟?。患毙孕牧λソ?；去乙酰毛花苷注射液；鎂離子極化液
風(fēng)濕性心臟病主要以指心臟瓣膜的病變, 是一種自身免疫學(xué)疾病, 其中以二尖瓣病變最為常見(jiàn)?；颊叱跗谕ǔo(wú)特異性的癥狀, 伴隨著病情的進(jìn)展會(huì)出現(xiàn)呼吸急促、咳嗽咳痰、肺水腫、眩暈以及心絞痛等癥狀, 同時(shí)部分風(fēng)濕性心臟病患者甚至?xí)l(fā)生急性心力衰竭(AHF)；急性心力衰竭發(fā)病突然、病情進(jìn)展速度快, 對(duì)患者的威脅十分大, 因此及時(shí)發(fā)現(xiàn)診斷并予以有效的治療意義十分重要［1］。去乙酰毛花苷注射液在急性心力衰竭的治療中應(yīng)用十分廣泛, 但是去乙酰毛花苷注射液效速度較慢、效果并不顯著, 近些年隨著鎂離子極化液在心血管治療中的應(yīng)用, 發(fā)揮了積極有效的作用［2］, 為進(jìn)一步觀察分析風(fēng)濕性心臟病急性心力衰竭通過(guò)去乙酰毛花苷注射液聯(lián)合鎂離子極化液治療所起到的效果, 本文選擇在本院進(jìn)行治療的風(fēng)濕性心臟病急性心力衰竭患者68例作為研究對(duì)象進(jìn)行研究, 報(bào)告如下。
1資料與方法
1. 1一般資料68例研究對(duì)象均為2008年5月~2013年7月在本院進(jìn)行治療的風(fēng)濕性心臟病急性心力衰竭患者, 根據(jù)病史、臨床癥狀、心臟彩超等影像學(xué)檢查確診為風(fēng)濕性心臟病急性心力衰竭。對(duì)照組中男20例, 女14例；年齡23~77歲, 平均年齡(46.5±4.5)歲；風(fēng)濕性心臟病病程1~10年, 平均病程(3.4±1.3)年；NYHA心功能分級(jí)：Ⅱ級(jí)22例, Ⅲ級(jí)12例；觀察組中男19例, 女15例；年齡25~76歲, 平均年齡(45.8±4.7)歲；風(fēng)濕性心臟病病程1~12年, 平均病程(3.6±1.5)年；NYHA心功能分級(jí)：Ⅱ級(jí)21例, Ⅲ級(jí)13例；兩組患者在性別、年齡、病程以及病情等一般資料上比較差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P>0.05)。
1. 2方法兩組均接受吸氧、抗感染、改善水電解質(zhì)與酸堿紊亂等基礎(chǔ)治療, 同時(shí)對(duì)照組靜脈注射0.4 mg去乙酰毛花苷注射液(由上海旭東海普藥業(yè)有限公司生產(chǎn)提供, 批準(zhǔn)文號(hào)：國(guó)藥準(zhǔn)字H31021178)與20 ml生理鹽水混合液, 1次/ d；觀察組靜脈滴注去乙酰毛花苷+鎂離子極化液+生理鹽水混合液, 濃度25%的鎂離子極化液(由河北邢臺(tái)冶金鎂業(yè)有限公司生產(chǎn)提供, 批準(zhǔn)文號(hào)：國(guó)藥準(zhǔn)字H13022031)20 ml+0.4 mg去乙酰毛花苷注射液以及20 ml生理鹽水混合液, 1次/d, 兩組療程均為1周；治療期間密切觀察患者的生命體征, 出現(xiàn)異常及時(shí)匯報(bào)并予以針對(duì)性的處理。
1. 3療效標(biāo)準(zhǔn)顯效：患者的癥狀體征基本消失, 心功能恢復(fù)改善≥2級(jí)；有效：患者的癥狀明顯改善, 心功能恢復(fù)改善1級(jí)；無(wú)效：患者較治療前無(wú)顯著變化；并且在治療期間觀察患者是否存在不良反應(yīng)?？傆行?(顯效+有效)/總例數(shù)×100%。
1. 4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法用SPSS18.0統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件處理數(shù)據(jù), 計(jì)量資料以均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差( x-±s)表示, 采用t檢驗(yàn)；計(jì)數(shù)資料采用χ2檢驗(yàn), P
2結(jié)果
觀察組的治療效果顯著優(yōu)于對(duì)照組, 治療總有效率分別為94.1%和79.4%, 兩組比較差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P
3討論
急性心力衰竭是風(fēng)濕性心臟病較為嚴(yán)重的并發(fā)癥之一, 一方面AHF會(huì)加重風(fēng)濕性心臟病患者的病情, 同時(shí)AHF往往會(huì)合并心律失常、心源性休克等嚴(yán)重并發(fā)癥, 嚴(yán)重威脅患者的生命安全［3］, 因此風(fēng)濕性心臟病患者以及患者家屬需要引起高度的重視, 一旦出現(xiàn)異常狀況及時(shí)到醫(yī)院檢查診斷［4］。
去乙酰毛花苷注射液是治療急性心力衰竭常用藥, 通過(guò)提高迷走神經(jīng)的張力、降低房室結(jié)傳導(dǎo)速度的機(jī)制發(fā)揮治療效果［5］, 然而單獨(dú)應(yīng)用去乙酰毛花苷靜脈注射治療效果并不理想。鎂離子是細(xì)胞中十分關(guān)鍵的陽(yáng)性離子, 具有促進(jìn)神經(jīng)傳遞、增強(qiáng)神經(jīng)肌肉應(yīng)激性的作用［6］, 從而保證心臟的活力；并且鎂離子能夠激活、催化多種酶［7］, 在機(jī)體多種酶的活動(dòng)過(guò)程發(fā)揮出重要的作用；同時(shí)鎂離子對(duì)K+、Ca2+性能的調(diào)節(jié)降低房室結(jié)傳導(dǎo)速度, 穩(wěn)定患者的心室率［8］, 從而顯著改善患者的癥狀體征。本次研究結(jié)果顯示觀察組在治療總有效率方面顯著高于對(duì)照組, 分別為94.1%和79.4%, 比較差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P
綜上所述, 應(yīng)用去乙酰毛花苷注射液聯(lián)合鎂離子極化液的治療方法能夠顯著改善緩解風(fēng)濕性心臟病急性心力衰竭的癥狀體征, 促進(jìn)心功能的恢復(fù), 且安全可靠, 值得臨床推廣應(yīng)用。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：金融企業(yè) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理組織 差異化管理
中圖分類號(hào)：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1002-5812（2016）16-0087-02
著全球經(jīng)濟(jì)化和信息化的不斷深入發(fā)展，人才、技術(shù)、資本、商品等要素的流動(dòng)日益加快，經(jīng)濟(jì)社會(huì)中不確定性因素也越來(lái)越多，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越復(fù)雜，影響了企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。吳玉鳳（2009）認(rèn)為，面對(duì)這樣的環(huán)境，要讓企業(yè)增強(qiáng)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而掌握主動(dòng)權(quán)，將風(fēng)險(xiǎn)的影響控制在可接受的范圍內(nèi)，就必須強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。郭保民（2011）提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是以整個(gè)企業(yè)為管理對(duì)象的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理。其中心理念是：對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次業(yè)務(wù)單位、各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤(pán)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別可能影響企業(yè)的潛在事件，以將風(fēng)險(xiǎn)管理控制在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，合理地確保企業(yè)完成既定目標(biāo)。為促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，國(guó)務(wù)院印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，維持企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。
一、新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下金融企業(yè)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
近年來(lái)中國(guó)經(jīng)濟(jì)仍然處在向新常態(tài)轉(zhuǎn)換的過(guò)程中，其結(jié)構(gòu)、方式和體制的改變逐步推進(jìn)并顯現(xiàn)，也使經(jīng)濟(jì)增速面臨著較大的壓力，信貸資產(chǎn)質(zhì)量必然將面臨更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)?；谝陨戏治觯鹑谛袠I(yè)和崗位將面對(duì)以下機(jī)遇和挑戰(zhàn)：（1）經(jīng)濟(jì)的緩慢復(fù)蘇使企業(yè)擴(kuò)產(chǎn)缺乏動(dòng)力，貿(mào)易環(huán)境的不穩(wěn)定性會(huì)對(duì)公司客戶產(chǎn)生一定的影響；（2）貨幣內(nèi)部供應(yīng)與影子銀行供應(yīng)的同步趨緊形態(tài)將扭轉(zhuǎn)，企業(yè)面臨的融資方式更加靈活，但準(zhǔn)入門(mén)檻提高、融資成本增加等問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)的借款風(fēng)險(xiǎn)在近期內(nèi)難以緩解；（3）隨著企業(yè)面臨的生存環(huán)境更加復(fù)雜多變，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使金融集團(tuán)類型的公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作也將面臨著更大的挑戰(zhàn)；（4）銀行近幾年來(lái)進(jìn)行的大規(guī)模收貸活動(dòng)作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業(yè)，一批在強(qiáng)壓下生存下來(lái)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)將可能提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量、盈利能力，我們也將面臨更多更優(yōu)的選擇。
二、提升金融企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策
（一）健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理
持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，從優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力、完善內(nèi)部控制、建立風(fēng)險(xiǎn)信息處理與報(bào)告機(jī)制、進(jìn)行事后評(píng)價(jià)等多方面入手，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理。重點(diǎn)包括以下幾個(gè)方面：
1.全面梳理流程。全面梳理現(xiàn)有業(yè)務(wù)及管理流程，根據(jù)當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和資源配置狀況，完善內(nèi)部控制制度，找出關(guān)鍵控制點(diǎn)，針對(duì)每一控制點(diǎn)，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責(zé)等措施，使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化。
2.建立內(nèi)控機(jī)制。根據(jù)管控要求，樹(shù)立全員、全程內(nèi)控理念，建立前、中、后分工制約機(jī)制，明確各部門(mén)內(nèi)控職責(zé)，將責(zé)任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細(xì)化管理的落實(shí)工作，形成層層落實(shí)的工作氛圍。
3.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)約束。進(jìn)一步完善監(jiān)管責(zé)任人制度、分層次的貸后監(jiān)管制度、定期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、責(zé)任追究制度的建設(shè)，從根本上解決保后管理薄弱的問(wèn)題，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程管理水平。
4.提升信息管理。要不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)流程管理，提高信息系統(tǒng)對(duì)各部門(mén)的協(xié)同作用，努力將各項(xiàng)制度改進(jìn)的要求通過(guò)流程系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，提升專業(yè)化、精細(xì)化管理水平。
（二）不斷調(diào)整優(yōu)化結(jié)構(gòu)，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的差異化管理
1.優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)施融資性和非融資性擔(dān)保的差異化管理。在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，根據(jù)各類業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、政策把握、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、責(zé)任承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等，實(shí)施專業(yè)化和差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，對(duì)非融業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)差異化的流程制度，提高運(yùn)營(yíng)效率和管控措施。
2.優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“有進(jìn)有退”的行業(yè)選擇。緊盯信貸行業(yè)政策和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，做好“兩高一?！毙袠I(yè)持續(xù)性退出，政策調(diào)整下的防御性退出，風(fēng)險(xiǎn)客戶的及時(shí)性退出，節(jié)約資本占用的戰(zhàn)略性退出。在行業(yè)選擇上，加大對(duì)新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新產(chǎn)業(yè)集群的支持力度；積極支持利用生活水平改善和消費(fèi)類相關(guān)產(chǎn)業(yè)；積極支持現(xiàn)代制造業(yè)和依附本地產(chǎn)業(yè)集群項(xiàng)下制造企業(yè)；嚴(yán)格房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款，審慎選擇建筑類企業(yè)，實(shí)行限額管理；暫停鋼貿(mào)、煤炭貿(mào)易和大宗生產(chǎn)物資貿(mào)易類企業(yè)授信等。
3.優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，拓寬資源渠道。應(yīng)積累廣泛客戶資源，堅(jiān)持多戶、額度適中的原則，通過(guò)產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，將市場(chǎng)拓展到全國(guó)。打造多層次、多維度的企業(yè)客戶鏈，用“互聯(lián)網(wǎng)+”的思維模式，開(kāi)創(chuàng)新的客戶渠道來(lái)源。
4.優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提升項(xiàng)目評(píng)審質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)。強(qiáng)化授信評(píng)審工作，對(duì)不同信用等級(jí)的客戶采取不同的授信審批流程和評(píng)審方法；加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)授信行業(yè)、授信品種和企業(yè)集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)最高授信額度的管理；對(duì)重大項(xiàng)目和有特殊要求的項(xiàng)目，進(jìn)行交叉評(píng)估或聘請(qǐng)外部專家“會(huì)診”，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目評(píng)審的科學(xué)化、民主化，減少授信決策失誤，從授信項(xiàng)目的源頭控制風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，需提升風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。
5.對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)項(xiàng)目實(shí)施差異性風(fēng)險(xiǎn)管理。應(yīng)把更多的人力、物力投入到高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的管控上，通過(guò)差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作更具有針對(duì)性，保證有限的信貸資源產(chǎn)生最大效益。
（三）適應(yīng)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的保障性
風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)適應(yīng)加快經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的要求，構(gòu)建經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型條件下的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體制機(jī)制、方法手段、制度文化，實(shí)現(xiàn)各類風(fēng)險(xiǎn)的全面管理、科學(xué)管理和有效管理，為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航。
1.轉(zhuǎn)變觀念。在風(fēng)險(xiǎn)管理觀念上，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)由控制和防范風(fēng)險(xiǎn)，向經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由只注重風(fēng)險(xiǎn)管理，向注重平衡“風(fēng)險(xiǎn)與收益”轉(zhuǎn)變，把握風(fēng)險(xiǎn)和收益的有效平衡。
2.主動(dòng)管理。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理為經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型服務(wù)的意識(shí)，協(xié)助業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)做好對(duì)客戶需求和效用的分析，通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，更好地、主動(dòng)地滿足客戶的各類融資需求。
3.加強(qiáng)預(yù)判。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)作為風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的傳導(dǎo)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)部門(mén)，應(yīng)從經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的高度出發(fā)，認(rèn)真分析業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過(guò)程中存在的問(wèn)題，通過(guò)制訂和前瞻性風(fēng)險(xiǎn)管理政策，及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)提示和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等方式引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向，促進(jìn)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。
（四）適應(yīng)外部環(huán)境變化，增強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力
加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)分析研究，了解新特點(diǎn)，把握新趨勢(shì)，適應(yīng)新變化，才能把握風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理針對(duì)性，從而提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。加強(qiáng)分析，建立對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)周期變化提前反應(yīng)機(jī)制。加強(qiáng)宏觀環(huán)境分析、研究，了解經(jīng)濟(jì)周期運(yùn)行規(guī)律，建立對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)周期變化提前反應(yīng)機(jī)制有利于規(guī)避系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期性風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)調(diào)整授信政策和信貸結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。
（五）加強(qiáng)客戶盡職調(diào)查，強(qiáng)化項(xiàng)目“一戶一策”管理方式
在目前金融環(huán)境背景下，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)基本情況的審查，合理評(píng)估企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。要充分重視企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)管理能力、財(cái)務(wù)穩(wěn)健性及其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；要摸清企業(yè)的關(guān)聯(lián)方關(guān)系，判斷多樣化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)性風(fēng)險(xiǎn)；既不能弱化對(duì)借款人的實(shí)地調(diào)查，又要?jiǎng)?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理方式；要強(qiáng)化項(xiàng)目“一戶一策”管理方式，持續(xù)對(duì)在保項(xiàng)目“一戶一策”方案執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，確保公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量全年的持續(xù)穩(wěn)定。
（六）以信用風(fēng)險(xiǎn)為核心，積極推進(jìn)客戶對(duì)標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)防控管理
現(xiàn)階段我們應(yīng)加快客戶“定標(biāo)”和“對(duì)標(biāo)”管理工作，推進(jìn)對(duì)標(biāo)管理體系建設(shè)，持續(xù)修正和完善項(xiàng)目對(duì)標(biāo)管理工作，明確客戶的準(zhǔn)入和退出標(biāo)準(zhǔn)；逐步嘗試開(kāi)發(fā)與公司現(xiàn)階段業(yè)務(wù)發(fā)展特征相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)，及時(shí)提示項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)；引入行業(yè)預(yù)警機(jī)制，對(duì)受經(jīng)濟(jì)周期下行沖擊較大的特定行業(yè)客戶全面持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)排查等。
（七）提升風(fēng)險(xiǎn)信息敏感性，加快風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化和處置效率
一是確立最大限度減少風(fēng)險(xiǎn)損失的目標(biāo)，對(duì)可能的處置轉(zhuǎn)化進(jìn)行預(yù)期和判斷，同時(shí)注重聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和員工行為風(fēng)險(xiǎn)的防控。二是信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，要快速反應(yīng)，成立專班，制定方案，明確職責(zé)，就如何調(diào)查收集企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)信息等方面都要作出具體安排，業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要就企業(yè)資產(chǎn)保全和訴訟等工作進(jìn)行分析和準(zhǔn)備。三是落實(shí)對(duì)企業(yè)人員和資金、財(cái)產(chǎn)的控制，密切關(guān)注企業(yè)法定代表人、財(cái)務(wù)人員、股東或?qū)嶋H控制人的動(dòng)向；及時(shí)查封企業(yè)資產(chǎn)，凍結(jié)相關(guān)賬戶資金。通過(guò)多種渠道和手段獲取企業(yè)財(cái)產(chǎn)信息，既包括實(shí)物資產(chǎn)，又包括專利、商標(biāo)、土地等無(wú)形資產(chǎn)；既要查清本地財(cái)產(chǎn)，又要摸清企業(yè)外地的資產(chǎn)和權(quán)益，如股權(quán)及其他投資權(quán)益。
（八）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
公司要自下而上樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化。要使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度成為員工的自覺(jué)行動(dòng)，增強(qiáng)自我約束力，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范根基。通過(guò)不同形式的風(fēng)險(xiǎn)教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)培養(yǎng)所有人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，時(shí)刻警覺(jué)，養(yǎng)成按章辦事的工作習(xí)慣，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的安全屏障。抓好全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念的傳導(dǎo)，不僅公司管理層面要堅(jiān)持，還要傳導(dǎo)給客戶經(jīng)理、審查人員甚至每一位員工，最后要在業(yè)務(wù)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制、績(jī)效考核等方面深入體現(xiàn)，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為全員的文化氛圍，成為公司的經(jīng)營(yíng)底蘊(yùn)，使經(jīng)營(yíng)更加卓有成效。
總之，在金融全球化不斷推進(jìn)、金融環(huán)境日趨復(fù)雜、競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，已經(jīng)被越來(lái)越多的金融集團(tuán)所認(rèn)識(shí)。機(jī)遇與挑戰(zhàn)繼續(xù)并存的今天，我們應(yīng)面對(duì)、正視、認(rèn)識(shí)和利用風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理帶領(lǐng)金融集團(tuán)繼續(xù)向前進(jìn)。Z
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：差異化戰(zhàn)略；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
一、企業(yè)差異化戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的提出
差異化競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略是邁克爾?波特提出的，他對(duì)差異化戰(zhàn)略是這樣描述的：將公司提供的產(chǎn)品或服務(wù)標(biāo)新立異，形成一些在全產(chǎn)業(yè)范圍中具有獨(dú)特性的東西。差異化戰(zhàn)略力求使企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)在行業(yè)內(nèi)獨(dú)樹(shù)一幟，從而贏得用戶，贏得市場(chǎng)，取得高于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手收益的一種競(jìng)爭(zhēng)方式。然而，差異化戰(zhàn)略在實(shí)施過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。
國(guó)內(nèi)一些學(xué)者通過(guò)分析差異化戰(zhàn)略失敗的原因和差異化戰(zhàn)略實(shí)施的條件，如：結(jié)構(gòu)、授權(quán)、消費(fèi)市場(chǎng)分析、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析和技術(shù)創(chuàng)新等因素，如果這些問(wèn)題處理不好，企業(yè)差異化戰(zhàn)略就很難實(shí)施，從而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。本文認(rèn)為，企業(yè)差異化戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在制定、實(shí)施和控制差異化戰(zhàn)略過(guò)程中所產(chǎn)生的不確定性。
二、影響企業(yè)差異化戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)因素分析
由于企業(yè)差異化戰(zhàn)略在實(shí)施過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，那么對(duì)差異化戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)因素分析就顯得非常必要，通過(guò)對(duì)差異化戰(zhàn)略進(jìn)行分析，從而找出影響差異化戰(zhàn)略的因素。
戰(zhàn)略管理包括戰(zhàn)略制定、戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略控制。根據(jù)麥肯錫7-S模型指出了企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中必須全面地考慮各方面的情況，也就是說(shuō)，企業(yè)僅具有明確的戰(zhàn)略和深思熟慮的行動(dòng)計(jì)劃是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，因?yàn)槠髽I(yè)還可能會(huì)在戰(zhàn)略執(zhí)行過(guò)程中失誤。本文以差異化戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程為角度，分析差異化戰(zhàn)略在戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因素（見(jiàn)圖1），并通過(guò)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行管理，確保差異化戰(zhàn)略的順利實(shí)施。
（一）企業(yè)環(huán)境
環(huán)境因素是公司戰(zhàn)略不確定性因素的重要來(lái)源。環(huán)境因素的變化對(duì)組織業(yè)績(jī)、戰(zhàn)略及其適應(yīng)性有重要影響，其中公司的相關(guān)環(huán)境直接影響公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。主要包括政治因素、技術(shù)因素和市場(chǎng)因素等。根據(jù)差異化戰(zhàn)略研究的理論，影響公司的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)因素主要有行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)及其變化程度，行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度，市場(chǎng)增長(zhǎng)和衰退對(duì)市場(chǎng)容量的影響，競(jìng)爭(zhēng)者的市場(chǎng)策略的變化及公司在競(jìng)爭(zhēng)中存在的問(wèn)題，替代品的發(fā)展趨勢(shì)對(duì)公司產(chǎn)品市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，消費(fèi)者的消費(fèi)需求的變化及其變化趨勢(shì)，對(duì)公司產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的影響。差異化戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)市場(chǎng)的研究在于分析戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中市場(chǎng)各因素的不確定性對(duì)公司戰(zhàn)略的影響。
（二）組織結(jié)構(gòu)
組織結(jié)構(gòu)類型決定了信息傳遞的方式。在創(chuàng)建多個(gè)信息傳遞渠道的基礎(chǔ)上還應(yīng)創(chuàng)建盡可能短的信息傳遞渠道，因?yàn)樾畔⑶涝蕉?，信息傳遞越快，受到噪聲的干擾也就越小，信息也就更容易被用戶接收。信息傳遞的通道越長(zhǎng)，信息的真實(shí)性越差，造成差異化戰(zhàn)略在實(shí)施過(guò)程中管理層或執(zhí)行層互相扯皮，從而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。管理學(xué)家格蘭丘納斯指出，當(dāng)增加一個(gè)下屬時(shí)，直接單獨(dú)聯(lián)系的數(shù)量按算術(shù)級(jí)數(shù)增加，而相應(yīng)的聯(lián)系總數(shù)，由于加上直接團(tuán)體聯(lián)系和交叉聯(lián)系，是按指數(shù)比例增加的。對(duì)一個(gè)企業(yè)而言，任何一項(xiàng)任務(wù)的完成都要通過(guò)各個(gè)部門(mén)間的相互合作，管理幅度的增大會(huì)弱化企業(yè)部門(mén)與部門(mén)之間協(xié)調(diào)能力，這樣就會(huì)影響差異化戰(zhàn)略的順利實(shí)施，從而產(chǎn)生協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）績(jī)效考核制度
績(jī)效考核制度對(duì)差異化戰(zhàn)略產(chǎn)生的影響主要表現(xiàn)在績(jī)效考核會(huì)影響員工實(shí)施差異化戰(zhàn)略的積極性。對(duì)一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，好的戰(zhàn)略未必會(huì)得到好的實(shí)施，如果沒(méi)有形成一個(gè)有效的評(píng)價(jià)績(jī)效和界定績(jī)效的績(jī)效管理體系，那么員工的積極性就可能沒(méi)有得到充分的調(diào)動(dòng)，員工的潛能沒(méi)有得到充分的發(fā)揮，員工的努力程度與獎(jiǎng)懲沒(méi)有統(tǒng)一，實(shí)施差異化戰(zhàn)略就會(huì)事與愿違，差異化戰(zhàn)略可能就存在風(fēng)險(xiǎn)。
（四）領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格
管理者的抱負(fù)和期望對(duì)管理冒險(xiǎn)行為產(chǎn)生直接的影響。對(duì)決策形勢(shì)的收益的籌劃和構(gòu)想影響管理者的冒險(xiǎn)行為。特別是決策者面臨著難以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的情況下，往往選擇有高風(fēng)險(xiǎn)的收益機(jī)會(huì)的選擇，根據(jù)組織行為理論，管理者的抱負(fù)代表了其判斷公司實(shí)際業(yè)績(jī)的偏好，在宏觀經(jīng)濟(jì)快速成長(zhǎng)期管理者的冒險(xiǎn)行為就高，而在經(jīng)濟(jì)或行業(yè)低速發(fā)展時(shí)期管理者往往比較謹(jǐn)慎。領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格對(duì)企業(yè)產(chǎn)業(yè)化戰(zhàn)略的影響表現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，以及采取決策所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
（五）企業(yè)文化
企業(yè)文化是企業(yè)戰(zhàn)略形成和實(shí)施的基礎(chǔ)。企業(yè)所特有的文化及價(jià)值觀決定了企業(yè)對(duì)待環(huán)境變化的看法及評(píng)價(jià)。面對(duì)同樣的環(huán)境，不同企業(yè)文化下的企業(yè)戰(zhàn)略管理者可能做出完全不同的戰(zhàn)略選擇。在差異化戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中，不同的文化氛圍，決定戰(zhàn)略執(zhí)行的效率、團(tuán)隊(duì)工作的方式和員工溝通協(xié)調(diào)的默契。在企業(yè)外部，不同的企業(yè)文化向客戶、供應(yīng)商和社會(huì)公眾傳遞著不同的企業(yè)形象。
如果企業(yè)文化出現(xiàn)缺陷時(shí)，這種缺陷就成了差異化戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。文化制度的缺陷主要表現(xiàn)在如下方面：一是企業(yè)價(jià)值觀的缺陷，企業(yè)價(jià)值觀的建設(shè)是企業(yè)文化首要問(wèn)題，它的成敗在一定程度上會(huì)影響一個(gè)企業(yè)的最終成敗。二是短視和投機(jī)，企業(yè)文化的建設(shè)是一個(gè)長(zhǎng)期的歷史過(guò)程，但是一些企業(yè)卻幻想在短期內(nèi)建設(shè)自己的文化，結(jié)果可想而知。三是專制與機(jī)械，很多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者成功后，剛愎自用，壓制民主開(kāi)放，形成企業(yè)的專制，使整個(gè)企業(yè)呆板機(jī)械、沒(méi)有活力。
（六）人力資源
人力資源配置所帶來(lái)的戰(zhàn)略差異化風(fēng)險(xiǎn)包括表現(xiàn)在三個(gè)方面：高層管理者頻繁變更和流動(dòng)、核心技術(shù)人員流失、普通員工缺乏歸宿感和認(rèn)同感。高層管理者的變更和流動(dòng)導(dǎo)致企業(yè)決策層的差異化戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏一致性和持續(xù)性，其結(jié)果就是企業(yè)差異化戰(zhàn)略目標(biāo)的模糊化。如果戰(zhàn)略目標(biāo)模糊，那么意味著企業(yè)目標(biāo)和方向的模糊化，這必將會(huì)給企業(yè)差異化戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)埋下伏筆。因?yàn)?，人力資源管理的宗旨就是人的能力和素質(zhì)的不斷提升，把人作為可開(kāi)發(fā)的資源，通過(guò)培訓(xùn)等形式提高企業(yè)員工素質(zhì)。如果企業(yè)的人力資源不能及時(shí)地進(jìn)行培訓(xùn)，企業(yè)員工的素質(zhì)就不能夠得到持續(xù)的提升，企業(yè)差異化戰(zhàn)略的實(shí)施就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)。
三、企業(yè)差異化戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的控制
（一）提高企業(yè)差異化戰(zhàn)略柔性
隨著世界經(jīng)濟(jì)的全球化，企業(yè)面對(duì)的環(huán)境，所處的市場(chǎng)地位，擁有的內(nèi)部資源和結(jié)構(gòu)等方面發(fā)生了很大的變化，企業(yè)面臨的外部環(huán)境所帶來(lái)的不確定因素將更為復(fù)雜。企業(yè)的差異化戰(zhàn)略要想避免環(huán)境因素的影響顯得非常重要，而且難度也特別大。因此，企業(yè)必須學(xué)會(huì)識(shí)別、分析環(huán)境不確定性的內(nèi)容，并從中挑選出影響企業(yè)生存的關(guān)鍵要素。首先，使企業(yè)的差異化戰(zhàn)略與企業(yè)所處的環(huán)境相適應(yīng)。其次，積極地去改變企業(yè)所處的環(huán)境，使環(huán)境向企業(yè)有利的方向發(fā)展。雖然兩者的方法不同，但其目的都是為了提高企業(yè)的戰(zhàn)略柔性，為了差異化戰(zhàn)略與企業(yè)所處的環(huán)境相適應(yīng)。
（二）實(shí)施差異化戰(zhàn)略要實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)的協(xié)調(diào)
成功實(shí)施差異化戰(zhàn)略往往不僅要求企業(yè)具有強(qiáng)大的生產(chǎn)營(yíng)銷能力，較強(qiáng)的研發(fā)能力，同時(shí)要求企業(yè)在研究與開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)營(yíng)銷部門(mén)之間要有密切的協(xié)作。這都要求企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門(mén)相互配合，建立順暢的信息溝通渠道，從而準(zhǔn)確地把握各種信息，并且及時(shí)做出相應(yīng)的變化，以更好地實(shí)施差異化戰(zhàn)略。
（三）企業(yè)的薪酬制度與企業(yè)的差異化戰(zhàn)略相容
差異化戰(zhàn)略要取得成功，企業(yè)需要采用團(tuán)隊(duì)薪酬制度為主，完善工作用品補(bǔ)貼和額外津貼制度，并輔以高額個(gè)人突出表現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)，這些是企業(yè)差異化戰(zhàn)略下薪酬制度設(shè)計(jì)的重點(diǎn)。
首先是薪酬定位，在企業(yè)差異化戰(zhàn)略下，掌握核心技術(shù)和技能的團(tuán)隊(duì)和個(gè)人，應(yīng)該考慮怎樣用最合適的薪酬來(lái)讓其能更愿意留在企業(yè)中。企業(yè)專業(yè)技術(shù)和技能崗位人才薪酬應(yīng)高于市場(chǎng)平均水平，一般崗位薪酬應(yīng)與市場(chǎng)平均水平相差不大，組織中薪酬水平的差距較大，能夠產(chǎn)生激勵(lì)作用。然后是薪酬等級(jí)，薪酬等級(jí)是在崗位價(jià)值評(píng)估結(jié)果基礎(chǔ)上建立起來(lái)的一個(gè)基本框架，它將崗位價(jià)值相近的崗位歸入同一個(gè)管理等級(jí)，并采取一致的管理方法處理該等級(jí)內(nèi)的薪酬管理問(wèn)題。在企業(yè)差異化戰(zhàn)略下，企業(yè)應(yīng)該將有限的薪酬預(yù)算向重要職能、關(guān)鍵團(tuán)隊(duì)與個(gè)人傾斜，拉大核心與非核心、高績(jī)效與低績(jī)效在薪酬上的差別，讓他們能夠感受到薪酬上的優(yōu)越性，以便達(dá)到企業(yè)差異化戰(zhàn)略目標(biāo)。
（四）彈性工作制度和知識(shí)資本化激勵(lì)
靈活的時(shí)間就是讓員工自己選擇工作日程，規(guī)定員工每天或每周的工作時(shí)間，不規(guī)定具體的上下班時(shí)間。許多組織實(shí)行彈性工作安排，讓員工自我選擇辦公場(chǎng)所和時(shí)間，從而賦予員工較大的自由。員工對(duì)工作有了更大的自主性。這樣還能更好地照顧到家庭的需要，對(duì)夫妻雙方都上班的家庭來(lái)說(shuō)，常面臨工作與家庭之間的矛盾，而且不得不常常在家庭事務(wù)上做出犧牲。此外，有更多的閑暇時(shí)間去從事各種活動(dòng)。在傳統(tǒng)的辦公方式下，員工的作息必須圍繞辦公時(shí)間轉(zhuǎn)，而彈性工作使生活有了更大的靈活性。
知識(shí)資本化激勵(lì)制度，指出有條件的企業(yè)可以以股權(quán)形式分配給員工不同比例的股票。對(duì)有核心知識(shí)能力的員工而言，以技術(shù)入股的方式價(jià)值認(rèn)可。對(duì)管理型員工而言，則采取管理入股的形式鼓勵(lì)他們工作積極性。將知識(shí)管理與技術(shù)員工的價(jià)值賦予與資本同樣的價(jià)值，對(duì)知識(shí)型員工實(shí)行知識(shí)資本化激勵(lì)制度，有利于激勵(lì)知識(shí)型員工對(duì)知識(shí)的創(chuàng)新能力的發(fā)展，對(duì)企業(yè)資本規(guī)模的迅速擴(kuò)大和知識(shí)資產(chǎn)的升值也有巨大的推動(dòng)作用。
（五）建立柔性的企業(yè)文化
建立一種高度柔性的企業(yè)文化體系，使本身的價(jià)值觀和氛圍與柔性戰(zhàn)略相匹配，這是實(shí)現(xiàn)柔性戰(zhàn)略的關(guān)鍵。如何減少由企業(yè)文化給柔性戰(zhàn)略帶來(lái)的障礙，并利用企業(yè)文化推進(jìn)柔性戰(zhàn)略，是企業(yè)柔性戰(zhàn)略運(yùn)用中必須解決的問(wèn)題。企業(yè)建立柔性的企業(yè)文化，特別要注重企業(yè)文化的整體性和員工的參與性。柔性戰(zhàn)略要求企業(yè)的整體應(yīng)與動(dòng)態(tài)的外部環(huán)境相一致，形成相應(yīng)的企業(yè)使命和有利于柔性戰(zhàn)略實(shí)施的良好環(huán)境。
（六）差異化戰(zhàn)略中的人力資源管理
第一，企業(yè)差異化戰(zhàn)略導(dǎo)向下的人力資源招聘與配置。從企業(yè)差異化戰(zhàn)略的角度來(lái)講，人員招聘的關(guān)鍵在于是否能夠招到具有專業(yè)技術(shù)與技能的高素質(zhì)團(tuán)隊(duì)和人才，決定其招募行為是以高投入挖掘引進(jìn)各領(lǐng)域的精英，以外部招募為主，內(nèi)部選拔為輔來(lái)滿足組織發(fā)展的需要。人力資源配置方面，高層管理者、核心技術(shù)人員和普通員工應(yīng)該具有合理的結(jié)構(gòu)，高層管理者制定企業(yè)總體目標(biāo)，層層下達(dá)，下層人員層層完成組織的任務(wù)，合理的人力資源配置能確保差異化戰(zhàn)略順利實(shí)施。
第二，企業(yè)差異化戰(zhàn)略導(dǎo)向下的員工培訓(xùn)。在企業(yè)差異化戰(zhàn)略導(dǎo)向下的人員培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)并不是一個(gè)獨(dú)立的過(guò)程，而是企業(yè)差異化戰(zhàn)略過(guò)程中的一個(gè)附屬過(guò)程。因此企業(yè)的人員培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)要依據(jù)企業(yè)未來(lái)的戰(zhàn)略和目標(biāo)制定，這樣才能真正為企業(yè)差異化戰(zhàn)略保駕護(hù)航。要使人力資源成為企業(yè)持久競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的源泉，其關(guān)鍵是要開(kāi)發(fā)和培養(yǎng)具有價(jià)值性、稀缺性，同時(shí)又難以模仿的與企業(yè)差異化戰(zhàn)略緊密結(jié)合的人力資源。在差異化戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中，要對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)進(jìn)行改進(jìn)，人員培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)相應(yīng)也要有特色，加強(qiáng)員工的研究開(kāi)發(fā)能力，培養(yǎng)具備創(chuàng)造性思維和分析能力的優(yōu)秀的研發(fā)隊(duì)伍。
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“對(duì)目前的中國(guó)企業(yè)而言，他們更需要管理會(huì)計(jì)。一方面，管理會(huì)計(jì)不僅可以更準(zhǔn)確地衡量出所有產(chǎn)品和服務(wù)的成本和利潤(rùn)，并具備著更準(zhǔn)確的成本計(jì)算方法，同時(shí)也能夠衡量從某個(gè)單獨(dú)的客戶身上能否獲利或者是否會(huì)受到損失。因此，管理會(huì)計(jì)在企業(yè)轉(zhuǎn)型過(guò)程中，特別是在衡量企業(yè)戰(zhàn)略是否正常運(yùn)行等方面扮演著非常重要的角色?！笨ㄆ仗m在出席由上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院舉辦的“管理會(huì)計(jì)塑造競(jìng)爭(zhēng)力”論壇間隙，接受本刊記者采訪時(shí)如是表示，他稱，管理會(huì)計(jì)會(huì)產(chǎn)生有價(jià)值的信息，混合所有的需求來(lái)支持企業(yè)。
轉(zhuǎn)型方法
一直以來(lái)，中國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)主要集中在為客戶提供最低成本的產(chǎn)品和服務(wù)上。但是過(guò)去幾年，在人工成本不斷上升、人民幣不斷升值等多重因素的打壓下，中國(guó)企業(yè)很難再以低成本優(yōu)勢(shì)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中勝出。因此從低價(jià)格轉(zhuǎn)化為差異化的價(jià)值主張就成為企業(yè)的轉(zhuǎn)型需求。而對(duì)目前的中國(guó)企業(yè)而言，面臨的一大挑戰(zhàn)就在于怎樣選擇合適的價(jià)值主張。同時(shí)，在轉(zhuǎn)型的過(guò)程當(dāng)中，中國(guó)的企業(yè)對(duì)勞動(dòng)成本的認(rèn)知也會(huì)發(fā)生重大改變：隨著企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)始轉(zhuǎn)為增值型活動(dòng)，企業(yè)會(huì)更多地以客戶為中心，在這種市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境當(dāng)中，企業(yè)不能再只注重于與消費(fèi)者的單筆交易，更應(yīng)看重怎樣與客戶建立長(zhǎng)期的關(guān)系，并為客戶創(chuàng)造長(zhǎng)期的價(jià)值。
對(duì)此，卡普蘭表示，隨著企業(yè)與市場(chǎng)環(huán)境的不斷變化，企業(yè)的管理會(huì)計(jì)體系也同樣面臨著挑戰(zhàn)，其一就是現(xiàn)有的會(huì)計(jì)體系，包括新推出的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，都忽略了無(wú)形資產(chǎn)所扮演的重要角色?！笆聦?shí)上，無(wú)形資產(chǎn)才是企業(yè)建立可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的根本?！痹诳ㄆ仗m看來(lái)，無(wú)形資產(chǎn)是指目前財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)們所無(wú)法理解、無(wú)法很好描述的資產(chǎn)。比如有形資產(chǎn)是指可以看得到、摸得著的資產(chǎn)，如廠房、設(shè)備、庫(kù)存存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)這種有形資產(chǎn)可以進(jìn)行精準(zhǔn)的會(huì)計(jì)核算。但對(duì)企業(yè)而言，忠實(shí)的客戶、優(yōu)秀的員工、新產(chǎn)品和服務(wù)同樣是寶貴的，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)們卻無(wú)法對(duì)這些進(jìn)行有效估值，這就是無(wú)形資產(chǎn)。
“如果沒(méi)有辦法衡量，就沒(méi)有辦法很好的管理。”卡普蘭說(shuō)，“中國(guó)企業(yè)的轉(zhuǎn)型過(guò)程中，最寶貴的資產(chǎn)就是這種無(wú)形資產(chǎn)，而這種無(wú)形資產(chǎn)也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管理者們產(chǎn)生這樣的思考：怎樣量化、怎樣衡量？當(dāng)然，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)師們肯定沒(méi)有辦法解決這個(gè)問(wèn)題。這就是為什么23年前，我同平衡計(jì)分卡的共同創(chuàng)造者走到了一起，我們?cè)噲D找出一些恰當(dāng)?shù)暮饬恐笜?biāo)，來(lái)衡量這些對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要的資產(chǎn)，包括員工的組織文化、質(zhì)量創(chuàng)新以及客戶關(guān)系，并試圖看出這些要素對(duì)于一個(gè)企業(yè)長(zhǎng)期的財(cái)務(wù)績(jī)效會(huì)有怎樣的貢獻(xiàn)。所以平衡計(jì)分卡是一種管理會(huì)計(jì)的創(chuàng)新方法，它所提供的信息遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)所提供的信息?！?/p>
卡普蘭指出，企業(yè)在使用平衡計(jì)分卡關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）需要結(jié)合戰(zhàn)略、顧客、產(chǎn)品質(zhì)量等戰(zhàn)略實(shí)施，并創(chuàng)新人們的目光。一般而言，企業(yè)可以讓高級(jí)經(jīng)理人用20～30的考核指標(biāo)來(lái)衡量這方面的工作，并且周期性地回顧這些指標(biāo)。但在轉(zhuǎn)型時(shí)期，企業(yè)應(yīng)該用更多的考核指標(biāo)來(lái)進(jìn)行商業(yè)運(yùn)營(yíng)。在實(shí)施階段，企業(yè)員工需要一個(gè)考核指標(biāo)的儀表盤(pán)來(lái)指導(dǎo)日常工作，這個(gè)考核指標(biāo)的儀表盤(pán)必須根據(jù)衡量平衡計(jì)分卡來(lái)設(shè)計(jì)?！叭绻袉T工都參與那些企業(yè)的最大期待的戰(zhàn)略，那么整個(gè)企業(yè)就可以緊密聯(lián)系儀表盤(pán)上寫(xiě)的指數(shù)來(lái)完成考核指標(biāo)，這樣員工就可以在儀表盤(pán)上看到從而引導(dǎo)他們的工作?！笨ㄆ仗m說(shuō)。
管理需要
目前企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)更多地表現(xiàn)在多樣化、訂制化的產(chǎn)品，以及企業(yè)自身試圖將產(chǎn)品與服務(wù)銷售到全球更多的顧客手上。但這種情況會(huì)使企業(yè)為客戶做越來(lái)越多的事情。而如果企業(yè)還只是采用傳統(tǒng)的成本核算方法，很可能會(huì)得到一些錯(cuò)誤的信號(hào)，比如企業(yè)不清楚在哪里掙錢、在哪里虧損，不清楚每一個(gè)產(chǎn)品、每一個(gè)服務(wù)在每一個(gè)客戶身上掙了多少虧了多少，等等。同時(shí)，對(duì)于那些正在進(jìn)行從低成本戰(zhàn)略到差異化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的企業(yè)而言，差異化戰(zhàn)略一方面要求他們的產(chǎn)品和服務(wù)具備更多的特點(diǎn)，但另一方面，實(shí)施差異化戰(zhàn)略后的利潤(rùn)并不一定增加，因?yàn)檎嬲牟町惢串a(chǎn)品帶來(lái)的收入增加是否超過(guò)了成本的增加。
對(duì)此，卡普蘭認(rèn)為，差異化并非唾手可得，真正的差異化意味著企業(yè)生產(chǎn)周期更短，企業(yè)要做更多的排程，做更多的采購(gòu)，并要提供更多的工程技術(shù)以及行政方面的支持。而這就需要管理會(huì)計(jì)中一條非常重要的匹配原則，即收入增加必須和成本增加相匹配，這也是為什么基于作業(yè)的成本核算法非常重要的原因?！耙?yàn)樽鳂I(yè)成本法的目的就是要將成本一直向下驅(qū)動(dòng)，找到每一個(gè)產(chǎn)品、服務(wù)和每一個(gè)客戶所對(duì)應(yīng)的成本。事實(shí)上，如果在實(shí)施戰(zhàn)略差異化的時(shí)候，沒(méi)有一個(gè)準(zhǔn)確的成本核算系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行匹配的話，幾乎就會(huì)是一個(gè)失敗的前奏。所以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)可以將所有的成本像攤花生醬一樣攤到所有的產(chǎn)品和服務(wù)上，而對(duì)客戶身上的成本則忽略不計(jì)，這對(duì)管理會(huì)計(jì)來(lái)說(shuō)是不可接受的。”卡普蘭說(shuō)，真正的管理會(huì)計(jì)實(shí)踐會(huì)考慮到一個(gè)準(zhǔn)確的成本分配，不但包括所有的直接成本（物料成本和勞工成本），還會(huì)考慮到所有的間接成本，包括支持產(chǎn)品的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品的生產(chǎn)制造、產(chǎn)品的銷售和服務(wù)的間接成本，而這些正是目前企業(yè)所需要的。
20XX年，我將嚴(yán)格按照公司發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)要求，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化工作措施，履行崗位職責(zé)，完善自我，提升自我，實(shí)事求是地參與公司建設(shè)，充分發(fā)揮和挖掘公司的資源優(yōu)勢(shì)和潛力，增強(qiáng)公司凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力，推進(jìn)公司健康、持續(xù)、快速發(fā)展。
一、工作目標(biāo)
以“各項(xiàng)制度基本完善，業(yè)務(wù)發(fā)展初具規(guī)模，經(jīng)濟(jì)效益有所提高，服務(wù)水平客戶認(rèn)可”為目標(biāo)。認(rèn)真履職盡責(zé)，正確認(rèn)識(shí)當(dāng)前公司存在問(wèn)題和發(fā)展前景，帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)力爭(zhēng)把公司打造成一支“堅(jiān)韌創(chuàng)新型，專業(yè)快捷型，凝聚和諧型，穩(wěn)健誠(chéng)信型”的融資擔(dān)保行業(yè)一流團(tuán)隊(duì)。科學(xué)有效地掌握和運(yùn)用各項(xiàng)規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，防范風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范行為，加強(qiáng)業(yè)務(wù)服務(wù)推廣，使融資擔(dān)?？蛻羧后w進(jìn)一步擴(kuò)大，中間業(yè)務(wù)（金融咨詢、投資咨詢）客戶群體有所突破，進(jìn)一步鞏固服務(wù)對(duì)象的忠誠(chéng)度。
二、工作措施
在具體工作上，我將以推進(jìn)公司發(fā)展為準(zhǔn)則，以自我提升，團(tuán)隊(duì)提升、業(yè)務(wù)提升為抓手，認(rèn)真做到勤學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力。勤動(dòng)手，堅(jiān)守工作職責(zé)。勤思考，理論聯(lián)系實(shí)際。勤動(dòng)腦，提升
專業(yè)獨(dú)立性。主要做好以下工作。
一是建強(qiáng)優(yōu)質(zhì)高效團(tuán)隊(duì)。建立健全完整、科學(xué)、有效的組織體系和知識(shí)互補(bǔ)型的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)。進(jìn)一步招賢納士，引進(jìn)人才，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。實(shí)現(xiàn)管理、經(jīng)濟(jì)、信貸、風(fēng)控、會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)等專業(yè)人才合理配備。
二是加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理理念和方法，全面提升自身和員工素質(zhì)。積極創(chuàng)建學(xué)習(xí)型企業(yè)，推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)，樹(shù)立創(chuàng)品牌意識(shí)，擴(kuò)大公司在本行業(yè)、本地區(qū)、乃至全國(guó)的知名度和影響力，搶占和擴(kuò)充融資擔(dān)保行業(yè)的市場(chǎng)占有份額。
三是擴(kuò)大市場(chǎng)開(kāi)發(fā)力度。制定強(qiáng)有力的獎(jiǎng)懲措施。在開(kāi)發(fā)市場(chǎng)，招商客戶的工作中要奮力拓展，勇于創(chuàng)新，制定強(qiáng)有力的獎(jiǎng)懲措施，加大落實(shí)公司整體戰(zhàn)略部署力度。
四是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)。建立被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況初步判斷、被擔(dān)保企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估系統(tǒng)、被擔(dān)保企業(yè)反擔(dān)保措施評(píng)估系統(tǒng)、被擔(dān)保企業(yè)授保額度評(píng)估系統(tǒng)。確保公司業(yè)務(wù)安全運(yùn)營(yíng)。
擔(dān)保公司個(gè)人工作計(jì)劃二
20XX年是xx擔(dān)保公司貫徹集團(tuán)全面轉(zhuǎn)型變革的關(guān)鍵一年，作為xx資本重要業(yè)務(wù)板塊，無(wú)論外部形勢(shì)還是內(nèi)部要求都給xx擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出了更高的挑戰(zhàn)和目標(biāo)。20XX年我們要緊緊圍繞集團(tuán)公司20XX年經(jīng)營(yíng)工作思路，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理手段，推動(dòng)公司業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。
一、20XX年風(fēng)險(xiǎn)管理工作簡(jiǎn)要回顧
20XX年面臨國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)波動(dòng)下行，授信客戶各類信用風(fēng)險(xiǎn)呈多發(fā)態(tài)勢(shì)，銀行及擔(dān)保公司借貸安全受到前所未有的沖擊。面對(duì)復(fù)雜多樣的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，xx擔(dān)保公司通過(guò)多種舉措不斷防控和化解各類風(fēng)險(xiǎn)。一是制定了擔(dān)保授信政策指引，并動(dòng)態(tài)地為業(yè)務(wù)定位、布局、創(chuàng)新提供方向指引及指導(dǎo)；二是進(jìn)一步優(yōu)化了風(fēng)險(xiǎn)管理部整體架構(gòu)，突出了技術(shù)支撐和管理服務(wù)的工作職能；三是開(kāi)展了兩輪項(xiàng)目巡查工作，對(duì)所有項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)致的風(fēng)險(xiǎn)摸排，并制定了“一戶一策”項(xiàng)目管控方案；四是優(yōu)化了多項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)管控流程，重新修訂了擔(dān)保業(yè)務(wù)合同，制定了在業(yè)務(wù)中引入強(qiáng)制執(zhí)行制度的方案，在項(xiàng)目評(píng)審會(huì)中建立了法務(wù)人員獨(dú)立發(fā)表審查意見(jiàn)的制度，法務(wù)工作領(lǐng)域不斷拓寬，對(duì)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的支撐服務(wù)作用進(jìn)一步凸現(xiàn)等。通過(guò)以上方面的工作，推進(jìn)了xx擔(dān)保公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的競(jìng)進(jìn)提質(zhì)。
二、20XX年風(fēng)險(xiǎn)管理工作思路
20XX年，中國(guó)經(jīng)濟(jì)在向新常態(tài)轉(zhuǎn)換的過(guò)程中，其結(jié)構(gòu)、方式和體制的改變逐步推進(jìn)并顯現(xiàn)，導(dǎo)致20XX年經(jīng)濟(jì)增速面臨著較大的壓力，信貸資產(chǎn)質(zhì)量必然將面臨更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
20XX年，武漢市圍繞著做好新常態(tài)下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、公共服務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)管和社會(huì)管理工作，在城建攻堅(jiān)計(jì)劃、“三舊”改造計(jì)劃、生態(tài)文明建設(shè)計(jì)劃、城市綜合管理計(jì)劃的引導(dǎo)下，在物流建設(shè)、金融中心建設(shè)、交通建設(shè)、生態(tài)園區(qū)和產(chǎn)業(yè)園區(qū)為主的項(xiàng)目工程中取得了一定的進(jìn)展，其后續(xù)投資的力度將為武漢市經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供強(qiáng)勁動(dòng)力，為公司在20XX年更好地服務(wù)于武漢客戶提供了契機(jī)。從公司層面看，集團(tuán)公司變革轉(zhuǎn)型調(diào)整，進(jìn)一步的資本實(shí)力增強(qiáng)都將使xx擔(dān)保公司的組織架構(gòu)、管理模式、經(jīng)營(yíng)能力方面更加強(qiáng)健。
基于以上分析，20XX年我們將面對(duì)以下機(jī)遇和挑戰(zhàn)：一是20XX年外部經(jīng)濟(jì)的緩慢復(fù)蘇使企業(yè)擴(kuò)產(chǎn)缺乏動(dòng)力，貿(mào)易環(huán)境的不穩(wěn)定性會(huì)對(duì)公司客戶產(chǎn)生一定的影響；二是貨幣內(nèi)部供應(yīng)與影子銀行供應(yīng)的同步趨緊形態(tài)將扭轉(zhuǎn)，企業(yè)面臨的融資方式更加靈活，但準(zhǔn)入門(mén)檻提高、融資成本增加等問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)的借款風(fēng)險(xiǎn)在近期內(nèi)難以緩解；三是隨著企業(yè)面臨的生存環(huán)境更加復(fù)雜多變，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作也將面臨著更大的挑戰(zhàn)；四是銀行于20XX年進(jìn)行的大規(guī)模收貸活動(dòng)作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業(yè)，一批在強(qiáng)壓下生存下來(lái)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)將可能提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量、盈利能力，擔(dān)保公司也將面臨更多更優(yōu)的選擇。
因此，傾向政策的沖擊仍存留在信貸市場(chǎng)中，實(shí)體經(jīng)濟(jì)與信貸市場(chǎng)面臨著更復(fù)雜的局面，我們只有提升全面風(fēng)險(xiǎn)控制與管理能力，方能穩(wěn)步發(fā)展。
20XX年，xx擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作思路是：密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)行情的變化，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)律，做到因勢(shì)而謀、應(yīng)勢(shì)而動(dòng)、順勢(shì)而為，進(jìn)一步“優(yōu)化結(jié)構(gòu)、精細(xì)管理、堅(jiān)持全方位、全過(guò)程全面主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理”，為公司經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型下的業(yè)務(wù)發(fā)展提供差異化、前瞻性和保障。
優(yōu)化結(jié)構(gòu)，就是要優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提升非融業(yè)務(wù)及低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比，實(shí)施差異化管理；優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“有進(jìn)有退”，進(jìn)退有序；優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，不斷降低單戶擔(dān)保額，降低集團(tuán)性質(zhì)的擔(dān)保余額，擴(kuò)大客戶基數(shù)；優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提升評(píng)審會(huì)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)。
精細(xì)管理，就是要加強(qiáng)保前、保中、保后的履職管理，不僅要形式上合規(guī)，更要重實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的防控，要將精細(xì)管理浸潤(rùn)到公司的經(jīng)營(yíng)理念之中，貫徹于經(jīng)營(yíng)和管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，落實(shí)到每位員工。
三、主要工作舉措
（一）健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理
在20XX年風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，xx擔(dān)保公司要持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管
理體系建設(shè)，從優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力、完善內(nèi)部控制、建立風(fēng)險(xiǎn)信息處理與報(bào)告機(jī)制、進(jìn)行后評(píng)價(jià)等多方面入手，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理。重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的工作：
1、全面梳理流程。20XX年xx擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)將獨(dú)立承擔(dān)擔(dān)保板塊的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不再與集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理交叉，因此要全面梳理現(xiàn)有業(yè)務(wù)及管理流程，根據(jù)當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和資源配臵狀況，完善內(nèi)部控制制度，找出關(guān)鍵控制點(diǎn)，針對(duì)每一控制點(diǎn)，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責(zé)等措施，使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化。
2、建立內(nèi)控機(jī)制。根據(jù)集團(tuán)的管控要求，樹(shù)立全員、全程內(nèi)控理念，建立前、中、臺(tái)分工制約機(jī)制，明確各部門(mén)內(nèi)控職責(zé)，將責(zé)任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細(xì)化管理的落實(shí)工作，形成層層落實(shí)的工作氛圍。
3、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)約束。進(jìn)一步完善保后管戶主責(zé)任人制度、分層次的貸后監(jiān)管制度、定期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、責(zé)任追究制度的建設(shè)，從根本上解決保后管理薄弱的問(wèn)題，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程管理水平。
4、提升信息管理。要不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)流程管理，提高信息系統(tǒng)對(duì)各部門(mén)的協(xié)同作用，努力將各項(xiàng)制度改進(jìn)的要求通過(guò)流程系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，提升專業(yè)化、精細(xì)化管理水平。
（二）不斷調(diào)整優(yōu)化結(jié)構(gòu)，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的差異化管理
1、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)施融資性和非融資性擔(dān)保的差異化管理。在20XX年業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，應(yīng)提高非融業(yè)務(wù)占比，將非融業(yè)務(wù)規(guī)模占比由目前的19%提升至 %，力爭(zhēng)業(yè)務(wù)規(guī)模突破億元。同時(shí)，要根據(jù)各類擔(dān)保業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、政策把握、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、責(zé)任承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等，實(shí)施專業(yè)化和差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，對(duì)非融業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)差異化的流程制度，提高運(yùn)營(yíng)效率和管控措施。
2、優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“有進(jìn)有退”的行業(yè)選擇。20XX年要緊盯信貸行業(yè)政策和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，做好“兩高一?！靶袠I(yè)持續(xù)性退出，政策調(diào)整下的防御性退出，風(fēng)險(xiǎn)客戶的及時(shí)性退出，節(jié)約資本占用的戰(zhàn)略性退出。在20XX年行業(yè)選擇上，應(yīng)對(duì)加大對(duì)新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新產(chǎn)業(yè)集群的支持力度；積極支持利用生活水平改善和消費(fèi)類相關(guān)產(chǎn)業(yè)；積極支持現(xiàn)代制造業(yè)和依附本地產(chǎn)業(yè)集群項(xiàng)下制造企業(yè)；嚴(yán)格房地產(chǎn)項(xiàng)目借貸，審慎擇選建筑類企業(yè)，實(shí)行限額管理；暫停鋼貿(mào)、煤炭貿(mào)易和大宗生產(chǎn)物資貿(mào)易類企業(yè)授信等。
【關(guān)鍵詞】營(yíng)銷；風(fēng)險(xiǎn)；產(chǎn)品；客戶
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)也愈加激烈，由于客戶需求、市場(chǎng)環(huán)境等的不斷變化，致使企業(yè)的營(yíng)銷活動(dòng)面臨著越來(lái)越復(fù)雜多變的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)形中增加了企業(yè)的營(yíng)銷成本和潛在損失，提高了營(yíng)銷策略的難度，嚴(yán)重地影響了企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷的各個(gè)方面與環(huán)節(jié)中存在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與防范，以保障企業(yè)的健康與持續(xù)發(fā)展。企業(yè)面臨的市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的種類有很多，如環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、渠道風(fēng)險(xiǎn)、促銷風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。不過(guò)，由于目前企業(yè)在營(yíng)銷活動(dòng)中的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)銷人員風(fēng)險(xiǎn)較為突出，因此本文就針對(duì)這三類風(fēng)險(xiǎn)的管理進(jìn)行較詳盡的分析，以期有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，化解風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
一、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)管理
產(chǎn)品是提給市場(chǎng)滿足人們需求的一切東西，既包括有形的物品，也包含價(jià)格、服務(wù)等無(wú)形因素。產(chǎn)品作為市場(chǎng)營(yíng)銷中最重要的組成部份，時(shí)刻面臨著來(lái)自客戶需求與同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的巨大風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)在進(jìn)行產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，必須以客戶需求為中心，主動(dòng)研究市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，以發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)機(jī)會(huì)，規(guī)避產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)主要從以下兩個(gè)方面出發(fā)：
（一）滿足客戶需求
未來(lái)的市場(chǎng)掌握在客戶手中，企業(yè)要走向贏利，必須獲得客戶的認(rèn)同。然而，目前很多企業(yè)的產(chǎn)品由于價(jià)格、功能等與客戶的需求不符，造成產(chǎn)品不能適銷對(duì)路，大量積壓，給營(yíng)銷帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)必須在產(chǎn)品定位、產(chǎn)品價(jià)格的制定、新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)等多方面都做到順應(yīng)市場(chǎng)需求，滿足客戶的需求變化，搶占市場(chǎng)份額。首先，企業(yè)應(yīng)積極調(diào)查研究目標(biāo)市場(chǎng)的客戶的特點(diǎn)與需求特性，如年齡、職業(yè)、工資水平、愛(ài)好、對(duì)產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)與期望等，以便擬定相應(yīng)的市場(chǎng)營(yíng)銷策略，制造出更多滿足目標(biāo)客戶需求的產(chǎn)品。其次，企業(yè)應(yīng)重視市場(chǎng)調(diào)研，把握客戶需求趨勢(shì)。由于客戶需求受到政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)文化等多方面不可控因素的影響，所以客戶需求也在不斷地發(fā)生變化。因此，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，掌握國(guó)內(nèi)宏觀環(huán)境與行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況，預(yù)測(cè)行業(yè)的未來(lái)變化趨勢(shì)，以做到防患于未然。
（二）實(shí)行產(chǎn)品差異化
企業(yè)除了滿足客戶需求外，還應(yīng)實(shí)行產(chǎn)品差異化，以取得產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，規(guī)避產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。首先是實(shí)行產(chǎn)品價(jià)格差異化，目前很多行業(yè)產(chǎn)品的性能都基本雷同，若不制定出一個(gè)合理的價(jià)格，必將導(dǎo)致產(chǎn)品甚至企業(yè)的失敗。因此，企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)的變化情況對(duì)產(chǎn)品價(jià)格進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，而調(diào)整的依據(jù)不應(yīng)只考慮生產(chǎn)成本，而應(yīng)根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手成本、同類競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品價(jià)格、公司品牌知名度、客戶心理等進(jìn)行綜合分析，以便為產(chǎn)品制定出極具競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)格。其次是附加產(chǎn)品差異化，即產(chǎn)品服務(wù)、技術(shù)等差異化，以提高產(chǎn)品的附加值，為企業(yè)的產(chǎn)品塑造出與眾不同的鮮明特色，獲得客戶的滿意度與美譽(yù)度，創(chuàng)造潛在需求，從而得以實(shí)現(xiàn)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手拉開(kāi)差距，有利于擺脫經(jīng)營(yíng)困境。
二、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理
企業(yè)的產(chǎn)品須成功銷售給客戶，才能創(chuàng)造效益。所以，客戶作為企業(yè)交易的對(duì)象，是企業(yè)生存與發(fā)展的核心與關(guān)鍵。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，身處供大于求的買方市場(chǎng)中的企業(yè)，為了贏得市場(chǎng)份額，大多采用賒銷或預(yù)付款等信用銷售手段以最大限度地?cái)U(kuò)大銷售。然而，由于企業(yè)僅單純追求銷售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，忽視了對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，以至銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加，并形成大量的應(yīng)收賬款、呆帳、壞帳等，嚴(yán)重影響了資金運(yùn)作，給企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。為了加強(qiáng)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)從以下兩個(gè)方面出發(fā)：
（一）客戶信用信息管理
加強(qiáng)客戶信用信息的管理，能夠最大限度地預(yù)防客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。首先應(yīng)注重客戶信用信息的收集與整理，建立客戶信用信息檔案。全面而準(zhǔn)確的客戶信用信息，將為企業(yè)評(píng)估與決策提供客觀的依據(jù)。企業(yè)可通過(guò)文件審查、實(shí)地調(diào)研、第三方機(jī)構(gòu)等方式收集客戶信用信息，主要包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)的擔(dān)保和抵押情況、企業(yè)資金運(yùn)用等。其次則應(yīng)根據(jù)客戶信用信息，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估?？蛻粜庞迷u(píng)估是對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)水平、支付能力、還貸能力和償債能力等做出評(píng)價(jià)，以了解其可信程度，并根據(jù)其信用程度，相應(yīng)地制定適當(dāng)?shù)男庞脴?biāo)準(zhǔn)、信用條件和收賬政策。不過(guò)，由于客戶的信用狀況是不斷變化的，為了保證客戶信用信息的準(zhǔn)確性，企業(yè)尚需對(duì)客戶的信用信息進(jìn)行定期或根據(jù)臨時(shí)狀況及時(shí)更新，并相應(yīng)地對(duì)其信用等級(jí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估，以減少客戶信用帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理
企業(yè)只要有賒銷，就存在應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。為了控制與減少貨款回收風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理。首先應(yīng)明確應(yīng)收賬款的部門(mén)職責(zé)。應(yīng)收賬款的回收應(yīng)由營(yíng)銷部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)共同負(fù)責(zé)，其中營(yíng)銷人員是應(yīng)收賬款的第一責(zé)任人，應(yīng)負(fù)責(zé)同客戶直接溝通，及時(shí)追討貨款，而財(cái)務(wù)人員則應(yīng)建立應(yīng)收賬款的臺(tái)賬和清查報(bào)告制度，以監(jiān)督銷售部門(mén)與客戶的應(yīng)收賬款回收與支付情況。其次，企業(yè)應(yīng)有應(yīng)收賬款管理計(jì)劃，具體包括營(yíng)銷部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)的具體職責(zé)、收賬程度、應(yīng)收賬款獎(jiǎng)勵(lì)制度等，以提高應(yīng)收賬款的回收效率。
三、營(yíng)銷人員風(fēng)險(xiǎn)管理
目前很多企業(yè)產(chǎn)品的銷售都是以人員推銷為主，而營(yíng)銷人員則是聯(lián)結(jié)企業(yè)與客戶之間的渠道，通過(guò)有效的溝通與誘導(dǎo)，將刺激客戶產(chǎn)生購(gòu)買的欲望與行為。然而，由于營(yíng)銷人員的流失，或因其道德與素質(zhì)問(wèn)題造成的業(yè)務(wù)上的疏忽或惡意行為，都將給營(yíng)銷活動(dòng)帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了穩(wěn)定營(yíng)銷隊(duì)伍，提高營(yíng)銷人員的素質(zhì)與績(jī)效，企業(yè)應(yīng)從以下兩個(gè)方面加強(qiáng)營(yíng)銷人員的風(fēng)險(xiǎn)管理：
（一）加強(qiáng)對(duì)營(yíng)銷人員的培訓(xùn)
企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)營(yíng)銷人員的培訓(xùn)，以提高其業(yè)務(wù)能力，培育其職業(yè)道德，以便能盡善盡美地完成營(yíng)銷工作。首先，在培訓(xùn)內(nèi)容方面，企業(yè)根據(jù)營(yíng)銷人員經(jīng)驗(yàn)水平以及營(yíng)銷人員的管理層次，有針對(duì)性地展開(kāi)產(chǎn)品知識(shí)、技術(shù)知識(shí)、營(yíng)銷策略、實(shí)戰(zhàn)分析，或人際關(guān)系處理、財(cái)務(wù)、法律等多方面的培訓(xùn)，以豐富營(yíng)銷人員的知識(shí)，從而能更好地勝任工作。其次，在培訓(xùn)形式方面，應(yīng)力求多樣化，如課堂教學(xué)、案例分析、互動(dòng)式討論、團(tuán)隊(duì)合作等，以激發(fā)營(yíng)銷人員學(xué)習(xí)的積極性，提高培訓(xùn)的實(shí)效性。
（二）建立完善的激勵(lì)機(jī)制
只有建立完善的激勵(lì)機(jī)制，才能充分激發(fā)營(yíng)銷人員的主動(dòng)性和積極性，才能充分發(fā)揮營(yíng)銷人員的潛能，一方面能夠提高其對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)度與向心力，避免人員的流失風(fēng)險(xiǎn)，另一方面能夠促使其高效地完成營(yíng)銷計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。根據(jù)馬斯洛的需求層次理論可知，人的需求不僅有生理與安全需求，還有情感需求、尊重需求、自我實(shí)現(xiàn)需求。因此，企業(yè)應(yīng)根據(jù)個(gè)人營(yíng)銷目標(biāo)完成率、客戶投訴率、出錯(cuò)率、應(yīng)收賬款回收率等指標(biāo)對(duì)營(yíng)銷人員考核，對(duì)根據(jù)考核結(jié)果，實(shí)行薪酬激勵(lì)、情感激勵(lì)、授權(quán)激勵(lì)、職業(yè)發(fā)展激勵(lì)等多種激勵(lì)方式，以滿足營(yíng)銷人員不同層次的需求。
總之，營(yíng)銷活動(dòng)是一個(gè)復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程，從市場(chǎng)戰(zhàn)略的制定、產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品的銷售，最后到賬款的結(jié)算，每一個(gè)環(huán)節(jié)都充滿著風(fēng)險(xiǎn)。為了更好地做好市場(chǎng)營(yíng)銷的風(fēng)險(xiǎn)管理，最大限度地減少或規(guī)避營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)從順應(yīng)并引導(dǎo)客戶需求、實(shí)行產(chǎn)品差異化兩方面實(shí)施產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)管理，從客戶信用信息的管理、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理兩方面實(shí)施客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理，從加強(qiáng)對(duì)營(yíng)銷人員的培訓(xùn)、建立完善的激勵(lì)機(jī)制兩方面實(shí)施營(yíng)銷人員風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)然，由于市場(chǎng)營(yíng)銷的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)多層次、多環(huán)節(jié)、涉及面廣的動(dòng)態(tài)的復(fù)雜的系統(tǒng)的管理活動(dòng)。在其執(zhí)行的過(guò)程中，不僅需要營(yíng)銷部門(mén)的合作，更需要財(cái)務(wù)部門(mén)、研發(fā)部等多個(gè)部門(mén)的配合，方能更加高效地、全面地降低營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。
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[關(guān)鍵詞] 城商行 謀求發(fā)展 差異化特色化
一、對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形式的判斷
（一）作為后金融危機(jī)時(shí)代，全球?qū)⑦M(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)管理層會(huì)議通過(guò)了“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”，為未來(lái)十年全球銀行業(yè)改革與發(fā)展指明了方向。同時(shí)，我國(guó)也將加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)的宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管。這些金融監(jiān)管措施和基本規(guī)則的實(shí)施，對(duì)資本約束提出了更嚴(yán)格的要求，這是對(duì)城商行最直接的一種影響，迫切需要城商行調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，走一條低資本消耗的發(fā)展模式。
（二）“十二五”時(shí)期，我國(guó)提出了加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重大戰(zhàn)略，這將對(duì)城商行的發(fā)展帶來(lái)重大影響。從發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)看，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變會(huì)加快促進(jìn)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)型。未來(lái)五年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變將促使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和消費(fèi)結(jié)構(gòu)不斷地優(yōu)化和升級(jí)，使得客戶對(duì)銀行金融服務(wù)的需求趨于多元化、個(gè)性化和綜合化。同時(shí)，在此期間我國(guó)將深化資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)，直接融資比例會(huì)大幅提升，間接融資比重會(huì)不斷下降。將穩(wěn)步推進(jìn)利率、匯率市場(chǎng)化。這變化都會(huì)給單純依靠信貸增長(zhǎng)和利差為主的城商行發(fā)展模式帶來(lái)巨大沖擊。
（三）國(guó)有和股份制銀行加大對(duì)中小企業(yè)資源的爭(zhēng)奪，城商行經(jīng)營(yíng)策略同質(zhì)化和產(chǎn)品同質(zhì)化等因素的影響，都給城商行發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，這將迫使城商行發(fā)展模式轉(zhuǎn)型，探索出一條差異化、特色化的發(fā)展道路。
二、未來(lái)經(jīng)營(yíng)之思考
通過(guò)以上經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析，我想從跨區(qū)經(jīng)營(yíng)及差異化特色化發(fā)展談?wù)勛约捍譁\的看法：
（一）跨區(qū)經(jīng)營(yíng)之思
異地設(shè)分行現(xiàn)已成為城商行發(fā)展新的重要增長(zhǎng)極，跨區(qū)管理可以說(shuō)是一個(gè)新生事物，在摸索和學(xué)習(xí)中要進(jìn)行不斷調(diào)整和完善。
1、逐步從總支二級(jí)管理模式到總分支管理模式
大多城商行為適應(yīng)市場(chǎng)需要和客戶需求，經(jīng)過(guò)多年來(lái)不斷探索組織管理模式，已經(jīng)形成了扁平化管理模式。歷史證明，“總支”二級(jí)管理模式通過(guò)“短、平、快”的特點(diǎn)，在同一地區(qū)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，減少了管理層次，提高了運(yùn)行效率，是城商行在跨區(qū)經(jīng)營(yíng)前能夠快速發(fā)展的一個(gè)重要因素。但跨區(qū)經(jīng)營(yíng)后，面對(duì)新的發(fā)展環(huán)境及管理半徑的延伸，以使“總支”扁平化管理模式不足以有效發(fā)揮作用。為適應(yīng)市場(chǎng)變化及客戶需求，必須在新形勢(shì)下探索“總分支”管理模式。
我認(rèn)為實(shí)施總分支管理模式要逐步的探索，穩(wěn)步的推進(jìn)，慢慢來(lái)，不可能一夜之間統(tǒng)統(tǒng)地把支行都變成分行，把部室升格與分行相平。要根據(jù)能力和發(fā)展需求逐步地轉(zhuǎn)型，要逐步劃清總分支的職責(zé)界限。這樣才有利于今后的管理。
2、充分授權(quán)，政策上給予扶持
跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，城商行一定要發(fā)揮原有優(yōu)勢(shì)，扁平化管理的經(jīng)驗(yàn)應(yīng)該是成功的，因?yàn)樗逆湕l短，體現(xiàn)了“短、平、快”特點(diǎn)，展現(xiàn)了城商行的優(yōu)勢(shì)，適應(yīng)了中小企業(yè)的內(nèi)在需求。在跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的情況下，扁平化管理仍然是城商行一種很好的管理模式，我們不能一味拋棄，但問(wèn)題是要根據(jù)區(qū)域的差異作出調(diào)整，做到與城商行自身的經(jīng)營(yíng)管理模式相適合，與當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展環(huán)境相適合，只要是適合的也就是最好的?！皺C(jī)制靈活、效率高效”的優(yōu)勢(shì)，才能在異地生根發(fā)芽，才能充分展現(xiàn)活力。所以在風(fēng)險(xiǎn)可控下要給予分行充分授權(quán)。此外，分行的建設(shè)有別于支行，總行直屬支行可以依托總行資源，工作重心主要是做好營(yíng)銷工作，但分行不僅要履行授信管理、財(cái)務(wù)管理、人員管理等大量的管理性工作，還要與地方政府各職能部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)和溝通。而作為小型城商行跨區(qū)經(jīng)營(yíng)的分行更是存在品牌影響力差、社會(huì)認(rèn)知度底、金融產(chǎn)品單一等劣勢(shì)，難以快速在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)中立足。因此，作為總行應(yīng)在人力、物力、財(cái)力上給予分行大力支持，確保分行平穩(wěn)運(yùn)行。
3、風(fēng)險(xiǎn)可控
跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)使城商行由兩級(jí)管理演變?yōu)榭偡种?jí)管理，管理層次增多，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)增加，在經(jīng)營(yíng)中更要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)可控的原則。寧可發(fā)展慢一點(diǎn)，也不能出現(xiàn)重大案件和違規(guī)行為，不能成為跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的障礙。首先，在用人機(jī)制上。在業(yè)務(wù)流程優(yōu)化以及總行對(duì)分支機(jī)構(gòu)管控能力未到位的情況下，委任總行副行級(jí)人員任分行行長(zhǎng)，這不僅便于市場(chǎng)營(yíng)銷，而且可以防范管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)。并對(duì)分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、稽核風(fēng)控專員實(shí)行委派制，直接對(duì)總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部、內(nèi)控稽核部負(fù)責(zé)，加強(qiáng)對(duì)分行監(jiān)督的獨(dú)立性。 其次，內(nèi)控制度上。在分行籌建之初，確立了“業(yè)務(wù)發(fā)展內(nèi)控先行”的經(jīng)營(yíng)原則，分行先后從業(yè)務(wù)營(yíng)銷、授信審批、計(jì)劃財(cái)務(wù)、績(jī)效考核、現(xiàn)金結(jié)算、內(nèi)部營(yíng)運(yùn)等各個(gè)方面，建立管理制度和辦法，使全行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入防范風(fēng)險(xiǎn)和依法合規(guī)的軌道。 其次，排查機(jī)制。建立案件風(fēng)險(xiǎn)排查長(zhǎng)效機(jī)制，將案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作納入日常工作范疇，建立實(shí)行高管層對(duì)分支機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)排查包干制度、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人每日排查操作風(fēng)險(xiǎn)制度、內(nèi)控稽核專員對(duì)分支機(jī)構(gòu)定期檢查制度等，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別和跟蹤，及時(shí)控制和化解。
（二）跨區(qū)經(jīng)營(yíng)之下的差異化特色發(fā)展戰(zhàn)略之思
城商行走差異化特色化的發(fā)展道路可以說(shuō)是一種共識(shí)，我認(rèn)為這種差異化特色發(fā)展戰(zhàn)略只有與本行的特色、發(fā)展階段、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等完美的結(jié)合才會(huì)取得實(shí)質(zhì)性的成功。對(duì)于從經(jīng)濟(jì)條件差的城市走出了的小型銀行來(lái)說(shuō)，就更需要差異化特色化發(fā)展上下功夫。
1、建立健全全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
首先，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，其主要的業(yè)務(wù)就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)價(jià)值。不論對(duì)于大行還是小行風(fēng)險(xiǎn)管理就是其盈利之源；其次，從環(huán)境分析來(lái)看，后金融危機(jī)時(shí)代，給我們提出了更為嚴(yán)格的監(jiān)管要求，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理符合監(jiān)管方向；第三，機(jī)構(gòu)擴(kuò)張要與風(fēng)險(xiǎn)管控能力相結(jié)合，這也是監(jiān)管部門(mén)的要求。
2、以中小企業(yè)為根基，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，堅(jiān)持差異化特色化發(fā)展戰(zhàn)略。
首先繼續(xù)深化關(guān)系型信貸技術(shù)，發(fā)揮地緣和人緣資源以及決策短等優(yōu)勢(shì)，保持傳統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)。
其次不斷完善產(chǎn)品和服務(wù)體系，建立適合中小企業(yè)業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、考核機(jī)制、人力資源、業(yè)務(wù)系統(tǒng)，形成專業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，形成可復(fù)制模式，為跨區(qū)的分支機(jī)構(gòu)提供可復(fù)制的競(jìng)爭(zhēng)力。
第三可以根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的不同，去專注于某個(gè)或幾個(gè)行業(yè)，當(dāng)然也可以專注于處在某個(gè)生命周期的各類企業(yè)等方式，來(lái)實(shí)現(xiàn)差異化特色化的路徑。
第四建立一種可復(fù)制的中小企業(yè)金融服務(wù)模式，使之在跨區(qū)經(jīng)營(yíng)中通過(guò)簡(jiǎn)單調(diào)整就能夠不斷復(fù)制成為核心競(jìng)爭(zhēng)力。
第五進(jìn)一步細(xì)化分類，將市場(chǎng)細(xì)分至小企業(yè)、微型企業(yè)，吸收國(guó)內(nèi)外的服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，建立起自己的小型企業(yè)、微型企業(yè)服務(wù)體系。
三、適應(yīng)時(shí)代要求，走低資本消耗,謀求專業(yè)化差異化特色化發(fā)展
首先，符合時(shí)代要求，就是發(fā)展符合“十二五”經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求的業(yè)務(wù)，使履行社會(huì)責(zé)任與本行發(fā)展戰(zhàn)略完美結(jié)合 。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；定價(jià)策略
中圖分類號(hào)：F832.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）07-0-02
在中國(guó)金融市場(chǎng)利率市場(chǎng)化不斷深化過(guò)程中，商業(yè)銀行必須根據(jù)自身市場(chǎng)環(huán)境、基礎(chǔ)條件、自身優(yōu)勢(shì)等尋找有利的市場(chǎng)定位并據(jù)此形成有效的營(yíng)銷策略，才能形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)推動(dòng)市場(chǎng)營(yíng)銷取得成效，在細(xì)分市場(chǎng)獲得空間，從而在競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中凸現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成果。定價(jià)策略是營(yíng)銷策略中最為重要的策略之一，商業(yè)銀行根據(jù)自身市場(chǎng)定位、風(fēng)險(xiǎn)偏好、產(chǎn)品差異化形成不同的定價(jià)機(jī)制，形成細(xì)分市場(chǎng)的價(jià)格優(yōu)勢(shì)，對(duì)于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行顯得尤為重要。筆者希望通過(guò)對(duì)利率市場(chǎng)化趨勢(shì)下商業(yè)銀行根據(jù)自身定位形成價(jià)格的一些策略進(jìn)行初步的探討。
一、利率市場(chǎng)化趨勢(shì)和對(duì)商業(yè)銀行的影響
長(zhǎng)期以來(lái)，由于一直以來(lái)對(duì)商業(yè)銀行存貸款利率限價(jià)機(jī)制，造成國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)價(jià)格敏感程度較低，只要資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)往往意味獲得相應(yīng)的利差收益，造成商業(yè)銀行自身定位和定價(jià)策略上缺乏各自特色和優(yōu)勢(shì)，大中小銀行在同樣的市場(chǎng)上追逐同樣的客戶群體，并以同質(zhì)化的產(chǎn)品和無(wú)競(jìng)爭(zhēng)性的價(jià)格為客戶提供金融產(chǎn)品和服務(wù)，以致各家商業(yè)銀行的營(yíng)銷體系和考核體系均以不斷追求市場(chǎng)占有率和規(guī)模為目標(biāo)導(dǎo)向，基于市場(chǎng)營(yíng)銷管理的產(chǎn)品定價(jià)策略相對(duì)比較粗放。
《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃》明確提出，“十二五”期間要著力深化金融關(guān)鍵領(lǐng)域的改革，穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革是我國(guó)金融業(yè)改革發(fā)展的必然選擇和必由之路。此后利率市場(chǎng)化的改革逐步進(jìn)入漸進(jìn)推進(jìn)的過(guò)程。
首先，逐步完善貨幣市場(chǎng)，擴(kuò)大貨幣市場(chǎng)的交易規(guī)模，通過(guò)逐步擴(kuò)大投資者參與度，促進(jìn)債券市場(chǎng)、拆借市場(chǎng)和票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展，促進(jìn)利率定價(jià)機(jī)制形成，通過(guò)衍生品交易和產(chǎn)品創(chuàng)新，包括利率掉期、利率遠(yuǎn)期、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具等形成和發(fā)展，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的形成；貨幣市場(chǎng)的發(fā)展促進(jìn)利率市場(chǎng)化也反過(guò)來(lái)通過(guò)利率市場(chǎng)透明促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控管理。
其次，放開(kāi)存貸款利率的浮動(dòng)區(qū)間。2012年6月8日起，央行將金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動(dòng)區(qū)間的上限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的1.1倍、貸款利率浮動(dòng)區(qū)間的下限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的0.8倍。這是我國(guó)銀行業(yè)人民幣存款利率首次允許上浮，也是8年來(lái)我國(guó)銀行業(yè)貸款利率下浮幅度首度擴(kuò)大。
再次，逐步差異化確定不同類型銀行的存款準(zhǔn)備金率等措施促進(jìn)利率市場(chǎng)化。
第四，商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化的實(shí)際運(yùn)作體現(xiàn)出從實(shí)際執(zhí)行看，除了五大國(guó)有銀行外活期存款全部上浮到頂，全部銀行一年內(nèi)定期存款均執(zhí)行上浮，中小銀行多數(shù)上浮到頂，而對(duì)于一年以上定期存款的利率多數(shù)銀行均維持基準(zhǔn)而未上浮。利率市場(chǎng)化體現(xiàn)為從流動(dòng)性低到流動(dòng)性高資產(chǎn)負(fù)債的逐步傳遞過(guò)程。
利率市場(chǎng)化之后，銀行間“爭(zhēng)存攬儲(chǔ)”加劇將導(dǎo)致存款利率上升，而貸款利率的自由浮動(dòng)將降低銀行在貸款市場(chǎng)的議價(jià)能力，較高的貸款利率也難以維持，存貸款利差不可避免地將收窄。臺(tái)灣的歷史經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)證明了這一點(diǎn)，20世紀(jì)80年代前期，臺(tái)灣本地銀行平均利差在3.11%左右，進(jìn)入21世紀(jì)以后，臺(tái)灣本地銀行利差直線收窄，2011年的名義利差僅為1.41%左右。對(duì)于利息收入占比80%以上的中國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，其未來(lái)的盈利能力面臨重大考驗(yàn)。
此外，利率市場(chǎng)化更對(duì)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出較高要求。2013年5-6月份市場(chǎng)流動(dòng)性驟然緊張，中央銀行采取容忍的態(tài)度，市場(chǎng)極度緊張的情況下，不斷暴露商業(yè)銀行出現(xiàn)短時(shí)違約的風(fēng)險(xiǎn)，6月20日市場(chǎng)隔夜回購(gòu)利率最高觸到30%，多數(shù)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口擴(kuò)大，利差水平急劇降低，甚至出現(xiàn)較大虧損。中央銀行正在通過(guò)市場(chǎng)教育商業(yè)銀行采取更加穩(wěn)健的流動(dòng)性和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理策略。在市場(chǎng)收緊的情況下，往往較敏感的短期利率比長(zhǎng)期利率更快上升，而資產(chǎn)負(fù)債重新定價(jià)有時(shí)間差異，短期負(fù)債利率已經(jīng)調(diào)整，與之相對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期貸款利率卻還沒(méi)有調(diào)整，將加大期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。未來(lái)市場(chǎng)利率變動(dòng)將可能更加頻繁，而銀行較大的杠桿和久期缺口將造成利率風(fēng)險(xiǎn)的疊加。
更值得關(guān)注的是，在利率升降頻繁、各行利率差異化的情況下，銀行客戶會(huì)頻繁地根據(jù)自己的意愿和利益調(diào)整存款和借款的期限，對(duì)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)更大挑戰(zhàn)。
二、商業(yè)銀行定價(jià)機(jī)制考慮因素
銀行定價(jià)策略是指銀行在充分考慮影響各類產(chǎn)品定價(jià)的內(nèi)外部因素的基礎(chǔ)上，為達(dá)到銀行預(yù)定的定價(jià)目標(biāo)而采取的價(jià)格策略。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債定價(jià)形成機(jī)制考慮多方面的因素：
首先，考慮內(nèi)部制約因素，包括成本、風(fēng)險(xiǎn)、資本耗用、回報(bào)期望，內(nèi)部制約因素是定價(jià)必需考慮的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行要制訂科學(xué)合理的定價(jià)策略，就要求具備有效的各類成本在區(qū)域、機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、客戶等的歸集和核算，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本耗用和風(fēng)險(xiǎn)成本因素的分析和歸集，對(duì)資本收益和資產(chǎn)收益等目標(biāo)的分解等。
其次，在上述因素基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行市場(chǎng)定價(jià)策略還必需特別注重考慮業(yè)務(wù)規(guī)模、市場(chǎng)占有率和規(guī)模效益等因素。在建立市場(chǎng)定位和目標(biāo)的基礎(chǔ)上形成有效的市場(chǎng)策略。要求銀行根據(jù)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)供求、客戶心理及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況等因素做出判斷與選擇，而且對(duì)一個(gè)產(chǎn)品按照生命周期管理的原則，確定短期、中期和長(zhǎng)期的定價(jià)策略，以確保在內(nèi)部制約因素條件下實(shí)現(xiàn)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的差異化定價(jià)模式和一定期間分階段的差異化定價(jià)模式來(lái)綜合實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。價(jià)格策略選擇是否恰當(dāng)，是影響銀行實(shí)現(xiàn)其定價(jià)目標(biāo)的重要因素。
因此在定價(jià)策略上必須考慮下面的幾個(gè)因素：
1.在成本收益定價(jià)原則的基礎(chǔ)上，考慮短中長(zhǎng)期的發(fā)展戰(zhàn)略和方向，進(jìn)行成本收益目標(biāo)調(diào)整定價(jià)。
2.產(chǎn)品及其價(jià)格市場(chǎng)接受程度，要考慮一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的接受程度，可以形成一定的銷售規(guī)模。
3.產(chǎn)品和定價(jià)與其它銀行產(chǎn)品有突出或者明顯的差異性，定價(jià)已經(jīng)考慮差異化產(chǎn)品設(shè)計(jì)的溢價(jià)。
4.定價(jià)可以考慮通過(guò)進(jìn)一步的分類，例如區(qū)域、對(duì)象等進(jìn)行一類產(chǎn)品的再變異，適應(yīng)更加具體的市場(chǎng)，從而有利于營(yíng)銷策略安排。
三、商業(yè)銀行定價(jià)策略思考
1.存款業(yè)務(wù)定價(jià)
存款業(yè)務(wù)形成有競(jìng)爭(zhēng)力的市場(chǎng)定價(jià)，就必需能動(dòng)態(tài)推進(jìn)負(fù)債業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化和成本控制。對(duì)于國(guó)有大銀行的角度而言存款規(guī)模大，客戶基礎(chǔ)扎實(shí)，存款成本較低，存款穩(wěn)定性高；而中小商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)不突出，存款流動(dòng)性大，定期存款或者高成本存款較多。因此中小商業(yè)銀行負(fù)債定價(jià)上的挑戰(zhàn)會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于大型商業(yè)銀行，一方面要有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，而另一方面成本提高，利差收窄或者風(fēng)險(xiǎn)加大，造成中小銀行的經(jīng)營(yíng)壓力。
在此情況下，存款定價(jià)首先應(yīng)該考慮形成差異化的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，從而降低存款成本，因此必須多元化負(fù)債結(jié)構(gòu)，個(gè)性化設(shè)計(jì)負(fù)債產(chǎn)品方案，在某些行業(yè)或者某些供應(yīng)鏈條上形成獨(dú)特優(yōu)勢(shì)的服務(wù)和產(chǎn)品，形成有競(jìng)爭(zhēng)力的復(fù)雜產(chǎn)品設(shè)計(jì)方案；其次，在負(fù)債產(chǎn)品方面，形成不同資金來(lái)源、不同細(xì)分市場(chǎng)客戶、不同期限結(jié)構(gòu)的定價(jià)管理，把來(lái)源和運(yùn)用按照期限、對(duì)象、產(chǎn)品等有機(jī)聯(lián)系起來(lái)，對(duì)應(yīng)形成利差定價(jià)。從中小商業(yè)銀行而言，市場(chǎng)定位越清晰，產(chǎn)品定價(jià)就越可能有較強(qiáng)的在細(xì)分市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。
2.貸款業(yè)務(wù)定價(jià)
理論上說(shuō)資產(chǎn)價(jià)格公式為：資產(chǎn)價(jià)格=資金成本價(jià)格+資本成本+風(fēng)險(xiǎn)對(duì)價(jià)+經(jīng)營(yíng)費(fèi)用成本+回報(bào)率。其組成中：
（1）資金成本應(yīng)該考慮不同資金來(lái)源結(jié)構(gòu)形成的可分解對(duì)應(yīng)價(jià)格，有效組合資金和優(yōu)化成本；如果把全部資金籠統(tǒng)進(jìn)行歸集，可能造成市場(chǎng)定位的模糊，無(wú)法形成差異化和針對(duì)性的定價(jià)。
（2）資本耗用主要是按照巴塞爾III的要求，規(guī)范考慮不同風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的資本消耗，對(duì)于資本的消耗應(yīng)該考慮資本占用成本。目前不少商業(yè)銀行采用了EVA和Roca等模型進(jìn)行資本耗用的定價(jià)。
（3）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)價(jià)應(yīng)該考慮信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)價(jià)，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和違約率數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)充分考慮久期缺口和利率敏感性缺口因素，考慮容忍度下的敏感性條件變化形成的風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)巴塞爾資本協(xié)議的要求進(jìn)行度量。
（4）對(duì)于經(jīng)營(yíng)費(fèi)用應(yīng)該根據(jù)業(yè)務(wù)品種和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分配，形成一定的分配模型。
（5）資產(chǎn)回報(bào)率和資本回報(bào)率應(yīng)該根據(jù)銀行戰(zhàn)略定位和年度預(yù)算，確定收益要求在不同業(yè)務(wù)品種上進(jìn)行合理分配。
在上述成本和收益定價(jià)法的基礎(chǔ)上，更重要的是根據(jù)銀行戰(zhàn)略定位，考慮定價(jià)的市場(chǎng)接受度以及市場(chǎng)成效目標(biāo)。根據(jù)自身定位，考慮在一定市場(chǎng)上領(lǐng)導(dǎo)者、挑戰(zhàn)者、跟隨者或者拾遺補(bǔ)缺者的定位安排定價(jià)，并考慮對(duì)手可能采取的定價(jià)策略，提前考慮定價(jià)的靈活性、延續(xù)性、期間性和跳躍性的預(yù)案措施，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)情況變化。為此：
首先，應(yīng)該針對(duì)不同的資金來(lái)源和不同細(xì)分市場(chǎng)，又針對(duì)性開(kāi)發(fā)和設(shè)計(jì)產(chǎn)品，根據(jù)產(chǎn)品市場(chǎng)目標(biāo)確定定價(jià)。
